L’encaissement simple ou paiement contre
facture
Cette technique consiste à demander le paiement des marchandises
exportées contre une simple présentation de la facture commerciale.
L’importateur est censé payé dès la réception de la facture (et
éventuellement de tous les documents lui permettant de les dédouaner),
pas après la réception de la marchandise.
Le paiement se fait selon les délais convenus entre les deux parties. Les
instruments de paiement utilisés pour régler l’exportateur peuvent être le
virement, le chèque ou la lettre de change (aussi appelée traite).
L’importateur règle le montant dû immédiatement si le paiement est à vue
ou à échéance si le paiement est différé. Dans le cas où le règlement doit
se faire par lettre de change, l’exportateur la transmet avec la facture à
l’importateur qui doit l’accepter. Le tireur et bénéficiaire de la traite est
l’exportateur. Le tiré est l’importateur. Après acceptation de la traite, le tiré
doit le renvoyer au tireur qui le remettra à sa banque pour escompte ou
encaissement à échéance.
Si l’encaissement simple présente l’avantage d’être rapide et léger sur le
plan administratif, il n’offre en revanche aucune sécurité en cas de litige.
L’acheteur peut modifier unilatéralement les conditions de paiements. Au
lieu de payer dès la présentation de la facture, il peut décider d’attendre
l’arrivée des marchandises et leur dédouanement avant de payer. Et dans
le pire de cas, il peut ne pas payer du tout.
On comprend que cette technique n’est pas adaptée pour le commerce
international et particulièrement lorsque les parties apprennent encore à se
connaitre. L’encaissement simple est préconisé uniquement lorsque les
relations d’affaires entre les deux parties sont stables établies et qu’il y a
une confiance mutuelle. Lorsque des achats de biens ou services se font
entre une maison mère et sa filiale par exemple, un encaissement simple
est suffisant, le risque de ne pas se faire payé étant très faible.
Il est important de noter que les acteurs impliqués dans l’encaissement
simple sont l’exportateur et l’importateur. Leurs banques respectives
pourraient ne pas être sollicitées. Un importateur pourrait bien régler son
fournisseur par transfert Western Union. Mais dans la majorité des cas, il
demandera à sa banque d’effectuer un virement en faveur du bénéficiaire.
Encaissement simple par virement
Le schéma suivant présente les différentes étapes d’un encaissement simple
par virement.
1. Le contrat
Il est toujours recommandé d’établir un contrat où sont clairement définis les
engagements des deux parties même si l’exportateur veut se faire payer par
encaissement simple. Cela permettra au moins de prouver le non respect des
engagements de l’une ou l’autre partie et d’avoir gain de cause devant un
tribunal si la partie qui se considère victime décide d’intenter des poursuites en
justice.
Malheureusement, l’expérience montre que ceux qui choisissent l’encaissement
simple, ne prennent pas “la peine” d’établir un contrat. Ils estiment que c’est une
perte de temps et d’argent et font une confiance aveugle à l’importateur. Ce sont
des personnes souvent inexpérimentées dans les transactions internationales et
qui n’ont pas forcément conscience des risques qu’elles prennent.
2. Envoi de factures et autres documents et expédition des
marchandises
L’exportateur peut envoyer uniquement la facture par courrier et transmettre les
autres documents (notamment les documents de transport et d’expédition) avec
les marchandises. Ou bien il peut envoyer la facture et l’ensemble des
documents précités par courrier.
L’importateur est censé payer à la réception de la facture, donc avant la
réception des marchandises. Mais la réalité est souvent différente. Très souvent,
il attendra l’arrivée de la marchandise et même parfois la vérification non
autorisée de celle-ci.
L’expédition des marchandises peut se faire avant ou après l’envoi de la facture
et des documents. Il n’y a pas de règles. Les courriers mettent moins de temps
pour parvenir à destination que les marchandises, de sorte que l’importateur
recevra le courrier en premier dans la très grande majorité des cas.
3. Ordre de paiement
Après la réception de la facture, l’importateur donne un ordre de virement à sa
banque en faveur de l’exportateur si le paiement est à vue. Il doit donc avoir les
coordonnées bancaires précises du bénéficiaire et savoir dans quelle devise le
virement doit être effectué.
4. Paiement
C’est le transfert des fonds par la banque de l’exportateur. Les choses sont
simples si les deux banques ont une relation de comptes (Ce sont des
correspondants). Il suffit dans ce cas que la banque du débiteur fasse un MT
202 en faveur de la banque du bénéficiaire. Sinon, la banque de l’importateur
doit faire ce transfert en faveur de son correspondant dans le pays de
l’exportateur et lui demander de transférer ces fonds à la banque de
l’exportateur qui en est le bénéficiaire final.
5. Avis de débit
L’importateur est informé du débit de son compte par sa banque.
6. Avis de crédit
L’exportateur est informé du crédit de son compte par sa banque.
Encaissement simple par traite ou par chèque
Si le paiement doit se faire par lettre de change, des étapes supplémentaires
seront nécessaires pour encaisser les fonds comme on peut le voir ci-dessous.
Nous n’allons pas détailler chaque étape de la transaction. Ce qu’il faut retenir,
c’est que l’importateur doit accepter la traite et la renvoyer au bénéficiaire. Et ce
dernier peut remettre la traite à sa banque pour escompte ou encaissement. A
échéance, la banque de l’exportateur présentera la lettre de change à la banque
de l’importateur pour paiement (on dit aussi pour recouvrement).
L’encaissement simple par chèque est assez similaire. Après la réception de la
facture, l’importateur doit émettre un chèque et l’envoyer à l’exportateur. Ce
dernier le remettra à sa banque pour encaissement.
