COMPTE DE RESULTAT PLANTVERT
EXERCICE DU 01/01/N AU 31/12/N - EN K EURO
CHARGES 2,017 2,016 PRODUITS 2017 2,016
Charges d'exploitation Produits d'exploitation
Achats de marchandises 172,485 168,720 Ventes de marchandises 285,689 252,630
Variation des stocks de marchandises 8,060 - 2,084 Production vendue (biens et services) 2,055,872 1,917,830
Achats de matières premières et autres approvisionnements 244,620 238,750 Chiffres d'Affaires Nets A 2,341,561 2,170,460
variation des stocks de matières 3,241 2,850
Autres achats et charges externes 457,252 422,456
Impôts, taxes et versements assimilés 32,023 31,358
Production stockée 8,750 - 2,750
Salaires et traitements 626,700 599,400 Production immobilisée
Charges sociales 213,078 191,808 Subventions d'exploitation
Dotations aux amortissements et aux dépréciations Reprises sur dépréciations, provisions, transfert de charges 5,100
Sur immobilisations : dotations aux amortissements 66,968 60,281 Autres produits 1,656 2,100
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations Sous Total B 15,506 - 650
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 1,700 7,500
Dotations aux provisions TOTAL I (A + B) 2,357,067 2,169,810
Autres charges 7,850 5,489 Produits financiers
TOTAL I 1,833,977 1,726,528 De participation
Charges financières D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 3,000 2,800 Autres intérêts et produits assimilés 7,860 4,720
Intérêts et charges assimilées 11,280 14,480 Reprises sur dépréciations, provisions, transfert de charges 800
Différences négatives de change 4,248 2,752 Différences positives de change 3,780 4,570
Charges nettes sur cessions de VMP 1875 1450 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 24,875 15,960
TOTAL III 20,403 21,482
Charges exeptionnelles TOTAL III 37,315 25,250
Sur opérations de gestion 5,785 3,875 Produits exceptionnels
Sur opérations de capital 8,663 4,785 Sur opérations de gestion 6,890 2,756
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 5,000 3,000 Sur opérations en capital (1) 39,030 19,785
TOTAL IV 19,448 11,660 Reprises sur provisions et transfert de charges
Participation des salariés aux résultats (V) TOTAL IV 45,920 22,541
Impôts sur les bénéfices (VI) compte 691 174,869 125,655
TOTAL DES CHARGES (I+II+III+IV+V+VI) 2,048,697 1,885,325 TOTAL PRODUITS (I+II+III+IV) 2,440,302 2,217,601
Solde créditeur = bénéfice 391,605 332,276 Solde débiteur = perte - -
TOTAL GÉNÉRAL 2,440,302 2,217,601 TOTAL GÉNÉRAL 2,440,302 2,217,601
Diagnostic Financier Louis LEPLEUX Louis PERRIN - GCF1
BILAN -
EXERCICE DU 01/01/N AU 31/12/N - EN kEURO
Brut Amort. & Prov Net N N-1 Exercice N Exercice N-1
Capital souscrit non appelé valeurs nettes CAPITAUX PROPRES
Capital social ou individuel (dont versé) 280,000 220,000
ACTIF IMMOBILISE Primes d'émission, de fusion, d'apport… 90,000
Frais d'établissement - Ecarts de réévaluation
Recherche et développement - Réserve légale 22,000 22,000
Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires 29,650 20,565 9,085 6,855 Réserves statutaires ou contractuelles 358,700 122,000
Fonds commercial - Réserves réglementées
Autres immobilisations incorporelles - Autres réserves
Avances & acomptes sur immobilisations incorporelles - Report à nouveau 4,726 2,150
-
Terrains 282,000 282,000 282,000 Résultat de l'exercice 391,605 332,276
Constructions 455,800 250,690 205,110 227,900
Installations techniques, matériel & outillage industriels 69,980 38,839 31,141 25,438 Subventions d'investissement 33,750 30,000
Autres immobilisations corporelles 189,708 121,051 68,657 72,031 Provisions réglementées
Autres immobilisations en cours - TOTAL (I) 1,180,781 728,426
Avances & acomptes - 3,000
- Produits des émissions des titres participatifs
Participations évaluées selon mise en équivalence - Avances conditionnées
Autres Participations - TOTAL (II)
Créances rattachées à des participations - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Autres titres immobilisés - Provisions pour risques 9,200 3,800
Prêts - Provisions pour charges
Autres immobilisations financières 9,280 9,280 6,280 TOTAL (III) 9,200 3,800
TOTAL (I) 1,036,418 431,145 605,273 623,504
ACTIF CIRCULANT BRUT NET EMPRUNTS ET DETTES
Matières premières, approvisonnements 17,750 500 17,250 11,009 Emprunts obligataires convertibles
En cours de production de biens 77,500 77,500 68,750 Autres Emprunts obligataires
En cours de production de services - Emprunts et dettes auprès des établissments de crédit
Produits intermédiaires et finis - Emprunts 224,220 305,020
Marchandises 24,700 1,700 23,000 32,760 Découverts, concours bancaires 12,133 64,885
- Emprunts et dettes financières diverses
Avances & acomptes versés sur commandes - Divers
Clients et comptes rattachés 475,830 4,700 471,130 412,820 Associés
Autres créances d'exploitation 5,789 5,789 4,871 Avances & acomptes reçus sur commandes en cours
Fournisseurs débiteurs - Dettes fournisseurs et comptes rattachés 131,900 117,160
Personnel - Dettes fiscales et sociales (sauf DETTE IS)44 161,947 129,144
Organismes sociaux - la dette IS serait mises en HE
Etat, impôts sur les bénéfices -
Etat, taxes sur les chiffres d'affaires -
Autres créances -
Capital souscrit et appelé, non versé -
- Autres dettes d'exploitation
Valeurs mobilières de placement 516,879 3,800 513,079 187,191 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 18,000 HE
Instruments de trésorerie - Autres dettes
Disponibilités 24,510 24,510 5,700 Instruments de trésorerie
Charges constantées d'avance 12,420 12,420 11,470 Produits constatés d'avances 10,430 8,760
TOTAL (II) 1,155,378 10,700 1,144,678 734,571 TOTAL (IV) 558,630 624,969
Charges à répartir sur plusieurs exercices -
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif 1,200 1,200 800 Ecart de conversion passif 2,540 1,680
TOTAL ACTIF (0 à V) 2,192,996 441,845 1,751,151 1,358,075 TOTAL PASSIF (I à V) 1,751,151 1,358,875
Diagnostic Financier Louis LEPLEUX Louis PERRIN - GCF1
Annexe 7 – Informations complémentaires concernant l’exercice 2017 – Société PLANTVERT
Les charges et les produits constatés d’avance sont liés à l'exploitation.
Les écarts de conversion à l'actif concernent les clients et ceux au passif les fournisseurs.
Les intérêts courus non échus sur dettes financières s’élèvent à 2 220 € en 2017 et à 3 020 € en 2016.
Aucun emprunt nouveau n’a été souscrit au cours de l’exercice.
Une augmentation de capital en numéraire a eu lieu en novembre 2017 en prévision d’un important investissement.
Une subvention d’investissement a été obtenue en 2017.
Les VMP sont rapidement disponibles (moins de trois mois).
Il ne sera pas tenu compte de la fiscalité sur la plus value de cession d'immobilisation
nvestissement.
MODÈLE DE TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES
I - Tableau de financement 1 P.C.G.
Emplois Ressources
Exercice Exercice
(N) (N)
Distributions mises en paiement au cours Capacité d'autofinancement de l'exercice ❷ 432,006
de l'exercice ❶ 93 000
Acquisitions d'éléments de l'actif Cessions ou réductions d'éléments de l'actif
immobilisé : immobilisé
- Immobilisations incorporelles 6 800 Cessions d'immobilisations : ❹
- Immobilisations corporelles❸ 47 600 - incorporelles
- Immobilisations financières 3 000 - corporelles 17 780
Cessions ou réductions d'immobilisations
Charges à répartir sur plusieurs exercices financières ❺
Augmentation des capitaux propres
Réduction des capitaux propres (réduction de Augmentation de capital ou apports ❻ 150 000
capital, retraits) ❼
Augmentation des autres capitaux propres ❻B 25 000
Remboursements de dettes financières ❽ 80,000 Augmentation des dettes financières ❽
Total des emplois 230 400 Total des ressources 624 786
Variation du fonds de roulement net global Variation du fonds de roulement net global
(ressource nette) 394386 (emploi net).................................................................
MODÈLE DE TABLEAU DES EM
II - Tableau de fina
Variation « Exploitation » :
Variation des actifs d'exploitation :
Stocks et en-cours (17 750+77 500+24 700)-(11009+68750+32760+3
Avances et acomptes versés sur commandes
y compris Ecarts de conversion Créances clients, comptes rattachés et autres créances
d'exploitation (475 830+5 789+12 420+1200 ECA)-(412 820+4 871+1
Variation des dettes d'exploitation :
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
y compris Ecarts de conversion Dettes fournisseurs, comptes rattachés et autres dettes
d'exploitation (131 900+161 947-dette IS 0+10430 PCA+2 540 ECP)-
A. Variation nette « Exploitation »
Variation « Hors exploitation » :
CREANCE Variation des autres débiteurs
DETTE Variation des autres créditeurs =(18 000+i courus2220)-(0+i courus 3 02
B. Variation nette « Hors exploitation »
Variation « Trésorerie »
y compris VMP valeurs brutes Variation des disponibilités (24510+516879 vmp)-(5700+187 191+2000d
Variation des concours bancaires courants et soldes
créditeurs de banque (12 133-64 885)
C. Variation nette « Trésorerie »
Variation du fonds de roulement net global.
MODÈLE DE TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES
II - Tableau de financement 2 P.C.G.
Exerci
Variation du fonds de roulement net global Besoins
1
riation « Exploitation » :
riation des actifs d'exploitation :
Stocks et en-cours (17 750+77 500+24 700)-(11009+68750+32760+3500 DEPR) 3,931
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances clients, comptes rattachés et autres créances
d'exploitation (475 830+5 789+12 420+1200 ECA)-(412 820+4 871+11 470+800ECA+6800 depre) 58,478
riation des dettes d'exploitation :
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs, comptes rattachés et autres dettes
d'exploitation (131 900+161 947-dette IS 0+10430 PCA+2 540 ECP)-(117160+129144+8760+1680)
Totaux 62,409
Variation nette « Exploitation »
riation « Hors exploitation » :
riation des autres débiteurs
riation des autres créditeurs =(18 000+i courus2220)-(0+i courus 3 020)
Totaux
Variation nette « Hors exploitation »
Total A + B :
Besoins de l'exercice en fonds de roulement
ou
Dégagement net de fonds de roulement dans l'exercice
riation « Trésorerie »
riation des disponibilités (24510+516879 vmp)-(5700+187 191+2000dépré vmp cessibles) 346,498
riation des concours bancaires courants et soldes
éditeurs de banque (12 133-64 885) 52,752
Totaux 399,250
Variation nette « Trésorerie »
riation du fonds de roulement net global.
(Total A + B + C) :
Emploi net
ou
Ressource nette
LES VMP SONT ASSIMILABLES A DE LA TRESORIE (cf annexe 7) ; sinon, les mettre sur la ligne "AUTRES DEB
Exercice (N)
Dégagement Solde
2 2-1
50,073
50,073
-12,336 Le BFRE a augmenté de 12 336€
en raison d'une augmentation du poste clients
CREANCE
17,200 DETTE
17,200
17,200 La variation du BFRHE est une ressource
4,864 Le BFR global a baissé de 4 864€
ce qui est venu grossir le FRNG
Excédent de ressource de long terme (FRNG)= 394 386 + 4 864 = 399 250
-399,250 Le FRNG =394 386 n'a pas eu besoin de financer le BFR
puisque le BFR est une ressource
Cela a entrainé une amélioration de la trésorerie
394 386 399,250
Les découverts ont baissé
et les VMP sont importantes
RES DEBITEURS" FRNG 394 386 + BFR 4864 (ressource) = +399 250 Trésorerie
9 250
