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EL ADNANI TITRE III : LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT ET DE CREDIT

Un effet de commerce est un titre négociable qui constate au profit du porteur une
créance de somme d’argent et sert à son paiement.

Chapitre I : La lettre de change Chapitre II : Le chèque

F. EL ADNANI

Client Banque
Est un titre par lequel

Un tireur Un tiré
Donne l’ordre à
La lettre de change est :

Un mécanisme permettant
Un instrument de De payer une somme
l’exécution d’une obligation de
paiement déterminée à une
payer une somme d’argent
date déterminée au
profit d’
Un mécanisme
Un instrument de permettant
crédit d’accorder un délai
de paiement Fournisseur Un bénéficiaire
F. EL ADNANI

La lettre de change

A. Création de la B. Circulation de C. Réalisation de D. Recours défaut

E. Prescription
L.C la L.C la L.C de paiement
F. EL ADNANI

 La création de la lettre de change est soumise à des conditions très stricte de validité .

 Elle doit faire l’objet d’un écrit.

 Le recours à un modèle normalisé établi par la circulaire n°13/G/2006 de Bank Al Maghreb est
obligatoire.

 Elle doit contenir un certain nombre de mentions obligatoires énumérées à l’article 159 de
code de commerce comme elle peut contenir certaines mentions facultatives.

1. Les mentions obligatoires 2. Les mentions facultatives

F. EL ADNANI

1. La dénomination de la lettre de change;

2.Le mandat pur et simple de payer une somme déterminée;
3.Le nom de celui qui doit payer (tiré);

4.L’indication de l’échéance : à vue, à un certain délai de vue, à un certain délai de

date, à jour fixe;
5. L’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer;

6. L’indication de la date et du lieu où la lettre est créée;

7. Le nom et la signature de celui qui émet la lettre « tireur ».
F. EL ADNANI

• permet au porteur de la lettre de change au jour de l’échéance

Clause « sans protêt » d’exercer des recours contre les différents signataires sans avoir faire
dresser protêt.

• la lettre est à personne dénommée. Cette clause interdit

Clause « non à ordre »
l’endossement ultérieur de la lettre de change.

• interdit le tiré de payer ou d’accepter avant d’avoir reçu l’autorisation

Clause « suivant avis »
du tireur.

• permet de garantir le paiement de la lettre de change pour tout ou

Clause d’aval partie du montant à l’échéance. Le donneur d’aval s’engage à payer
la LC à l’échéance si le débiteur garanti n’effectue pas le paiement.
F. EL ADNANI

Le bénéficiaire de la lettre de change n’est pas forcé de conserver la lettre de change qui lui a
été remise par le tireur jusqu’à la date de l’échéance. Dés que le bénéficiaire a la lettre de
change entre les mains, il peut s’en servir pour payer ce qu’il doit lui-même ou pour se procurer
des fonds. Il endossera alors la lettre au profit du créancier qu’il veut payer ou d’un banquier qui
lui avancera les fonds présentés par cette lettre.

1. L’endossement de la lettre de change 2. L’escompte

F. EL ADNANI

 Toute lettre de change est transmissible par voie d’endossement.

 Il suffira alors d’apposer au dos de la lettre de chose la formule de l’endossement qui comporte le
nom de l’endossataire ou même simplement d’apposer au dos de la lettre la signature de
l’endosseur.

 Par sa signature l’endosseur est engagé par la traite et il est garant de celle-ci à l’égard du
porteur.

 Le nouveau porteur ne signe pas l’effet mais s’il veut aussi la transmettre, il la signera en tant
qu‘endosseur et la remettra au nouveau porteur.

L’endosseur L’endossataire
 L’endossement peut être :
F. EL ADNANI

Au porteur : En blanc :
Nominatif :
Le détenteur de la Il n y a pas de bénéficiaire
Le nom de l’endossataire est
lettre de change est désigné. Toute personne peut
mentionné «Payez à l’ordre
le bénéficiaire. en devenir bénéficiaire en
de…» sur l’effet. Il est donc
remplissant le blanc à son
clairement identifié.
profit.

L’endossement peut être :

Translatif :
De procuration : Pignoratif :
Transfère à l’endossataire tous les
droits résultant de la lettre de Emporte à l’endossataire l’obligation Confère à
change. Cette transmission porte sur de présenter la traite au paiement l’endossataire un droit
la créance elle-même et sur les pour le compte de l’endosseur qui lui de gage sur le titre
privilèges et les sûretés qui en en a donné mandat. remis par l’endosseur.
garantissent le paiement.
F. EL ADNANI

 Si le porteur a besoin d’argent liquide, Il peut l’escompter auprès de sa banque avant la date
d’échéance.

Date de la création de la L/C Échéance de la L/C

Remise à l’escompte

remet l’effet à
Le porteur La banque

verse immédiatement une $ inf. à la V

nom. Elle retiendra des agios ( com.+ int. )
F. EL ADNANI

A l’échéance, le porteur doit présenter la lettre de change au paiement et le tiré doit payer dés
que l’effet lui est présenté.

1. La présentation de la lettre de change 2. Le paiement de la lettre d change

F. EL ADNANI

A l’échéance, le porteur doit réclamer le paiement en présentant la lettre de change au

paiement. Cette présentation est en principe obligatoire.

Qui demande le paiement de la • Son dernier porteur régulier quelque soit sa qualité (
LC ? endosseur, créancier gagiste, banque escompté).

Où doit-on demander le • Au lieu marqué sur la LC pour le paiement lors de l’émission

paiement ? ou lors de l’acceptation.

• La date de paiement est celle de l’échéance indiquée sur

Quand doit-on demander le
la LC. Avant cette date, le porteur ne peut pas réclamer le
paiement ?
paiement au tiré.

A qui doit-on demander le

• Au tiré qui peut soit accepter soit refuser le paiement.
paiement ?
F. EL ADNANI Si le tiré accepte la L.C

Ecrite sur la L.C

L’acceptation Exprimée par la mention « accepté » ou tout autre mot équivalent

=
Le tiré s’oblige à payer la
L.C à l’échéance Signée du tiré ( la simple signature vaut acceptation)

Pure et simple

Peut restreindre la L.C à une partie de la somme

Le tiré
Peut demander qu’une seconde présentation lui soit faite le lendemain de la
première
F. EL ADNANI Si le tiré refuse d’accepter la L.C

Entraîne la déchéance du délai prévu pour le

Le refus de l’acceptation de la L.C
paiement aux frais et dépens du tiré.

Attendre la date de l’échéance pour être payé;

Le porteur peut soit

Dresser protêt constatant refus du tiré d’accepter la L.C.

F. EL ADNANI

Le porteur de la L.C la présente au paiement soit

Le jour où elle est payable L’un des 5 jours ouvrables qui suivent

Le tiré doit payer dés que l’effet lui est présenté. Il ne peut prétendre à une seconde présentation

La principale vérification exigée du tiré est celle de la légitimité du

porteur ( contrôle de la chaîne des endossements);
Le tiré doit effectuer Il doit vérifier la régularité formelle du titre ( présence des mentions
quelques vérifications : obligatoires) et non pas l’authenticité des signatures;
Il doit s’assurer de l’absence d’opposition au paiement du titre (perte ou
vol de la LC ou bien redressement ou liquidation judiciaire du porteur).
F. EL ADNANI
- Le paiement de la lettre de change peut avoir lieu en espèce, par chèque ( obligatoire
pour la LC excédant 20 000 DHS et que le tireur et le porteur sont des commerçants) ou
virement.
Mais le plus courant est le paiement par compte et par compensation entre banquiers
présentateurs et domiciliataires : la banque présentatrice chargée du recouvrement
crédite le compte du porteur diminué des frais de recouvrement, tandis que la banque
domiciliataire débite le compte du tireur du montant de la LC majorés des frais
éventuels.

- Le tiré peut exiger en payant le montant de la LC qu’elle lui soit remise acquittée avec
la mention « d’acquit » signée par le porteur.

- Le porteur ne peut refuser le paiement partiel de la LC. En cas de paiement partiel, le

tiré peut exiger que la mention de ce paiement soit faite sur la L.C et que quittance lui
soit donné.
F. EL ADNANI

En cas du défaut de paiement ou • Le porteur peut exercer ses recours contre les signataires de
d’acceptation la lettre de change.

Pour être admis à exercer les recours Le porteur doit obligatoirement faire dresser un
cambiaires protêt faute d’acceptation ou faute de paiement

* Cessation de paiement du tiré;

* Redressement ou liquidation judiciaire du tiré ou du tireur
Exception
d’une LC non acceptable.
* Clause sans protêt
 • Acte authentique dressé par le secrétariat greffe du tribunal
F. EL ADNANI Protêt qui constate le défaut de paiement et avertit le tireur du
non paiement.

Il exerce devant le
Dés que le porteur
tribunal de commerce
accomplit cette
Le protêt doit être fait le recours en
Dans les 4 jrs qui procédure
dans les cinq jours paiement
suivent le protêt, le
ouvrables qui suivent le
porteur doit en
jour où la lettre de
aviser
change est payable.
Contre l’un ou l’ensemble des signataires
( endosseurs et tireur)

Dans les 2 jrs

Son endosseur qui à son après l’avis, aviser
tour doit son propre
Le signataire qui a Pourra ensuite se
endosseur.
été condamné à retourner contre
payer le porteur un autre débiteur
F. EL ADNANI

Actions résultant de la L.C 3 ans à compter de la date

Se prescrivent par
contre l’accepteur de l’échéance

Actions du porteur contre les 1 an à partir de la date du

Se prescrivent par
endosseurs et contre le tireur protêt dressé

Actions des endosseurs les 6 mois à partir du jour du

Se prescrivent par
uns contre les autres remboursement de la L.C
F. EL ADNANI

Emetteur Banque
Est un titre par lequel

Un tireur Un tiré
Donne l’ordre à

De payer sur présentation de

l’écrit une somme d’argent
indiquée dans le titre au profit d’

Fournisseur Un bénéficiaire
F. EL ADNANI

Le chèque

D. Incidents de
A. Emission du B. Circulation du C. Paiement du
paiement et le recours E. Prescription
chèque chèque chèque
défaut de paiement
F. EL ADNANI

A. L’émission du chèque

a. Les mentions obligatoires b. Les modalités d’émission

F. EL ADNANI
 a. Les mentions obligatoires

Pour qu’il soit valable, le chèque doit contenir un certain nombre de mentions légales, à
savoir :

1. La dénomination du chèque;
2. Le mandat pur et simple de payer une somme déterminée ;
3. Le nom du tiré ;
4. L’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer ;
5. L’indication de la date et du lieu où le chèque est créé ;
6. Le nom et la signature du tireur.

Tout chèque non conforme aux formules délivrées par la banque ou ne contenant pas
l’une de ces mentions obligatoires peut être considéré comme un titre ordinaire
établissant la créance.
F. EL ADNANI  b. Les modalités d’émission du chèque

 CHÈQUE BARRÉ

• Est un moyen simple de limiter le risque d’utilisation

frauduleuse en obligeant l’encaissement par
Le barrement du chèque
l’intermédiaire d’une banque.
• Le bénéficiaire doit être titulaire d’un compte.

• Opposition au recto du chèque de deux lignes

Caractéristiques
parallèles.
F. EL ADNANI

Type du barrement Conséquences sur le paiement du Chèque

 Le chèque ne  Le chèque ne peut être payé qu’à

Barrement général
comporte aucune un établissement bancaire
désignation entre
les deux barres

 Le nom d’un  Le chèque ne peut être payé qu’au

établissement banquier désigné où à son client si celui-
Barrement
bancaire ci est le tiré
spécial
est inscrit entre les
deux barres
F. EL ADNANI  CHÈQUE CERTIFIÉ

Pour s’assurer du règlement du Le bénéficiaire peut exiger du tireur de faire certifier le chèque
chèque lors de sa présentation auprès de la banque tirée.
au paiement

Par certification Le banquier assure au bénéficiaire que la provision demeure

bloquée à son profit et ce jusqu’à l’expiration du délai de
présentation au paiement.

 La banque appose la griffe de certification sur le chèque

« Chèque certifié sous le n° …… conformément aux dispositions du Dahir du 01.08.96 portant loi n°
15-95 formant code de commerce.
- pour ………. Dh
- date de validité : date de certification + 20 jours
- le…. /…. /…. »
- Banque …………….. Agence ………………….
suivie de deux signatures autorisées de l’agence bancaire.
F. EL ADNANI

Chèque « au porteur » ou
Peut circuler par simple
sans indication du
transmission (remise)
bénéficiaire
Les modalités de
circulation du chèque
différent selon sa forme

Chèque « à ordre » ou « à Se transmet par voie

une pers. dét. » d’endossement
F. EL ADNANI

Le paiement du chèque

a. La présentation du chèque au paiement b. Le paiement du chèque

F. EL ADNANI  a. La présentation du chèque au paiement

Chèque émis et 20 jrs de la date

payable au Maroc d’émission du chèque

Délai de présentation
au paiement
Chèque émis hors
60 jrs de la date
Maroc et payable au
d’émission du chèque
Maroc

Le porteur perd ses recours contre les endosseurs.

A l’expiration du délai
légal de présentation
Mais conserve la possibilité de demander le
paiement au tiré, dans un délai d’1an à partir de
l’expiration du délai de présentation.
F. EL ADNANI  b. Le paiement du chèque

Le chèque est payable à vue. Toute mention contraire

est réputée non écrite.

Le banquier est tenu de vérifier :

* la régularité de la signature du tireur;

* l’identité de l’endosseur.
F. EL ADNANI

D’une opposition émanant du tireur ou du porteur

Le refus de paiement peut

D’une absence ou insuffisance de provision
provenir soit :

En cas de prescription pour présentation en paiement

F. EL ADNANI  a. Opposition au paiement d’un chèque

Le tireur peut faire opposition * Perte, vol, utilisation frauduleuse ou

au paiement du chèque et falsification du chèque;
empêcher son paiement en * Redressement ou liquidation judiciaire
cas de : du porteur.

Le tireur doit immédiatement confirmer son opposition

par écrit et l’appuyer par tout document utile.
F. EL ADNANI  b. Le défaut paiement en l’absence de provision

Présentation de chèque Absence ou insuffisance

rejet
au paiement de provision

remet un Envoie une lettre

certificat d’injonction
de refus
Bénéficiaire Banque Emetteur du chèque
de de restitution
paiement de tous les
chèques avec
interdiction
d’émission des
chèques de 10
Déclaration à BAM
ans
 Bénéficiaire ou porteur du chèque a deux possibilités :
F. EL ADNANI

1. Procédure judiciaire rapide : 2. Procédure normale du protêt:

Saisir le juge de référé (tribunal de Porter plainte auprès du

commerce) pour obtenir une Procureur du Roi ( tribunal de
injonction de paiement. première instance).
En choisissant l’action cambiaire, Cette procédure normale
le porteur du chèque renonce à permet au porteur du chèque
poursuivre au pénal l’émetteur du de poursuivre le tireur au pénal
chèque impayé (Il ne subira donc, ( action pénale).
quel que soit le cas, aucune peine
privative de liberté).
 - Procédure judiciaire rapide : L’action cambiaire
F. EL ADNANI

Si l’émetteur du chèque ne fait pas

Il pourra ordonner
Une fois le juge de appel dans les 8 jours qui suivent,
en 24 heures et
référé (tribunal de un huissier de justice se chargera
sans la présence
commerce) est saisi d’exécuter sans délai l’injonction
de l’émetteur du
par l’avocat du de paiement auprès de l’émetteur
chèque, le
porteur (montant du chèque majoré des
paiement.
intérêts légaux et les frais de justice)

A défaut de paiement, à
Le porteur du chèque peut l’expiration de 30 jrs après
solliciter une ordonnance sur la saisie :
En cas de refus requête autorisant le S.G du
de paiement tribunal de commerce à faire Le porteur peut faire
procéder à toute saisie procéder à la vente des
conservatoire. objets saisis contre les
signataires du chèque
 -Procédure normale du protêt: L’action pénale

F. EL ADNANI

Dans ce cas, un acte de protêt doit être

dressé, par l’avocat du porteur, auprès Si le procureur juge la plainte
du secrétariat greffe du tribunal (TPI), et recevable, il ordonne aux services de
déposé auprès du procureur du Roi. ( police ou de la gendarmerie
une plainte pour refus de paiement, l’arrestation de l’émetteur du chèque
accompagnée du chèque impayé et pour comparution.
du certificat de non-paiement) .

Le porteur du chèque donne avis du défaut de

paiement à son endosseur et tireur une fois l’émetteur retrouvé et présenté
( ds les 8 jrs svt le protêt) au procureur, il est mis en détention
provisoire jusqu’au règlement du
montant du chèque, des intérêts
Chaque endosseur fait connaître à son endosseur l’avis légaux et des frais de justice supportés
reçu ( dans les 4 jrs svt le jour où il a reçu l’avis) et ainsi par le porteur.
de suite.
 Si la régularisation est effectué Si la régularisation n’est pas possible
F. EL ADNANI

Paiement du chèque +
amende fiscale (5%,10%;20% Interdiction d’émission des
du montant du chèque chèques pendant 10 ans
impayé)

une peine d’emprisonnement

avec sursis est prononcée par
le tribunal, en plus d’une Une peine d’emprisonnement
amende qui peut aller de d’1 ans à 5 ans + une
2000 à 10 000 DH (sans être amende de 2000 à 10 000
inférieure à 25% du montant DHS
de l’impayé ou de
l’insuffisance de provision)

Récupération du droit
d’émettre des chèques
 Demander, devant les
Par ailleurs, à l’occasion
Le porteur qui juges de l’action
F. EL ADNANI des poursuites pénales
s’est constitué publique, une somme
exercées par le porteur
partie civile a le égale au montant du
contre l’émetteur du
droit de : chèque, en guise de
chèque sans provision,
dommages-intérêts

Le tireur d’un chèque qui omet de maintenir ou

de constituer la provision du chèque
Poursuites pénales

Emprisonnement de 1
an à 5 ans
Le tireur qui fait irrégulièrement défense au tiré de
+ payer
Amende de 2000 à
10000 DHS.
Toute personne qui contrefait ou falsifie un
chèque
F. EL ADNANI

 Prescription du recours cambiaire

Actions du porteur contre les 6 mois à partir de

endosseurs, le tireur et les autres Se prescrivent par l’expiration du délai de
obligés présentation

6 mois à partir du jour où

Actions des divers obligés les l’obligé a remboursé ou du
Se prescrivent par
uns contre les autres jour où il a lui-même été
actionné en justice

1 an à partir de
Action du porteur contre le tiré Se prescrit par l’expiration du délai de
présentation
  Prescription de l’action pénale
F. EL ADNANI

4 ans à compter de la date

L’action pénale du porteur
Se prescrit par où l’émetteur du chèque a
du chèque
été actionné en justice

Toutefois en cas
• il subsiste une action contre le tireur qui n'a pas fait provision ou les autres
de déchéance
obligés qui se seraient enrichis injustement (Action in rem verso qui ne se
ou de
prescrit pas).
prescription :

Le porteur - Une action en droit commun contre les différents obligés;

négligent ne - Une action cambiaire contre le tiré qui a provision;
perd pas tous - Une action cambiaire contre le tireur qui n’a pas fait provision;
ses droits, il - Une action pénale contre l’émetteur du chèque.
conserve :