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Principaux iypes de concours
bancaires...................................... 1 -2 Les crédits court terme, qui Tinancenl le cycle d'exploi- globaux moyen terme, réunissant plusieurs banques et
Évaluation des besoins de
lntroduction tation, sont souvent opposés, aux crédiis moyen 0u comprenanl plusieurs tranches (amortissable, in fine,
financement ...... 3 -4 revolving. etc.), les crédits syndiqués.
La constitution ei le suivi Cu ' catégorisation correspond à une réalité, néanmotns Scnt présentés ci-après les principaux lypes de
dossier de crédit, la dénonciation elle ne donne qu'un apsrÇu partiel du financement concours bancaires en suivant le déroulement du plan
a^^ ^^r-,
d'un c0nc0urs...................... .. ......... 4 0es errrepflses. de flnancement. les concours affectés au înancement
Par exemple, en 2020. avec la crise iu COVID-'i9, du cycle d'exploitation, ceux affectés au înancement
,l l'Éta1a creé le PGE, destiné à financer des besorns de des investissements et ceux qui financent le besoin
lnfi8x trésorerie sur le moyen terme. De pius, de plus grandes de trésorerie final.
entreprises se financent quant à elles, par Ces crédits
Âffacturage .......,................................. 1
Sesoins prévisionnels de
§fr; LE§ CONCÜURS ÀFFECTɧ
rrésorerie .............3,4 ffl Financement de I'activité
tspifrance (coTinancement ou
? f lnancem**I des st*§§(s . Risques : limités compte tenu de la garantie sur le
oarantie d'emprunt) ................,........... 2 stock prise en général à hauteur de 120 % et de la
Buciget de trés0rerie,.......................... 3 Le crédit,::de trɧôrerie garanti parr,lë§:::,stsÊ.kê
financés clause d'arrosage.
Capacrté d'autollnancement...........3 a . Mécanisme : I'entreprise souscrit et escompte un
. Garanties les plus fréquentes : warrant, gages
Cession Dai1|y..................................... 1 des stocks financés.
billet flnancier à I'ordre de ia banque. Son compte est
Charges inanc!ères (ratio d'analyse
crêdité du montant Cu billei et débité du coût de l'es-
. Exemple d'utilisation rfinancement de stocks desti-
pour I'octroi d'un financement)............3 nés à vieillir comme cedains alcools tels que le cognac.
Crédit-baii ................2 compte. À l'échéance du billet et pour son montant,
ce même comple sera débi1é. Possibiliié de tirages ) Fi**n*enerit du p*stc *iie::ts
Crédits ;
- à mcyen et long terme......................2 successifs au sein de I'autorisation. L'affacturage
- de campagne..,................................. 1
. Montant, durée: . Mécanisme : la société d'affacturage,
!e factcr.
- de késorerre ........................ .......1, 2 - montant fixé en lonction du besoin du client et de la achète ioui ou paftie des créances commerciaies
*éc0uvert ................................,..........2 valeur des stocks , inscrites au poste clients, en assure le recouvrement
Dénonciation des c0nc0urs................4 - déblocage d'une durée de quelques jours à plu- et supportê le risque d'impayé. Le paiement des
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Slcul ù ^^i^
l iut5.
Dossier de crédit.................................4 créances transférées au facior peut se réaliser au
Ësc0mpte..........,................... ............. 1
. Risques : limités ccmpte tenu de la garantie sur le jour de leur échéance ou par anticipaiion.
Exigibilité du remboursemenl.............4 stock prise en générai à hauteur de 120 % et de Ia . Montant, durée :
clause d'arrcsage. -jusqu'à 100 % des créances.
Facilité de caisse................ ................2
Fonds de rouiement.....,...................... 3
. Garanties les plus fréquentes : wanant, gage - possibilité d'un montant plafond et d'un encours
des stocks flnancés. maxi par client;
§arantie d'un crédit ........................ "1, 2 . Exemple d'utiiisation : flnancement des siocks - généralemeni sans limiiatron de durée.
lnvestissements. .........................3, 4 de véhicules de concessions automobiles. . Risques : dégradation de la qualiié du poste clients
Leverage buy out (LBO),....................2
Location fl nanciè r'e . "...........................2
Le crédi ryen*nne garanti par*s:.*tocks conduisant le faclcr à réduire son engaEement ou
financÉs remise en cause de la créance par le ciient cédé.
ikTobilisation des créances ciients.......1 . Mécanisme : cr'édit moyen terme classique, peul . Garanties les plus fréquentes : la retenue de ga-
Plan de financenent..............,........ 3, 4 être in fine. rantie , il s'agit d'une fraction retenue sur les sommes
Prêt garanti par l'État (PGE)...............2 . Montanl, durée : mises à disposition.
Prêt participatif soutenu par l'Ëtat.......2 - montant flxé en fonction du besoin du client et de la . Exemple d'utilisation : entreprises ayant un
Trésorerie de l'enkeprise.... . .1 à 4 valeur des stocks ;
poste clients de qualité avec des créances d'un mon-
-duréede2à7ans. tani uniiaire sufiisant.
:
) Financement du poste clients {suiie} propriétaire des effets. En cas de démaiérialisation des effets. ces derniers
perdent leur nature d'effet de commerce et tous les éléments y afférant tels
Môbili§aïion La mobilisation de créances professionnelles dite cession Dàilly
. Mécanisme : la mobilisaiion des créances professionneiles permet à
que le recours cambiaire. Ces créances professionneiles peuvent toutefois
être mobilisées, le cas êchéant par une cession Dailly, pour pallier la perte
frof*$sioil:= l'entreprise, par I'intermédiaire d'un bordereau de cession :
du bénéflce du droit cambiaire.
nellesdiie:= - de céder ses créances : son compte est crédité d'une somme êgale au
.
montant cédé diminué des agios (Dailly-escompte) , Montant, durée : plafond d'escompte en fonction du CA et de la durée
- de nantir ses créances en garantie d'un ou plusreurs crédiis à CT (Dailly- du crédit clients (de 1 à 3 mois de CA) avec analyse de la santé financière
en garanlie). de i'entreprise (céCant) et de ses clients (cédés).
Les créances professionneiles concernées sont celles détenues sur une
. Risques r mauvaise sélection des effets quant à la solvâbilité des tirés
personne morale, sur une personne physique dans l'exercice de son activi- (qualité du papier) / encours trop important sur un même tiré I dépasse-
ar*!.::
té professionnelle, créances commerciales, créances sur marchés pubiics, ment du plafond autorisé.
créances fiscales. subventions.
. Garanties les plus fréquenles : recours contre Ie tiré, sauf efiet non
. Montant, durée : une convention cadre de cession de créances pro- accepté ou dématériaiisé, si I'effet impayé n'est pas contre-passé sur le
fessronneiles fixe les conditions de fonctionnement (le montant piafond, la compie du ciient / aval de la traite : un tiers, I'avaliseur, se porte garant de
sélection des créances, la séiection des débiteurs cédés) et précrse cer- l'engagement pris par un des signataires de la traiie / retenue de garantie :
taines obligations à la charge du cédant. un pourcentage est prélevé sur les remises / assurance-crédit couvrant le
- La quotité finançable oscille entre 75 o/" à 1000/o pour les créances admi- risque d'insolvabilité du tiré.
nistratives.
. Exemple d'utilisation : entreprises disposant d'un portefeuille de qua-
- La durée est limitée à l'échéance de la créance, lité, et dont tout le poste clients n'est pas pris par le factor.
. Risques : formalisme non respecté, cession de crêances Tuiures ou ) Le Tinaircement du be*cir: ex fonds de rû!.llernent des entneprises
conditionnelles en I'absence de notiTication, règlement de la créance effec- aya*i un* activité saisorTnière ou eyclique
tué entre les mains du cédant et non pas de la banque bénéficiaire de la [.eerédit de car*pagne
cession, double mobilisation des créances cédées.
. " Mécanisme : selon les modaiités de mise en place, I'entreprise peut soit :
Garanties les plus fréquentes : caution du dingeant : le recours contre le - faire fonciionner son compte en position débitrice ;
cédant : ii est soiidairement tenu au paiement de la créance avec le débiteur - souscrire et escompter des billets financiers :
cédé ; le recours contre le cédé (si noiifiée) : le cessionnaire devra lustifler - demander des déblocages successifs de crédit CT. Le concours diminue
de l'existence des créances, d'ou I'intérêt de l'acceptation ; assurance-crédii. au fur et à mesure des ventes.
. Exemple d'utilisation : mobilisation des marchés publics ou de sub- . Montant, durée : plafond accordé sur le besoin le plus éievé et révisé
ventions. périodiquemeni selon les prévisions d'un plan de trésorerie.
L'escompte . Risques : mauvaise apprécialion du besoin (montant accordé) ou de la
Créances commerciales représentées par des efTets de commerce : lettres durée (méventes ou encaissements tardifs, etc.).
de change et billets à ordre. ïends à disparaître. . Garanties les plus fréquentes : caution du dirigeant I gage du stock
. Mécanisme : I'escompie d'efrets (ou de traiies) permet à l'entreprise des marchandises Tinancées.
d'en recevoir le paiement sans attendre l'ôchéance, après déduction . Exemplê d'utilisation :ceftaines activités agrrcoles comme la
des frais flnancrers Iiés à l'opération. La banque qui escompte devrent céréaliculture, les fabricants de jouets, etc. i1t
