‫نشرة إصدار شركة جروب‬

‫فايف السعودية لألنابيب‬

‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب هي شركة مساهمة سعودية مقفلة بموجب السجل التجاري رقم (‪ )2050104647‬الصادر من مدينة الدمام بتاريخ ‪1436/04/12‬هـ (الموافق ‪2015/02/01‬م)‬
‫طرح (‪ )2.800.000‬مليوني وثمانمائة ألف سهم عادي تمثل ‪ %10.0‬من إجمالي أسهم الشركة من خالل طرحها في السوق الموازية «نمو» على المستثمرين المؤهلين بسعر يبلغ (‪ )35‬خمسة وثالثون ريال سعودي للسهم الواحد‬

‫فترة الطرح من يوم األحد ‪1443/04/09‬ه ـ (الموافق ‪2021/11/14‬م) إلى يوم الخميس ‪1443/04/13‬هـ (الموافق ‪2021/11/18‬م)‬

‫«المصــدر» أو «جــروب فايــف») كشــركة ذات مســؤولية‬

‫تأسســت شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب («الشــركة» أو ُ‬
‫‪ .1‬مؤسسات سوق مالية تتصرف لحسابها الخاص‪.‬‬ ‫محــدودة مختلطــة طبقــاً لنظــام االســتثمار األجنبــي‪ ،‬وذلــك بموجــب الترخيــص الصناعــي رقــم (‪ )216‬وتاريــخ‬
‫‪ .2‬عمــاء مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص لهــا فــي ممارســة أعمــال اإلدارة شــريطة أن تكــون مؤسســة الســوق الماليــة قــد‬ ‫‪1420/11/02‬هـــ (الموافــق ‪2000/02/08‬م) وبموجــب عقــد التأســيس الموقــع بتاريــخ ‪1421/11/09‬هـــ (الموافــق‬
‫ُع ّينــت بشــروط تمكنهــا مــن اتخــاذ القــرارات الخاصــة بقبــول المشــاركة فــي الطــرح واالســتثمار فــي الســوق الموازيــة‬ ‫‪2001/02/03‬م) والســجل التجــاري رقــم (‪ )2050037927‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1421/12/16‬هـــ‬
‫نيابــة عــن العميــل دون حاجــة إلــى الحصــول علــى موافقــة مســبقة منــه‪.‬‬ ‫(الموافــق ‪2001/03/11‬م)‪ .‬وقــد بلــغ رأس مــال الشــركة (‪ )30.000.000‬ثالثيــن مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى‬
‫‪ .3‬حكومــة المملكــة‪ ،‬أو أي جهــة حكوميــة‪ ،‬أو أي هيئــة دوليــة تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو الســوق‪ ،‬وأي ســوق ماليــة أخــرى‬ ‫(‪ )30.000‬ثالثيــن ألــف حصــة عينيــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪ .‬وقامــت الشــركة‬
‫تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو مركــز اإليــداع‪.‬‬ ‫فيمــا بعــد بزيــادة رأس مالهــا ليصبــح (‪ )90.000.000‬تســعين مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )90.000‬تســعين‬
‫‪ .4‬الشــركات المملوكــة مــن الحكومــة‪ ،‬مباشــرة أو عــن طريــق محفظــة تديرهــا مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص لهــا فــي‬ ‫ألــف حصــة عينيــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪.‬‬
‫ممارســة أعمــال اإلدارة‪.‬‬ ‫وقــد تــم إثبــات ذلــك لــدى كاتــب العــدل بالهيئــة العامــة لالســتثمار بالمنطقــة الشــرقية بموجــب صحيفــة رقــم (‪)93‬‬
‫‪ .5‬الشركات والصناديق المؤسسة في دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية‪.‬‬ ‫عــدد (‪ )77‬مــن المجلــد (‪ )5‬وتاريــخ ‪1429/01/27‬هـــ (الموافــق ‪2008/02/04‬م) كملحــق لعقــد تأســيس الشــركة‪ ،‬وقــد‬
‫‪ .6‬صناديق االستثمار‪.‬‬ ‫تمــت الزيــادة بتحويــل مبلــغ (‪ )60.000.000‬ســتين مليــون ريــال مــن حســاب جــاري الشــركاء إلــى حســاب رأس المــال‪.‬‬
‫‪ .7‬األجانــب غيــر المقيميــن المســموح لهــم باالســتثمار فــي الســوق الموازيــة والذيــن يســتوفون المتطلبــات المنصــوص‬ ‫وفــي عــام ‪2015‬م‪ ،‬تــم تحويــل الســجل التجــاري الرئيســي للشــركة إلــى ســجل تجــاري فرعــي باســم «مصنــع جــروب‬
‫عليهــا فــي الدليــل االسترشــادي الســتثمار األجانــب غيــر المقيميــن فــي الســوق الموازيــة‪.‬‬ ‫فايــف الســعودية لألنابيــب» كفــرع تابــع لشــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب والتــي تــم تأسيســها كشــركة ذات‬
‫‪ .8‬المؤسسات المالية األجنبية المؤهلة‪.‬‬ ‫مســؤولية محــدودة بموجــب الســجل التجــاري رقــم (‪ )2050104647‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1436/04/12‬هـ‬
‫‪ .9‬أي أشخاص اعتباريين آخرين يجوز لهم فتح حساب استثماري في المملكة وحساب لدى مركز اإليداع‪.‬‬ ‫(الموافــق ‪2015/02/01‬م)‪ .‬ثــم قامــت الشــركة بزيــادة رأس مالهــا ليصبــح (‪ )125.000.000‬مائــة وخمســة وعشــرين‬
‫‪ 10‬أشــخاص طبيعيــون يجــوز لهــم فتــح حســاب اســتثماري فــي المملكــة وحســاب لــدى مركــز اإليــداع‪ ،‬ويســتوفون أي‬ ‫مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )125.000‬مائــة وخمســة وعشــرين ألــف حصــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا‬
‫مــن المعاييــر اآلتيــة‪:‬‬ ‫(‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪.‬‬

‫‪ .‬أأن يكــون قــد قــام بصـــفقات فــي أســــواق األوراق الماليــة ال يقــل مجمــوع قيمتهــا عــن أربعيــن مليــون ريال ســعودي‬ ‫وقــد تــم إثبــات ذلــك لــدى كاتــب العــدل المكلــف بالغرفــة التجاريــة الصناعيــة بالمنطقــة الشــرقية بموجــب العــدد رقــم‬
‫وال تقــل عــن عشــرة صفقــات فــي كل ربــع ســنة خــال االثنــي عشــرة شــهراً الماضيــة‪.‬‬ ‫(‪ )361604511‬وتاريــخ ‪1436/12/01‬هـــ (الموافــق ‪2015/09/14‬م)‪ ،‬وقــد تمــت الزيــادة بتحويــل مبلغ (‪)35.000.000‬‬
‫‪ .‬بأن ال تقل قيمة صافي أصوله عن خمسة ماليين ريال سعودي‪.‬‬ ‫خمســة وثالثيــن مليــون ريــال مــن حســاب جــاري الشــركاء إلــى حســاب رأس المــال‪ .‬وفــي عــام ‪2019‬م‪ ،‬قامــت الشــركة‬
‫‪ .‬جأن يعمل أو سبق له العمل مدة ثالث سنوات على األقل في القطاع المالي‪.‬‬ ‫باســتخراج الترخيــص الصناعــي رقــم (‪ )1001004650‬وتاريــخ ‪1441/03/15‬هـــ (الموافــق‪2019/11/13‬م)‪.‬‬
‫ال على الشهادة العامة للتعامل في األوراق المالية المعتمدة من قبل الهيئة‪.‬‬ ‫‪ .‬دأن يكون حاص ً‬
‫ا علــى شــهادة مهنيــة متخصصــة فــي مجــال أعمــال األوراق الماليــة معتمــدة مــن جهــة معتــرف‬ ‫هـــ‪ .‬أن يكــون حاصـ ً‬ ‫وفــي عــام ‪2020‬م‪ ،‬قــام الشــركاء بإدخــال شــركاء ُجــدد فــي الشــركة وزيادة رأس المــال ليصبــح (‪ )280.000.000‬مائتين‬
‫بهــا دوليـاً‪.‬‬ ‫وثمانيــن مليــون ريــال ســعودي‪ ،‬وتــم تعديــل القيمــة االســمية للحصــص حيــث بلــغ عــدد الحصــص (‪)28.000.000‬‬
‫ثمانيــة وعشــرين مليــون حصــة عاديــة متســاوية القيمــة‪ ،‬تبلــغ القيمــة االســمية للحصــة الواحــدة (‪ )10‬عشــرة ريــاالت‬
‫‪ .11‬أي أشخاص آخرين تحددهم الهيئة‪.‬‬ ‫ســعودية‪ ،‬وقــد تــم إثبــات ذلــك إلكترونيـاً لــدى وزارة التجــارة برقــم نســخة العقــد (‪ )2‬وتاريــخ ‪1442/04/22‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2020/12/07‬م)‪ .‬وقــد تمــت الزيــادة فــي رأس المــال البالغــة (‪ )155.000.000‬مائــة وخمســة وخمســين مليــون ريــال‬
‫ســيتم بيــع أســهم الطــرح مــن قبــل مســاهمي الشــركة الــواردة أســمائهم فــي الصفحــة (س) (ويشــار إليهــم مجتمعيــن بـــ‬ ‫مــن خــال تحويــل مبلــغ (‪ )125.195.769‬مائــة وخمســة وعشــرين مليــون ومائــة وخمســة وتســعين ألــف وســبعمائة‬
‫«المســاهمين البائعيــن») والذيــن كانــوا يملكــون قبــل طــرح األســهم ‪ %100.0‬مــن أســهم الشــركة‪ .‬وســيمتلك المســاهمون‬ ‫وتســعة وســتين ريــال ســعودي مــن حســاب األربــاح المبقــاة إلــى حســاب رأس المــال‪ ،‬وتحويــل مبلــغ (‪)29.804.231‬‬
‫البائعــون بعــد اكتمــال الطــرح نســبة ‪ %90.0‬مــن أســهم الشــركة‪ ،‬وبالتالــي ســيحتفظون بحصــة ســيطرة فــي الشــركة‪.‬‬ ‫تســعة وعشــرين مليــون وثمانمائــة وأربعــة آالف ومائتيــن وواحــد وثالثيــن ريــال ســعودي مــن حســاب االحتياطــي النظامــي‬
‫وســتعود متحصــات االكتتــاب بعــد خصــم مصاريــف عمليــة الطــرح للمســاهمين البائعيــن وفقـاً لنســبة ملكيــة كل منهــم‬ ‫إلــى حســاب رأس المــال‪.‬‬
‫لألســهم المطروحــة‪ ،‬ولــن تســتلم الشــركة أي مبلــغ مــن متحصــات االكتتــاب (راجــع القســم رقــم (‪« )6‬اســتخدام‬
‫متحصــات الطــرح» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬ ‫وتحولــت الشــركة إلــى شــركة مســاهمة مقفلــة بموجــب قــرار وزارة التجــارة رقــم (‪ )217‬بتاريــخ ‪1442/07/03‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2021/02/15‬م) وبموجــب الســجل التجــاري رقــم (‪ )2050104647‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ‬
‫تبــدأ فتــرة الطــرح فــي يــوم األحــد ‪1443/04/09‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/14‬م) وتســتمر لمــدة (‪ )5‬أيــام يــوم شــاملة آخــر‬ ‫‪1436/04/12‬هـــ (الموافــق ‪2015/02/01‬م)‪ .‬يبلــغ رأس مــال الشــركة الحالــي (‪ )280.000.000‬مائتيــن وثمانيــن‬
‫يــوم إلغــاق االكتتــاب وهــو نهايــة يــوم الخميــس ‪1443/04/13‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/18‬م) («فتــرة الطــرح»)‪ .‬حيــث‬ ‫مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )28.000.000‬ثمانيــة وعشــرين مليــون ســهم عــادي مدفوعــة القيمــة بالكامــل‪ ،‬تبلــغ‬
‫يمكــن تقديــم طلبــات االكتتــاب فــي أســهم الطــرح عبــر الحســاب االســتثماري للمكتتــب لــدى مديــر االكتتــاب «شــركة درايــة‬ ‫القيمــة االســمية للســهم الواحــد منهــا (‪ )10‬عشــرة ريــال ســعودي‪ ،‬وجميعهــا أســهم عاديــة مــن فئــة واحــدة‪.‬‬
‫الماليــة» خــال فتــرة الطــرح (راجــع القســم رقــم (‪« )9‬المعلومــات المتعلقــة باألســهم وأحــكام الطــرح وشــروطه» مــن هــذه‬
‫النشــرة)‪ .‬وســوف يكــون الطــرح علــى المســتثمرين المؤهليــن خــال فتــرة الطــرح‪ ،‬وســيتاح لــكل منهــم دراســة الفرصــة‬ ‫ســيكون الطــرح موجهـاً لفئــات المســتثمرين المؤهليــن («الطــرح»)‪ ،‬وذلــك لعــدد (‪ )2.800.000‬مليونــي وثمانمائــة ألــف‬
‫االســتثمارية واالطــاع علــى أي معلومــات إضافيــة متاحــة مــن خــال غرفــة للبيانــات يتــم فيهــا عــرض جميــع الوثائــق‬ ‫ســهم عــادي (يشــار إليهــا مجتمعـ ًة بــــ «أســهم الطــرح» ومنفــرد ًة بــــ «ســهم الطــرح») وبقيمــة اســمية قدرهــا (‪ )10‬عشــرة‬
‫المشــار إليهــا فــي القســم رقــم (‪« )12‬المســتندات المتاحــة للمعاينــة» مــن هــذه النشــرة‪.‬‬ ‫ريــاالت ســعودية للســهم الواحــد‪ ،‬وســيكون ســعر الطــرح (‪ )35‬خمســة وثالثــون ريــال ســعودي‪ ،‬وتمثــل أســهم الطــرح‬
‫بمجملهــا ‪ %10.0‬مــن رأس المــال الشــركة‪ .‬إن جميــع أســهم الشــركة هــي أســهم عاديــة مــن فئــة واحــدة‪ ،‬وال يعطــي‬
‫إن الحــد األعلــى لالكتتــاب مــن قبــل المســتثمرين المؤهليــن هــو (‪ )1.372.000‬مليــون وثالثمائــة واثنيــن وســبعين ألــف‬ ‫الســهم أي مســاهم أي حقــوق تفضيليــة‪ ،‬ويحــق لــكل مســاهم («المســاهم») أي ـاً كان عــدد أســهمه حضــور اجتماعــات‬
‫ســهم‪ ،‬علمـاً بــأن الحــد األدنــى لالكتتــاب فــي أســهم الطــرح لــكل مســتثمر مؤهــل هــو (‪ )10‬عشــرة أســهم‪ .‬ســيكون االكتتــاب‬ ‫الجمعيــة العامــة للمســاهمين («الجمعيــة العامــة») والتصويــت فيهــا‪ .‬وتســتحق أســهم الطــرح أي أربــاح تعلنهــا الشــركة‬
‫فــي أســهم الطــرح مــن خــال تقديــم طلــب االكتتــاب‪ ،‬وســوف يتــم خصــم كامــل قيمــة األســهم المكتتــب بهــا مــن الحســاب‬ ‫مــن تاريــخ نشــرة اإلصــدار هــذه والســنوات الماليــة التــي تليهــا (راجــع القســم رقــم (‪« )5‬سياســة توزيــع األربــاح» مــن هــذه‬
‫االســتثماري للمكتتــب لــدى مديــر االكتتــاب وتحويــل األمــوال مباشــرة إلــى حســاب األمانــة الخــاص بعمليــة الطــرح‪.‬‬ ‫النشــرة)‪ .‬كمــا يحظــر علــى كبــار المســاهمين الحالييــن الذيــن يملكــون ‪ %5‬أو أكثــر مــن أســهم الشــركة التصــرف فــي‬
‫وســوف يتــم اإلعــان عــن عمليــة التخصيــص النهائــي ألســهم الطــرح فــي موعــد أقصــاه يــوم الثالثــاء ‪1443/04/18‬هـــ‬ ‫أســهمهم لمــدة (‪ )12‬اثنــا عشــر شــهراً («فتــرة الحظــر») مــن تاريــخ بــدء تــداول أســهم الشــركة فــي الســوق الموازيــة‪،‬‬
‫(الموافــق ‪2021/11/23‬م) وســيكون رد الفائــض خــال يومــي العمــل التالييــن لعمليــة التخصيــص‪ ،‬ولــن تكــون هنــاك أي‬ ‫ويجــوز لهــم التصــرف فــي أســهمهم بعــد انتهــاء فتــرة الحظــر دون الحصــول علــى موافقــة مســبقة مــن هيئــة الســوق‬
‫عمــوالت أو اســتقطاعات مــن الجهــة المســتلمة لمتحصــات الطــرح أو مديــر االكتتــاب أو الشــركة (راجــع القســم رقــم‬ ‫الماليــة‪.‬‬
‫(‪« )9‬المعلومــات المتعلقــة باألســهم وأحــكام الطــرح وشــروطه» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬
‫يوجــد لــدى الشــركة (‪ )7‬ســبعة مســاهمون كبــار (يملــك كل منهــم ‪ %5‬أو أكثــر)‪ ،‬حيــث تملــك شــركة القحطانــي لصناعــات‬
‫لــم يســبق تــداول أســهم الشــركة فــي أي ســوق لألســهم ســواء داخــل المملكــة العربيــة الســعودية أو خارجهــا قبــل هــذا‬ ‫كل مــن عبــد اللــه عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي ‪،%12.0‬‬
‫تغليــف األنابيــب ‪ %40.0‬مــن أســهم الشــركة‪ ،‬ويملــك ٍ‬
‫الطــرح‪ .‬وقــد تقدمــت الشــركة بطلــب للهيئــة لتســجيل وطــرح أســهمها فــي الســوق الموازيــة وتمــت الموافقــة علــى نشــرة‬ ‫وطــارق عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي ‪ ،%10.0‬وصــاح عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي ‪ ،%7.0‬وهيفــاء صالــح‬
‫اإلصــدار هــذه وكافــة المســتندات المؤيــدة التــي طلبتهــا الهيئــة‪ ،‬وقــد تــم الحصــول علــى جميــع الموافقــات الرســمية‬ ‫وضحــى عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي ‪ ،%5.0‬ومــي عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي‬ ‫حمــــد الصقيــر ‪ّ ،%6.0‬‬
‫الالزمــة لعمليــة طــرح األســهم‪ .‬ومــن المتوقــع أن يبــدأ تــداول األســهم فــي الســوق الموازيــة فــي وقــت قريــب بعــد االنتهــاء‬ ‫‪ %5.0‬مــن أســهم الشــركة كمــا بتاريــخ هــذه النشــرة (راجــع القســم رقــم (‪« )2-4‬المســاهمون الكبــار الذيــن يملكــون ‪%5‬‬
‫مــن عمليــة تخصيــص األســهم و َر ّد الفائــض واالنتهــاء مــن جميــع المتطلبــات النظاميــة ذات العالقــة (راجــع قســم‬ ‫أو أكثــر مــن أســهم الشــركة» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬
‫«التواريــخ المهمــة وإجــراءات الطــرح» فــي صفحــة (ك) مــن هــذه النشــرة)‪ .‬وبعــد تســجيل األســهم فــي الســوق الموازيــة‪،‬‬
‫ســوف يُســمح للمســتثمرين المؤهليــن الذيــن تنطبــق عليهــم الشــروط ســوا ًء داخــل أو خــارج المملكــة بالتــداول فــي أســهم‬ ‫ويقتصر التداول في أسهم الشركة على فئات المستثمرين المؤهلين‪ ،‬وهم كما يلي‪:‬‬
‫الشــركة‪ .‬يجــب دراســة قســمي «إشــعار مهــم» و«عوامــل المخاطــرة» الوارديــن فــي نشــرة اإلصــدار هــذه بعنايــة مــن قِ بَــل‬

‫مدير االكتتاب‬ ‫المستشار المالي‬

‫تحتــوي نشــرة اإلصــدار هــذه علــى معلومــات ُقدمــت بحســب متطلبــات قواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة الصــادرة عــن هيئــة الســوق الماليــة بالمملكــة العربيــة الســعودية (المشــار إليهــا بـــ «الهيئــة»)‪ .‬ويتحمــل أعضــاء مجلــس اإلدارة‬
‫الذيــن تظهــر أســماؤهم علــى الصفحــة (ج) مجتمعيــن ومنفرديــن كامــل المســؤولية عــن دقــة المعلومــات الــواردة فــي نشــرة اإلصــدار هــذه‪ ،‬ويؤكــدون بحســب علمهــم واعتقادهــم‪ ،‬بعــد إجــراء جميــع الدراســات الممكنــة وإلــى الحــد المعقــول‪ ،‬أنــه ال‬
‫توجــد أي وقائــع أخــرى يمكــن أن يــؤدي عــدم تضمينهــا النشــرة إلــى جعــل أي إفــادة واردة فيهــا مضللــة‪ .‬وال تتحمــل الهيئــة وشــركة مجموعــة تــداول الســعودية (تــداول) أي مســؤولية عــن محتويــات هــذه النشــرة‪ ،‬وال تعطيــان أيّ تأكيــدات تتعلــق بدقــة‬
‫هــذه النشــرة أو اكتمالهــا‪ ،‬وتخليــان أنفســهما صراحــة مــن أيّ مســؤولية مهمــا كانــت عــن أي خســارة تنتــج عمــا ورد فــي هــذه النشــرة أو االعتمــاد علــى أيّ جــزء منهــا‪ .‬ويجــب علــى الراغبيــن فــي شــراء األســهم المطروحــة بموجــب هــذه النشــرة تحــري‬
‫مــدى صحــة المعلومــات المتعلقــة باألســهم محــل الطــرح‪ .‬وفــي حــال تعــذر فهــم محتويــات هــذه النشــرة‪ ،‬يجــب استشــارة مستشــار مالــي مرخــص لــه‪.‬‬

‫صدرت هذه النشرة بتاريخ ‪1443/02/22‬هـ (الموافق ‪2021/09/29‬م)‬

 ‫إشعار مهم‬

‫تقــدم هــذه النشــرة معلومــات تفصيليــة كاملــة عــن شـــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب واألســـهم المطروحــة لالكتتــاب فــي الســوق الموازيــة‪.‬‬
‫وســيعامل المســتثمرون الذيــن يتقدمــون بطلبــات االكتتــاب فــي األســهم المطروحــة علــى أســاس أن طلباتهــم تســتند إلــى المعلومــات التــي تحتويهــا‬
‫هــذه النشــرة‪ ،‬والتــي يمكــن الحصــول علــى نســخ منهــا مــن الشــركة أو المستشــار المالــي أو مديــر االكتتــاب أو مــن المواقــع اإللكترونيــة لــكل مــن‬
‫الشــركة (‪ ،)[Link]‬أو مجموعــة الدخيــل الماليــة )‪ ،[Link]‬أو هيئــة الســوق الماليــة (‪ ،)[Link]‬أو‬
‫مجموعــة تــداول الســعودية «تــداول» (‪ ،)[Link]‬أو شــركة درايــة الماليــة (‪ .)[Link]‬كمــا ســيتم اإلعــان مــن‬
‫قبــل المستشــار المالــي «شــركة مجموعــة الدخيــل الماليــة» علــى موقــع مجموعــة تــداول الســعودية «تــداول» عــن نشــر نشــرة اإلصــدار وإتاحتهــا‬
‫للمســتثمرين المؤهليــن خــال المــدة ال ُمحــددة وفقـاً لقواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة (خــال فتــرة ال تقــل عــن (‪ )14‬يــوم قبــل‬
‫اإلدراج) وعــن أي تطــورات أخــرى‪.‬‬

‫تحتــوي نشــرة اإلصــدار هــذه علــى معلومــات تــم تقديمهــا حســب متطلبــات قواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة الصــادرة عــن‬
‫هيئــة الســوق الماليــة بالمملكــة العربيــة الســعودية‪ ،‬ويتحمــل أعضــاء مجلــس اإلدارة الــواردة أســماؤهم فــي صفحــة (ج) مجتمعيــن ومنفرديــن‪ ،‬كامــل‬
‫المســؤولية عــن دقــة المعلومــات الــواردة فــي هــذه النشــرة‪ ،‬ويؤكــدون حســب علمهــم واعتقادهــم بعــد إجــراء جميــع الدراســات الممكنــة وإلــى الحــد‬
‫المعقــول‪ ،‬أنــه ال توجــد أي وقائــع أخــرى يمكــن أن يــؤدي عــدم تضمينهــا فــي نشــرة اإلصــدار إلــى جعــل أي إفــادة واردة فيهــا مضللــة‪ .‬وال تتحمــل‬
‫الهيئــة ومجموعــة تــداول الســعودية (تــداول) أي مســؤولية عــن محتويــات هــذه النشــرة‪ ،‬وال تعطيــان أي تأكيــدات تتعلــق بدقتهــا أو اكتمالهــا‪ ،‬وتخليــان‬
‫أنفســهما صراحــة مــن أي مســؤولية مهمــا كانــت عــن أي خســارة تنتــج عمــا ورد فــي هــذه النشــرة أو عــن االعتمــاد علــى أي جــزء منهــا‪.‬‬

‫وقــد عينــت الشــركة مجموعــة الدخيــل الماليــة كمستشــار مالــي لالكتتــاب («المستشــار المالــي») كمــا عينــت شــركة درايــة الماليــة مديــراً لالكتتــاب‬
‫(«مديــر االكتتــاب») فيمــا يتعلــق باالكتتــاب فــي أســهم الطــرح الموضحــة فــي هــذه النشــرة (راجــع القســم رقــم (‪« )10‬التعهــدات الخاصــة باالكتتــاب»‬
‫مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫إن المعلومــات الــواردة فــي هــذه النشــرة كمــا فــي تاريــخ إصدارهــا عرضــة للتغييــر‪ ،‬وعلــى وجــه الخصــوص يمكــن أن يتأثــر الوضــع المالــي للشــركة‬
‫وقيمــة األســهم بشــكل ســلبي نتيجــة التطــورات المســتقبلية المتعلقــة بعوامــل التضخــم ومعــدالت الفائــدة والضرائــب أو أي عوامــل اقتصاديــة أو‬
‫سياســية أخــرى خارجــة عــن نطــاق ســيطرة الشــركة (راجــع القســم رقــم (‪« )2‬عوامــل المخاطــرة» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬وال يجــوز اعتبــار تقديــم هــذه‬
‫النشــرة أو أيــة معلومــات شــفهية أو كتابيــة أو مطبوعــة فيمــا يتعلــق بأســهم الطــرح أو تفســيرها أو االعتمــاد عليهــا‪ ،‬بــأي شــكل مــن األشــكال‪ ،‬علــى‬
‫أنهــا وعــداً أو تأكيــداً أو إقــراراً بشــأن تحقــق أي أربــاح أو إيــرادات أو نتائــج أو أحــداث مســتقبلية‪.‬‬

‫ال يجــوز اعتبــار هــذه النشــرة بمثابــة توصيــة مــن جانــب الشــركة أو مــن أعضــاء مجلــس إدارتهــا أو مــن المســاهمين البائعيــن أو مــن أي مــن‬
‫مستشــاريها للمشــاركة فــي عمليــة االكتتــاب فــي األســهم المطروحــة‪ .‬وتعتبــر المعلومــات الموجــودة فــي هــذه النشــرة ذات طبيعــة عامــة‪ ،‬وقــد تــم‬
‫إعدادهــا دون األخــذ فــي االعتبــار لألهــداف االســتثمارية الفرديــة أو الوضــع المالــي أو االحتياجــات االســتثمارية الخاصــة‪ .‬ويتحمــل كل مســتلم‬
‫لهــذه النشــرة قبــل اتخــاذ قــرار باالســتثمار مســؤولية الحصــول علــى استشــارة مهنيــة مــن مستشــار مالــي مرخــص لــه مــن قبــل الهيئــة بخصــوص‬
‫االكتتــاب فــي أســهم الطــرح‪ ،‬وذلــك لتقييــم مــدى مالئمــة هــذا االســتثمار والمعلومــات الــواردة فــي هــذه النشــرة لألهــداف واألوضــاع واالحتياجــات‬
‫الماليــة الخاصــة بــه‪.‬‬

‫يقتصــر االكتتــاب فــي أســهم الطــرح حســب متطلبــات قواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة علــى فئــات المســتثمرين المؤهليــن‬
‫وهــم كمــا يلــي‪ )1 :‬مؤسســات ســوق ماليــة تتصــرف لحســابها الخــاص‪ )2 .‬عمــاء مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص لهــا فــي ممارســة أعمــال اإلدارة‬
‫شــريطة أن تكــون مؤسســة الســوق الماليــة قــد ُع ّينــت بشــروط تمكنهــا مــن اتخــاذ القــرارات الخاصــة بقبــول المشــاركة فــي الطــرح واالســتثمار‬
‫فــي الســوق الموازيــة نيابــة عــن العميــل دون حاجــة إلــى الحصــول علــى موافقــة مســبقة منــه‪ )3 .‬حكومــة المملكــة‪ ،‬أو أي جهــة حكوميــة‪ ،‬أو أي‬
‫هيئــة دوليــة تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو الســوق‪ ،‬وأي ســوق ماليــة أخــرى تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو مركــز اإليــداع‪ )4 .‬الشــركات المملوكــة مــن الحكومــة‪،‬‬
‫مباشــرة أو عــن طريــق محفظــة تديرهــا مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص لهــا فــي ممارســة أعمــال اإلدارة‪ )5 .‬الشــركات والصناديــق المؤسســة فــي‬
‫دول مجلــس التعــاون لــدول الخليــج العربيــة‪ )6 .‬صناديــق االســتثمار‪ )7 .‬األجانــب غيــر المقيميــن المســموح لهــم باالســتثمار فــي الســوق الموازيــة‬
‫والذيــن يســتوفون المتطلبــات المنصــوص عليهــا فــي الدليــل االسترشــادي الســتثمار األجانــب غيــر المقيميــن فــي الســوق الموازيــة (ولمزيــد مــن‬
‫التفاصيــل يرجــى الرجــوع للقســم رقــم (‪« )1‬التعريفــات والمصطلحــات»)‪ )8 .‬المؤسســات الماليــة األجنبيــة المؤهلــة‪ )9 .‬أي أشــخاص اعتبارييــن‬
‫آخريــن يجــوز لهــم فتــح حســاب اســتثماري فــي المملكــة وحســاب لــدى مركــز اإليــداع‪ )10 .‬أشــخاص طبيعيــون يجــوز لهــم فتــح حســاب اســتثماري‬
‫فــي المملكــة وحســاب لــدى مركــز اإليــداع‪ ،‬ويســتوفون أي مــن المعاييــر اآلتيــة‪‌:‬أ) أن يكــون قــد قــام بصـــفقات فــي أســــواق األوراق الماليــة ال يقــل‬
‫مجمــوع قيمتهــا عــن أربعيــن مليــون ريــال ســعودي وال تقــل عــن عشــرة صفقــات فــي كل ربــع ســنة خــال االثنــي عشــرة شــهراً الماضيــة‪‌.‬ب) أن ال تقــل‬
‫قيمــة صافــي أصولــه عــن خمســة مالييــن ريــال ســعودي‪‌.‬ج) أن يعمــل أو ســبق لــه العمــل مــدة ثــاث ســنوات علــى األقــل فــي القطــاع المالــي‪ .‬د) أن‬
‫ا علــى شــهادة مهنيــة متخصصــة‬ ‫ا علــى الشــهادة العامــة للتعامــل فــي األوراق الماليــة المعتمــدة مــن قبــل الهيئــة‪ .‬هـــ) أن يكــون حاصـ ً‬
‫يكــون حاصـ ً‬
‫فــي مجــال أعمــال األوراق الماليــة معتمــدة مــن جهــة معتــرف بهــا دوليـاً‪ )11 .‬أي أشــخاص آخريــن تحددهــم الهيئــة‪.‬‬

‫أ‬
‫ســيتم الطــرح خــال الفتــرة مــن يــوم األحــد ‪1443/04/09‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/14‬م) إلــى يــوم الخميــس ‪1443/04/13‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2021/11/18‬م)‪ ،‬ويطلــب كل مــن الشــركة والمســاهمين البائعيــن والمستشــار المالــي مــن متلقــي هــذه النشــرة االطــاع علــى كافــة القيــود النظاميــة‬
‫التــي تتعلــق بطــرح أو بيــع أســهم الطــرح ومراعــاة التقيــد بهــا‪.‬‬

‫ال تمثــل هــذه النشــرة عرضـاً لبيــع‪ ،‬أو طلبـاً لعــرض شــراء أي مــن أســهم الطــرح‪ ،‬مــن جانــب أي شــخص فــي أي بلــد ال يجيــز فيــه النظــام المعمــول‬
‫بــه فــي ذلــك البلــد لمثــل ذلــك الشــخص تقديــم مثــل ذلــك العــرض أو الطلــب‪ ،‬ويُحظــر صراحــة توزيــع هــذه النشــرة أو بيــع أســهم الطــرح ألي شــخص‬
‫فــي أي دولــة أخــرى غيــر المملكــة‪ ،‬باســتثناء فئــة األجانــب غيــر المقيميــن المســموح لهــم باالســتثمار فــي الســوق الموازيــة‪ ،‬والذيــن يســتوفون‬
‫المتطلبــات المنصــوص عليهــا فــي الدليــل االسترشــادي الســتثمار األجانــب غيــر المقيميــن فــي الســوق الموازيــة‪ ،‬والمؤسســات الماليــة األجنبيــة‬
‫المؤهلــة و‪/‬أو المســتثمرين األجانــب والشــركات والصناديــق المؤسســة فــي دول مجلــس التعــاون لــدول الخليــج العربيــة مــن خــال اتفاقيــة مبادلــة‪،‬‬
‫علــى أن يتــم مراعــاة األنظمــة والتعليمــات المنظمــة لذلــك‪.‬‬

‫المعلومات المالية‬

‫تــم إعــداد القوائــم الماليــة المراجعــة للشــركة للســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2020/12/ 31‬م والقوائــم الماليــة للســنة الماليــة المنتهيــة فــي‬
‫‪2019/12/ 31‬م المقارنــة بهــا‪ ،‬والقوائــم الماليــة المفحوصــة لفتــرة الســتة أشــهر المنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م والقوائــم الماليــة لفتــرة الســتة‬
‫أشــهر المنتهيــة فــي ‪2020/06/30‬م المقارنــة بهــا‪ ،‬والتــي تــم إدراجهــا فــي هــذه النشــرة‪ ،‬تــم إعدادهــا جميعهــا وفقـاً لمعاييــر المحاســبة الدوليــة‬
‫للتقاريــر الماليــة (‪ )IFRS‬المعتمــدة فــي المملكــة العربيــة الســعودية والمعاييــر واإلصــدارات األخــرى المعتمــدة مــن قبــل الهيئة الســعودية للمراجعين‬
‫والمحاســبين (‪ ،)SOCPA‬وقــد تمــت مراجعــة القوائــم الماليــة للســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2020/12/ 31‬م‪ ،‬وتــم فحــص القوائــم الماليــة لفتــرة‬
‫الســتة أشــهر المنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م مــن قبــل شــركة كــي بــي ام جــي الفــوزان وشــركاه ‪ -‬محاســبون قانونيــون‪ ،‬علم ـاً بــأن الشــركة تصــدر‬
‫بياناتهــا الماليــة بالريــال الســعودي‪.‬‬

‫التوقعات واإلفادات المستقبلية‬

‫تــم إعــداد التوقعــات الــواردة فــي هــذه النشــرة علــى أســاس افتراضــات محــددة ومعلنــة‪ .‬وقــد تختلــف ظــروف الشــركة فــي المســتقبل عــن‬
‫االفتراضــات المســتخدمة فــي الوقــت الراهــن‪ ،‬وبالتالــي فإنــه ال يوجــد ضمــان أو تأكيــد أو تعهــد فيمــا يتعلــق بدقــة أو اكتمــال هــذه التوقعــات‪ .‬وتؤكــد‬
‫الشــركة إلــى حــد علمهــا المعقــول بــأن اإلفــادات الــواردة فــي نشــرة اإلصــدار هــذه تمــت بنــا ًء علــى العنايــة المهنيــة الالزمــة‪.‬‬

‫وتمثــل بعــض التوقعــات الــواردة فــي هــذه النشــرة «إفــادات مســتقبلية»‪ ،‬والتــي يمكــن أن يســتدل عليهــا بشــكل عــام مــن خــال اســتخدام بعــض‬
‫الكلمــات ذات الداللــة المســتقبلية مثــل «يخطــط»‪« ،‬يعتــزم»‪« ،‬ينــوي»‪« ،‬يقــدر»‪« ،‬يعتقــد»‪« ،‬يتوقــع»‪« ،‬مــن المتوقــع»‪« ،‬يمكــن»‪« ،‬مــن الممكــن»‪،‬‬
‫«يحتمــل»‪« ،‬مــن المحتمــل»‪« ،‬ســوف»‪« ،‬قــد»‪ ،‬والصيــغ النافيــة لهــا وغيرهــا مــن المفــردات المقاربــة أو المشــابهة لهــا فــي المعنــى‪ .‬وتعكــس هــذه‬
‫اإلفــادات وجهــات النظــر الحاليــة للشــركة بخصــوص أحــداث مســتقبلية‪ ،‬لكنهــا ال تشــكل ضمانـاً أو تأكيــداً ألي أداء فعلــي مســتقبلي للشــركة‪ ،‬إذ‬
‫أن هنــاك العديــد مــن العوامــل التــي قــد تؤثــر علــى األداء الفعلــي للشــركة أو إنجازاتهــا أو نتائجهــا وتــؤدي إلــى اختالفهــا بشــكل كبيــر عمــا تضمنتــه‬
‫ا فــي‬‫هــذه اإلفــادات صراحـ ًة أو ضمنـاً‪ .‬وقــد تــم اســتعراض أهــم المخاطــر والعوامــل التــي يمكــن أن تــؤدي إلــى مثــل هــذا األثــر بصــورة أكثــر تفصيـ ً‬
‫أقســام أخــرى مــن هــذه النشــرة (راجــع القســم رقــم (‪« )2‬عوامــل المخاطــرة» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬وفيمــا لــو تحقــق واحــد أو أكثــر مــن هــذه العوامــل‪،‬‬
‫أو لــو ثبــت عــدم صحــة أو عــدم دقــة أي مــن التوقعــات أو التقديــرات الــواردة فــي هــذه النشــرة‪ ،‬فــإن النتائــج الفعليــة للشــركة قــد تختلــف بشــكل‬
‫جوهــري عــن تلــك الموضحــة فــي هــذه النشــرة‪.‬‬

‫ومراعــا ًة لمتطلبــات قواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة‪ ،‬ســتقوم الشــركة بتقديــم نشــرة إصــدار تكميليــة إلــى الهيئــة إذا علمــت‬
‫فــي أي وقــت بعــد اعتمــاد هــذه النشــرة مــن الهيئــة وقبــل اكتمــال الطــرح بــأي مــن اآلتــي‪ )1( :‬وجــود تغييــر مهــم فــي أمــور جوهريــة واردة فــي نشــرة‬
‫اإلصــدار‪ ،‬أو (‪ )2‬ظهــور أي مســائل مهمــة كان يجــب تضمينهــا فــي نشــرة اإلصــدار‪ .‬وباســتثناء هاتيــن الحالتيــن‪ ،‬فــإن الشــركة ال تعتــزم تحديــث أو‬
‫تعديــل أي معلومــات تضمنتهــا هــذه النشــرة‪ ،‬ســوا ًء كان ذلــك نتيجــة معلومــات جديــدة أو أحــداث مســتقبلية أو غيــر ذلــك‪ .‬ونتيجــة لهــذه المخاطــر‬
‫واألمــور غيــر المؤكــدة والتقديــرات‪ ،‬فــإن األحــداث والظــروف والتوقعــات المســتقبلية التــي تتناولهــا هــذه النشــرة قــد ال تحــدث علــى النحــو الــذي‬
‫تتوقعــه الشــركة أوقــد ال تحــدث مطلقـاً‪ .‬وعليــه‪ ،‬يتعيــن علــى المســتثمرين المؤهليــن المحتمليــن فحــص جميــع اإلفــادات المســتقبلية فــي ضــوء هــذه‬
‫ـكل أساســي‪.‬‬
‫اإليضاحــات مــع عــدم االعتمــاد علــى اإلفــادات المســتقبلية بشـ ٍ‬

‫ب‬
 ‫دليل الشركة‬

‫أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫نسبة الملكية غير‬

‫نسبة الملكية المباشرة‬
‫المباشرة*‬
‫تاريخ التعيين‬ ‫العمر‬ ‫الجنسية‬ ‫الصفة‬ ‫المنصب‬ ‫االسم‬
‫بعد‬ ‫قبل‬ ‫بعد‬ ‫قبل‬
‫الطرح‬ ‫الطرح‬ ‫الطرح‬ ‫الطرح‬
‫غير‬ ‫طارق‬
‫رئيس‬
‫تنفيذي‪/‬‬ ‫عبد الهادي‬
‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪%6.84‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%9.00‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪56‬‬ ‫سعودي‬ ‫مجلس‬
‫غير‬ ‫عبد الله‬
‫اإلدارة‬
‫مستقل‬ ‫القحطاني‬
‫نائب‬
‫رئيس‬ ‫صالح‬
‫تنفيذي‪/‬‬
‫مجلس‬ ‫عبد الهادي‬
‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪%6.84‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%6.30‬‬ ‫‪%7.00‬‬ ‫‪51‬‬ ‫سعودي‬ ‫غير‬
‫اإلدارة‬ ‫عبد الله‬
‫مستقل‬
‫والعضو‬ ‫القحطاني‬
‫المنتدب‬
‫غير‬ ‫عبد الله‬
‫عضو‬
‫تنفيذي‪/‬‬ ‫عبد الهادي‬
‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪%6.84‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%10.80‬‬ ‫‪%12.00‬‬ ‫‪42‬‬ ‫سعودي‬ ‫مجلس‬
‫غير‬ ‫عبد الله‬
‫اإلدارة‬
‫مستقل‬ ‫القحطاني‬
‫صالح‬
‫غير‬ ‫عضو‬
‫عبد الرحمن‬
‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪60‬‬ ‫سعودي‬ ‫تنفيذي‪/‬‬ ‫مجلس‬
‫صالح‬
‫مستقل‬ ‫اإلدارة‬
‫الحزامي‬
‫غير‬ ‫عضو‬ ‫عبد الله‬
‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪60‬‬ ‫سعودي‬ ‫تنفيذي‪/‬‬ ‫مجلس‬ ‫عبد اللطيف‬
‫مستقل‬ ‫اإلدارة‬ ‫حمد الجبر‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫* تبلــغ الملكيــة غيــر المباشــرة قبــل الطــرح لــكل مــن رئيــس مجلــس اإلدارة الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي ونائــب رئيــس‬
‫مجلــس اإلدارة والعضــو المنتــدب الســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي وعضــو مجلــس اإلدارة الســيد‪ /‬عبــد اللــه عبــد الهــادي عبــد‬
‫اللــه القحطانــي نســبة ‪ %7.60‬مــن أســهم الشــركة‪ ،‬وهــي ناتجــة عــن الملكيــة المباشــرة لــكل منهــم بنســبة ‪ %19.00‬فــي أســهم شــركة القحطانــي‬
‫لصناعــات تغليــف األنابيــب والتــي تملــك نســبة ‪ %40.00‬مــن شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب‪.‬‬

‫•تــم تعييــن أعضــاء مجلــس اإلدارة مــن قبــل الجمعيــة العامــة التحوليــة للشــركة التي عقدت بتاريــخ ‪1442/06/28‬هـ (الموافــق ‪2021/02/10‬م)‬
‫لمــدة (‪ )5‬خمس ســنوات‪.‬‬
‫•تــم تحديــد عــوارض االســتقالل ألعضــاء مجلــس اإلدارة اســتناداً علــى الئحــة حوكمــة الشــركات الصــادرة عــن هيئــة الســوق الماليــة‪ ،‬وهــي‬
‫تتمثــل فــي كل ممــا يلــي‪:‬‬
‫‪-‬أن يكــون مالــكاً لمــا نســبته ‪ %5‬أو أكثــر مــن أســهم الشــركة أو مــن أســهم شــركة أخــرى مــن مجموعتهــا أو لــه صلــة قرابــة مــع مــن يملــك‬
‫هــذه النســبة‪.‬‬
‫‪-‬أن تكون له صلة قرابة مع أي من أعضاء مجلس اإلدارة في الشركة‪.‬‬
‫‪-‬أن يعمل أو كان يعمل موظفاً خالل العامين الماضيين لدى الشركة‪.‬‬

‫ج‬
 ‫عنوان الشركة المسجل‬

‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫المنطقة الصناعية الثانية‪ ،‬الدمام‬
‫ص‪.‬ب‪ 8748 .‬الدمام ‪31492‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 13 8123110 :‬‬
‫فاكس‪+966 13 8123122 :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪info@[Link] :‬‬

‫المفوض الثاني‬
‫ممثل الشركة ُ‬ ‫المفوض األول‬
‫ممثل الشركة ُ‬

‫االسم‪ :‬طالل محمد مناحي العتيبي‬ ‫االسم‪ :‬صالح عبد الهادي عبد الله القحطاني‬
‫الصفة‪ :‬مدير الموارد البشرية‬ ‫الصفة‪ :‬نائب رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب‬
‫العنوان‪ :‬المنطقة الصناعية الثانية‪ ،‬الدمام‬ ‫العنوان‪ :‬المنطقة الصناعية الثانية‪ ،‬الدمام‬
‫ص‪.‬ب‪ 8748 .‬الدمام ‪31492‬‬ ‫ص‪.‬ب‪ 8748 .‬الدمام ‪31492‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬ ‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 13 8123110 :‬‬ ‫هاتف‪+966 13 8123110 :‬‬
‫فاكس‪+966 13 8123122 :‬‬ ‫فاكس‪+966 13 8123122 :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬ ‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪[Link]@[Link] :‬‬ ‫البريد اإللكتروني‪salah@[Link] :‬‬

‫سوق األسهم‬

‫مجموعة تداول السعودية (تداول)‬

‫وحدة رقم‪ ،15 :‬طريق الملك فهد‪ ،‬العليا‪ ،‬الرياض‬
‫ص‪.‬ب‪ 6897 .‬الرياض ‪3388 -12211‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 920001919 :‬‬
‫فاكس‪+966 11 2189133 :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪csc@[Link] :‬‬

‫المستشار المالي‬

‫مجموعة الدخيل المالية‬

‫شارع نعيم بن حماد‪ ،‬حي الوزارات‪ ،‬الرياض‬
‫ص‪.‬ب‪ 2462 .‬الرياض ‪11451‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 11 4309800 :‬‬
‫فاكس‪+966 11 4787795 :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪info@[Link] :‬‬

‫د‬
 ‫المستشار القانوني‬

‫شركة عبد العزيز بن حمد الفهد وشركاه محامون‬

‫مركز برستيج‪ ،‬بناية ‪ ،4‬شارع التخصصي‪ ،‬الرياض‬
‫ص‪.‬ب‪ 15870 .‬الرياض ‪11454‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 11 4648081 :‬‬
‫فاكس‪+966 11 4624968 :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪office@[Link] :‬‬

‫المحاسب القانوني‬

‫كي بي ام جي الفوزان وشركاه (محاسبون قانونيون)‬

‫الدور األول‪ ،‬برج بالطيور‪ ،‬طريق الملك سعود‪ ،‬الصفا‪ ،‬الخبر‬
‫ص‪.‬ب‪ 4803 .‬الخبر ‪31952‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 13 8162999 :‬‬
‫فاكس‪+966 13 8162888 :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link]/sa :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪marketingsa@[Link] :‬‬

‫تنويه‬
‫إن جميــع المستشــارين المذكوريــن أعــاه والمحاســب القانونــي للشــركة قــد أعطــوا موافقتهــم الكتابيــة علــى اإلشــارة إلــى أســمائهم وشــعاراتهم‬
‫وإفاداتهــم فــي هــذه النشــرة وفــق الشــكل والســياق الظاهــر فيهــا‪ ،‬ولــم يقــم أي منهــم بســحب موافقتــه حتــى تاريــخ هــذه النشــرة‪ .‬وتجــدر اإلشــارة‬
‫أي مصلحــة مهمــا كان نوعهــا فــي الشــركة‪.‬‬ ‫إلــى أن جميــع هــذه الجهــات والعامليــن فيهــا أو أي مــن أقاربهــم ال يملكــون أســهماً أو ّ‬

‫مدير االكتتاب‬

‫شركة دراية المالية‬

‫شارع العليا العام‪ ،‬ا لرياض‬
‫ص‪.‬ب‪ 286546 .‬الرياض ‪11323‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 11 2998000 :‬‬
‫فاكس‪+966 11 2998071 :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪support@[Link] :‬‬

‫هـ‬
 ‫ملخص الطرح‬

‫يهــدف هــذا الملخــص إلــى تقديــم خلفيــة موجــزة عــن المعلومــات الــواردة فــي هــذه النشــرة‪ .‬وعليــه فــإن هــذا الملخــص ال يحتــوي علــى كافــة‬
‫المعلومــات التــي قــد تكــون مهمــة بالنســبة للمســتثمرين المحتمليــن‪ .‬لذلــك‪ ،‬فإنــه ينبغــي قــراءة هــذا الملخــص كمقدمــة لهــذه النشــرة‪ ،‬ويجــب علــى‬
‫المســتثمرين المحتمليــن قــراءة ومراجعــة هــذه النشــرة بالكامــل‪ ،‬وينبغــي أن يبنــي أي قــرار يتعلــق باالســتثمار فــي األســهم محــل الطــرح مــن قبــل‬
‫المســتثمرين المحتمليــن علــى مراعــاة جميــع مــا ورد فــي هــذه النشــرة ككل‪ ،‬الســيما مــا ورد فــي قســم «إشــعار مهــم» والقســم رقــم (‪« )2‬عوامــل‬
‫المخاطــرة» قبــل اتخــاذ أي قــرار اســتثماري فــي األســهم محــل الطــرح موضــع هــذه النشــرة‪.‬‬

‫الملخص‬

‫تأسســت شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب كشــركة ذات مســؤولية محــدودة مختلطــة طبق ـاً لنظــام‬ ‫«المصدر»‬
‫«الشركة» أو ُ‬
‫االســتثمار األجنبــي وذلــك بموجــب الترخيــص الصناعــي رقــم (‪ )216‬وتاريــخ ‪1420/11/02‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2000/02/08‬م) وبموجــب عقــد التأســيس بتاريــخ ‪1421/11/09‬هـــ (الموافــق ‪2001/02/03‬م) والســجل‬
‫التجاري رقم (‪ )2050037927‬الصادر من مدينة الدمام بتاريخ ‪1421/12/16‬هـ (الموافق ‪2001/03/11‬م)‪.‬‬
‫وبلــغ رأس مــال الشــركة (‪ )30.000.000‬ثالثــون مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )30.000‬ثالثيــن ألــف‬
‫حصــة عينيــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪ .‬وقامــت الشــركة فيمــا بعــد‬
‫بزيــادة رأس مالهــا ليصبــح (‪ )90.000.000‬تســعين مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )90.000‬تســعين ألــف‬
‫حصــة عينيــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪ .‬وقــد تــم إثبــات ذلــك لــدى كاتــب‬
‫العــدل بالهيئــة العامــة لالســتثمار بالمنطقــة الشــرقية بموجــب صحيفــة رقــم (‪ )93‬عــدد (‪ )77‬مــن المجلــد‬
‫(‪ )5‬وتاريــخ ‪1429/01/27‬هـــ (الموافــق ‪2008/02/04‬م) كملحــق لعقــد تأســيس الشــركة‪ ،‬وقــد تمــت الزيــادة‬
‫بتحويــل مبلــغ (‪ )60.000.000‬ســتين مليــون ريــال مــن حســاب جــاري الشــركاء إلــى حســاب رأس المــال‪ .‬وفــي‬
‫عــام ‪2015‬م‪ ،‬تــم تحويــل الســجل التجــاري الرئيســي للشــركة إلــى ســجل تجــاري فرعــي باســم «مصنــع جــروب‬
‫فايــف الســعودية لألنابيــب» كفــرع تابــع لشــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب والتــي تــم تأسيســها كشــركة‬
‫ذات مســؤولية محــدودة بموجــب الســجل التجــاري رقــم (‪ )2050104647‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ‬
‫‪1436/04/12‬هـــ (الموافــق ‪2015/02/01‬م)‪ .‬ثــم قامــت الشــركة بزيــادة رأس مالها ليصبــح (‪)125.000.000‬‬
‫مائــة وخمســة وعشــرين مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )125.000‬مائــة وخمســة وعشــرين ألــف حصــة‬
‫متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪ .‬وقــد تــم إثبــات ذلــك لــدى كاتــب العــدل المكلــف‬
‫بالغرفــة التجاريــة الصناعيــة بالمنطقــة الشــرقية بموجــب العــدد رقــم (‪ )361604511‬وتاريــخ ‪1436/12/01‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2015/09/14‬م)‪ ،‬وقــد تمــت الزيــادة بتحويــل مبلــغ (‪ )35.000.000‬خمســة وثالثيــن مليــون ريــال‬
‫مــن حســاب جــاري الشــركاء إلــى حســاب رأس المــال‪ .‬وفــي عــام ‪2019‬م‪ ،‬قامــت الشــركة باســتخراج الترخيــص‬
‫الصناعــي رقــم (‪ )1001004650‬وتاريــخ ‪1441/03/15‬هـــ (الموافــق‪2019/11/13‬م)‪ .‬وفــي عــام ‪2020‬م‪ ،‬قــام‬
‫الشــركاء بإدخــال شــركاء ُجــدد فــي الشــركة وزيــادة رأس المــال ليصبــح (‪ )280.000.000‬مائتيــن وثمانيــن‬
‫مليــون ريــال ســعودي‪ ،‬وتــم تعديــل القيمــة االســمية للحصــص‪ ،‬حيــث بلــغ عــدد الحصــص (‪)28.000.000‬‬
‫ثمانيــة وعشــرين مليــون حصــة عاديــة متســاوية القيمــة‪ ،‬تبلــغ القيمــة االســمية للحصــة الواحــدة (‪)10‬‬
‫عشــرة ريــاالت ســعودية‪ ،‬وقــد تــم إثبــات ذلــك إلكتروني ـاً لــدى وزارة التجــارة برقــم نســخة العقــد (‪ )2‬وتاريــخ‬
‫‪1442/04/22‬هـــ (الموافــق ‪2020/12/07‬م)‪ .‬وقــد تمــت الزيــادة فــي رأس المــال البالغــة (‪)155.000.000‬‬
‫مائــة وخمســة وخمســين مليــون ريــال مــن خــال تحويــل مبلــغ (‪ )125.195.769‬مائــة وخمســة وعشــرين مليــون‬
‫ومائــة وخمســة وتســعين ألــف وســبعمائة وتســعة وســتين ريــال ســعودي مــن حســاب األربــاح المبقــاة إلــى حســاب‬
‫رأس المــال‪ ،‬وتحويــل مبلــغ (‪ )29.804.231‬تســعة وعشــرين مليــون وثمانمائــة وأربعــة آالف ومائتيــن وواحــد‬
‫وثالثيــن ريــال ســعودي مــن حســاب االحتياطــي النظامــي إلــى حســاب رأس المــال‪.‬‬

‫وفــي عــام ‪2021‬م‪ ،‬تحولــت الشــركة إلــى شــركة مســاهمة مقفلــة بموجــب قــرار وزارة التجــارة رقــم (‪)217‬‬
‫بتاريــخ ‪1442/07/03‬هـــ (الموافــق ‪2021/02/15‬م) وبموجــب الســجل التجاري رقــم (‪ )2050104647‬الصادر‬
‫مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1436/04/12‬هـــ (الموافــق ‪2015/02/01‬م)‪ .‬يبلــغ رأس مــال الشــركة الحالــي‬
‫(‪ )280.000.000‬مائتيــن وثمانيــن مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )28.000.000‬ثمانيــة وعشــرين مليــون‬
‫ســهم عــادي مدفوعــة القيمــة بالكامــل‪ ،‬تبلــغ القيمــة االســمية للســهم الواحــد منهــا (‪ )10‬عشــرة ريــال ســعودي‪،‬‬
‫وجميعهــا أســهم عاديــة مــن فئــة واحــدة‪ ،‬ويقــع المركــز الرئيســي للشــركة فــي مدينــة الدمــام‪.‬‬

‫و‬
 ‫الملخص‬

‫تعمــل شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب علــى إنتــاج وبيــع وتســويق أنابيــب الصلــب الملحومــة حلزونيـاً‪،‬‬ ‫ملخص أنشطة الشركة‬
‫وتتمثــل أنشــطة الشــركة بحســب ســجلها التجــاري فــي صناعــة األنابيــب والمواســير واألشــكال المجوفــة مــن‬
‫الحديــد والصلــب‪ ،‬تمديــد أنابيــب النفــط والغــاز‪ ،‬إنشــاء وإصــاح المحطــات والخطــوط الرئيســية لتوزيــع‬
‫الميــاه‪ ،‬إصــاح وصيانــة محطــات ومشــاريع الصــرف الصحــي وشــبكات المجــاري والمضخــات‪ ،‬البيــع بالجملــة‬
‫لألنابيــب المعدنيــة والحديديــة‪ ،‬تجــارة التجزئــة آلالت ومعــدات التشــييد والبنــاء والهندســة المدنيــة النفطيــة‬
‫والمعــدات الثقيلــة وصيانتهــا‪ .‬وتتمثــل أنشــطة الشــركة بحســب نظامهــا األساســي فيمــا يلــي‪:‬‬

‫‪1 .‬األنشطة المهنية والعلمية والتقنية‪.‬‬

‫‪ -‬االختبارات والتحاليل التقنية‪.‬‬
‫‪2 .‬التشييد‪.‬‬
‫‪ -‬تشييد المشاريع الخاصة بالمنافع‪.‬‬
‫‪3 .‬الصناعات التحويلية‪.‬‬
‫‪ -‬صنع الحديد القاعدي والصلب‪.‬‬
‫‪ -‬صنع المنتجات المعدنية اإلنشائية‪.‬‬
‫‪ -‬صنــع هيــاكل (أعمــال تجهيــز العربــات) للمركبــات ذات المحــركات‪ ،‬وصناعــة المركبــات المقطــورة‬
‫والمركبــات نصــف المقطــورة‪.‬‬
‫‪4 .‬تجارة الجملة والتجزئة وإصالح المركبات ذات المحركات والدراجات النارية‪.‬‬
‫‪ -‬البيع بالجملة نظير رسم أو على أساس عقد‪.‬‬
‫‪ -‬بيع أنواع الوقود الصلبة والسائلة والغازية وما يتصل بها من منتجات بالجملة‪.‬‬
‫‪ -‬بيع البضائع الجديدة األخرى بالتجزئة في متاجر متخصصة‪.‬‬

‫ويتمثــل نشــاط المصنــع (فــرع الشــركة) فــي إنتــاج أنابيــب صلــب ملحومــة حلزوني ـاً بأقطــار مختلفــة بموجــب‬
‫الترخيــص الصناعــي رقــم (‪ )1001004650‬وتاريــخ ‪1441/03/15‬هـــ (الموافــق‪2019/11/13‬م) والــذي ينتهــي‬
‫بتاريــخ ‪1444/03/14‬هـــ (الموافــق ‪2022/10/10‬م) (راجــع القســم رقــم (‪« )1-10-3‬التراخيــص والشــهادات‬
‫والموافقــات الحكوميــة» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫ز‬
 ‫الملخص‬

‫يوجــد (‪ )7‬ســبعة مســاهمون كبــار يملكــون ‪ %5‬أو أكثــر مــن أســهم الشــركة كمــا بتاريــخ هــذه النشــرة‪ ،‬ويوضــح‬ ‫المســاهمون الكبــار (الذيــن‬
‫الجــدول التالــي عــدد أســهمهم ونســب ملكيتهــم قبــل الطــرح وبعــده‪:‬‬ ‫يملكــون ‪ %5‬أو أكثــر مــن‬
‫أســهم الشــركة)‬
‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة‬ ‫نسبة‬ ‫المساهمون‬
‫نسبة‬ ‫نسبة‬
‫الملكية‬ ‫الملكية‬ ‫الكبار‬
‫الملكية‬ ‫عدد األسهم‬ ‫الملكية‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير‬ ‫غير‬
‫المباشرة‬ ‫المباشرة‬
‫المباشرة‬ ‫المباشرة‬
‫شركة‬
‫القحطاني‬
‫‪-‬‬ ‫‪%36.00‬‬ ‫‪10.080.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%40.00‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫لصناعات‬
‫تغليف‬
‫األنابيب‬
‫عبد الله‬
‫عبد الهادي‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%10.80‬‬ ‫‪3.024.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%12.00‬‬ ‫‪3.360.000‬‬
‫عبد الله‬
‫القحطاني‬
‫طارق عبد‬
‫الهادي‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%9.00‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬
‫عبد الله‬
‫القحطاني‬
‫صالح عبد‬
‫الهادي‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%6.30‬‬ ‫‪1.764.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%7.00‬‬ ‫‪1.960.000‬‬
‫عبد الله‬
‫القحطاني‬
‫هيفـاء‬
‫‪%5.22‬‬ ‫‪%5.40‬‬ ‫‪1.512.000‬‬ ‫‪%5.80‬‬ ‫‪%6.00‬‬ ‫‪1.680.000‬‬ ‫صالح حمــد‬
‫الصـقير‬
‫ضحى عبد‬
‫الهادي‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪1.400.000‬‬
‫عبد الله‬
‫القحطاني‬
‫مـي عبد‬
‫الهادي‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪1.400.000‬‬
‫عبد الله‬
‫القحطاني‬
‫‪%32.58‬‬ ‫‪%76.50‬‬ ‫‪21.420.000‬‬ ‫‪%36.20‬‬ ‫‪%85.00‬‬ ‫‪23.800.000‬‬ ‫المجموع‬

‫(‪ )280.000.000‬مائتان وثمانون مليون ريال سعودي‪.‬‬ ‫رأس مال الشركة‬

‫(‪ )28.000.000‬ثمانية وعشرون مليون سهم‪.‬‬ ‫إجمالي عدد األسهم‬

‫عشرة (‪ )10‬رياالت سعودية للسهم الواحد‪.‬‬ ‫القيمة األسمية للسهم‬

‫ح‬
 ‫الملخص‬

‫إجمالي عدد األسهم‬

‫(‪ )2.800.000‬مليونان وثمانمائة ألف سهم عادي مدفوعة القيمة بالكامل‪.‬‬
‫المطروحة لالكتتاب‬

‫نسبة األسهم المطروحة‬

‫(‪ )%10.0‬عشرة بالمائة‪.‬‬
‫من رأس مال الشركة‬

‫(‪ )35‬خمسة وثالثون ريال سعودي‪.‬‬ ‫سعر الطرح‬

‫(‪ )98.000.000‬ثمانية وتسعون مليون ريال سعودي‪.‬‬ ‫إجمالي قيمة الطرح‬

‫ســوف يتــم توزيــع صافــي متحصــات الطــرح البالغــة (‪ )93.250.000‬ثالثــة وتســعون مليــون ومائتان وخمســون‬ ‫استخدام متحصالت‬
‫ألــف ريــال ســعودي بعــد خصــم مصاريــف الطــرح المقــدرة بحوالــي (‪ )4.750.000‬أربعــة مالييــن وســبعمائة‬ ‫الطرح‬
‫وخمســون ألــف ريــال ســعودي علــى المســاهمين البائعيــن وفق ـاً لعــدد األســهم التــي يملكهــا كل مســاهم بائــع‬
‫مــن األســهم المطروحــة‪ ،‬ولــن تحصــل الشــركة علــى أي جــزء مــن متحصــات الطــرح (راجــع القســم رقــم (‪)6‬‬
‫«اســتخدام متحصــات الطــرح» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫فئات المستثمرين‬
‫يقتصــر الطــرح بحســب متطلبــات قواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة على فئات المســتثمرين‬
‫المستهدفين‬
‫المؤهليــن وهــم كمــا يلي‪:‬‬
‫‪1 .‬مؤسسات سوق مالية تتصرف لحسابها الخاص‪.‬‬
‫‪2 .‬عمــاء مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص لهــا فــي ممارســة أعمــال اإلدارة شــريطة أن تكــون مؤسســة‬
‫الســوق الماليــة قــد ُع ّينــت بشــروط تمكنهــا مــن اتخــاذ القــرارات الخاصــة بقبــول المشــاركة فــي الطــرح‬
‫واالســتثمار فــي الســوق الموازيــة نيابــة عــن العميــل دون حاجــة إلــى الحصــول علــى موافقــة مســبقة منــه‪.‬‬
‫‪3 .‬حكومــة المملكــة‪ ،‬أو أي جهــة حكوميــة‪ ،‬أو أي هيئــة دوليــة تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو الســوق‪ ،‬وأي ســوق ماليــة‬
‫أخــرى تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو مركــز اإليداع‪.‬‬
‫‪4 .‬الشــركات المملوكــة مــن الحكومــة‪ ،‬مباشــرة أو عــن طريــق محفظــة تديرهــا مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص‬
‫لهــا فــي ممارســة أعمــال اإلدارة‪.‬‬
‫‪5 .‬الشركات والصناديق المؤسسة في دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية‪.‬‬
‫‪6 .‬صناديق االستثمار‪.‬‬
‫‪7 .‬األجانــب غيــر المقيميــن المســموح لهــم باالســتثمار فــي الســوق الموازيــة والذيــن يســتوفون المتطلبــات‬
‫المنصــوص عليهــا فــي الدليــل االسترشــادي الســتثمار األجانــب غيــر المقيميــن فــي الســوق الموازيــة‪.‬‬
‫‪8 .‬المؤسسات المالية األجنبية المؤهلة‪.‬‬
‫‪9 .‬أي أشــخاص اعتبارييــن آخريــن يجــوز لهــم فتــح حســاب اســتثماري فــي المملكــة وحســاب لــدى مركــز‬
‫اإليــداع‪.‬‬
‫ ‪10.‬أشــخاص طبيعيــون يجــوز لهــم فتــح حســاب اســتثماري فــي المملكــة وحســاب لــدى مركــز اإليــداع‪،‬‬
‫ويســتوفون أي مــن المعاييــر اآلتيــة‪:‬‬

‫أ) أن يكــون قــد قــام بصـــفقات فــي أســــواق األوراق الماليــة ال يقــل مجمــوع قيمتهــا عن أربعيــن مليون ريال‬
‫ســعودي وال تقــل عــن عشــرة صفقــات فــي كل ربــع ســنة خــال االثنــي عشــرة شــهراً الماضية‪.‬‬
‫ب) أن ال تقل قيمة صافي أصوله عن خمسة ماليين ريال سعودي‪.‬‬
‫ج) أن يعمل أو سبق له العمل مدة ثالث سنوات على األقل في القطاع المالي‪.‬‬
‫ال على الشهادة العامة للتعامل في األوراق المالية المعتمدة من قبل الهيئة‪.‬‬ ‫د) أن يكون حاص ً‬
‫ً‬
‫هـــ) أن يكــون حاص ـا علــى شــهادة مهنيــة متخصصــة فــي مجــال أعمــال األوراق الماليــة معتمــدة مــن‬
‫جهــة معتــرف بهــا دولي ـاً‪.‬‬

‫ ‪ 11.‬أي أشخاص آخرين تحددهم الهيئة‪.‬‬

‫ســيكون االكتتــاب متاح ـاً للمســتثمرين المؤهليــن إلكتروني ـاً عبــر الحســاب االســتثماري للمكتتــب لــدى مديــر‬ ‫طريقة االكتتاب في أسهم‬
‫االكتتــاب أثنــاء فتــرة الطــرح (راجــع القســم رقــم (‪« )9‬المعلومــات المتعلقــة باألســهم وأحــكام الطــرح وشــروطه»‬ ‫الطرح‬
‫مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫ط‬
 ‫الملخص‬

‫الحد األدنى لعدد األسهم‬

‫(‪ )10‬عشرة أسهم‪.‬‬
‫التي يمكن االكتتاب بها‬

‫قيمة الحد األدنى لعدد‬

‫(‪ )350‬ثالثمائة وخمسون ريال سعودي‪.‬‬ ‫األسهم التي يمكن‬
‫االكتتاب بها‬

‫الحد األعلى لعدد األسهم‬

‫(‪ )1.372.000‬مليون وثالثمائة واثنان وسبعون ألف سهم عادي‪.‬‬
‫التي يمكن االكتتاب بها‬

‫قيمة الحد األعلى لعدد‬

‫(‪ )48.020.000‬ثمانية وأربعون مليون وعشرون ألف ريال سعودي‪.‬‬ ‫األسهم التي يمكن‬
‫االكتتاب بها‬

‫ســيقوم مديــر االكتتــاب بفتــح حســاب أمانــة الســتالم مبالــغ االكتتــاب‪ ،‬وعنــد تقديــم طلــب االكتتــاب ســوف‬ ‫طريقة التخصيص ورد‬
‫يتــم خصــم كامــل قيمــة األســهم المكتتــب بهــا مــن الحســاب االســتثماري للمكتتــب لــدى مديــر االكتتــاب‬ ‫الفائض‬
‫وتحويــل األمــوال مباشــرة إلــى حســاب األمانــة الخــاص بعمليــة الطــرح‪ .‬وبعــد انتهــاء فتــرة الطــرح‪ ،‬ســيتم‬
‫اإلعــان عــن التخصيــص بإشــعار المســتثمرين وذلــك فــي موعــد أقصــاه يــوم الثالثــاء ‪1443/04/18‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2021/11/23‬م)‪ .‬ســيتم تخصيــص األســهم المطروحــة لالكتتــاب وفقــاً لمــا يقترحــه المستشــار‬
‫المالــي بالتشــاور مــع ال ُمصــدر‪ ،‬وســيكون رد الفائــض خــال يومــي العمــل التالييــن لعمليــة التخصيــص‪ ،‬ولــن‬
‫تكــون هنــاك أي عمــوالت أو اســتقطاعات مــن الجهــة المســتلمة لمتحصــات الطــرح (راجــع القســم رقــم (‪)9‬‬
‫«المعلومــات المتعلقــة باألســهم وأحــكام الطــرح وشــروطه» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫تبــدأ فــي يــوم األحــد ‪1443/04/09‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/14‬م) وتســتمر حتــى نهايــة يــوم الخميــس‬ ‫فترة الطرح‬
‫‪1443/04/13‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/18‬م)‪.‬‬

‫تســتحق أســهم الطــرح حصتهــا مــن أي أربــاح تعلنهــا الشــركة عــن الفتــرة منــذ تاريــخ نشــر نشــرة اإلصــدار هــذه‬ ‫األحقية في األرباح‬
‫وعــن الســنوات الماليــة التــي تليهــا (راجــع القســم رقــم (‪« )5‬سياســة توزيــع األربــاح» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫للشــركة فئــة واحــدة فقــط مــن األســهم‪ ،‬وليــس ألي مســاهم أي حقــوق تصويــت تفضيليــة‪ ،‬ويحمــل كل ســهم‬ ‫حقوق التصويت‬
‫مــن األســهم المطروحــة حــق التصويــت‪ ،‬وللــكل الحــق فــي حضــور الجمعيــة العامــة والتصويــت فيهــا‪ ،‬ويجــوز‬
‫للمســاهم تفويــض أي مســاهم آخــر‪ ،‬مــن غيــر أعضــاء مجلــس إدارة الشــركة أو موظفيهــا؛ لينــوب عنــه فــي‬
‫حضــور اجتماعــات الجمعيــة العامــة والتصويــت علــى قراراتهــا‪.‬‬

‫يجــب علــى كبــار المســاهمين الحالييــن الذيــن يملكــون ‪ %5‬أو أكثــر مــن أســهم الشــركة (المذكــورة أســمائهم‬ ‫القيود المفروضة على‬
‫فــي الصفحــة رقــم (ص) عــدم التصــرف فــي أســهمهم لمــدة اثنــي عشــرة شــهراً مــن تاريــخ بــدء تــداول أســهم‬ ‫األسهم‬
‫الشــركة فــي الســوق الموازيــة «فتــرة الحظــر»‪ ،‬ويقــوم مركــز إيــداع األوراق الماليــة برفــع القيــود علــى تلــك‬
‫األســهم بشــكل مباشــر بعــد انتهــاء فتــرة الحظــر المفروضــة‪.‬‬

‫لــم يســبق إدراج أســهم الشــركة فــي أي ســوق لألســهم ســوا ًء داخــل المملكــة العربيــة الســعودية أو خارجهــا قبــل‬ ‫األسهم التي سبق للشركة‬
‫هــذا الطــرح‪ .‬وقــد تقدمــت الشــركة إلــى الهيئــة بطلــب تســجيل األســهم وطرحهــا فــي الســوق الموازيــة وفق ـاً‬ ‫إدراجها‬
‫لقواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة‪ ،‬وتقدمــت إلــى الســوق (تــداول) بطلــب اإلدراج وفق ـاً‬
‫لقواعــد اإلدراج‪ .‬وقــد تــم الحصــول علــى كافــة الموافقــات ذات العالقــة والالزمــة إلتمــام عمليــة الطــرح‪ .‬وقــد‬
‫تــم اســتيفاء كافــة المســتندات المؤيــدة التــي طلبتهــا الهيئــة‪.‬‬

‫ي‬
 ‫التواريخ المهمة وإجراءات الطرح‬

‫الجدول الزمني المتوقع للطرح‬

‫التاريخ‬ ‫الحدث‬

‫تبــدأ فــي يــوم األحد ‪1443/04/09‬هـ (الموافق ‪2021/11/14‬م) وتســتمر‬ ‫فترة الطرح‬
‫حتــى نهايــة يوم الخميس ‪1443/04/13‬هـ (الموافق ‪2021/11/18‬م)‬

‫آخر موعد لتقديم طلبات االكتتاب وسداد كامل قيمة األسهم‬

‫يوم الخميس ‪1443/04/13‬هـ (الموافق ‪2021/11/18‬م)‬
‫المكتتب بها‬

‫اإلعالن عن التخصيص النهائي ألسهم الطرح وإشعار‬

‫يوم الثالثاء ‪1443/04/18‬هـ (الموافق ‪2021/11/23‬م)‬
‫المستثمرين‬

‫في موعد أقصاه يوم الخميس ‪1443/04/20‬هـ‬ ‫رد الفائض (إن وجد)‬
‫(الموافق ‪2021/11/25‬م)‬

‫يتوقــع أن يبــدأ تــداول أســهم الشــركة فــي الســوق الموازيــة بعــد اســتيفاء‬ ‫التاريخ المتوقع لبدء تداول األسهم‬
‫جميــع المتطلبــات واالنتهــاء مــن جميــع اإلجــراءات النظاميــة ذات العالقة‪،‬‬
‫وســيتم اإلعــان عــن بــدء تــداول األســهم فــي الصحــف المحليــة وموقــع‬
‫تــداول (‪.)[Link]‬‬

‫تنويــه‪ :‬إن جميــع التواريــخ المذكــورة فــي الجــدول الزمنــي أعــاه تقريبيــة‪ ،‬وســوف يتــم اإلعــان عــن التواريــخ الفعليــة فــي الصحــف المحليــة اليوميــة‬
‫وعبــر موقــع تــداول اإللكترونــي (‪ )[Link]‬والموقــع اإللكترونــي لمجموعــة الدخيــل الماليــة (‪)[Link]‬‬
‫والموقــع اإللكترونــي لشــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب (‪.)[Link]‬‬

‫ك‬
 ‫كيفية التقدم بطلب االكتتاب‬

‫يقتصــر االكتتــاب فــي أســهم الطــرح بحســب متطلبــات قواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة علــى فئــات المســتثمرين المؤهليــن‬
‫وهــم‪:‬‬

‫‪1 .‬مؤسسات سوق مالية تتصرف لحسابها الخاص‪.‬‬

‫‪2 .‬عمــاء مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص لهــا فــي ممارســة أعمــال اإلدارة شــريطة أن تكــون مؤسســة الســوق الماليــة قــد ُع ّينــت بشــروط تمكنهــا‬
‫مــن اتخــاذ القــرارات الخاصــة بقبــول المشــاركة فــي الطــرح واالســتثمار فــي الســوق الموازيــة نيابــة عــن العميــل دون حاجــة إلــى الحصــول‬
‫علــى موافقــة مســبقة منــه‪.‬‬
‫‪3 .‬حكومــة المملكــة‪ ،‬أو أي جهــة حكوميــة‪ ،‬أو أي هيئــة دوليــة تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو الســوق‪ ،‬وأي ســوق ماليــة أخــرى تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو‬
‫مركــز اإليــداع‪.‬‬
‫‪4 .‬الشركات المملوكة من الحكومة‪ ،‬مباشرة أو عن طريق محفظة تديرها مؤسسة سوق مالية مرخص لها في ممارسة أعمال اإلدارة‪.‬‬
‫‪5 .‬الشركات والصناديق المؤسسة في دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية‪.‬‬
‫‪6 .‬صناديق االستثمار‪.‬‬
‫‪7 .‬األجانــب غيــر المقيميــن المســموح لهــم باالســتثمار فــي الســوق الموازيــة والذيــن يســتوفون المتطلبــات المنصــوص عليهــا فــي الدليــل‬
‫االسترشــادي الســتثمار األجانــب غيــر المقيميــن فــي الســوق الموازيــة‪.‬‬
‫‪8 .‬المؤسسات المالية األجنبية المؤهلة‪.‬‬
‫‪9 .‬أي أشخاص اعتباريين آخرين يجوز لهم فتح حساب استثماري في المملكة وحساب لدى مركز اإليداع‪.‬‬
‫ ‪ 10.‬أشخاص طبيعيون يجوز لهم فتح حساب استثماري في المملكة وحساب لدى مركز اإليداع‪ ،‬ويستوفون أي من المعايير اآلتية‪:‬‬

‫‌أ) أن يكــون قــد قــام بصـــفقات فــي أســــواق األوراق الماليــة ال يقــل مجمــوع قيمتهــا عــن أربعيــن مليــون ريــال ســعودي وال تقــل عــن عشــرة‬
‫صفقــات فــي كل ربــع ســنة خــال االثنــي عشــرة شــهراً الماضيــة‪.‬‬
‫‌ب) أن ال تقل قيمة صافي أصوله عن خمسة ماليين ريال سعودي‪.‬‬
‫‌ج) أن يعمل أو سبق له العمل مدة ثالث سنوات على األقل في القطاع المالي‪.‬‬
‫ال على الشهادة العامة للتعامل في األوراق المالية المعتمدة من قبل الهيئة‪.‬‬ ‫‌د) أن يكون حاص ً‬
‫ال على شهادة مهنية متخصصة في مجال أعمال األوراق المالية معتمدة من جهة معترف بها دولياً‪.‬‬ ‫‌هـ) أن يكون حاص ً‬

‫ ‪ 11.‬أي أشخاص آخرين تحددهم الهيئة‪.‬‬

‫يجــب علــى المســتثمرين المؤهليــن أن يكتتبــوا إلكترونيـاً مــن خــال حســابهم االســتثماري لــدى مديــر االكتتــاب‪ ،‬وذلــك فــي موعـ ٍـد أقصــاه الســاعة‬
‫الرابعــة مســا ًء مــن تاريــخ يــوم اإلقفــال‪ .‬ويُقــر كل مســتثمر‪ ،‬مــن خــال إكمالــه طلــب االكتتــاب‪ ،‬بأنــه اســتلم هــذه النشــرة وقرأهــا‪ ،‬ويرغــب بنــا ًء علــى‬
‫ذلــك فــي االكتتــاب باألســهم المطروحــة حســب مــا هــو مبيــن فــي طلــب االكتتــاب‪.‬‬

‫ســوف يكــون االكتتــاب متاح ـاً للمكتتبيــن خــال فتــرة الطــرح‪ ،‬ويتعيــن علــى المكتتــب اســتيفاء متطلبــات االكتتــاب وتقديــم طلبــات االكتتــاب طبق ـاً‬
‫للتعليمــات الــواردة فــي القســم رقــم (‪« )9‬المعلومــات المتعلقــة باألســهم وأحــكام الطــرح وشــروطه» مــن هــذه النشــرة‪ .‬ويجــب علــى كل مســتثمر‬
‫أن يوافــق علــى كل الفقــرات الــواردة فــي طلــب االكتتــاب‪ .‬وتحتفــظ الشــركة بحقهــا فــي رفــض أي طلــب اكتتــاب بصــورة جزئيــة أو كليــة فــي حالــة‬
‫عــدم اســتيفاء ٍأي مــن شــروط االكتتــاب‪ .‬وال يســمح بتعديــل طلــب االكتتــاب أو ســحبه بعــد تقديمــه إلــى مديــر االكتتــاب‪ .‬ويعتبــر طلــب االكتتــاب‬
‫فــور تقديمــه اتفاقـاً قانونيـاً ملزمـاً بيــن المكتتــب والشــركة (راجــع القســم رقــم (‪« )9‬المعلومــات المتعلقــة باألســهم وأحــكام الطــرح وشــروطه» مــن‬
‫هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫ل‬
 ‫ملخص المعلومات األساسية‬

‫تنويه للمستثمرين‬

‫يهــدف هــذا الملخــص إلــى توفيــر لمحــة عامــة عــن المعلومــات الــواردة فــي هــذه النشــرة‪ ،‬غيــر أنــه ال يشــتمل علــى كل المعلومــات التــي قــد تكــون‬
‫مهمــة للمســتثمرين المؤهليــن‪ ،‬وعليــه فــإن هــذا الملخــص يعتبــر بمثابــة تقديــم موجــز للمعلومــات األساســية التــي تضمنتهــا هــذه النشــرة‪ ،‬ويتعيــن‬
‫علــى مســتلمي هــذه النشــرة قراءتهــا بالكامــل قبــل اتخــاذ قــرار باالســتثمار فــي الشــركة‪ .‬وقــد تــم تعريــف بعــض المصطلحــات والعبــارات المختصــرة‬
‫الــواردة فــي هــذه النشــرة فــي القســم رقــم (‪« )1‬التعريفــات والمصطلحــات» مــن هــذه النشــرة‪.‬‬

‫نبذة عن الشركة‬

‫تأسســت شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب كشــركة ذات مســؤولية محــدودة مختلطــة طبق ـاً لنظــام االســتثمار األجنبــي وذلــك بموجــب‬
‫الترخيــص الصناعــي رقــم (‪ )216‬وتاريــخ ‪1420/11/02‬هـــ (الموافــق ‪2000/02/08‬م) وبموجــب عقــد التأســيس بتاريــخ ‪1421/11/09‬هـــ (الموافق‬
‫‪2001/02/03‬م) والســجل التجــاري رقــم (‪ )2050037927‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1421/12/16‬هـــ (الموافــق ‪2001/03/11‬م)‪ .‬وبلــغ‬
‫رأس مــال الشــركة (‪ )30.000.000‬ثالثــون مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )30.000‬ثالثيــن ألــف حصــة عينيــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل‬
‫منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪ .‬وقامــت الشــركة فيمــا بعــد بزيــادة رأس مالهــا ليصبــح (‪ )90.000.000‬تســعين مليــون ريــال ســعودي مقســم‬
‫إلــى (‪ )90.000‬تســعين ألــف حصــة عينيــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪ .‬وقــد تــم إثبــات ذلــك لــدى كاتــب‬
‫العــدل بالهيئــة العامــة لالســتثمار بالمنطقــة الشــرقية بموجــب صحيفــة رقــم (‪ )93‬عــدد (‪ )77‬مــن المجلــد (‪ )5‬وتاريــخ ‪1429/01/27‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2008/02/04‬م) كملحــق لعقــد تأســيس الشــركة‪ ،‬وقــد تمــت الزيــادة بتحويــل مبلــغ (‪ )60.000.000‬ســتين مليــون ريــال مــن حســاب جــاري الشــركاء‬
‫إلــى حســاب رأس المــال‪ .‬وفــي عــام ‪2015‬م‪ ،‬تــم تحويــل الســجل التجــاري الرئيســي للشــركة إلــى ســجل تجــاري فرعــي باســم «مصنــع جــروب فايــف‬
‫الســعودية لألنابيــب» كفــرع تابــع لشــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب والتــي تــم تأسيســها كشــركة ذات مســؤولية محــدودة بموجــب الســجل‬
‫التجــاري رقــم (‪ )2050104647‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1436/04/12‬هـــ (الموافــق ‪2015/02/01‬م)‪ .‬ثــم قامــت الشــركة بزيــادة رأس‬
‫مالهــا ليصبــح (‪ )125.000.000‬مائــة وخمســة وعشــرين مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )125.000‬مائــة وخمســة وعشــرين ألــف حصــة‬
‫متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪ .‬وقــد تــم إثبــات ذلــك لــدى كاتــب العــدل المكلــف بالغرفــة التجاريــة الصناعيــة‬
‫بالمنطقــة الشــرقية بموجــب العــدد رقــم (‪ )361604511‬وتاريــخ ‪1436/12/01‬هـــ (الموافــق ‪2015/09/14‬م)‪ ،‬وقــد تمــت الزيــادة بتحويــل مبلــغ‬
‫(‪ )35.000.000‬خمســة وثالثيــن مليــون ريــال مــن حســاب جــاري الشــركاء إلــى حســاب رأس المــال‪ .‬وفــي عــام ‪2019‬م‪ ،‬قامــت الشــركة باســتخراج‬
‫الترخيــص الصناعــي رقــم (‪ )1001004650‬وتاريــخ ‪1441/03/15‬هـــ (الموافــق‪2019/11/13‬م)‪ .‬وفــي عــام ‪2020‬م‪ ،‬قــام الشــركاء بإدخــال شــركاء‬
‫ُجــدد فــي الشــركة وزيــادة رأس المــال ليصبــح (‪ )280.000.000‬مائتيــن وثمانيــن مليــون ريــال ســعودي‪ ،‬وتــم تعديــل القيمــة االســمية للحصــص‪،‬‬
‫حيــث بلــغ عــدد الحصــص (‪ )28.000.000‬ثمانيــة وعشــرين مليــون حصــة عاديــة متســاوية القيمــة‪ ،‬تبلــغ القيمــة االســمية للحصــة الواحــدة‬
‫(‪ )10‬عشــرة ريــاالت ســعودية‪ ،‬وقــد تــم إثبــات ذلــك إلكتروني ـاً لــدى وزارة التجــارة برقــم نســخة العقــد (‪ )2‬وتاريــخ ‪1442/04/22‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2020/12/07‬م)‪ .‬وقــد تمــت الزيــادة فــي رأس المــال البالغــة (‪ )155.000.000‬مائــة وخمســة وخمســين مليــون ريــال مــن خــال تحويــل مبلــغ‬
‫(‪ )125.195.769‬مائــة وخمســة وعشــرين مليــون ومائــة وخمســة وتســعين ألــف وســبعمائة وتســعة وســتين ريــال ســعودي مــن حســاب األربــاح‬
‫المبقــاة إلــى حســاب رأس المــال‪ ،‬وتحويــل مبلــغ (‪ )29.804.231‬تســعة وعشــرين مليــون وثمانمائــة وأربعــة آالف ومائتيــن وواحــد وثالثيــن ريــال‬
‫ســعودي مــن حســاب االحتياطــي النظامــي إلــى حســاب رأس المــال‪.‬‬

‫وفــي عــام ‪2021‬م‪ ،‬تحولــت الشــركة إلــى شــركة مســاهمة مقفلــة بموجــب قــرار وزارة التجــارة رقــم (‪ )217‬بتاريــخ ‪1442/07/03‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2021/02/15‬م) وبموجــب الســجل التجــاري رقــم (‪ )2050104647‬الصــادر مــن مدينــة الدمام بتاريخ ‪1436/04/12‬هـــ (الموافق ‪2015/02/01‬م)‪،‬‬
‫ويبلــغ رأس مــال الشــركة الحالــي (‪ )280.000.000‬مائتيــن وثمانيــن مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )28.000.000‬ثمانيــة وعشــرين مليــون‬
‫ســهم عــادي مدفوعــة القيمــة بالكامــل‪ ،‬تبلــغ القيمــة االســمية للســهم الواحــد منهــا (‪ )10‬عشــرة ريــال ســعودي‪ ،‬وجميعهــا أســهم عاديــة مــن فئــة‬
‫واحــدة‪.‬‬

‫م‬
‫تعمــل شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب علــى إنتــاج وبيــع وتســويق أنابيــب الصلــب الملحومــة حلزوني ـاً‪ ،‬وتتمثــل أنشــطة الشــركة بحســب‬
‫ســجلها التجــاري فــي صناعــة األنابيــب والمواســير واألشــكال المجوفــة مــن الحديــد والصلــب‪ ،‬تمديــد أنابيــب النفــط والغــاز‪ ،‬إنشــاء وإصــاح‬
‫المحطــات والخطــوط الرئيســية لتوزيــع الميــاه‪ ،‬إصــاح وصيانــة محطــات ومشــاريع الصــرف الصحــي وشــبكات المجــاري والمضخــات‪ ،‬البيــع‬
‫بالجملــة لألنابيــب المعدنيــة والحديديــة‪ ،‬تجــارة التجزئــة آلالت ومعــدات التشــييد والبنــاء والهندســة المدنيــة النفطيــة والمعــدات الثقيلــة وصيانتها‪.‬‬

‫ويقع مقر الشركة الرئيس ومصنعها في مدينة الدمام بالعنوان التالي‪:‬‬

‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫المنطقة الصناعية الثانية‪ ،‬الدمام‬
‫ص‪.‬ب ‪ 8748‬الدمام ‪31492‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 13 8123110 :‬‬
‫فاكس‪+966 13 8123122 :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪info@[Link] :‬‬

‫ن‬
 ‫هيكل ملكية الشركة قبل وبعد الطرح‬
‫يوضح الجدول التالي هيكل الملكية ألسهم الشركة قبل وبعد عملية الطرح‪:‬‬
‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫المساهمون‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬
‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫شركة القحطاني لصناعات‬
‫‪-‬‬ ‫‪%36.00‬‬ ‫‪100.800.000‬‬ ‫‪10.080.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%40.00‬‬ ‫‪112.000.000‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫‪1‬‬
‫تغليف األنابيب‬
‫عبد الله عبد الهادي عبد‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%10.80‬‬ ‫‪30.240.000‬‬ ‫‪3.024.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%12.00‬‬ ‫‪33.600.000‬‬ ‫‪3.360.000‬‬ ‫‪2‬‬
‫الله القحطاني‬
‫طارق عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%9.00‬‬ ‫‪25.200.000‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪3‬‬
‫القحطاني‬
‫صالح عبد الهادي عبد الله‬

‫س‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%6.30‬‬ ‫‪17.640.000‬‬ ‫‪1.764.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%7.00‬‬ ‫‪19.600.000‬‬ ‫‪1.960.000‬‬ ‫‪4‬‬
‫القحطاني‬
‫هيفـاء صالح حمــد‬
‫‪%5.22‬‬ ‫‪%5.40‬‬ ‫‪15.120.000‬‬ ‫‪1.512.000‬‬ ‫‪%5.80‬‬ ‫‪%6.00‬‬ ‫‪16.800.000‬‬ ‫‪1.680.000‬‬ ‫‪5‬‬
‫الصـقير‬
‫ضحى عبد الهادي عبد‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪6‬‬
‫الله القحطاني‬
‫مـي عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪7‬‬
‫القحطاني‬
‫شمس عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%3.60‬‬ ‫‪10.080.000‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%4.00‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪8‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد الهادي صالح عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪9‬‬
‫الهادي القحطاني‬
 ‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫المساهمون‬
‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫عبد الله صالح عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪10‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد اإلله صالح عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪11‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫عبد السالم صالح عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪12‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫طارق صالح عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪13‬‬
‫القحطاني‬
‫هيفاء عبد الرحمن يونس‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪14‬‬
‫البراك‬

‫ع‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫نورا عادل عبد الله الخليفة‬ ‫‪15‬‬
‫هيفاء طارق عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪16‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد الهادي طارق عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪17‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫عبد الملك طارق عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪18‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫العنود طارق عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪19‬‬
‫القحطاني‬
‫جواهر طارق عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪20‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد الملك عمر عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪21‬‬
‫العزيز الزبن‬
 ‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫المساهمون‬
‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫العنود عمر عبد العزيز‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪22‬‬
‫الزبن‬
‫فهده عمر عبد العزيز‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪23‬‬
‫الزبن‬
‫هيفاء عمر عبد العزيز‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪24‬‬
‫الزبن‬
‫عبد العزيز عمر عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪25‬‬
‫العزيز الزبن‬
‫‪-‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الجمهور‬ ‫‪26‬‬
‫‪%36.00‬‬ ‫‪%100.00‬‬ ‫‪280.000.000‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪%40.00‬‬ ‫‪%100.00‬‬ ‫‪280.000.000‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫اإلجمالي‬

‫ف‬
‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫* تتمثــل الملكيــة غيــر المباشــرة لــكل مــن المســاهمين فــي ملكيتهــم فــي شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب (عبــد اللــه عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة‪ ،%19.00‬وطــارق عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي‬
‫بنســبة ‪ ،%19.00‬وصــاح عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة ‪ ،%19.50‬وهيفـــاء صالــح حمــــد الصـــقير بنســبة ‪ ،%14.50‬وضحــى عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة ‪ ،%9.50‬ومـــي عبــد الهــادي عبــد اللــه‬
‫القحطانــي بنســبة ‪ ،%9.50‬وشــمس عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة ‪ ،)%9.50‬وتملــك شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب نســبة ‪ %40.00‬مــن شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب‪.‬‬
 ‫المساهمون الكبار الذين يملكون ‪ %5‬أو أكثر من أسهم الشركة‬
‫يوضح الجدول التالي أسماء وملكية المساهمين الكبار في الشركة قبل وبعد الطرح‪:‬‬
‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫المساهمون الكبار‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬
‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫شركة القحطاني لصناعات‬
‫‪-‬‬ ‫‪%36.00‬‬ ‫‪100.800.000‬‬ ‫‪10.080.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%40.00‬‬ ‫‪112.000.000‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫‪1‬‬
‫تغليف األنابيب‬
‫عبد الله عبد الهادي عبد‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%10.80‬‬ ‫‪30.240.000‬‬ ‫‪3.024.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%12.00‬‬ ‫‪33.600.000‬‬ ‫‪3.360.000‬‬ ‫‪2‬‬
‫الله القحطاني‬
‫طارق عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%9.00‬‬ ‫‪25.200.000‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪3‬‬
‫القحطاني‬

‫ص‬
‫صالح عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%6.30‬‬ ‫‪17.640.000‬‬ ‫‪1.764.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%7.00‬‬ ‫‪19.600.000‬‬ ‫‪1.960.000‬‬ ‫‪4‬‬
‫القحطاني‬
‫هيفـاء صالح حمــد‬
‫‪%5.22‬‬ ‫‪%5.40‬‬ ‫‪15.120.000‬‬ ‫‪1.512.000‬‬ ‫‪%5.80‬‬ ‫‪%6.00‬‬ ‫‪16.800.000‬‬ ‫‪1.680.000‬‬ ‫‪5‬‬
‫الصـقير‬
‫ضحى عبد الهادي عبد‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪6‬‬
‫الله القحطاني‬
‫مـي عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪7‬‬
‫القحطاني‬
‫‪%32.58‬‬ ‫‪%76.50‬‬ ‫‪214.200.000‬‬ ‫‪21.420.000‬‬ ‫‪%36.20‬‬ ‫‪%85.00‬‬ ‫‪238.000.000‬‬ ‫‪23.800.000‬‬ ‫المجموع‬
‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫* تتمثــل الملكيــة غيــر المباشــرة لــكل مــن المســاهمين الكبــار فــي ملكيتهــم فــي شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب (عبــد اللــه عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة‪ ،%19.00‬وطــارق عبــد الهــادي عبــد اللــه‬
‫عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة ‪ ،%9.50‬ومـــي عبــد‬ ‫القحطانــي بنســبة ‪ ،%19.00‬وصــاح عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة ‪ ،%19.50‬وهيفـــاء صالــح حمــــد الصـــقير بنســبة ‪ ،%14.50‬وضحــى‬
‫الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة ‪ ،)%9.50‬وتملــك شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب نســبة ‪ %40.00‬مــن شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب‪.‬‬
 ‫معلومات عامة حول الشركة المساهمة في شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫شــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب هــي شــركة مســاهمة ســعودية مقفلــة مبوجــب املرســوم امللكــي رقــم (م‪ )6/‬بتاريــخ ‪1385/03/22‬هـــ‬
‫(املوافــق ‪1965/07/22‬م) ومبوجــب الســجل التجــاري رقــم (‪ )2050001589‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1415/02/16‬هـــ (املوافــق‬
‫‪1994/07/25‬م)‪ .‬يقــع املركــز الرئيســي لشــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب فــي مدينــة الدمــام‪ ،‬ويبلــغ رأس مالهــا (‪)500.000.000‬‬
‫خمســمائة مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )50.000.000‬خمســن مليــون ســهم عــادي بقيمــة اســمية تبلــغ (‪ )10‬ريــاالت ســعودية للســهم‬
‫الواحــد‪ .‬ويوضــح اجلــدول التالــي هيــكل ملكيــة شــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب‪:‬‬

‫القيمة اإلسمية‬
‫نسبة الملكية‬ ‫لألسهم‬ ‫عدد األسهم‬ ‫المساهمون‬
‫(ريال سعودي)‬

‫‪%19.00‬‬ ‫‪95.000.000‬‬ ‫‪9.500.000‬‬ ‫طارق عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪1‬‬

‫‪%19.00‬‬ ‫‪95.000.000‬‬ ‫‪9.500.000‬‬ ‫عبد الله عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪2‬‬

‫‪%19.00‬‬ ‫‪95.000.000‬‬ ‫‪9.500.000‬‬ ‫صالح عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪3‬‬

‫‪%14.50‬‬ ‫‪72.500.000‬‬ ‫‪7.250.000‬‬ ‫هيفـاء صالح حمــد الصـقير‬ ‫‪4‬‬

‫‪%9.50‬‬ ‫‪47.500.000‬‬ ‫‪4.750.000‬‬ ‫ضحى عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪5‬‬

‫‪%9.50‬‬ ‫‪47.500.000‬‬ ‫‪4.750.000‬‬ ‫مـي عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪6‬‬

‫‪%9.50‬‬ ‫‪47.500.000‬‬ ‫‪4.750.000‬‬ ‫شمس عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪7‬‬

‫‪%100.00‬‬ ‫‪500.000.000‬‬ ‫‪50.000.000‬‬ ‫اإلجمالي‬

‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫أنشطة الشركة الرئيسية‬

‫تعمــل شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب علــى إنتــاج وبيــع وتســويق أنابيــب الصلــب امللحومــة حلزوني ـاً‪ ،‬وتتمثــل أنشــطة الشــركة بحســب‬
‫ســجلها التجــاري فــي صناعــة األنابيــب واملواســير واألشــكال اجملوفــة مــن احلديــد والصلــب‪ ،‬متديــد أنابيــب النفــط والغــاز‪ ،‬إنشــاء وإصــاح‬
‫احملطــات واخلطــوط الرئيســية لتوزيــع امليــاه‪ ،‬إصــاح وصيانــة محطــات ومشــاريع الصــرف الصحــي وشــبكات اجملــاري واملضخــات‪ ،‬البيــع باجلملــة‬
‫لألنابيــب املعدنيــة واحلديديــة‪ ،‬جتــارة التجزئــة آلالت ومعــدات التشــييد والبنــاء والهندســة املدنيــة النفطيــة واملعــدات الثقيلــة وصيانتهــا‪ .‬وتتمثــل‬
‫أنشــطة الشــركة بحســب نظامهــا األساســي فيمــا يلــي‪:‬‬

‫‪1 .‬األنشطة المهنية والعلمية والتقنية‪.‬‬

‫‪ -‬االختبارات والتحاليل التقنية‪.‬‬
‫‪2 .‬التشييد‪.‬‬
‫‪ -‬تشييد املشاريع اخلاصة باملنافع‪.‬‬
‫‪3 .‬الصناعات التحويلية‪.‬‬
‫‪ -‬صنع احلديد القاعدي والصلب‪.‬‬
‫‪ -‬صنع املنتجات املعدنية اإلنشائية‪.‬‬
‫‪ -‬صنع هياكل (أعمال جتهيز العربات) للمركبات ذات احملركات‪ ،‬وصناعة املركبات املقطورة واملركبات نصف املقطورة‪.‬‬
‫‪4 .‬تجارة الجملة والتجزئة وإصالح المركبات ذات المحركات والدراجات النارية‪.‬‬
‫‪ -‬البيع باجلملة نظير رسم أو على أساس عقد‪.‬‬
‫‪ -‬بيع أنواع الوقود الصلبة والسائلة والغازية وما يتصل بها من منتجات باجلملة‪.‬‬
‫‪ -‬بيع البضائع اجلديدة األخرى بالتجزئة في متاجر متخصصة‪.‬‬

‫ق‬
 ‫ويتمثل نشاط املصنع (فرع الشركة) في إنتاج أنابيب صلب ملحومة حلزونياً بأقطار مختلفة مبوجب الترخيص الصناعي رقم (‪)1001004650‬‬
‫وتاريخ ‪1441/03/15‬هـ (املوافق‪2019/11/13‬م) والذي ينتهي بتاريخ ‪1444/03/14‬هـ (املوافق ‪2022/10/10‬م)‪.‬‬

‫وال متارس الشركة أنشطتها إال بعد احلصول على التراخيص النظامية التي تتطلبها األنظمة السائدة واملعمول بها في اململكة العربية السعودية‪.‬‬
‫وقد حصلت الشركة على جميع التراخيص النظامية املطلوبة وال زالت جميع تلك التراخيص سارية املفعول حتى تاريخ هذه النشرة (راجع‬
‫القسم رقم (‪« )1-10-3‬التراخيص والشهادات واملوافقات احلكومية» من هذه النشرة)‪.‬‬

‫تزاول الشركة أنشطتها الرئيسية من خالل مقرها الرئيسي في مدينة الدمام‪ ،‬وكما بتاريخ هذه النشرة‪ ،‬ال يوجد لدى الشركة أي نشاط جتاري‬
‫خارج اململكة وليس لديها أية ممتلكات أو أصول خارج اململكة‪.‬‬

‫رؤية الشركة‬

‫أن تكون شركة جروب فايف السعودية لألنابيب من أكبر الشركات املنتجة ألنابيب الصلب في الشرق األوسط‪ ،‬ومطابقة خملتلف املعايير الدولية‪.‬‬

‫رسالة الشركة‬

‫تلتزم شركة جروب فايف السعودية لألنابيب بتقدمي رعاية متميزة للمجتمع من خالل االبتكار والتطور التكنولوجي‪ ،‬وتعزيز القدرات وتنمية‬
‫املوارد البشرية وإدارة سلسلة التوريدات واالمدادات بأعلى مستويات اجلودة‪.‬‬

‫استراتيجية الشركة‬

‫من أولويات الشركة السعي إلى زيادة معدالت النجاح‪ ،‬وذلك من خالل التركيز على استثماراتها من ناحية وعلى تطوير موظفيها من ناحية‬
‫أخرى‪ ،‬مما سيؤدي إلى زيادة حجم األعمال ومنو وجناح الشركة‪ .‬وتتمحور استراتيجيتها فيما يلي‪:‬‬
‫‪1 .‬الوصــول إلــى أكبــر شــريحة مــن العمــاء مــن خــال تســويق العالمــة التجاريــة للشــركة بشــكل فعــال‪ ،‬والمشــاركة فــي المعــارض المحليــة‬
‫نظمــة للمورديــن المحتمليــن‪ ،‬باإلضافــة إلــى التســجيل فــي أكبــر بوابــات خدمــات النفــط‬ ‫والدوليــة‪ ،‬والتســجيل فــي مواقــع ريــادة األعمــال ال ُم ّ‬
‫فــي العالــم‪.‬‬
‫‪2 .‬الحفــاظ علــى االلتــزام بالتحســين والتطويــر ال ُمســتمر علــى المــدى الطويــل والحفــاظ علــى الحداثــة التصنيعيــة والتكنولوجيــة لزيــادة الكفــاءة‬
‫التشــغيلية‪ ،‬والحفــاظ علــى أعلــى مســتويات الجــودة لمنتجاتهــا‪.‬‬
‫‪3 .‬زيادة اإلنتاج وتخفيض معدالت مخلفات التصنيع من خالل تحسين هيكلية اإلنتاج‪ ،‬وزيادة كفاءة المصنع‪.‬‬
‫‪4 .‬اتبــاع سياســية تطويــر الموظفيــن العامليــن فــي الشــركة واســتقطاب حديثــي التخــرج وأصحــاب المواهــب والكفــاءة لتوظيــف مواهبهــم فــي‬
‫دفــع عجلــة التقــدم فــي مجــال الهندســة‪ ،‬حيــث أن نجــاح الشــركة فــي الماضــي والمســتقبل يعتمــد بشــكل رئيســي علــى كفــاءة الموظــف وعمــل‬
‫الفريــق‪.‬‬

‫نقاط القوة والميزات التنافسية للشركة‬

‫‪-‬يُعتبر مصنع جروب فايف السعودية لألنابيب من املصانع املتقدمة في إنتاج أنابيب الصلب في اململكة العربية السعودية ودول مجلس‬
‫التعاون اخلليجي‪.‬‬
‫‪-‬لدى املصنع طاقة إنتاجية كبيرة تخدم حجم كبير من طلبات العمالء في اململكة العربية السعودية ودول مجلس التعاون اخلليجي‪ ،‬حيث‬
‫تبلغ طاقته اإلنتاجية (‪ )550.000‬خمسمائة وخمسون ألف طن متري سنوياً‪.‬‬
‫‪-‬متتلك الشركة اخلبرة والتقنيات والرسومات التفصيلية الالزمة إلنشاء خطوط إنتاج جديدة ذاتياً دون االعتماد على املوردين األجانب‪.‬‬
‫‪-‬شركة جروب فايف هي شركة سعودية بالكامل‪ ،‬ولديها فريق عمل فني وإداري متكامل‪ ،‬وهي ال تعتمد على املشاريع املشتركة مع شركاء‬
‫أجانب أو على اخلبرة الفنية للشركاء األجانب‪.‬‬
‫‪-‬تتعامل الشركة مع أطراف ذوي عالقة في تقدمي خدمات تغليف األنابيب‪ ،‬والتخليص اجلمركي‪ ،‬وخدمات نقل األنابيب‪ ،‬مما ميكنها من‬
‫تقدمي خدمات متكاملة لعمالئها‪.‬‬
‫‪-‬حصلت الشركة على شهادة اآليزو رقم (‪ )ISO 9001:2015‬لتطبيقها نظام تأكيد اجلودة في الشركة من خالل تلبية املواصفات واملعايير‬
‫املطلوبة لقياس جودة منتجاتها‪ ،‬حيث تسعى دائماً للحفاظ على رضاء عمالئها من خالل تقدمي منتجاتها ضمن أعلى معايير اجلودة‪.‬‬
‫‪-‬متتلك الشركة املعدات اللوجستية الالزمة وساحات للتخزين‪.‬‬
‫‪-‬لدى الشركة اخلبرة الكافية والقدرة على تدريب املهندسني والفنيني السعوديني لزيادة نسبة التوطني والسعودة لديها‪.‬‬

‫ر‬
 ‫ملخص المعلومات المالية‬

‫يجــب قــراءة ملخــص القوائــم املاليــة الــوارد أدنــاه مقرون ـاً بالقوائــم املاليــة املراجعــة للســنة املاليــة املنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م مبــا فــي ذلــك‬
‫اإليضاحــات املرفقــة بهــا‪ ،‬والقوائــم املاليــة املفحوصــة لفتــرة الســتة أشــهر املنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م مبــا فــي ذلــك اإليضاحــات املرفقــة بهــا‪.‬‬
‫وقــد مت اســتخراج األرقــام املقارنــة املنتهيــة فــي ‪2019/12/31‬م مــن القوائــم املاليــة املراجعــة املنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م‪ ،‬كمــا وقــد مت اســتخراج‬
‫األرقــام املقارنــة املنتهيــة فــي ‪2020/06/30‬م مــن القوائــم املاليــة املفحوصــة لفتــرة الســتة أشــهر املنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م‪.‬‬

‫فترة الستة أشهر‬ ‫فترة الستة أشهر‬ ‫السنة المالية‬

‫السنة المالية المنتهية‬
‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫قائمة الدخل‬
‫في ‪2019/12/31‬م‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020/06/30‬م‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫(مراجعة)‬
‫(مفحوصة)‬ ‫(مفحوصة)‬ ‫(مراجعة)‬

‫‪477.816.651‬‬ ‫‪352.836.433‬‬ ‫‪916.163.340‬‬ ‫‪648.833.912‬‬ ‫إيرادات‬

‫(‪)437.432.347‬‬ ‫(‪)308.588.899‬‬ ‫(‪)786.403.137‬‬ ‫(‪)574.289.049‬‬ ‫تكلفة اإليرادات‬

‫‪40.384.304‬‬ ‫‪44.247.534‬‬ ‫‪129.760.203‬‬ ‫‪74.544.863‬‬ ‫إجمالي الربح‬

‫‪42.272.364‬‬ ‫‪40.504.105‬‬ ‫‪120.025.553‬‬ ‫‪63.029.423‬‬ ‫الربح التشغيلي‬

‫‪8.173.136‬‬ ‫‪6.623.886‬‬ ‫‪11.411.000‬‬ ‫‪6.122.841‬‬ ‫إيرادات اخرى‬

‫(‪)20.486.189‬‬ ‫(‪)16.152.834‬‬ ‫(‪)45.651.007‬‬ ‫(‪)28.341.018‬‬ ‫تكاليف تمويلية‬

‫‪29.959.311‬‬ ‫‪30.975.157‬‬ ‫‪85.785.546‬‬ ‫‪40.811.246‬‬ ‫الربح قبل الزكاة‬

‫‪28.825.988‬‬ ‫‪30.072.279‬‬ ‫‪83.613.512‬‬ ‫‪39.692.675‬‬ ‫ربح السنة‬

‫املصدر‪ :‬القوائم املالية املراجعة للسنة املالية املنتهية في ‪2020/12/31‬م والقوائم املالية املفحوصة لفترة الستة أشهر املنتهية في ‪2021/06/30‬م‬

‫كما في ‪2021/06/30‬م‬ ‫كما في ‪2020/12/ 31‬م‬ ‫كما في ‪2019/12/ 31‬م‬ ‫قائمة المركز المالي (ريال‬
‫(مفحوصة)‬ ‫(مراجعة)‬ ‫(مراجعة)‬ ‫سعودي)‬

‫‪997.459.910‬‬ ‫‪869.686.644‬‬ ‫‪760.045.427‬‬ ‫مجموع الموجودات المتداولة‬

‫مجموع الموجودات غير‬

‫‪577.094.181‬‬ ‫‪586.153.637‬‬ ‫‪544.417.502‬‬
‫المتداولة‬

‫‪[Link]‬‬ ‫‪[Link]‬‬ ‫‪[Link]‬‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫‪965.347.297‬‬ ‫‪835.404.284‬‬ ‫‪808.861.156‬‬ ‫مجموع المطلوبات المتداولة‬

‫مجموع المطلوبات غير‬

‫‪281.323.853‬‬ ‫‪321.379.044‬‬ ‫‪279.128.116‬‬
‫المتداولة‬

‫‪[Link]‬‬ ‫‪[Link]‬‬ ‫‪[Link]‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬

‫‪327.882.941‬‬ ‫‪299.056.953‬‬ ‫‪216.473.657‬‬ ‫حقوق الملكية‬

‫مجموع حقوق الملكية‬

‫‪[Link]‬‬ ‫‪[Link]‬‬ ‫‪[Link]‬‬
‫والمطلوبات‬

‫املصدر‪ :‬القوائم املالية املراجعة للسنة املالية املنتهية في ‪2020/12/31‬م والقوائم املالية املفحوصة لفترة الستة أشهر املنتهية في ‪2021/06/30‬م‬

‫ش‬
 ‫فترة الستة أشهر‬ ‫فترة الستة أشهر‬ ‫السنة المالية‬
‫السنة المالية المنتهية‬
‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬
‫في ‪2019/12/31‬م‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020/06/30‬م‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫(مراجعة)‬
‫(مفحوصة)‬ ‫(مفحوصة)‬ ‫(مراجعة)‬

‫صافــي النقــد مــن (المســتخدم‬

‫(‪)101.458.849‬‬ ‫(‪)9.308.629‬‬ ‫‪107.840.397‬‬ ‫(‪)333.538.192‬‬
‫فــي) األنشــطة التشــغيلية‬

‫صافــي النقــد المســتخدم فــي‬

‫(‪)1.668.705‬‬ ‫(‪)50.624.631‬‬ ‫(‪)51.957.250‬‬ ‫(‪)63.066.851‬‬
‫األنشــطة االســتثمارية‬

‫صافــي النقــد مــن (المســتخدم‬

‫‪107.438.384‬‬ ‫‪60.105.770‬‬ ‫(‪)30.951.265‬‬ ‫‪379.670.073‬‬
‫فــي) األنشــطة التمويليــة‬

‫‪30.087.916‬‬ ‫‪11.071.397‬‬ ‫‪21.383.666‬‬ ‫(‪)3.548.216‬‬ ‫النقد وما في حكمه‬

‫املصدر‪ :‬القوائم املالية املراجعة للسنة املالية املنتهية في ‪2020/12/31‬م والقوائم املالية املفحوصة لفترة الستة أشهر املنتهية في ‪2021/06/30‬م‬

‫فترة الستة أشهر‬ ‫فترة الستة أشهر‬ ‫السنة المالية‬

‫السنة المالية المنتهية‬
‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬
‫في ‪2019/12/31‬م‬ ‫مؤشرات األداء الرئيسية‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020/06/30‬م‬ ‫‪2020/12/31‬م‬
‫(مراجعة)‬
‫(مفحوصة)‬ ‫(مفحوصة)‬ ‫(مراجعة)‬

‫‪%35.42‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪%41.20‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫معدل نمو اإليرادات‬

‫مصاريــف عموميــة وإداريــة‬

‫(‪)%1.55‬‬ ‫(‪)%0.83‬‬ ‫(‪)%0.89‬‬ ‫(‪)%1.28‬‬
‫كنســبة مــن اإليــرادات‬

‫‪%8.45‬‬ ‫‪%12.54‬‬ ‫‪%14.16‬‬ ‫‪%11.49‬‬ ‫هامش إجمالي الربح‬

‫‪%6.03‬‬ ‫‪%8.52‬‬ ‫‪%9.13‬‬ ‫‪%6.12‬‬ ‫هامش صافي الربح‬

‫(‪)%4.14‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪%110.65‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫معدل نمو صافي الربح‬

‫نســبة اإليــرادات إلــى إجمالــي‬

‫‪%30.35‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪%62.93‬‬ ‫‪%49.74‬‬
‫الموجــودات‬

‫نســبة المطلوبــات إلــى حقــوق‬

‫‪%380.22‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪%386.81‬‬ ‫‪%502.60‬‬
‫الملكيــة‬

‫نســبة المطلوبــات إلــى إجمالــي‬

‫‪%79.18‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪%79.46‬‬ ‫‪%83.41‬‬
‫الموجــودات‬

‫‪1.03‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪1.04‬‬ ‫‪0.94‬‬ ‫نسبة السيولة (مرة)‬

‫‪%1.83‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪%5.74‬‬ ‫‪%3.04‬‬ ‫العائد على الموجودات‬

‫‪%8.79‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪%27.96‬‬ ‫‪%18.34‬‬ ‫العائد على حقوق الملكية‬

‫املصدر‪ :‬مستخلصة من القوائم املالية املراجعة للسنة املالية املنتهية في ‪2020/12/31‬م والقوائم املالية املفحوصة لفترة الستة أشهر املنتهية في‬
‫‪2021/06/30‬م‬

‫ت‬
 ‫ملخص عوامل المخاطرة‬

‫أ‪ -‬المخاطر المتعلقة بنشاط الشركة وعملياتها‬

‫‪1 .‬المخاطر المتعلقة بعدم االلتزام بنظام الشركات والنظام األساسي للشركة‬
‫‪2 .‬المخاطر المتعلقة بصدور نظام الشركات الجديد‬
‫‪3 .‬المخاطر المتعلقة بحداثة تشكيل مجلس اإلدارة واللجان وعدم تطبيق قواعد الحوكمة‬
‫‪4 .‬المخاطر المتعلقة بعدم وجود الخبرة في إدارة الشركات المساهمة المدرجة‬
‫‪5 .‬المخاطر المتعلقة بعدم االلتزام بنظام السوق المالية ولوائحه التنفيذية‬
‫‪6 .‬مخاطر قرارات اإلدارة‬
‫‪7 .‬المخاطر المتعلقة بأخطاء الموظفين أو سوء سلوكهم‬
‫‪8 .‬المخاطر المتعلقة باالئتمان‬
‫‪9 .‬المخاطر المتعلقة بالتسهيالت االئتمانية واتفاقيات التمويل‬
‫ ‪10.‬مخاطر رهن أصول الشركة مقابل قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي‬
‫ ‪11.‬المخاطر المتعلقة باعتماد الشركة على مساهميها في الحصول على التمويل‬
‫ ‪12.‬المخاطر المتعلقة بالسيولة‬
‫ ‪13.‬المخاطر المتعلقة بتوفر التمويل مستقبالً‬
‫ ‪14.‬مخاطر تتعلق بالذمم الدائنة للشركة‬
‫ ‪15.‬المخاطر المتعلقة بمتطلبات السعودة‬
‫ ‪16.‬المخاطر المتعلقة بوقوع الكوارث الطبيعية‬
‫ ‪17.‬المخاطر المتعلقة بالتشغيل والتوقف غير المتوقع لألعمال‬
‫ ‪18.‬المخاطر المتعلقة بعدم استخراج أو عدم تجديد التراخيص والتصاريح والشهادات النظامية‬
‫ ‪19.‬المخاطر المتعلقة بعدم االلتزام بمعاير الجودة والمواصفات المطلوبة من قبل العمالء‬
‫ ‪20.‬المخاطر المتعلقة باستحقاقات الزكاة الشرعية المحتملة والمطالبات اإلضافية‬
‫ ‪21.‬المخاطر المتعلقة بالتغيرات في المعايير المحاسبية المهمة‬
‫ ‪22.‬المخاطر المتعلقة بالمواد الخام‬
‫ ‪23.‬المخاطر المتعلقة باالعتماد على عدد محدود من الموردين‬
‫ ‪24.‬المخاطر المتعلقة بتركز إيرادات الشركة‬
‫ ‪25.‬مخاطر تركز العمالء‬
‫ ‪26.‬المخاطر المتعلقة بحماية العالمات التجارية وحقوق الملكية‬
‫ ‪27.‬المخاطر المتعلقة بكفاية التغطية التأمينية‬
‫ ‪28.‬المخاطر المتعلقة بالدعاوى القضائية والغرامات‬
‫ ‪29.‬المخاطر المتعلقة بالتعامالت مع األطراف ذوي العالقة‬
‫ ‪30.‬المخاطر المتعلقة بعدم القدرة على تنفيذ الخطة االستراتيجية للشركة‬
‫ ‪31.‬المخاطر المتعلقة بخطط التوسع‬
‫ ‪32.‬المخاطر المتعلقة بأنظمة التشغيل وتقنية المعلومات‬
‫ ‪33.‬المخاطر المتعلقة بالرسوم الحكومية المطبقة على الموظفين غير السعوديين‬
‫ ‪34.‬المخاطر المتعلقة باالعتماد على الموظفين غير السعوديين‬
‫ ‪35.‬المخاطر المتعلقة باالعتماد على الموظفين الرئيسيين واإلدارة التنفيذية‬
‫ ‪36.‬المخاطر المتعلقة بالموظفين الذين ليسوا على كفالة الشركة‬
‫ ‪37.‬المخاطر المتعلقة بعدم وجود إدارة للشؤون القانونية أو المراجعة الداخلية‬
‫ ‪38.‬مخاطر وجود مصنع الشركة على أراضي مستأجرة‬
‫ ‪39.‬المخاطر المتعلقة بالتخزين‬
‫ ‪40.‬المخاطر المتعلقة بالنقل‬
‫ ‪41.‬المخاطر المتعلقة بعدم القدرة على توريد األنابيب‬
‫ ‪42.‬المخاطر المرتبطة بالمنافسات الحكومية‬
‫ ‪43.‬المخاطر المرتبطة باإليرادات المتوقعة من األعمال (‪)Backlog‬‬
‫ ‪44.‬المخاطر المتعلقة بتعطل اآلالت والمعدات وآلية االستخدام والعيوب التصنيعية‬

‫ث‬
 ‫ ‪45.‬مخاطر ارتفاع أسعار الطاقة والمياه‬
‫ ‪46.‬المخاطر المتعلقة بالمخزون‬
‫ ‪47.‬المخاطر المتعلقة بااللتزامات المحتملة‬
‫ ‪48.‬المخاطر المتعلقة بسحب التراخيص الصناعية‬
‫ ‪49.‬المخاطر المتعلقة بجائحة فيروس كورونا (كوفيد ‪)19‬‬

‫ب‪ .‬المخاطر المتعلقة بالسوق والقطاع الذي تعمل فيه الشركة‬

‫‪1 .‬المخاطر المتعلقة باألداء االقتصادي للمملكة‬

‫‪2 .‬المخاطر المتعلقة بعدم االستقرار السياسي واالقتصادي في منطقة الشرق األوسط‬
‫‪3 .‬المخاطر المتعلقة ببيئة المنافسة‬
‫‪4 .‬مخاطر فرص النمو‬
‫‪5 .‬المخاطر المتعلقة بعدم التقيد باألنظمة والقوانين الحالية و‪/‬أو صدور أنظمة وقوانين جديدة‬
‫‪6 .‬المخاطر المتعلقة بضريبة القيمة المضافة‬
‫‪7 .‬المخاطر المتعلقة بتغيير آلية احتساب الزكاة وضريبة الدخل‬
‫‪8 .‬المخاطر المتعلقة بالتقلبات في العرض والطلب‬
‫‪9 .‬المخاطر المرتبطة بتطبيق الئحة حوكمة الشركات بشكل إلزامي‬
‫ ‪10.‬المخاطر المتعلقة بتقلب أسعار صرف العمالت‬
‫ ‪11.‬المخاطر المتعلقة بتقلب أسعار الفائدة‬
‫ ‪12.‬المخاطر المتعقلة بفرض رسوم أو ضرائب جديدة‬

‫ج‪ .‬المخاطر المتعلقة باألسهم التي سيتم طرحها في السوق الموازية‬

‫‪1 .‬المخاطر المتعلقة بالسيطرة الفعلية من قِ بل المساهمين الكبار‬

‫‪2 .‬المخاطر المتعلقة بسيولة أسهم الطرح‬
‫‪3 .‬المخاطر المتعلقة باقتصار التداول على المستثمرين المؤهلين‬
‫‪4 .‬المخاطر المتعلقة بعدم وجود إدراج سابق ألسهم الشركة وتذبذب سعر السهم‬
‫‪5 .‬المخاطر المتعلقة بعدم توزيع األرباح‬
‫‪6 .‬المخاطر المتعلقة ببيع أو طرح أسهم إضافية مستقبالً‬
‫‪7 .‬المخاطر المتعلقة ببيع عدد كبير من األسهم في السوق بعد عملية الطرح‬
‫‪8 .‬المخاطر المتعلقة بعدم تمكن الشركة من استيفاء المتطلبات الحالية لالنتقال إلى السوق الرئيسية أو أي متطلبات تنظيمية مستقبلية‬
‫‪9 .‬المخاطر المتعلقة برغبة الشركة في االستمرار في السوق الموازية‬

‫خ‬
 ‫‪ .8‬جدول المحتويات‬

‫‪7‬‬ ‫التعريفات والمصطلحات ‪..........................................................................................................................................‬‬ ‫‪1‬‬

‫‪13‬‬ ‫عوامل المخاطر ‪.........................................................................................................................................................‬‬ ‫‪2‬‬

‫‪13‬‬ ‫‪ 1-2‬المخاطر المتعلقة بنشاط الشركة وعملياتها ‪................................................................................................‬‬

‫‪32‬‬ ‫‪ 2-2‬المخاطر المتعلقة بالسوق والقطاع الذي تعمل فيه الشركة ‪.......................................................................‬‬

‫‪35‬‬ ‫‪ 3-2‬المخاطر المتعلقة باألسهم التي سيتم طرحها في السوق الموازية ‪....................................................‬‬

‫‪37‬‬ ‫الشركة ‪......................................................................................................................................................................................‬‬ ‫‪3‬‬

‫‪37‬‬ ‫‪ 1-3‬لمحة عن الشركة ‪...................................................................................................................................................‬‬

‫‪37‬‬ ‫‪ 2-3‬تاريخ الشركة وأهم التطورات في هيكل رأس المال ‪...................................................................................‬‬

‫‪44‬‬ ‫‪ 3-3‬رؤية الشركة ‪.............................................................................................................................................................‬‬

‫‪44‬‬ ‫‪ 4-3‬رسالة الشركة ‪..........................................................................................................................................................‬‬

‫‪44‬‬ ‫‪ 5-3‬استراتيجية الشركة ‪................................................................................................................................................‬‬

‫‪44‬‬ ‫‪ 6-3‬نقاط القوة والميزات التنافسية للشركة ‪.........................................................................................................‬‬

‫‪45‬‬ ‫‪ 7-3‬السجالت التجارية ‪....................................................................................................................................................‬‬

‫‪45‬‬ ‫‪ 8-3‬أنشطة الشركة الرئيسة ‪.......................................................................................................................................‬‬

‫‪46‬‬ ‫‪ 9-3‬منتجات الشركة ‪......................................................................................................................................................‬‬

‫‪46‬‬ ‫‪ 10-3‬مصنع جروب فايف السعودية لألنابيب ‪..............................................................................................................‬‬

‫‪47‬‬ ‫‪ 1-10-3‬التراخيص والشهادات والموافقات الحكومية ‪....................................................................................‬‬

‫‪49‬‬ ‫المنتجة من أنابيب الصلب ‪.......................................................................................................‬‬

‫‪ 2-10-3‬الكميات ُ‬

‫‪49‬‬ ‫‪ 11-3‬المواد الخام ‪..............................................................................................................................................................‬‬

‫‪51‬‬ ‫‪ 12-3‬لتخزين ‪.........................................................................................................................................................................‬‬

‫‪52‬‬ ‫‪ 13-3‬أعمال توريد األنابيب ‪................................................................................................................................................‬‬

‫‪52‬‬ ‫المنفذة للشركة ‪......................................................................................................‬‬

‫‪ 1-13-3‬اتفاقيات التوريد ُ‬

‫‪53‬‬ ‫‪ 2-13-3‬اتفاقيات التوريد الحالية للشركة ‪.........................................................................................................‬‬

‫‪54‬‬ ‫‪ 14-3‬االتفاقيات الجوهرية للشركة ‪...............................................................................................................................‬‬

‫‪55‬‬ ‫‪ 15-3‬إيرادات الشركة ‪........................................................................................................................................................‬‬

‫‪56‬‬ ‫‪ 1-15-3‬إيرادات الشركة من العمالء الرئيسيين ‪...............................................................................................‬‬

‫‪57‬‬ ‫‪ 16-3‬سياسة األبحاث والتطوير ‪........................................................................................................................................‬‬

‫‪57‬‬ ‫‪ 17-3‬شهادات اآليزو ‪........................................................................................................................................................‬‬

‫‪58‬‬ ‫‪ 18-3‬العقارات المملوكة أو المستأجرة‪....................................................................................................................‬‬

‫‪59‬‬ ‫‪ 19-3‬اتفاقيات التأمين ‪....................................................................................................................................................‬‬

‫‪١‬‬
 ‫‪ .8‬جدول المحتويات‬

‫‪59‬‬ ‫‪ 20-3‬االتفاقيات مع األطراف ذوي العالقة ‪..................................................................................................................‬‬

‫‪61‬‬ ‫‪ 21-3‬العالمات التجارية وحقوق الملكية ‪...................................................................................................................‬‬

‫‪62‬‬ ‫‪ 22-3‬انقطاع األعمال ‪......................................................................................................................................................‬‬

‫‪62‬‬ ‫‪ 23-3‬الموظفون والسعودة ‪.........................................................................................................................................‬‬

‫‪62‬‬ ‫‪ 1-23-3‬الموظفون ‪.............................................................................................................................................‬‬

‫‪64‬‬ ‫‪ 2-23-3‬السعودة‪.................................................................................................................................................‬‬

‫‪65‬‬ ‫هيكل الملكية والهيكل التنظيمي‪....................................................................................................................‬‬ ‫‪4‬‬

‫‪65‬‬ ‫هيكل ملكية الشركة قبل وبعد الطرح ‪.........................................................................................................‬‬ ‫‪1-4‬‬

‫‪68‬‬ ‫‪ 2-4‬المساهمون الكبار الذين يملكون ‪ %5‬أو أكثر من أسهم الشركة ‪...........................................................‬‬

‫‪69‬‬ ‫‪ 1-2-4‬الشركة المساهمة في شركة جروب فايف السعودية لألنابيب ‪.................................................‬‬

‫‪70‬‬ ‫‪ 3-4‬الهيكل التنظيمي للشركة ‪.............................................................................................................................‬‬

‫‪70‬‬ ‫‪ 4-4‬مجلس اإلدارة ‪........................................................................................................................................................‬‬

‫‪77‬‬ ‫‪ 1-4-4‬أمين سر مجلس اإلدارة ‪..........................................................................................................................‬‬

‫‪78‬‬ ‫‪ 5-4‬لجان مجلس اإلدارة ‪..............................................................................................................................................‬‬

‫‪78‬‬ ‫‪ 1-5-4‬لجنة المراجعة ‪..........................................................................................................................................‬‬

‫‪80‬‬ ‫‪ 6-4‬اإلدارة التنفيذية ‪....................................................................................................................................................‬‬

‫‪88‬‬ ‫سياسية توزيع األرباح ‪..............................................................................................................................................‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪89‬‬ ‫استخدام متحصالت الطرح ‪......................................................................................................................................‬‬ ‫‪6‬‬

‫‪90‬‬ ‫إقرارات أعضاء مجلس اإلدارة ‪................................................................................................................................‬‬ ‫‪7‬‬

‫‪91‬‬ ‫مصاريف الطرح ‪........................................................................................................................................................‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪92‬‬ ‫المعلومات المتعلقة باألسهم وأحكام الطرح وشروطه ‪...............................................................................‬‬ ‫‪9‬‬
‫‪92‬‬ ‫‪ 1-9‬االكتتاب ‪...................................................................................................................................................................‬‬
‫‪93‬‬ ‫‪ 2-9‬طريقة التقدم بطلب االكتتاب ‪............................................................................................................................‬‬

‫‪93‬‬ ‫‪ 3-9‬فترة الطرح وشروطه ‪...........................................................................................................................................‬‬

‫‪93‬‬ ‫‪ 4-9‬اإلشعار بالتخصيص ورد الفائض‪.........................................................................................................................‬‬

‫‪94‬‬ ‫‪ 5-9‬األوقات والظروف التي يجوز فيها تعليق الطرح ‪..........................................................................................‬‬

‫‪96‬‬ ‫‪ 6-9‬لقرارات والموافقات التي ستطرح بموجبها األسهم‪..................................................................................‬‬

‫‪96‬‬ ‫‪ 1-6-9‬قرار مجلس إدارة الشركة بطرح األسهم لالكتتاب في السوق الموازية ‪..................................‬‬

‫‪96‬‬ ‫‪ 2-6-9‬موافقة هيئة السوق المالية ‪............................................................................................................‬‬

‫‪96‬‬ ‫‪ 3-6-9‬موافقة مجموعة تداول السعودية «تداول» على اإلدراج ‪...........................................................‬‬

‫‪٢‬‬
 ‫‪ .8‬جدول المحتويات‬

‫‪96‬‬ ‫‪ 7-9‬إفادة عن أي ترتيبات قائمة لمنع التصرف في أسهم معينة‪.......................................................................‬‬

‫‪97‬‬ ‫التعهدات الخاصة باالكتتاب ‪.................................................................................................................................‬‬ ‫‪10‬‬

‫‪97‬‬ ‫‪ 1-10‬إقرارات المكتتبين ‪................................................................................................................................................‬‬

‫‪97‬‬ ‫‪ 2-10‬سجل األسهم وترتيبات التعامل ‪........................................................................................................................‬‬

‫‪97‬‬ ‫‪ 3-10‬مجموعة تداول السعودية (تداول) ‪..................................................................................................................‬‬

‫‪98‬‬ ‫‪ 4-10‬تداول األسهم في السوق الموازية‪.................................................................................................................‬‬

‫‪99‬‬ ‫إجراءات عدم اكتمال الطرح ‪...................................................................................................................................‬‬ ‫‪11‬‬

‫‪100‬‬ ‫المستندات المتاحة للمعاينة‪.................................................................................................................................‬‬ ‫‪12‬‬

‫‪101‬‬ ‫‪ 13‬تقرير المحاسب القانوني‪........................................................................................................................................‬‬

‫‪101‬‬ ‫‪ 1-13‬القوائم المالية المراجعة للسنة المالية المنتهية في ‪2020/12/31‬م ‪.....................................................‬‬

‫‪145‬‬ ‫‪ 2-13‬القوائم المالية المفحوصة لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪2021/06/30‬م ‪.........................................‬‬

‫‪٣‬‬
 ‫قائمة الجداول‬

‫‪15‬‬ ‫توزيع الذمم المدينة للشركة بحسب أعمارها ‪......................................................................................‬‬ ‫جدول (‪:)1‬‬

‫‪16‬‬ ‫قيمة التمويل للشركة ‪..............................................................................................................................‬‬ ‫جدول (‪:)2‬‬

‫‪23‬‬ ‫التعامالت مع األطراف ذوي العالقة ‪......................................................................................................‬‬ ‫جدول (‪:)3‬‬

‫‪24‬‬ ‫األرصدة المدينة من األطراف ذوي العالقة ‪..........................................................................................‬‬ ‫جدول (‪:)4‬‬

‫‪26‬‬ ‫األرصدة الدائنة لألطراف ذوي العالقة ‪.................................................................................................‬‬ ‫جدول (‪:)5‬‬

‫‪37‬‬ ‫هيكل ملكية الشركة عند التأسيس ‪......................................................................................................‬‬ ‫جدول (‪:)6‬‬

‫‪38‬‬ ‫هيكل ملكية الشركة كما في تاريخ ‪1429/01/27‬هـ (الموافق ‪2008/02/04‬م)‪..................................‬‬ ‫جدول (‪:)7‬‬

‫‪38‬‬ ‫هيكل ملكية الشركة كما في تاريخ ‪1436/12/01‬هـ (الموافق ‪2015/09/14‬م) ‪..................................‬‬ ‫جدول (‪:)8‬‬

‫‪39‬‬ ‫هيكل ملكية الشركة كما في تاريخ ‪1439/03/09‬هـ (الموافق ‪2017/11/27‬م) ‪...............................‬‬ ‫جدول (‪:)9‬‬

‫‪39‬‬ ‫هيكل ملكية الشركة كما في تاريخ ‪1442/04/22‬هـ (الموافق ‪2020/12/07‬م) ‪.................................‬‬ ‫جدول (‪:)10‬‬

‫‪41‬‬ ‫هيكل ملكية الشركة قبل وبعد الطرح‪..................................................................................................‬‬ ‫جدول (‪:)11‬‬

‫‪45‬‬ ‫جدول (‪ :)12‬السجالت التجارية ‪........................................................................................................................................‬‬

‫‪46‬‬ ‫جدول (‪ :)13‬أنواع األنابيب التي تصنعها الشركة ‪.......................................................................................................‬‬

‫‪46‬‬ ‫جدول (‪ :)14‬الزيادات في الطاقة اإلنتاجية للمصنع ‪...................................................................................................‬‬

‫‪47‬‬ ‫جدول (‪ :)15‬التراخيص والشهادات والموافقات الحكومية للشركة ‪......................................................................‬‬

‫‪49‬‬ ‫المنتجة من أنابيب الصلب ‪..........................................................................................................‬‬

‫جدول (‪ :)16‬الكميات ُ‬

‫‪49‬‬ ‫جدول (‪ :)17‬أنواع المواد الخام ‪......................................................................................................................................‬‬

‫‪50‬‬ ‫جدول (‪ :)18‬الموردون الرئيسيون ‪.................................................................................................................................‬‬

‫‪51‬‬ ‫جدول (‪ :)19‬ساحات التخزين ‪............................................................................................................................................‬‬

‫‪52‬‬ ‫المنفذة للشركة خالل الثالث سنوات الماضية‪........................................................‬‬

‫جدول (‪ :)20‬اتفاقيات التوريد ُ‬

‫‪53‬‬ ‫جدول (‪ :)21‬اتفاقيات التوريد الحالية للشركة ‪.............................................................................................................‬‬

‫‪54‬‬ ‫جدول (‪ :)22‬االتفاقيات الجوهرية للشركة‪...................................................................................................................‬‬

‫‪55‬‬ ‫جدول (‪ :)23‬توزيع إيرادات الشركة بحسب المنتجات ‪.................................................................................................‬‬

‫‪56‬‬ ‫جدول (‪ :)24‬توزيع ايرادات الشركة بحسب العمالء الرئيسيين ‪.................................................................................‬‬

‫‪57‬‬ ‫جدول (‪ :)25‬شهادات اآليزو ‪...........................................................................................................................................‬‬

‫‪58‬‬ ‫جدول (‪ :)26‬العقارات المستأجرة من قبل الشركة ‪....................................................................................................‬‬

‫‪59‬‬ ‫جدول (‪ :)27‬اتفاقيات التأمين للشركة ‪.........................................................................................................................‬‬

‫‪٤‬‬
 ‫قائمة الجداول‬

‫‪59‬‬ ‫جدول (‪ :)28‬االتفاقيات مع األطراف ذوي العالقة ‪.....................................................................................................‬‬

‫‪62‬‬ ‫جدول (‪ :)29‬أعداد الموظفين بالشركة ‪.........................................................................................................................‬‬

‫‪63‬‬ ‫جدول (‪ :)30‬أعداد الموظفين بحسب إدارات الشركة ‪.................................................................................................‬‬

‫‪65‬‬ ‫جدول (‪ :)31‬هيكل ملكية الشركة قبل وبعد الطرح ‪................................................................................................‬‬

‫‪68‬‬ ‫جدول (‪ :)32‬المساهمون الكبار في الشركة ‪............................................................................................................‬‬

‫‪69‬‬ ‫جدول (‪ :)33‬هيكل ملكية شركة القحطاني لصناعة تغليف األنابيب ‪....................................................................‬‬

‫‪71‬‬ ‫جدول (‪ :)34‬أعضاء مجلس اإلدارة ‪.................................................................................................................................‬‬

‫‪72‬‬ ‫جدول (‪ :)35‬السيرة الذاتية لرئيس مجلس اإلدارة ‪......................................................................................................‬‬

‫‪74‬‬ ‫جدول (‪ :)36‬السيرة الذاتية لنائب رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب ‪..............................................................‬‬

‫‪75‬‬ ‫جدول (‪ :)37‬السيرة الذاتية لعضو مجلس اإلدارة ‪.....................................................................................................‬‬

‫‪75‬‬ ‫جدول (‪ :)38‬السيرة الذاتية لعضو مجلس اإلدارة ‪.....................................................................................................‬‬

‫‪76‬‬ ‫جدول (‪ :)39‬السيرة الذاتية لعضو مجلس اإلدارة ‪.....................................................................................................‬‬

‫‪77‬‬ ‫جدول (‪ :)40‬السيرة الذاتية ألمين سر مجلس اإلدارة ‪.................................................................................................‬‬

‫‪78‬‬ ‫جدول (‪ :)41‬أعضاء لجنة المراجعة ‪................................................................................................................................‬‬

‫‪78‬‬ ‫جدول (‪ :)42‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪80‬‬ ‫جدول (‪ :)43‬اإلدارة التنفيذية للشركة ‪..........................................................................................................................‬‬

‫‪82‬‬ ‫جدول (‪ :)44‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪83‬‬ ‫جدول (‪ :)45‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪83‬‬ ‫جدول (‪ :)46‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪84‬‬ ‫جدول (‪ :)47‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪84‬‬ ‫جدول (‪ :)48‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪85‬‬ ‫جدول (‪ :)49‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪85‬‬ ‫جدول (‪ :)50‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪86‬‬ ‫جدول (‪ :)51‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪86‬‬ ‫جدول (‪ :)52‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪87‬‬ ‫جدول (‪ :)53‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪87‬‬ ‫جدول (‪ :)54‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية ‪...................................................................................................‬‬

‫‪٥‬‬
 ‫قائمة األشكال‬

‫‪70‬‬ ‫الهيكل التنظيمي للشركة ‪..........................................................................................................................‬‬ ‫شكل (‪:)1‬‬

‫‪٦‬‬
 ‫‪ .1‬التعريفات والمصطلحات‬

‫يبين الجدول التالي قائمة بالتعريفات واالختصارات للعبارات المستخدمة في نشرة اإلصدار هذه‪:‬‬

‫التعريف‬ ‫المصطلح أو االختصار‬

‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‪ ،‬شركة مساهمة مقفلة‪.‬‬ ‫الشركة أو ال ُمصدر‬

‫اإلدارة أو اإلدارة العليا أو‬

‫إدارة شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‪.‬‬
‫اإلدارة التنفيذية‬

‫مجلس إدارة الشركة الذين تظهر أسماؤهم في الصفحة رقم (ج) من هذه النشرة‪.‬‬ ‫المجلس أو مجلس اإلدارة‬

‫النظام األساسي للشركة‪.‬‬ ‫النظام األساسي‬

‫وزارة التجارة بالمملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫وزارة التجارة‬

‫الطــرح األولــي لـــ (‪ )2.800.000‬مليونــان وثمانمائــة ألــف ســهم عــادي مــن أســهم الشــركة تمثــل نســبة ‪%10.0‬‬ ‫الطرح‬
‫مــن رأس مــال الشــركة لغــرض اإلدراج فــي الســوق الموازيــة‪.‬‬

‫(‪ )2.800.000‬مليونان وثمانمائة ألف سهم عادي من أسهم الشركة‪.‬‬ ‫أسهم الطرح‬

‫(‪ )35‬خمسة وثالثون ريال سعودي للسهم الواحد‪.‬‬ ‫سعر الطرح‬

‫سهم عادي بقيمة اسمية عشرة (‪ )10‬رياالت سعودية من أسهم شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‪.‬‬ ‫السهم‬

‫القيمة االسمية لسهم الشركة والبالغة (‪ )10‬عشرة رياالت سعودية للسهم الواحد‪.‬‬ ‫القيمة االسمية‬

‫حامل أو حملة أسهم الشركة في أي وقت من األوقات‪.‬‬ ‫المساهم أو المساهمون‬

‫‪ %100.0‬مــن مجمــوع أســهم رأس مــال الشــركة‪ ،‬ويبلــغ عددهــا (‪ )28.000.000‬ثمانيــة وعشــرون مليــون ســهم‬ ‫أسهم المساهمين‬
‫عــادي متســاوية القيمة‪.‬‬ ‫الحاليين قبل الطرح‬

‫‪ %90.0‬مــن مجمــوع أســهم رأس مــال الشــركة‪ ،‬ويبلــغ عددهــا (‪ )25.200.000‬خمســة وعشــرون مليــون‬ ‫أسهم المساهمين بعد‬
‫ومائتــان ألــف ســهم عــادي متســاوية القيمــة‪.‬‬ ‫الطرح‬

‫مساهمو الشركة الواردة أسمائهم في الصفحة رقم (س) من هذه النشرة‪.‬‬ ‫المساهمون البائعون‬

‫هــم المســاهمون الذيــن يملكــون ‪ %5.0‬أو أكثــر مــن أســهم الشــركة‪ ،‬والذيــن تظهــر أســماؤهم فــي الصفحــة‬ ‫المساهمون الكبار‬
‫رقــم (ص) مــن هــذه النشــرة‪.‬‬

‫حقــوق التصويــت فــي الجمعيــات العامــة للشــركة‪ ،‬ولــدى الشــركة فئــة واحــدة فقــط مــن األســهم وهــي األســهم‬ ‫حقوق التصويت‬
‫العاديــة‪ ،‬وال يتمتــع أي مســاهم بحقــوق أفضليــة فــي التصويــت‪ ،‬ويمنــح كل ســهم لحاملــه صوتـاً واحــداً‪ ،‬ويحــق‬
‫لــكل مســاهم أيـاً كان عــدد األســهم التــي يمتلكهــا حضــور الجمعيــة العامــة والتصويــت فيهــا‪.‬‬

‫الشخص الطبيعي أو االعتباري‪.‬‬ ‫الشخص‬

‫كل شخص يستثمر في أسهم الطرح‪.‬‬ ‫ال ُمستثمر‬

‫كل ُمستثمر مؤهل يقدم طلباً لالكتتاب وفقاً لشروط وأحكام االكتتاب‪.‬‬ ‫ال ُمكتتب‬

‫‪٧‬‬
 ‫التعريف‬ ‫المصطلح أو االختصار‬

‫طلــب االكتتــاب الــذي يجــب علــى المســتثمرين المؤهليــن تقديمــه إلكترونيــاً عبــر الحســاب االســتثماري‬ ‫طلب االكتتاب‬
‫للمكتتــب لــدى مديــر االكتتــاب عنــد الرغبــة فــي االكتتــاب‪.‬‬

‫نشــرة اإلصــدار هــذه والمعــدة مــن قبــل الشــركة‪ ،‬وهــي الوثيقــة المطلوبــة لطــرح أســهم الشــركة لالكتتــاب‬ ‫نشرة اإلصدار أو النشرة‬
‫وتســجيلها لــدى الهيئــة لغــرض إدراجهــا فــي الســوق الموازيــة بموجــب قواعــد طــرح األوراق الماليــة‬
‫وااللتزامــات المســتمرة‪.‬‬

‫القيمة اإلجمالية لألسهم المكتتب بها والبالغة (‪ )98.000.000‬ثمانية وتسعون مليون ريال سعودي‪.‬‬ ‫متحصالت الطرح‬

‫صافي متحصالت الطرح بعد خصم مصاريف الطرح‪.‬‬ ‫صافي متحصالت الطرح‬

‫الفتــرة التــي تبــدأ مــن يــوم األحــد ‪1443/04/09‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/14‬م) وتســتمر حتــى نهايــة يــوم‬ ‫فترة الطرح‬
‫الخميــس ‪1443/04/13‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/18‬م)‪.‬‬

‫هو تاريخ نهاية فترة الطرح والتي تنتهي في يوم الخميس ‪1443/04/13‬هـ (الموافق ‪2021/11/18‬م)‪.‬‬ ‫تاريخ اإلقفال‬

‫الســوق التــي تُتــداول فيهــا أســهم الشــركة والتــي تــم تســجيلها وقبــول إدراجهــا بموجــب «قواعــد طــرح األوراق‬ ‫السوق الموازية «نمو»‬
‫الماليــة وااللتزامــات المســتمرة» و«قواع ــد اإلدراج» فــي المملكــة العربيــة الســعودية‪.‬‬

‫هــم مستشــارو الشــركة فيمــا يتعلــق بطــرح أســهم الشــركة فــي الســوق الموازيــة والــواردة أســماؤهم فــي‬ ‫المستشارون أو مستشارو‬
‫الصفحتيــن رقــم (د) و (هـــ) مــن هــذه النشــرة‪.‬‬ ‫الشركة‬

‫شركة مجموعة الدخيل المالية‪.‬‬ ‫المستشار المالي‬

‫شركة دراية المالية‪.‬‬ ‫مدير االكتتاب‬

‫المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫المملكة أو السعودية‬

‫حكومة المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫الحكومة‬

‫هيئة السوق المالية أو‬

‫هيئة السوق المالية بالمملكة العربية السعودية‪.‬‬
‫الهيئة‬

‫مجموعة تداول السعودية‬

‫السوق المالية بالمملكة العربية السعودية (تداول)‪.‬‬ ‫أو السـوق المالية أو سـوق‬
‫األسـهم أو السـوق‬

‫النظام اآللي لتداول األسهم في السوق المالية السعودية‪.‬‬ ‫تداول‬

‫الهيئة السعودية‬
‫الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين (‪.)Saudi Organization for Certified Public Accountants‬‬ ‫للمراجعين والمحاسبين‬
‫(‪)SOCPA‬‬

‫هيئـــة الزكاة والضريبة والجمارك بالمملكة العربية الســعودية هـــي إحـــدى الجهـــات الحكوميـــة التـــي ترتبـــط‬ ‫هيئـة الزكاة والضريبة‬
‫تنظيمياً بوزيـــر الماليـــة‪ ،‬وهـــي الجهـــة الموكلـــة بأعمـال جمع الـــزكاة وتحصيـل الضرائـب‪.‬‬ ‫والجمارك‬

‫حســاب لــدى جهــة مســتلمة مرخــص لهــا العمــل فــي المملكــة إليــداع متحصــات الطــرح فيــه‪ ،‬وبعــد انتهــاء‬ ‫حساب األمانة‬
‫عمليــة الطــرح يتــم تحويلهــا إلــى حســابات المســاهمين البائعيــن بعــد خصــم مصاريــف الطــرح‪.‬‬

‫هــي الفتــرة الزمنيــة لعــرض نتيجــة نشـــاط المنشـــأة والمحــددة بدايتهــا ونهايتهــا فــي عقــد التأســـيس أو النظام‬ ‫السنة المالية ‪ /‬السنوات‬
‫األساسـي للشـركة المعنيـة‪ .‬علمـاً بـأن السـنة الماليـة للشـركة تنتهـي في ‪ 31‬ديسـمبر مـن كل عـام ميالدي‪.‬‬ ‫المالية‬

‫‪٨‬‬
 ‫التعريف‬ ‫المصطلح أو االختصار‬

‫القوائــم الماليــة المراجعــة للشــركة للســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م والقوائــم الماليــة المفحوصــة‬ ‫القوائم المالية‬
‫لفتــرة الســتة أشــهر المنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬والتــي تــم اعدادهــا وفقــاً لمعاييــر المحاســبة الدوليــة‬
‫للتقاريــر الماليــة (‪ )IFRS‬المعتمــدة مــن قبــل الهيئــة الســعودية للمراجعيــن والمحاســبين (‪.)SOCPA‬‬

‫إدراج أسهم الشركة في قائمة الشركات المدرجة في السوق الموازية والموافقة على تداول أسهمها‪.‬‬ ‫اإلدراج‬

‫فئات المستثمرين المؤهلين هي‪:‬‬ ‫المستثمر المؤهل أو‬

‫المستثمرون المؤهلون‬
‫‪1 .‬مؤسسات سوق مالية تتصرف لحسابها الخاص‪.‬‬
‫‪2 .‬عمــاء مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص لهــا فــي ممارســة أعمــال اإلدارة شــريطة أن تكــون مؤسســة‬
‫الســوق الماليــة قــد ُع ّينــت بشــروط تمكنهــا مــن اتخــاذ القــرارات الخاصــة بقبــول المشــاركة فــي الطــرح‬
‫واالســتثمار فــي الســوق الموازيــة نيابــة عــن العميــل دون حاجــة إلــى الحصــول علــى موافقــة مســبقة منــه‪.‬‬
‫‪3 .‬حكومــة المملكــة‪ ،‬أو أي جهــة حكوميــة‪ ،‬أو أي هيئــة دوليــة تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو الســوق‪ ،‬وأي ســوق‬
‫ماليــة أخــرى تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو مركــز اإليــداع‪.‬‬
‫‪4 .‬الشــركات المملوكــة مــن الحكومــة‪ ،‬مباشــرة أو عــن طريــق محفظــة تديرهــا مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص‬
‫لهــا فــي ممارســة أعمــال اإلدارة‪.‬‬
‫‪5 .‬الشركات والصناديق المؤسسة في دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية‪.‬‬
‫‪6 .‬صناديق االستثمار‪.‬‬
‫‪7 .‬األجانــب غيــر المقيميــن المســموح لهــم باالســتثمار فــي الســوق الموازيــة والذيــن يســتوفون المتطلبــات‬
‫المنصــوص عليهــا فــي الدليــل االسترشــادي الســتثمار األجانــب غيــر المقيميــن فــي الســوق الموازيــة‪.‬‬
‫‪8 .‬المؤسسات المالية األجنبية المؤهلة‪.‬‬
‫‪9 .‬أي أشــخاص اعتبارييــن آخريــن يجــوز لهــم فتــح حســاب اســتثماري فــي المملكــة وحســاب لــدى مركــز‬
‫اإليــداع‪.‬‬
‫ ‪10.‬أشــخاص طبيعيــون يجــوز لهــم فتــح حســاب اســتثماري فــي المملكــة وحســاب لــدى مركــز اإليــداع‪،‬‬
‫ويســتوفون أي مــن المعاييــر اآلتيــة‪:‬‬

‫أ) أن يكــون قــد قــام بصـــفقات فــي أســــواق األوراق الماليــة ال يقــل مجمــوع قيمتهــا عــن أربعيــن مليــون‬
‫ريــال ســعودي وال تقــل عــن عشــرة صفقــات فــي كل ربــع ســنة خــال االثنــي عشــرة شــهراً الماضيــة‪.‬‬
‫ب) أن ال تقل قيمة صافي أصوله عن خمسة ماليين ريال سعودي‪.‬‬
‫ج) أن يعمل أو سبق له العمل مدة ثالث سنوات على األقل في القطاع المالي‪.‬‬
‫ال على الشهادة العامة للتعامل في األوراق المالية المعتمدة من قبل الهيئة‪.‬‬ ‫د) أن يكون حاص ً‬
‫ا علــى شــهادة مهنيــة متخصصــة فــي مجــال أعمــال األوراق الماليــة معتمــدة مــن‬ ‫هـــ) أن يكــون حاص ـ ً‬
‫جهــة معتــرف بهــا دولي ـا‪ً.‬‬

‫ ‪11.‬أي أشخاص آخرين تحددهم الهيئة‪.‬‬

‫‪٩‬‬
 ‫التعريف‬ ‫المصطلح أو االختصار‬

‫‪1 .‬مســتثمر أجنبــي مؤهــل وفق ـاً للقواعــد المنظمــة الســتثمار المؤسســات الماليــة األجنبيــة المؤهلــة فــي‬ ‫األجانب غير المقيمين‬
‫األوراق الماليــة المدرجــة‪.‬‬ ‫المسموح لهم باالستثمار‬
‫‪2 .‬مستفيد نهائي في اتفاقية مبادلة مبرمة مع شخص مرخص له‪.‬‬ ‫في السوق الموازية‬
‫‪3 .‬شــخص اعتبــاري يجــوز لــه فتــح حســاب اســتثماري فــي المملكــة وحســاب لــدى مركــز اإليــداع علــى‬
‫أن يكــون مرخصــاً لــه أو مؤسســاً فــي دولــة تطبــق معاييــر تنظيميــة ورقابيــة مماثلــة للمعاييــر التــي‬
‫تطبقهــا الهيئــة أو مقبولــة لديهــا بحســب قائمــة الــدول التــي تصدرهــا الهيئــة وفقـاً لمتطلبــات الفقرتيــن‬
‫الفرعيتيــن (‪ )2‬و(‪ )3‬مــن الفقــرة (أ) مــن المــادة السادســة مــن القواعــد المنظمــة الســتثمار المؤسســات‬
‫الماليــة األجنبيــة المؤهلــة فــي األوراق الماليــة المدرجــة‪.‬‬
‫‪4 .‬شــخص طبيعــي يحمــل جنســية إحــدى الــدول التــي تطبــق معاييــر تنظيميــة ورقابيــة مماثلــة للمعاييــر‬
‫التــي تطبقهــا الهيئــة أو مقبولــة لديهــا بحســب قائمــة الــدول التــي تصدرهــا الهيئــة وفق ـاً لمتطلبــات‬
‫الفقرتيــن الفرعيتيــن (‪ )2‬و(‪ )3‬مــن الفقــرة (أ) مــن المــادة السادســة مــن القواعــد المنظمــة الســتثمار‬
‫المؤسســات الماليــة األجنبيــة المؤهلــة فــي األوراق الماليــة المدرجــة‪ ،‬ويكــون مقيم ـاً فــي إحــدى هــذه‬
‫الــدول‪ ،‬ويســتوفي أي ـاً مــن المعاييــر اآلتيــة‪:‬‬

‫أ‪ .‬أن يكــون قــد قــام بصفقــات فــي أســواق األوراق الماليــة ال يقــل مجمــوع قيمتهــا عــن أربعيــن مليــون‬
‫ريــال ســعودي وال تقــل عــن عشــر صفقــات فــي كل ربــع ســنة خــال االثنــي عشــرة شــهراً الماضيــة‪.‬‬
‫ب‪ .‬أن ال تقل قيمة صافي أصوله عن خمسة ماليين ريال سعودي‪.‬‬
‫ج‪ .‬أن يعمل أو سبق له العمل مدة ثالث سنوات على األقل في القطاع المالي‪.‬‬
‫ال على الشهادة العاملة للتعامل في األوراق المالية المعتمدة من قبل الهيئة‪.‬‬ ‫د‪ .‬أن يكون حاص ً‬
‫ا علــى شــهادة مهنيــة متخصصــة بمجــال أعمــال األوراق الماليــة معتمــدة مــن جهــة‬ ‫هـــ‪.‬أن يكــون حاصـ ً‬
‫معتــرف بهــا دولي ـاً‪.‬‬

‫قواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة الصــادرة عــن مجلــس هيئــة الســوق الماليــة بموجــب‬ ‫قواعد طرح األوراق‬
‫القــرار رقــم (‪ )2017-123-3‬بتاريــخ ‪1439/04/09‬هـــ (الموافــق ‪2017/12/27‬م) بنــا ًء علــى نظــام الســوق‬ ‫المالية وااللتزامات‬
‫الماليــة الصــادر بالمرســوم الملكــي رقــم (م‪ )30/‬بتاريــخ ‪1424/06/02‬هـــ (الموافــق ‪2003/08/01‬م) المعدلة‬ ‫المستمرة‬
‫بقــرار مجلــس هيئــة الســوق الماليــة رقــم (‪ )2021-7-1‬بتاريــخ ‪1442/06/01‬هـــ (الموافــق ‪2021/01/14‬م)‬
‫وتعديالتهــا‪.‬‬

‫قواعــد اإلدراج الصــادرة عــن مجلــس إدارة الســوق الماليــة الســعودية والموافــق عليهــا بقــرار مجلــس هيئــة‬ ‫قواعد اإلدراج‬
‫الســوق الماليــة رقــم (‪ )2017-123-3‬بتاريــخ ‪1439/04/09‬هـــ (الموافــق ‪2017/12/27‬م) والمعدلــة بموجــب‬
‫قــرار مجلــس هيئــة الســوق الماليــة رقــم (‪ )2019-104-1‬بتاريــخ ‪1441/02/01‬هـ (الموافــق ‪2019/09/30‬م)‬
‫والمعدلــة بموجــب قــرار مجلــس هيئــة الســوق الماليــة رقــم (‪ )2021-22-1‬بتاريــخ ‪1442/07/12‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2021/02/24‬م) وتعديالتهــا‪.‬‬

‫نظام الشركات الصادر بموجب المرسوم الملكي رقم (م‪ )3/‬وتاريخ ‪1437/01/28‬هـ‬ ‫نظام الشركات‬
‫(الموافق ‪2015/11/10‬م) وتعديالته‪.‬‬

‫الئحــة حوكمــة الشــركات فــي المملكــة العربيــة الســعودية الصــادرة عــن مجلــس هيئــة الســوق الماليــة بموجــب‬ ‫الئحة حوكمة الشركات‬
‫القــرار رقــم (‪ )2017-16-8‬بتاريــخ ‪1438/05/16‬هـــ (الموافــق ‪2017/02/13‬م) بنــا ًء علــى نظــام الشــركات‬
‫الصــادر بالمرســوم الملكــي رقــم (م‪ )3/‬بتاريــخ ‪1437/01/28‬هـــ (الموافــق ‪2015/11/10‬م) المعدلــة بقــرار‬
‫مــن مجلــس هيئــة الســوق الماليــة رقــم (‪ )2021-7-1‬بتاريــخ ‪1442/06/01‬هـــ (الموافــق ‪2021/01/14‬م)‬
‫وتعديالتهــا‪.‬‬

‫نظام العمل السعودي الصادر بالمرسوم الملكي رقم م‪ 51/‬وتاريخ ‪1426/08/23‬هـ‪.‬‬ ‫نظام العمل‬
‫(الموافق ‪2005/09/27‬م) وتعديالته‪.‬‬

‫‪١٠‬‬
 ‫التعريف‬ ‫المصطلح أو االختصار‬

‫لوائــح العمــل فــي المملكــة العربيــة الســعودية التــي تفــرض علــى الشــركات العاملــة فــي المملكــة توظيــف نســبة‬ ‫نطاقات‪ /‬برنامج السعودة‬
‫معينــة مــن الســعوديين‪.‬‬

‫تــم اعتمــاد برنامــج الســعودة (نطاقــات) بموجــب قــرار وزارة العمــل رقــم (‪ )4040‬بتاريــخ ‪1422/10/12‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2011/09/10‬م) القائــم علــى قــرار مجلــس الــوزراء رقــم (‪ )50‬بتاريــخ ‪1415/05/12‬هـــ (الموافــق‬
‫‪1994/10/27‬م)‪ ،‬وقــد أطلقــت وزارة العمــل بالمملكــة برنامــج (نطاقــات) لتقديــم الحوافــز للمنشــآت كــي تقــوم‬
‫بتوظيــف المواطنيــن الســعوديين‪ ،‬ويقيــم هــذا البرنامــج أداء أي مؤسســة علــى أســاس نطاقــات محــددة هــي‬
‫البالتينــي واألخضــر واألصفــر واألحمــر‪.‬‬

‫المعاييـر المحاسـبية‬
‫مجموعة المعايير المحاسبية وتفسيراتها الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‬
‫الدوليـة إلعـداد التقاريـر‬
‫(‪.)International Financial Reporting Standards‬‬
‫الماليـة (‪)IFRS‬‬

‫الدليــل االسترشــادي الســتثمار األجانــب غيــر المقيميــن فــي الســوق الموازيــة الصــادر عــن مجلــس هيئــة‬ ‫الدليل االسترشادي‬
‫الســوق الماليــة بموجــب القــرار رقــم (‪ )2017-95-4‬بتاريــخ ‪1439/01/26‬هـــ (الموافــق ‪2017/10/16‬م)‬ ‫الستثمار األجانب غير‬
‫بنــا ًء علــى نظــام الســوق الماليــة الصــادر بالمرســوم الملكــي رقــم (م‪ )30/‬بتاريــخ ‪1424/06/02‬هـــ (الموافــق‬ ‫المقيمين في السوق‬
‫‪2003/07/31‬م) المعــدل بموجــب قــرار مجلــس هيئــة الســوق الماليــة رقــم (‪ )2019-65-3‬بتاريــخ‬ ‫الموازية‬
‫‪1440/10/14‬هـــ (الموافــق ‪2019/06/17‬م)‪.‬‬

‫المنظمة الدولية للمعايير والمقاييس (‪.)International Standards Organization‬‬ ‫آيزو (‪)ISO‬‬

‫يجــب علــى كبــار المســاهمين الذيــن يملكــون أســهماً فــي الشــركة (والذيــن تظهــر أســمائهم فــي الصفحــة رقــم‬ ‫فترة الحظر‬
‫(ص) مــن هــذه النشــرة) عــدم التصــرف فــي أي مــن تلــك األســهم لمــدة (‪ )12‬اثنــي عشــرة شــهراً مــن تاريــخ‬
‫بــدء تــداول األســهم فــي الســوق الموازيــة‪ .‬ويجــوز لهــؤالء األشــخاص التصــرف فــي تلــك األســهم بعــد انقضــاء‬
‫مــدة االثنــي عشــرة شــهراً دون الحاجــة إلــى الحصــول علــى موافقــة مســبقة مــن الهيئــة‪.‬‬

‫قـــرر مجلـــس الـــوزراء بتاريـــخ ‪1438/05/02‬هـ (الموافـــق ‪2017/01/30‬م) الموافقـة علـى االتفاقيـة الموحـدة‬ ‫ضريبة القيمة المضافة‬
‫لضريبـة القيمـة المضافـة لـدول مجلـس التعـاون لـدول الخليـج العربيـة‪ ،‬وهي ضريبة غير مباشرة تُفرض على‬
‫جميــع الســلع والخدمــات التــي يتــم شــراؤها وبيعهــا مــن قبــل المنشــآت‪ ،‬مــع بعــض االســتثناءات‪ .‬وقــد التزمــت‬
‫المملكــة العربيــة الســعودية بتطبيــق ضريبــة القيمــة المضافــة بنســبة ‪ %5‬ابتــدا ًء مــن تاريــخ ‪1439/04/14‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2018/01/01‬م) وتــم فــرض ضريبــة القيمــة المضافــة فــي كل مرحلــة مــن مراحــل سلســلة اإلمــداد‬
‫ابتــدا ًء مــن اإلنتــاج ومــروراً بالتوزيــع وحتــى مرحلــة البيــع النهائــي للســلعة أو الخدمــة‪ .‬وقــد قـــررت حكومــة‬
‫المملكة العربية السعودية ابتدا ًء مـــن شـــهر يوليـــو ‪2020‬م زيـــادة نســـبة ضريبـــة القيمـــة المضافـــة مـــن ‪ %5‬إلى‬
‫‪ ،%15‬وقــد تــم اســتثناء عــدد مــن المنتجــات منهــا (األغذيــة األساســية والخدمــات المتعلقــة بالرعايــة الصحيــة‬
‫والتعليــم)‪ ،‬ويدفــع المســتهلك تكلفــة ضريبــة القيمــة المضافــة علــى الســلع والخدمــات التــي يشــتريها‪ .‬أمــا‬
‫المنشــآت‪ ،‬فتدفــع للحكومــة ضريبــة القيمــة المضافــة التــي يتــم تحصيلهــا مــن عمليــات شــراء المســتهلكين‪،‬‬
‫وتســترد المنشــآت ضريبــة القيمــة المضافــة التــي دفعتهــا لمورديهــا‪.‬‬

‫الجمعية العامة العادية لمساهمي الشركة‪.‬‬ ‫الجمعية العامة العادية‬

‫الجمعية العامة غير‬

‫الجمعية العامة غير العادية لمساهمي الشركة‪.‬‬
‫العادية‬

‫الجمعية العامة التحولية لمساهمي الشركة‪.‬‬ ‫الجمعية العامة التحولية‬

‫‪١١‬‬
 ‫التعريف‬ ‫المصطلح أو االختصار‬

‫يقصد بهم‪:‬‬ ‫األطراف ذوو العالقة‬

‫‪1 .‬تابعو الشركة‪.‬‬

‫‪2 .‬المساهمون الكبار في الشركة‪.‬‬
‫‪3 .‬أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين في الشركة‪.‬‬
‫‪4 .‬أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين لتابعي الشركة‪.‬‬
‫‪5 .‬أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين لدى المساهمين الكبار في الشركة‪.‬‬
‫‪6 .‬أي أقرباء لألشخاص المشار إليهم في البند رقم (‪ 4،3،2،1‬أو ‪ )5‬أعاله‪.‬‬
‫‪7 .‬أي شركة يسيطر عليها أي شخص مشار إليه في البند رقم (‪ )6،5،4،3،2،1‬أعاله‪.‬‬

‫وفق ـاً لقائمــة المصطلحــات المســتخدمة فــي لوائــح هيئــة الســوق الماليــة وقواعدهــا الصــادرة عــن الهيئــة‪،‬‬ ‫السيطرة‬
‫تتمثــل الســيطرة فــي القــدرة علــى التأثيــر علــى أفعــال أو قــرارات شــخص آخــر‪ ،‬بشــكل مباشــر أو غيــر مباشــر‪،‬‬
‫منفــرداً أو مجتمعـاً مــع قريــب أو تابــع‪ ،‬مــن خــال أي مــن اآلتــي‪:‬‬

‫‪1 .‬امتالك نسبة تساوي‪ %30‬أو أكثر من حقوق التصويت في شركة‪.‬‬

‫‪2 .‬حق تعيين‪ %30‬أو أكثر من أعضاء الجهاز اإلداري‪.‬‬

‫وفق ـاً لقائمــة المصطلحــات المســتخدمة فــي لوائــح هيئــة الســوق الماليــة وقواعدهــا الصــادرة عــن الهيئــة‪،‬‬ ‫الشركة التابعة‬
‫الشــركة التابعــة هــي أي شــركة تســيطر عليهــا الشــركة‪.‬‬

‫وفقـاً لمعيــار المحاســبة الدولــي رقــم (‪ )28‬المعتمــد مــن قبــل الهيئــة الســعودية للمحاســبين القانونين‪ ،‬الشــركة‬ ‫الشركة الزميلة‬
‫الزميلــة هــي أي شــركة يكــون للشــركة تأثيــر مهــم عليهــا‪.‬‬

‫البرنامــج االقتصــادي االســتراتيجي الوطنــي الــذي يهــدف إلــى تقليــل االعتمــاد علــى النفــط وصناعــة‬ ‫رؤية ‪2030‬‬
‫البتروكيماويــات وتنويــع االقتصــاد الســعودي وتطويــر الخدمــات العامــة‪.‬‬

‫هــي مجموعــة المؤثــرات المحتملــة التــي يجــب اإللمــام بهــا والتحــوط لهــا قبــل اتخــاذ قــرار االكتتــاب فــي‬ ‫عوامل المخاطرة‬
‫أســهم الطــرح‪.‬‬

‫الريال سعودي ‪ -‬عملة المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫الريال‬

‫أي يــوم عمــل فيمــا عــدا يومــي الجمعــة والســبت وأي يــوم يكــون عطلــة رســمية فــي المملكــة العربيــة الســعودية‬ ‫يوم عمل‬
‫وأي يــوم تغلــق فيــه المؤسســات المصرفيــة أبوابهــا عــن العمــل فــي المملكــة بموجــب األنظمــة الســارية‬
‫واإلجــراءات الحكوميــة األخــرى‪.‬‬

‫لوائــح العمــل فــي المملكــة العربيــة الســعودية التــي تفــرض علــى الشــركات العاملــة فــي المملكــة توظيــف نســبة‬ ‫السعودة‬
‫معينــة مــن الســعوديين‪.‬‬

‫التقويم الهجري‪.‬‬ ‫هـ‬

‫التقويم الميالدي‪.‬‬ ‫م‬

‫هــو مــرض فيروســي ُمعــدي ي ُعــرف باســم فيــروس كورونــا واختصــاراً «كوفيــد ‪ ،»19‬حيــث بــدأ باالنتشــار فــي‬ ‫الوباء أو فيروس كورونا‬
‫معظــم دول العالــم ومــن ضمنهــا المملكــة العربيــة الســعودية وذلــك فــي مطلــع العــام ‪2020‬م‪ ،‬وعلــى أثــر ذلــك‬ ‫(كوفيد ‪)19‬‬
‫صنفتــه منظمــة الصحــة العالميــة بأنــه وبــاء عالمــي‪.‬‬

‫‪١٢‬‬
 ‫‪ .2‬عوامل المخاطر‬

‫إن االســتثمار فــي األســهم املطروحــة مبوجــب هــذه النشــرة ينطــوي عليــه مخاطــر عاليــة وقــد ال يكــون االســتثمار فيهــا مالئم ـاً إال للمســتثمرين‬
‫أي خســارة قــد تنجــم عنــه‪.‬‬
‫القادريــن علــى تقييــم مزايــا ومخاطــر هــذا االســتثمار وحتمــل ّ‬
‫يتعــن علــى كل مــن يرغــب فــي االســتثمار فــي األســهم املطروحــة لالكتتــاب دراســة كافــة املعلومــات التــي حتتويهــا هــذه النشــرة بعنايــة مبــا فيهــا‬
‫عوامــل اخملاطــرة املبينــة فــي هــذا القســم قبــل اتخــاذ قــرار االســتثمار‪ ،‬علمـاً بــأن اخملاطــر املوضحــة أدنــاه قــد ال تشــتمل علــى جميــع اخملاطــر التــي‬
‫ميكــن أن تواجههــا الشــركة‪ ،‬بــل إنــه مــن املمكــن وجــود عوامــل إضافيــة أخــرى ليســت معلومــة للشــركة أو ال تعتبرهــا جوهريــة فــي الوقــت الراهــن‬
‫والتــي مــن شــأنها التأثيــر علــى عملياتهــا‪.‬‬

‫إن نشــاط الشــركة‪ ،‬والظــروف املاليــة‪ ،‬والتوقعــات املســتقبلية‪ ،‬ونتائــج العمليــات‪ ،‬والتدفقــات النقديــة‪ ،‬قــد تتأثــر ســلباً بصــورة جوهريــة إذا مــا حدثــت‬
‫أو حتققــت أي مــن اخملاطــر التــي يتضمنهــا هــذا القســم والتــي تــرى إدارة الشــركة حالي ـاً أنهــا جوهريــة‪ .‬باإلضافــة إلــى أي مخاطــر أخــرى لــم‬
‫يحددهــا مجلــس اإلدارة أو يصنفهــا حاليـاً بأنهــا غيــر جوهريــة‪ ،‬لكنهــا قــد حتــدث بالفعــل وتصبــح مخاطــر جوهريــة‪.‬‬

‫ال يكــون االســتثمار فــي األســهم مالئمـاً ســوى للمســتثمرين القادريــن علــى تقييــم مخاطــر ومزايــا ذلــك االســتثمار‪ ،‬والذيــن ميتلكــون مــوارد ماليــة‬
‫كافيــة لتحمــل أيــة خســارة قــد تنجــم عــن هــذا االســتثمار‪ .‬وينبغــي علــى املســتثمر (الــذي يحــق لــه االكتتــاب فــي األســهم املطروحــة) الــذي ينتابــه‬
‫أي شــك بشــأن القــرار الــذي عليــه اتخــاذه بخصــوص مالءمــة االســتثمار لــه مــن عدمــه‪ ،‬أن يرجــع إلــى مستشــار مالــي مرخــص لــه للحصــول علــى‬
‫املشــورة بشــأن االســتثمار فــي األســهم املطروحــة لالكتتــاب‪.‬‬

‫وفــي حالــة حــدوث أو حتقــق أحــد عوامــل اخملاطــرة التــي تعتقــد اإلدارة فــي الوقــت احلاضــر بأنهــا جوهريــة‪ ،‬أو حــدوث أيــة مخاطــر أخــرى لــم‬
‫يتســن لــإدارة أن حتددهــا‪ ،‬أو التــي تعتبرهــا فــي الوقــت احلاضــر غيــر جوهريــة‪ ،‬ولكــن عنــد حدوثهــا تبــن أنهــا جوهريــة‪ ،‬فــإن ذلــك قــد يــؤدي‬
‫إلــى انخفــاض ســعر األســهم فــي الســوق‪ ،‬وإضعــاف قــدرة الشــركة علــى توزيــع أربــاح علــى املســاهمني‪ ،‬وقــد يخســر املســتثمرون احملتملــون كامــل‬
‫اســتثماراتهم فــي أســهم الشــركة أو جــزءٍ منهــا‪.‬‬

‫ويُقــر أعضــاء مجلــس إدارة الشــركة علــى حــد علمهــم واعتقادهــم‪ ،‬بأنــه ال توجــد أي مخاطــر جوهريــة أخــرى كمــا فــي تاريــخ هــذه النشــرة بخــاف‬
‫تلــك املذكــورة فــي هــذا القســم‪ ،‬ميكــن أن تؤثــر علــى قــرارات املســتثمرين باالســتثمار فــي أســهم الطــرح‪.‬‬

‫إن اخملاطــر والشــكوك املبينــة أدنــاه مقدمــة بترتيــب ال يعبــر عــن مــدى أهميتهــا‪ .‬كمــا أن هنالــك مخاطــر وشــكوك واحتمــاالت إضافيــة أخــرى‪ ،‬مبــا‬
‫فــي ذلــك تلــك غيــر املعلومــة حاليـاً أو التــي تعتبرهــا إدارة الشــركة غيــر جوهريــة‪ ،‬قــد يكــون لهــا التأثيــرات املبينــة أعــاه‪.‬‬

‫‪ 1-2‬المخاطر المتعلقة بنشاط الشركة وعملياتها‬

‫‪ 1-1-2‬المخاطر المتعلقة بعدم االلتزام بنظام الشركات والنظام األساسي للشركة‬

‫يفــرض نظــام الشــركات الصــادر مبوجــب املرســوم امللكــي رقــم (م‪ )3/‬بتاريــخ ‪1437/01/28‬هـــ (املوافــق‪2015/11/10‬م) بعــض املتطلبــات النظاميــة‬
‫التــي يتوجــب علــى الشــركة االلتــزام بهــا‪ ،‬ويســتلزم ذلــك قيــام الشــركة باتخــاذ اإلجــراءات احملــددة واملطلوبــة لضمــان التزامهــا مبثــل هــذه املتطلبــات‬
‫والتــي قــد تؤثــر علــى أعمــال الشــركة وتســتغرق وقــت طويــل‪ .‬كمــا أن نظــام الشــركات احلالــي قــد فــرض عقوبــات أشــد صرامــة علــى مخالفــة‬
‫أحكامــه وقواعــده اإللزاميــة‪ ،‬وبحســب املــادة رقــم (‪ )213‬مــن نظــام الشــركات احلالــي‪ ،‬تصــل الغرامــات عنــد مخالفــة أي مــن أحكامــه إلــى‬
‫(‪ )500.000‬خمســمائة ألــف ريــال ســعودي‪ ،‬وتتضاعــف فــي حــال إعــادة مخالفــة أحكامــه خــال ثــاث ســنوات مــن تاريــخ احلكــم بحســب املــادة‬
‫رقــم (‪ )214‬مــن نظــام الشــركات احلالــي‪ .‬وبالتالــي‪ ،‬وفــي حــال تعرضــت الشــركة إلــى احــدى هــذه العقوبــات نتيجــة عــدم التزامهــا بتلــك األحــكام‪،‬‬
‫أو فــي حــال عــدم التزامهــا بأحــكام النظــام األساســي للشــركة‪ ،‬فــإن ذلــك ســيؤثر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى أعمــال الشــركة ونتائــج عملياتهــا‬
‫وأدائهــا املالــي وربحيتهــا وتوقعاتهــا املســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 2-1-2‬المخاطر المتعلقة بصدور نظام الشركات الجديد‬

‫تعمــل وزارة التجــارة علــى مشــروع إصــدار نظــام الشــركات اجلديــد الــذي يهــدف إلــى تيســير اإلجــراءات واملتطلبــات النظاميــة لتحفيــز بيئــة األعمــال‬
‫ودعــم االســتثمار‪ ،‬كمــا يهــدف إلــى حتقيــق التــوازن بــن أصحــاب املصالــح‪ ،‬وتوفيــر إطــار فعــال حلوكمــة الشــركات ويتســم بالعدالــة‪ ،‬وتكريــس‬
‫العمــل املؤسســي‪ ،‬ويســاهم فــي اســتدامة الكيانــات االقتصاديــة‪ ،‬مبــا فــي ذلــك الشــركات العائليــة‪ ،‬وجــذب االســتثمارات احملليــة واألجنبيــة‪ ،‬وتوافــر‬
‫مصــادر متويليــة مســتدامة‪ ،‬ويلبــي احتياجــات ومتطلبــات قطــاع ريــادة األعمــال‪ ،‬ويحفــز علــى منــو املنشــآت الصغيــرة واملتوســطة‪ .‬وقــد يتطلــب نظــام‬
‫الشــركات اجلديــد عنــد إصــداره عــدة تغيــرات فــي األنظمــة والقوانــن التــي تتبعهــا الشــركة حاليـاً ممــا قــد يعــود عليهــا بتكاليــف غيــر متوقعــة‪ ،‬أو‬
‫يفــرض عليهــا بعــض األنظمــة أو التغيــرات التــي تؤثــر ســلباً علــى أعمالهــا ونتائــج عملياتهــا وأرباحهــا وخطــط أعمالهــا املســتقبلية‪.‬‬

‫‪١٣‬‬
 ‫‪ 3-1-2‬المخاطر المتعلقة بحداثة تشكيل مجلس اإلدارة واللجان وعدم تطبيق قواعد الحوكمة‬

‫قامــت الشــركة حديثــاً باتخــاذ بعــض اإلجــراءات املتعلقــة بتطبيــق بعــض بنــود الئحــة حوكمــة الشــركات الصــادرة عــن هيئــة الســوق املاليــة‪،‬‬
‫حيــث قامــت بتشــكيل مجلــس إدارة للشــركة واعتمــاد تعيينــه مــن قبــل اجلمعيــة العامــة التحوليــة التــي ُعقــدت بتاريــخ ‪1442/06/28‬هـــ (املوافــق‬
‫‪2021/02/10‬م)‪ .‬وقــد مت تعيــن جلنــة مراجعــة بنــا ًء علــى توصيــة مجلــس اإلدارة ومت اعتمادهــا مــن قبــل اجلمعيــة العامــة العاديــة التــي ُعقــدت‬
‫بتاريــخ ‪1442/07/17‬هـــ (املوافــق ‪2021/03/01‬م)‪ .‬ونظــراً لكــون الالئحــة استرشــادية علــى جميــع الشــركات املدرجــة فــي الســوق املاليــة املوازيــة‪،‬‬
‫فرمبــا ال تلتــزم الشــركة بكافــة األحــكام الــواردة فيهــا‪ .‬وفــي حــال مت تطبيــق الئحــة حوكمــة الشــركات بشــكل إلزامــي‪ ،‬فــإن عــدم مقــدرة أعضــاء‬
‫مجلــس اإلدارة وأعضــاء اللجــان علــى القيــام باملســؤوليات احملــددة لهــم مبــا يكفــل حمايــة مصالــح الشــركة ومســاهميها ســوف يؤثــر علــى قدرتهــم‬
‫علــى االلتــزام بنظــام احلوكمــة فــي الشــركة‪ ،‬ممــا س ـيُعرض الشــركة إلــى احتماليــة عــدم التزامهــا مبتطلبــات اإلفصــاح املســتمر بعــد اإلدراج مــن‬
‫جهــة‪ ،‬وإلــى مخاطــر تشــغيلية وإداريــة وماليــة مــن جهــة أخــرى‪ ،‬الشــيء الــذي ســيؤثر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى أعمــال الشــركة املســتقبلية‬
‫ومركزهــا املالــي ونتائجهــا التشــغيلية‪.‬‬

‫‪ 4-1-2‬المخاطر المتعلقة بعدم وجود الخبرة في إدارة الشركات المساهمة المدرجة‬

‫إن جنــاح أعمــال الشــركة يعتمــد بشــكل أساســي علــى قــدرة إدارتهــا علــى اتخــاذ القــرارات املناســبة والصحيحــة فيمــا يتعلــق بأعمالهــا وأنشــطتها‪.‬‬
‫وحيــث أن موظفــي اإلدارة العليــا ليســت لديهــم خبــرة فــي إدارة الشــركات املســاهمة العامــة وفــي كيفيــة التقيــد باللوائــح واألنظمــة اخلاصــة‬
‫بالشــركات املســاهمة املدرجــة فــي الســوق املاليــة الســعودية‪ ،‬كااللتــزام مبتطلبــات اإلفصــاح املســتمر وإعــداد التقاريــر اخملتلفــة وفقـاً ملــا هــو مطلــوب‬
‫مبوجــب هــذه األنظمــة واللوائــح‪ ،‬فإنــه يتوجــب علــى اإلدارة العليــا للشــركة بــذل جهــود إضافيــة لضمــان التزامهــا بالقواعــد واألنظمــة املفروضــة‬
‫علــى الشــركات املدرجــة‪ .‬وفــي حــال عــدم التــزام الشــركة بهــذه القواعــد‪ ،‬ســتتعرض الشــركة للعقوبــات النظاميــة والغرامــات والــذي بــدوره ســوف‬
‫يؤثــر ســلباً وبشــكل جوهــري علــى أعمالهــا وتوقعاتهــا ومركزهــا املالــي‪.‬‬

‫‪ 5-1-2‬المخاطر المتعلقة بعدم االلتزام بنظام السوق المالية ولوائحه التنفيذية‬

‫ســوف تخضــع الشــركة بعــد إدراجهــا فــي الســوق املوازيــة لنظــام الســوق املاليــة ولألنظمــة واللوائــح والتعاميــم الصــادرة عــن هيئــة الســوق املاليــة‪،‬‬
‫وفــي حــال عــدم قــدرة الشــركة علــى التقيــد بــأي مــن اللوائــح واألنظمــة التــي ســتخضع لهــا‪ ،‬فإنهــا ســتكون عرضــة لغرامــات ماليــة وعقوبــات مثــل‬
‫اإليقــاف املؤقــت لتــداول األســهم أو إلغــاء إدراج أســهم الشــركة فــي حــال عــدم التزامهــا‪ ،‬ممــا يؤثــر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى أعمــال الشــركة‬
‫ونتائــج عملياتهــا وأدائهــا املالــي وربحيتهــا وتوقعاتهــا املســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 6-1-2‬مخاطر قرارات اإلدارة‬

‫تعتمــد نتائــج أعمــال الشــركة بشــكل رئيســي علــى قــدرة إدارتهــا علــى اتخــاذ القــرارات الصحيحــة واملناســبة فيمــا يتعلــق بأعمالهــا وبأنشــطتها‬
‫وفــي الوقــت املناســب‪ .‬وفــي حــال قامــت إدارة الشــركة باتخــاذ قــرارات خاطئــة فيمــا يخــص أعمالهــا بشــكل عــام مثــل توظيــف الكــوادر غيــر املؤهلــة‬
‫أو وضــع خطــط أعمــال غيــر فعالــة أو وضــع سياســات تشــغيلية غيــر مناســبة أو غيرهــا‪ ،‬فســوف ينعكــس ذلــك ســلباً علــى أداء الشــركة ونتائــج‬
‫عملياتهــا ووضعهــا املالــي‪.‬‬

‫‪ 7-1-2‬المخاطر المتعلقة بأخطاء الموظفين أو سوء سلوكهم‬

‫قــد تواجــه الشــركة ســوء ســلوك أو أخطــاء مــن املوظفــن ال تســتطيع تالفيهــا كالغــش واألخطــاء املتعمــدة واالختــاس واالحتيــال والســرقة‬
‫والتزويــر‪ ،‬باإلضافــة إلــى ســوء اســتخدام ممتلكاتهــا والتصــرف نيابـ ًة عنهــا دون احلصــول علــى التفويضــات اإلداريــة املطلوبــة‪ .‬وقــد يترتــب عــن تلــك‬
‫التصرفــات تبعــات ومســؤوليات تتحملهــا الشــركة‪ ،‬أو عقوبــات نظاميــة‪ ،‬أو مســؤولية ماليــة‪ ،‬ممــا ســوف يؤثــر ســلباً وبشــكل جوهــري علــى ســمعة‬
‫الشــركة ووضعهــا املالــي أو نتائــج عملياتهــا وتوقعاتهــا املســتقبلية‪.‬‬

‫‪١٤‬‬
 ‫‪ 8-1-2‬المخاطر المتعلقة باالئتمان‬

‫مخاطــر االئتمــان هــي مخاطــر تنشــأ عندمــا يعجــز أحــد األطــراف عــن الوفــاء بالتــزام مالــي معــن للطــرف اآلخــر‪ ،‬وقــد تواجــه الشــركة مخاطــر‬
‫االئتمــان فــي عــدة حــاالت مؤقتــة أو دائمــة‪ ،‬منهــا علــى ســبيل املثــال وجــود أرصــدة مدينــة مــن العمــاء غيــر مســددة‪ ،‬أو فشــل أطــراف مدينــة أخــرى‬
‫فــي الوفــاء بالتزاماتهــا جتــاه الشــركة‪ ،‬أو غيرهــا‪.‬‬

‫وتقـــوم الشـــركة بتطبيـــق سياســـة معتمـــدة مـــن اإلدارة التنفيذيـــة للحـــد مـــن تعرضهـا خملاطـر االئتمـان‪ ،‬وذلـــك بفرض حدود ائتمانيـة لكافة العمالء‬
‫مبتوســط فتــرة ائتمــان تتــراوح بــن ‪ 60‬يوم ـاً إلــى ‪ 120‬يوم ـاً ومتابعــة أداء التحصيــات‪ .‬وقــد متكنــت الشــركة خــال الســنوات املاضيــة بتوريــد‬
‫األنابيــب لعــدد مــن املشــاريع االســتراتيجية مــع عــدة جهــات لتنفيــذ خطــوط األنابيــب داخــل اململكــة وفــي دول اخلليــج العربيــة‪ ،‬منهــا شــركة أرامكــو‬
‫الســعودية واملؤسســة العامــة لتحليــة امليــاه املاحلــة والشــركة الســعودية للكهربــاء وشــركة نفــط الكويــت‪ ،‬ويتمثــل معظــم عمــاء الشــركة مبؤسســات‬
‫ســعودية تابعــة جلهــات حكوميــة أو مقاولــن فــي مشــاريع حكوميــة‪ .‬وتضــع الشــركة مخصصـــات للديـــون املشـــكوك فــي حتصيلهـــا مــن عمالئهــا وفــق‬
‫منــوذج اخلســارة االئتمانيــة املتوقعــة التــي تعتمــد علــى التجربــة التاريخيــة‪.‬‬

‫كمــا فــي ‪2020/12/31‬م‪ ،‬بلغــت إجمالــي الذمـــم التجاريـــة املدينـــة للشــركة (‪ )257.138.239‬مائتــن وســبعة وخمســن مليــون ومائــة وثمانيــة‬
‫وثالثــن ألــف ومائتــن وتســعة وثالثــن ريــال ســعودي كمــا يلــي‪:‬‬

‫‪-‬رصيــد الذمـــم المدينـــة مــن المؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة عــن توريــد األنابيــب لمشــروع أنابيــب ميــاه الجبيــل – الريــاض (راجــع‬
‫القســم رقــم (‪« )2-13-3‬اتفاقيــات التوريــد الحاليــة للشــركة» مــن هــذه النشــرة) البالــغ (‪ )242.810.315‬مائتيــن واثنيــن وأربعيــن مليــون‬
‫وثمانمائــة وعشــرة آالف وثالثمائــة وخمســة عشــر ريــال ســعودي‪ ،‬أي بنســبة ‪ %94.4‬مــن إجمالــي رصيــد الذمــم المدينــة‪.‬‬
‫‪-‬رصيــد الذمـــم المدينـــة مــن عمــاء آخريــن بقيمــة (‪ )14.327.924‬أربعــة عشــر مليــون وثالثمائــة وســبعة وعشــرين ألــف وتســعمائة وأربعــة‬
‫وعشــرين ريــال ســعودي‪ ،‬أي بنســبة ‪ %5.6‬مــن إجمالــي رصيــد الذمــم المدينــة‪.‬‬

‫ولقــد وضعــت الشــركة مخصــص للديـــون المشـــكوك فــي تحصيلهـــا بلــغ (‪ )14.327.924‬أربعــة عشــر مليــون وثالثمائــة وســبعة وعشــرين ألــف‬
‫وتســعمائة وأربعــة وعشــرين ريــال ســعودي‪ ،‬ليصبــح صافــي الذمـــم التجاريـــة المدينـــة للشــركة (‪ )242.810.315‬مائتيــن واثنيــن وأربعيــن مليــون‬
‫وثمانمائــة وعشــرة آالف وثالثمائــة وخمســة عشــر ريــال ســعودي كمــا فــي ‪2020/12/31‬م‪.‬‬

‫وكمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬بلــغ إجمالــي الذمـــم التجاريـــة المدينـــة للشــركة (‪ )463.035.443‬أربعمائــة وثالثــة وســتين مليــون وخمســة وثالثين ألف‬
‫وأربعمائــة وثالثــة وأربعيــن ريــال ســعودي كمــا يلــي‪:‬‬

‫‪-‬رصيــد الذمـــم المدينـــة مــن المؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة عــن توريــد األنابيــب لمشــروع أنابيــب ميــاه الجبيــل – الريــاض بقيمــة‬
‫(‪ )458.725.098‬أربعمائــة وثمانيــة وخمســين مليــون وســبعمائة وخمســة وعشــرين ألــف وثمانيــة وتســعين ريــال ســعودي‪ ،‬أي بنســبة ‪%99.1‬‬
‫مــن إجمالــي رصيــد الذمــم المدينــة‪.‬‬
‫‪-‬رصيــد الذمـــم المدينـــة مــن عمــاء آخريــن بقيمــة (‪ )4.310.345‬أربعــة مالييــن وثالثمائــة وعشــرة آالف وثالثمائــة وخمســة وأربعيــن ريــال‬
‫ســعودي‪ ،‬أي بنســبة ‪ %0.9‬مــن إجمالــي رصيــد الذمــم المدينــة‪.‬‬

‫ولقــد وضعــت الشــركة مخصــص للديـــون املشـــكوك فــي حتصيلهـــا بلــغ (‪ )4.273.180‬أربعــة ماليــن ومائتــن وثالثــة وســبعني ألــف ومائــة وثمانــن‬
‫ريــال ســعودي‪ ،‬ليصبــح صافــي الذمـــم التجاريـــة املدينـــة للشــركة (‪ )458.762.263‬أربعمائــة وثمانيــة وخمســن مليــون وســبعمائة واثنــن وســتني‬
‫ألــف ومائتــن وثالثــة وســتني ريــال ســعودي كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪.‬‬

‫ويوضح اجلدول التالي إجمالي الذمم املدينة للشركة بحسب أعمارها‪:‬‬

‫جدول (‪ :)1‬توزيع الذمم املدينة للشركة بحسب أعمارها‬

‫كما في ‪2021/06/30‬م‬ ‫كما في ‪2020/12/31‬م‬

‫التقادم في األعمار‬
‫(ريال سعودي)‬ ‫(ريال سعودي)‬

‫‪361.383.041‬‬ ‫‪186.656.007‬‬ ‫خالل فترة االئتمان (‪ 120 - 60‬يوم)‬

‫‪83.722.782‬‬ ‫‪56.117.143‬‬ ‫‪ 90 - 1‬يوماً بعد تاريخ االستحقاق‬

‫‪13.619.275‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 180 - 91‬يوماً بعد تاريخ االستحقاق‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 270 - 181‬يوماً بعد تاريخ االستحقاق‬

‫‪١٥‬‬
 ‫كما في ‪2021/06/30‬م‬ ‫كما في ‪2020/12/31‬م‬
‫التقادم في األعمار‬
‫(ريال سعودي)‬ ‫(ريال سعودي)‬

‫‪-‬‬ ‫‪37.165‬‬ ‫‪ 360 - 271‬يوماً بعد تاريخ االستحقاق‬

‫‪4.310.345‬‬ ‫‪14.327.924‬‬ ‫أكثر من سنة واحدة بعد تاريخ االستحقاق‬

‫‪463.035.443‬‬ ‫‪257.138.239‬‬ ‫إجمالي الذمـم التجاريـة المدينـة للشركة‬

‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫واجلدير ذكره أنه لم يكن لدى الشركة أية ديون معدومة خالل عام ‪2020‬م وفترة الستة أشهر املنتهية في ‪2021/06/30‬م‪.‬‬

‫وفــي حــال عــدم التــزام املدينــن بســداد مســتحقات الشــركة فــي مواعيدهــا أو عــدم التزامهــم علــى اإلطــاق بالســداد جزئيـاً أو كليـاً‪ ،‬فســوف يؤثــر‬
‫ذلــك بشــكل ســلبي وجوهــري علــى نتائــج عمليــات الشــركة ووضعهــا املالــي وتدفقاتهــا النقديــة‪.‬‬

‫‪ 9-1-2‬المخاطر المتعلقة بالتسهيالت االئتمانية واتفاقيات التمويل‬

‫أبرمــت الشــركة عــدة اتفاقيــات مــع جهــات ُمقرضــة محليــة للحصــول علــى تســهيالت ائتمانيــة وقــروض طويلــة األجــل‪ ،‬ويوضــح اجلــدول التالــي‬
‫مجمــوع قيمــة التســهيالت والقــروض قصيــرة وطويلــة األجــل‪:‬‬

‫جدول (‪ :)2‬قيمة التمويل للشركة‬

‫كما في ‪2021/06/30‬م‬ ‫كما في ‪2020/12/31‬م‬

‫(ريال سعودي)‬ ‫(ريال سعودي)‬

‫‪695.659.484‬‬ ‫‪549.743.196‬‬ ‫تسهيالت وقروض قصيرة األجل‬

‫‪254.138.785‬‬ ‫‪292.908.632‬‬ ‫قروض طويلة األجل‬

‫‪64.112.602‬‬ ‫‪61.492.563‬‬ ‫الجزء المتداول من القروض طويلة األجل‬

‫‪[Link]‬‬ ‫‪904.144.391‬‬ ‫مجموع قيمة التمويل للشركة‬

‫‪%64.4‬‬ ‫‪%62.1‬‬ ‫نسبة مجموع قيمة التمويل من مجموع الموجودات‬

‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫وفيما يلي ملخص االتفاقيات التي أبرمتها الشركة مع اجلهات املُقرضة‪:‬‬

‫‪-‬اتفاقيــة تســهيالت ائتمانيــة مــع بنــك الريــاض بتاريــخ ‪2021/04/18‬م علــى شــكل قــروض قصيــرة األجــل وســحب علــى المكشــوف وخطابــات‬
‫اعتمــاد وضمانــات لتمويــل العمليــات التشــغيلية للشــركة ورأس المــال العامــل وبرســوم تمويــل بحســب األســعار الســائدة فــي الســوق‪ .‬تبلــغ‬
‫قيمــة هــذه التســهيالت (‪ )602.281.000‬ســتمائة واثنيــن مليــون ومائتيــن وواحــد وثمانيــن ألــف ريــال ســعودي‪ ،‬وقــد بلــغ الرصيــد النقــدي‬
‫المســتخدم منهــا (‪ )261.856.564‬مائتيــن وواحــد وســتين مليــون وثمانمائــة وســتة وخمســين ألــف وخمســمائة وأربعــة وســتين ريــال ســعودي‬
‫كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬تنتهــي مــدة االتفاقيــة بتاريــخ ‪2023/08/25‬م‪ ،‬وقــد تــم ضمــان التســهيالت مــن قبــل شــركة‬
‫القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب‪ ،‬وبضمــان شــخصي تضامنــي وتكافلــي للبنــك مــن كل مــن الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي القحطانــي‬
‫والســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي القحطانــي‪.‬‬
‫‪-‬اتفاقيــة تســهيالت ائتمانيــة مــع بنــك الريــاض بتاريــخ ‪2021/04/18‬م علــى شــكل تــورق إســامي قصيــر األجــل لتمويــل العمليــات التشــغيلية‬
‫للشــركة ورأس المــال العامــل وبرســوم تمويــل بحســب األســعار الســائدة فــي الســوق‪ .‬تبلــغ قيمــة هــذه التســهيالت (‪ )337.000.000‬ثالثمائــة‬
‫وســبعة وثالثيــن مليــون ريــال ســعودي‪ ،‬وقــد بلــغ الرصيــد النقــدي المســتخدم منهــا (‪ )9.710.804‬تســعة مالييــن ســبعمائة وعشــرة آالف‬
‫وثمانمائــة وأربعــة ريــاالت ســعودية كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬تنتهــي مــدة االتفاقيــة بتاريــخ ‪2023/08/25‬م‪ ،‬وقــد تــم‬
‫ضمــان التســهيالت مــن قبــل شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب‪ ،‬وبضمــان شــخصي تضامنــي وتكافلــي للبنــك مــن كل مــن الســيد‪/‬‬
‫طــارق عبــد الهــادي القحطانــي والســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي القحطانــي‪.‬‬

‫‪١٦‬‬
‫‪-‬اتفاقيــة تســهيالت ائتمانيــة مــع البنــك األهلــي الســعودي (مجموعــة ســامبا الماليــة ســابقاً) بتاريــخ ‪2021/02/01‬م علــى شــكل قــروض قصيــرة‬
‫األجــل وســحب علــى المكشــوف وخطابــات اعتمــاد وضمانــات لتمويــل العمليــات التشــغيلية للشــركة ورأس المــال العامــل وبرســوم تمويــل‬
‫بحســب األســعار الســائدة فــي الســوق‪ .‬تبلــغ قيمــة هــذه التســهيالت (‪ )53.350.000‬ثالثــة وخمســين مليــون وثالثمائــة وخمســين ألــف ريــال‬
‫ســعودي‪ ،‬وقــد بلــغ الرصيــد النقــدي المســتخدم منهــا (‪ )45.000.000‬خمســة وأربعيــن مليــون ريــال ســعودي كمــا فــي نهايــة النصــف األول‬
‫مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬تنتهــي مــدة االتفاقيــة بتاريــخ ‪2021/10/30‬م‪ ،‬وقــد تــم ضمــان التســهيالت مــن قبــل كل مــن الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي‬
‫القحطانــي والســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي القحطانــي بضمانــات شــخصية تضامنيــة وتكافليــة للبنــك‪.‬‬
‫‪-‬اتفاقيــة تســهيالت ائتمانيــة مــع البنــك األهلــي الســعودي (البنــك األهلــي التجــاري ســابقاً) بتاريــخ ‪2021/02/18‬م علــى شــكل قــروض قصيــرة‬
‫األجــل وســحب علــى المكشــوف وخطابــات اعتمــاد وضمانــات لتمويــل العمليــات التشــغيلية للشــركة ورأس المــال العامــل وبرســوم تمويــل‬
‫بحســب األســعار الســائدة فــي الســوق‪ .‬تبلــغ قيمــة التســهيالت (‪ )9.103.781‬تســعة مالييــن ومائــة وثالثــة آالف وســبعمائة وواحــد وثمانيــن‬
‫ريــال ســعودي‪ ،‬وقــد بلــغ الرصيــد النقــدي المســتخدم منهــا (‪ )5.881.936‬خمســة مالييــن وثمانمائــة وواحــد وثمانيــن آالف وتســعمائة‬
‫وســتة وثالثيــن ريــال ســعودي كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬تنتهــي مــدة االتفاقيــة بتاريــخ ‪2022/02/28‬م‪ ،‬وقــد تــم ضمــان‬
‫التســهيالت مــن قبــل كل مــن الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي القحطانــي والســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي القحطانــي بضمانــات شــخصية تضامنيــة‬
‫وتكافليــة للبنــك‪.‬‬
‫‪-‬اتفاقيــة قــرض طويــل األجــل وتســهيالت ائتمانيــة مــع مصــرف اإلنمــاء بتاريــخ ‪2020/10/29‬م برســوم تمويــل بحســب األســعار الســائدة‬
‫فــي الســوق‪ .‬تــم اســتخدام القــرض طويــل األجــل بغــرض توســعة مرافــق التصنيــع‪ ،‬وبلغــت قيمــة القــرض (‪ )176.030.000‬مائــة وســتة‬
‫وســبعين مليــون وثالثيــن ألــف ريــال ســعودي‪ ،‬وســيتم ســداد الرصيــد المتبقــي مــن القــرض البالــغ (‪ )143.914.682‬مائــة وثالثــة وأربعيــن‬
‫مليــون وتســعمائة وأربعــة عشــر ألــف وســتمائة واثنيــن وثمانيــن ريــال ســعودي كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م علــى (‪)12‬‬
‫اثنــي عشــر قســط ســنوي متســاوي القيمــة اعتبــاراً مــن تاريــخ ‪2021/10/01‬م‪ ،‬ليســتحق آخــر قســط فــي ‪2027 /04/01‬م‪ .‬أمــا بالنســبة‬
‫للتســهيالت االئتمانيــة‪ ،‬فهــي علــى شــكل قــروض قصيــرة األجــل وســحب علــى المكشــوف وخطابــات اعتمــاد وضمانــات‪ ،‬وقــد بلغــت قيمتهــا‬
‫(‪ )[Link]‬مليــار ومائــة وثمانيــة وتســعين مليــون وســتمائة وثالثــة وســتين ألــف وثمانمائــة واثنيــن وعشــرين ريــال ســعودي‪ ،‬وقــد‬
‫تــم اســتخدامها لتمويــل العمليــات التشــغيلية للشــركة ورأس المــال العامــل‪ ،‬وقــد بلــغ الرصيــد النقــدي المســتخدم منهــا (‪)373.083.769‬‬
‫ثالثمائــة وثالثــة وســبعين مليــون وثالثــة وثمانيــن ألــف وســبعمائة وتســعة وســتين ريــال ســعودي كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪.‬‬
‫تنتهــي مــدة االتفاقيــة بتاريــخ ‪2026/05/31‬م‪ ،‬وقــد قــدم الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي القحطانــي والســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي القحطانــي‬
‫ضمانــات شــخصية تضامنيــة وتكافليــة للمصــرف مقابــل هــذا القــرض‪.‬‬
‫‪-‬اتفاقيــة قــرض طويــل األجــل مــع البنــك األول بتاريــخ ‪2021/01/12‬م لتمويــل العمليــات التشــغيلية للشــركة ورأس المــال العامــل وبرســوم‬
‫تمويــل بحســب األســعار الســائدة فــي الســوق‪ .‬تبلــغ قيمــة التســهيالت (‪ )73.201.570‬ثالثــة وســبعين مليــون ومائتيــن وواحــد ألف وخمســمائة‬
‫وســبعين ريــال ســعودي‪ ،‬وقــد بلــغ الرصيــد النقــدي المســتخدم منهــا (‪ )63.327.839‬ثالثــة وســتين مليــون وثالثمائــة وســبعة وعشــرين ألــف‬
‫وثمانمائــة وتســعة وثالثيــن ريــال ســعودي كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬انتهــت مــدة االتفاقيــة بتاريــخ ‪2021/01/31‬م وجــاري‬
‫العمــل علــى تجديدهــا‪ ،‬وقــد تــم ضمــان التســهيالت مــن قبــل كل مــن الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي القحطانــي والســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي‬
‫القحطانــي بضمانــات شــخصية تضامنيــة وتكافليــة للبنــك‪.‬‬
‫‪-‬اتفاقيــة قــرض طويــل األجــل مــع صنــدوق التنميــة الصناعيــة الســعودي بتاريــخ ‪2015/12/10‬م بغــرض توســعة مرافــق التصنيــع‪ .‬بلغــت‬
‫قيمــة القــرض مبلــغ (‪ )152.300.000‬مائــة واثنيــن وخمســين مليــون وثالثمائــة ألــف ريــال ســعودي‪ ،‬وخــال عــام‪2020‬م‪ ،‬وافــق صنــدوق‬
‫التنميــة الصناعيــة الســعودي علــى إعــادة هيكلــة اســتحقاقات القــرض بنــا ًء علــى طلــب الشــركة حيــث بلــغ الرصيــد المتبقــي مــن القــرض‬
‫(‪ )128.008.866‬مائــة وثمانيــة وعشــرين مليــون وثمانيــة آالف وثمانمائــة وســتة وســتين ريــال ســعودي كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن‬
‫عــام ‪2021‬م‪ .‬وقــد تمــت إعــادة جدولــة ســداد القــرض علــى (‪ )8‬ثمانيــة أقســاط نصــف ســنوية ابتــدا ًء مــن ‪2021/07/01‬م ليســتحق آخــر‬
‫قســط فــي ‪2025/01/01‬م‪ .‬تنتهــي مــدة االتفاقيــة بتاريــخ ‪2025/02/14‬م‪ ،‬وقدمــت الشــركة ضمــان لصالــح البنــك مقابــل القــرض برهــن‬
‫علــى كافــة ممتلــكات المصنــع إضافــة إلــى ضمانــات شــخصية مــن كل مــن الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي القحطانــي والســيد‪ /‬صــاح عبــد‬
‫الهــادي القحطانــي‪.‬‬

‫الجديــر ذكــره أن الشــركة قــد حصلــت علــى خطــاب عــدم ممانعــة مــن الجهــات ال ُمقرضــة فيمــا يتعلــق بتحــول الشــركة إلــى شــركة مســاهمة عامــة‬
‫بطــرح وإدراج أســهمها فــي الســوق الموازيــة‪.‬‬

‫ونتيجــة لحجــم مديونيــة الشــركة للجهــات ال ُمقرضــة‪ ،‬فتقــوم الشــركة بتخصيــص جــزء كبيــر مــن الســيولة لســداد تلــك المديونيــة فــي مواعيــد‬
‫اســتحقاقها‪ ،‬ويحــد ذلــك مــن قدرتهــا فــي اســتخدام تلــك الســيولة لدعــم عملياتهــا التشــغيلية وزيــادة حجــم األعمــال وتحقيــق معــدالت النمــو فــي‬
‫أعمالهــا‪ ،‬ممــا يؤثــر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى أدائهــا المالــي وتدفقاتهــا النقديــة وقدرتهــا علــى تنفيــذ خططهــا المســتقبلية‪ .‬وفــي حــال لــم‬
‫تتمكــن الشــركة مــن االلتــزام بشــروط اتفاقيــات التســهيالت والقــروض أعــاه‪ ،‬بمــا فيهــا االلتــزام بســداد األقســاط فــي مواعيــد االســتحقاق‪ ،‬فإنهــا‬
‫ســتصبح عرضــة للجــزاءات بمــا فــي ذلــك قيــام الجهــات ال ُمقرضــة بإلغــاء أو إنهــاء القــروض والتســهيالت االئتمانيــة ومطالبــة الشــركة بســداد‬
‫كامــل المديونيــة فــوراً‪ ،‬ممــا ســيؤثر ســلباً وبشــكل جوهــري علــى أعمــال الشــركة وأدائهــا المالــي وتدفقاتهــا النقديــة وقدرتهــا علــى تنفيــذ خططهــا‬
‫المســتقبلية‪.‬‬

‫‪١٧‬‬
 ‫‪ 10-1-2‬مخاطر رهن أصول الشركة مقابل قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي‬

‫حصلــت الشــركة بتاريــخ ‪2015/12/10‬م علــى قــرض طويــل األجــل مــن صنــدوق التنميــة الصناعيــة الســعودي بقيمــة (‪ )152.300.000‬مائــة‬
‫واثنيــن وخمســين مليــون وثالثمائــة ألــف ريــال ســعودي بغــرض توســعة مرافــق التصنيــع‪ .‬وخــال عــام‪2020‬م‪ ،‬وافــق صنــدوق التنميــة الصناعيــة‬
‫الســعودي علــى إعــادة هيكلــة اســتحقاقات القــرض بنــا ًء علــى طلــب الشــركة حيــث بلــغ الرصيــد المتبقــي مــن القــرض (‪ )128.008.866‬مائــة‬
‫وثمانيــة وعشــرين مليــون وثمانيــة آالف وثمانمائــة وســتة وســتين ريــال ســعودي كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬وقــد تمــت إعــادة‬
‫جدولــة ســداد القــرض علــى (‪ )8‬ثمانيــة أقســاط نصــف ســنوية ابتــدا ًء مــن ‪2021/07/01‬م ليســتحق آخــر قســط فــي ‪2025/01/01‬م‪ .‬وقــد قامــت‬
‫الشــركة برهــن كافــة ممتلــكات المصنــع كضمــان لهــذا القــرض‪ .‬وفــي حــال تعثــرت الشــركة بســداد مســتحقات الصنــدوق‪ ،‬فقــد يطالــب الصنــدوق‬
‫مــن الشــركة الســداد الفــوري لكامــل الرصيــد المتبقــي مــن القــرض أو يتخــذ اإلجــراءات القانونيــة والقضائيــة علــى الممتلــكات المرهونــة وبيعهــا‬
‫لتحصيــل مســتحقاته‪ ،‬ممــا ســيؤثر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى أعمــال الشــركة وعلــى مركزهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 11-1-2‬المخاطر المتعلقة باعتماد الشركة على مساهميها في الحصول على التمويل‬

‫اعتمــدت الشــركة علــى المســاهمين الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي القحطانــي والســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي القحطانــي فــي تقديــم ضمانــات‬
‫شــخصية لبعــض البنــوك مقابــل الحصــول علــى قــروض وتســهيالت ائتمانيــة للشــركة (راجــع القســم رقــم (‪« )9-1-2‬المخاطــر المتعلقــة‬
‫بالتســهيالت االئتمانيــة واتفاقيــات التمويــل» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬ويأتــي ذلــك فــي إطــار تمويــل احتياجــات الشــركة مــن الســيولة لتلبيــة متطلبــات‬
‫العمليــات التشــغيلية ورأس المــال العامــل‪ ،‬حيــث أنهــا تعتمــد علــى ســمعة مســاهميها وقدرتهــم عنــد التفــاوض مــع الجهــات ال ُممولــة‪ .‬وفــي حــال‬
‫ال مــن قبــل المســاهمين ألي ســبب مــن األســباب‪ ،‬فقــد يتعــذر علــى الشــركة الحصــول علــى التســهيالت البنكيــة‬ ‫لــم يتوفــر الدعــم المطلــوب مســتقب ً‬
‫المطلوبــة أو الحصــول عليهــا بشــروط مفضلــة‪ ،‬ممــا ســيكون لــه أثــر ســلبي وجوهــري علــى أداء الشــركة وعملياتهــا التشــغيلية وخططهــا المســتقبلية‬
‫ووضعهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 12-1-2‬المخاطر المتعلقة بالسيولة‬

‫تتمثــل مخاطــر الســيولة فــي عــدم قــدرة الشــركة علــى مقابلــة التزاماتهــا المتعلقــة بالمطلوبــات الماليــة حــال اســتحقاقها‪ ،‬وتتكــون المطلوبــات‬
‫الماليــة للشــركة مــن قــروض وذمــم دائنــة ومصاريــف مســتحقة ومســتحقات ألطــراف ذوي عالقــة‪ .‬وقــد تقــع أيــة أحــداث طارئــة أو مفاجئــة تتطلــب‬
‫ســيولة فوريــة أو تتطلــب بيــع موجــودات ماليــة بســرعة كافيــة وبقيمتهــا العادلــة لتغطيــة الســيولة المطلوبــة‪.‬‬

‫بلــغ صافــي رأس المــال العامــل (إجمالــي الموجــودات المتداولــة بعــد خصــم إجمالــي المطلوبــات المتداولــة) لــدى الشــركة (‪ )34.282.360‬أربعــة‬
‫وثالثيــن مليــون ومائتيــن واثنيــن وثمانيــن ألــف وثالثمائــة وســتين ريــال ســعودي كمــا فــي ‪2020/12/31‬م‪ ،‬و(‪ )32.112.613‬اثنيــن وثالثيــن مليــون‬
‫ومائــة واثنــي عشــر ألــف وســتمائة وثالثــة عشــر ريــال ســعودي كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪ .‬وبلغــت نســبة الســيولة (إجمالــي الموجــودات المتداولــة‬
‫إلــى إجمالــي المطلوبــات المتداولــة) لــدى الشــركة حوالــي (‪ )1.04‬مــرة كمــا فــي ‪2020/12/31‬م‪ ،‬وحوالــي (‪ )1.03‬مــرة كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪.‬‬
‫وفــي حــال لــم تكــن الشــركة قــادرة علــى الوفــاء بالتزاماتهــا الحاليــة أو المســتقبلية فــي مواعيــد اســتحقاقها ال ســيما قصيــرة األجــل منهــا‪ ،‬فإنهــا‬
‫ســتكون عرضــة للتعثــر المالــي‪ ،‬ممــا ســيؤثر ســلباً علــى أعمــال الشــركة وأدائهــا المالــي وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫مستقبال‬
‫ً‬ ‫‪ 13-1-2‬المخاطر المتعلقة بتوفر التمويل‬

‫قــد تلجــأ الشــركة إلــى الحصــول علــى قــروض وتســهيالت بنكيــة لتمويــل خطــط التوســع فــي المســتقبل‪ ،‬ومــن الجديــر ذكــره أن الحصــول علــى‬
‫التمويــل قــد يعتمــد علــى رأس مــال الشــركة ومركزهــا المالــي وتدفقاتهــا النقديــة وســجلها االئتمانــي والضمانــات المقدمــة‪ ،‬وال تعطــي الشــركة أي‬
‫تأكيــد أو ضمــان بشــأن حصولهــا علــى التمويــل المناســب إذا اســتدعت الحاجــة لذلــك‪ .‬إن عــدم قــدرة الشــركة علــى الحصــول علــى التمويــل الــذي‬
‫تحتاجــه مــن جهــات ممولــة‪ ،‬أو عــدم قدرتهــا علــى الحصــول علــى التمويــل بشــروط تفضيليــة مقبولــة تتناســب مــع الشــركة‪ ،‬ســيكون لــه أثــر ســلبي‬
‫علــى أداء الشــركة وعملياتهــا التشــغيلية وتدفقاتهــا النقديــة وخططهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 14-1-2‬مخاطر تتعلق بالذمم الدائنة للشركة‬

‫بلــغ إجمالــي رصيــد الذمــم الدائنــة التجاريــة للشــركة (‪ )153.500.841‬مائــة وثالثــة وخمســين مليــون وخمســمائة ألــف وثمانمائــة وواحــد وأربعيــن‬
‫ريــال ســعودي كمــا فــي ‪2020/12/31‬م‪ ،‬حيــث شــكل مــا نســبته ‪ ٪18.4‬مــن إجمالــي المطلوبــات المتداولــة‪ .‬كمــا وبلــغ إجمالــي رصيــد الذمــم‬
‫الدائنــة التجاريــة للشــركة (‪ )115.598.943‬مائــة وخمســة عشــر مليــون وخمســمائة وثمانيــة وتســعين ألــف وتســعمائة وثالثــة وأربعيــن ريــال‬
‫ســعودي كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬حيــث شــكل مــا نســبته ‪ ٪12.0‬مــن إجمالــي المطلوبــات المتداولــة‪.‬‬

‫وفــي حــال لــم تتمكــن الشــركة مــن ســداد كامــل قيمــة الذمــم الدائنــة التجاريــة وفــي المــدة الزمنيــة المحــددة‪ ،‬فســوف يص ُعــب عليهــا االســتمرار‬
‫فــي الحصــول علــى اتفاقيــات شــراء بالديــن بشــروط مناســبة فــي المســتقبل‪ ،‬كمــا وســيؤثر ذلــك ســلباً علــى ســمعتها وعلــى رغبــة األطــراف الدائنــة‬
‫باالســتمرار بالتعامــل مــع الشــركة‪ ،‬ممــا ســيؤثر بشــكل ســلبي علــى عملياتهــا التشــغيلية وأدائهــا المالــي‪.‬‬

‫‪١٨‬‬
 ‫‪ 15-1-2‬المخاطر المتعلقة بمتطلبات السعودة‬

‫تولــي المملكــة قضيــة التوطيــن أهميــة قصــوى فــي إطــار «رؤيــة ‪ ،»2030‬وبالتالــي يُعتبــر االلتــزام بمتطلبــات الســعودة متطلبـاً نظاميـاً تلتــزم بموجبــه‬
‫جميــع المنشــآت (الشــركات والمؤسســات) بتوظيــف الســعوديين والمحافظــة علــى نســبة معينــة مــن الموظفيــن الســعوديين مــن مجمــوع عــدد‬
‫صنفــت الشــركة ضمــن فئــة الكيانــات الكبيــرة‪ ،‬حيــث بلــغ العــدد اإلجمالــي لموظفيهــا (‪ )710‬موظــف منهــم‬ ‫موظفيهــا‪ .‬وكمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪ُ ،‬‬
‫(‪ )496‬غيــر ســعودي و(‪ )214‬ســعودي‪ ،‬وبالتالــي بلغــت نســبة الســعودة لديهــا ‪ ،%30.14‬وبذلــك فهــي تنــدرج تحــت «النطــاق األخضــر المتوســط»‬
‫(راجــع القســم رقــم (‪« )23-3‬الموظفــون والســعودة» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬وفــي حــال عــدم اســتطاعة الشــركة الحفــاظ علــى نســبة الســعودة المطلوبــة‪،‬‬
‫ال فــرض سياســات توطيــن أكثــر صرامــة يصعــب علــى الشــركة االلتــزام‬ ‫أو فــي حــال قــررت وزارة المــوارد البشــرية والتنميــة االجتماعيــة مســتقب ً‬
‫بهــا‪ ،‬فقــد يــؤدي ذلــك لفــرض عقوبــات علــى الشــركة كتعليــق طلبــات تأشــيرات العمــل ونقــل الكفالــة للعامليــن غيــر الســعوديين‪ ،‬والتــي ســيكون لهــا‬
‫تأثيــر ســلبي علــى أعمــال الشــركة ونتائــج عملياتهــا وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 16-1-2‬المخاطر المتعلقة بوقوع الكوارث الطبيعية‬

‫قــد تتعــرض الشــركة ألي مــن الكــوارث الطبيعيــة مثــل الفيضانــات والحرائــق والــزالزل واألحــداث الطبيعيــة األخــرى التــي تــؤدي إلــى إصابــة مرافــق‬
‫الشــركة ومصنعهــا بضــرر كبيــر‪ .‬وفــي حــال عــدم توفــر تغطيــة تأمينيــة كافيــة‪ ،‬فقــد يعــود ذلــك بتكاليــف مرتفعــة وطائلــة علــى الشــركة‪ ،‬والــذي‬
‫سـيُؤثر بصــورة كبيــرة علــى قــدرة الشــركة علــى أداء وممارســة نشــاطها‪ ،‬وبالتالــي ســيؤثر ســلباً علــى عملياتهــا التشــغيلية‪ ،‬كمــا أن حــدوث أي كارثــة‬
‫مــن هــذه الكــوارث الطبيعيــة ســيكون لــه أثــر ســلبي وجوهــري علــى األداء المالــي للشــركة وعلــى مركزهــا المالــي وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 17-1-2‬المخاطر المتعلقة بالتشغيل والتوقف غير المتوقع لألعمال‬

‫تعتمــد الشــركة علــى فعاليــة خطــوط إنتاجهــا وأنظمــة العمــل المتعلقــة بهــا الســتمرار عملياتهــا‪ ،‬وإن أي توقــف أو انقطــاع لهــذه العمليــات ألي ســبب‬
‫كان علــى ســبيل المثــال ال الحصــر‪ :‬الكــوارث الطبيعيــة واألعطــال المفاجئــة أو الحرائــق أو أي قصــور يصيــب خطــوط اإلنتــاج أو أجهــزة الحاســب‬
‫اآللــي أو توقــف إمــداد الطاقــة والكهربــاء‪ ،‬قــد يــؤدي إلــى انقطــاع هــذه العمليــات‪ ،‬وبالتالــي سـيُؤثر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى أعمالهــا ووضعهــا‬
‫المالــي وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 18-1-2‬المخاطر المتعلقة بعدم استخراج أو عدم تجديد التراخيص والتصاريح والشهادات النظامية‬

‫تمــارس الشــركة نشــاطها حاليـاً بموجــب عــدد مــن التراخيــص والشــهادات والتصاريــح التــي تتعلــق بنشــاطها‪ ،‬والتــي حصلــت عليهــا مــن قبــل الجهــات‬
‫التنظيميــة المختصــة بالمملكــة‪ ،‬وتشــمل علــى ســبيل المثــال ال الحصــر‪ :‬شــهادات الســجل التجــاري للشــركة وفروعهــا الصــادرة مــن وزارة التجــارة‪،‬‬
‫شــهادة تســجيل العالمــة التجاريــة‪ ،‬شــهادة عضويــة الغرفــة التجاريــة‪ ،‬التراخيــص البلديــة‪ ،‬التصاريــح البيئيــة‪ ،‬تصاريــح الدفــاع المدنــي‪ ،‬شــهادات‬
‫الســعودة والــزكاة والتأمينــات االجتماعيــة‪ ،‬التراخيــص الصناعيــة‪ ،‬وغيرهــا (راجــع القســم رقــم (‪« )1-10-3‬التراخيــص والشــهادات والموافقــات‬
‫الحكوميــة» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬وتشــمل الشــهادات والتراخيــص الرئيســية لشــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب مــا يلــي‪:‬‬

‫‪-‬ســجل تجــاري لشــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب رقــم (‪ )2050104647‬صــادر مــن وزارة التجــارة بتاريــخ ‪1436/04/12‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2015/02/01‬م) بغــرض صناعــة األنابيــب والمواســير واألشــكال المجوفــة مــن الحديــد والصلــب‪ ،‬تمديد أنابيب النفط والغاز‪ ،‬إنشــاء وإصالح‬
‫المحطــات والخطــوط الرئيســية لتوزيــع الميــاه‪ ،‬إصــاح وصيانــة محطــات ومشــاريع الصــرف الصحــي وشــبكات المجــاري والمضخــات‪ ،‬البيــع‬
‫بالجملــة لألنابيــب المعدنيــة والحديديــة‪ ،‬تجــارة التجزئــة آلالت ومعــدات التشــييد والبنــاء والهندســة المدنيــة النفطيــة والمعــدات الثقيلــة‬
‫وصيانتهــا‪ ،‬وينتهــي فــي تاريــخ ‪1447/04/11‬هـــ (الموافــق ‪2025/10/03‬م)‪.‬‬
‫‪-‬ســجل تجــاري فرعــي لمصنــع جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب رقــم (‪ )2050037927‬صــادر مــن وزارة التجــارة بتاريــخ ‪1421/12/16‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2001/03/11‬م) بغــرض إنتــاج أنابيــب صلــب ملحومــة حلزوني ـاً بأقطــار مختلفــة‪ ،‬وينتهــي فــي تاريــخ ‪1447/12/01‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2026/05/18‬م)‪.‬‬
‫‪-‬ترخيــص صناعــي صــادر مــن وزارة الصناعــة والثــروة المعدنيــة رقــم (‪ )1001004650‬بتاريــخ ‪1441/03/15‬هـــ (الموافــق ‪2019/11/13‬م)‬
‫إلنتــاج أنابيــب صلــب ملحومــة حلزوني ـاً بأقطــار تتــراوح مــن ‪ 18‬بوصــة إلــى ‪ 120‬بوصــة‪ ،‬وينتهــي الترخيــص فــي تاريــخ ‪1444/03/14‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2022/10/10‬م)‪.‬‬
‫‪-‬ترخيــص التصويــر الصناعــي اإلشــعاعي صــادر مــن هيئــة الرقابــة النووية واإلشــعاعية رقــم (ت ص ‪238- 2 -‬ف ‪ )5 -‬بتاريخ ‪1441/02/23‬هـ‬
‫(الموافق ‪2019/10/21‬م) لمزاولة الممارســة بالمصادر ال ُمشــعة‪ ،‬وينتهي الترخيص في تاريخ ‪1444/02/23‬هـ (الموافق ‪2022/09/18‬م)‪.‬‬
‫‪-‬تصريــح بيئــي صــادر مــن الهيئــة العامــة لألرصــاد وحمايــة البيئــة رقــم (‪ )9279‬بتاريــخ ‪1442/04/22‬هـــ (الموافــق ‪2020/12/07‬م) لممارســة‬
‫النشــاط التشــغيلي المتطابــق مــن الناحيــة البيئيــة‪ ،‬وينتهــي التصريــح بتاريــخ ‪1446/04/14‬هـــ (الموافــق ‪2024/10/17‬م)‪.‬‬

‫والجديــر ذكــره أن شــهادة الســعودة للشــركة الصــادرة عــن وزارة المــوارد البشــرية والتنميــة االجتماعيــة رقــم (‪ )20002102011666‬بتاريــخ‬
‫‪1442/03/10‬هـــ (الموافــق ‪2020/10/27‬م) قــد انتهــت بتاريــخ ‪1442/09/28‬هـــ (الموافــق ‪2021/05/10‬م)‪ ،‬وجــاري العمــل علــى تجديدهــا مــن‬
‫قبــل الشــركة (راجــع القســم رقــم (‪« )1-10-3‬التراخيــص والشــهادات والموافقــات الحكوميــة» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫‪١٩‬‬
‫وينبغــي أن تبقــى هــذه التراخيــص ســارية المفعــول بشــكل مســتمر مــن خــال التــزام الشــركة باألنظمــة والقوانيــن المتعلقــة بتلــك التراخيــص‪ .‬وفــي‬
‫حــال فشــلت الشــركة فــي االلتــزام بذلــك‪ ،‬فقــد يتــم ايقــاف بعــض أو جميــع تلــك التراخيــص‪ ،‬أو قــد ال تتمكــن الشــركة مــن تجديــد التراخيــص القائمة‬
‫أو الحصــول علــى تراخيــص جديــدة قــد تحتاجهــا ألغــراض أخــرى كالتوســع‪ ،‬ممــا ســيؤدي إلــى توقــف أو تعثــر أعمــال الشــركة‪ ،‬وبالتالــي ســيكون‬
‫لذلــك أثــر ســلبي وجوهــري علــى نتائــج أعمــال الشــركة ومركزهــا المالــي وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 19-1-2‬المخاطر المتعلقة بعدم االلتزام بمعاير الجودة والمواصفات المطلوبة من قبل العمالء‬

‫حصلــت الشــركة علــى شــهادة اآليــزو رقــم (‪( )ISO 9001:2015‬راجــع القســم رقــم (‪« )17-3‬شــهادات اآليــزو» مــن هــذه النشــرة) والتــي تــدل علــى‬
‫تطبيــق نظــام تأكيــد الجــودة فــي الشــركة مــن خــال تلبيــة المواصفــات والمعاييــر المطلوبــة لقيــاس جــودة منتجاتهــا‪ ،‬وهــي تســعى دائمـاً للحفــاظ‬
‫علــى رضــا عمالئهــا مــن خــال تقديــم منتجاتهــا ضمــن أعلــى معاييــر الجــودة‪ .‬وفــي حــال عــدم قــدرة الشــركة علــى االســتمرار بتقديــم منتجاتهــا‬
‫بنفــس المســتوى الــذي يطابــق المعاييــر والمواصفــات والجــودة المطلوبــة ألي ســبب مــن األســباب‪ ،‬فــإن ذلــك ســوف يؤثــر ســلباً علــى ســمعتها لــدى‬
‫عمالئهــا وعلــى اســتمراريتهم بالتعامــل معهــا‪ ،‬وبالتالــي ســيؤثر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى مبيعــات الشــركة ونتائــج عملياتهــا التشــغيلية وأدائهــا‬
‫المالــي‪.‬‬

‫‪ 20-1-2‬المخاطر المتعلقة باستحقاقات الزكاة الشرعية المحتملة والمطالبات اإلضافية‬

‫قدمــت الشــركة إقـــراراتها الزكويــة والضريبيــة لهيئــة الــزكاة والضريبــة والجمــارك عــن جميــع الســنوات منــذ تأسيســها ولغايــة عــام ‪2020‬م‪ ،‬وهــي‬
‫تُقـــدم إقـــراراتها الزكويــة والضريبيــة خــال الوقــت المحــدد وتقــوم بســداد المبالـــغ المســـتحقة عليهــا بشـــكل ســـنوي‪ ،‬حيـــث حصلـــت علـــى شـــهادة‬
‫نهائيــة مـــن هيئـــة الــزكاة والضريبــة والجمــارك عــن الســنوات منــذ تأسيســها ولغايــة عــام ‪2020‬م صالحـــة حتـــى تاريـــخ ‪1443/09/29‬هـــ (الموافـــق‬
‫‪2022/04/30‬م)‪.‬‬

‫ولقــد تســلمت الشــركة خــال عــام ‪2020‬م أمــر ربــط زكــوي مــن قبــل هيئــة الــزكاة والضريبــة والجمــارك لمبلــغ (‪ )420.214‬أربعمائــة وعشــرين‬
‫ألــف ومائتيــن وأربعــة عشــر ريــال ســعودي عــن عــام ‪2018‬م‪ ،‬وســددت منــه الشــركة مبلــغ (‪ )66.376‬ســتة وســتين ألــف وثالثمائــة وســتة وســبعين‬
‫ريــال ســعودي‪ ،‬حيــث تقدمــت باعتــراض لهيئــة الــزكاة والضريبــة والجمــارك عــن المبلــغ المتبقــي وهــو قيــد المراجعــة‪ .‬وال توجــد أي مبالــغ أخــرى‬
‫قائمــة مــع هيئــة الــزكاة والضريبــة والجمــارك‪.‬‬

‫وقــد تســلمت الشــركة الربــوط الزكويــة النهائيــة مــن قبــل هيئــة الــزكاة والضريبــة والجمــارك عــن الســنوات الماليــة منــذ تأســيس الشــركة وحتــى‬
‫نهايــة عــام ‪2018‬م‪ ،‬وهــي لــم تســتلم أي ربــوط زكويــة نهائيــة عــن عــام ‪2019‬م وعــام ‪2020‬م حتــى تاريــخ هــذه النشــرة‪.‬‬

‫ولقــد وضعــت الشــركة مخصــص للــزكاة بلــغ (‪ )2.172.034‬مليونيــن ومائــة واثنيــن وســبعين ألــف وأربعــة وثالثيــن ريــال ســعودي كمــا فــي‬
‫‪2020/12/31‬م‪ ،‬و(‪ )1.133.323‬مليــون ومائــة وثالثــة وثالثيــن ألــف وثالثمائــة وثالثــة وعشــرين ريــال ســعودي كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬وفــي‬
‫حــال كانــت هنــاك أيــة مطالبــات مســتقبلية عــن أي مــن الســنوات الماليــة الســابقة‪ ،‬فســوف يتحملهــا المســاهمين البائعيــن‪.‬‬
‫وال تستطيع الشـــركة أن تتنبـــأ بـــقبول هيئـــة الزكاة والضريبة والجمارك تقديراتهـــا الزكويـــة والضريبـــة عـــن كل ســـنة ماليـــة مستقب ً‬
‫ال‪ ،‬وقـــد تفـــرض‬
‫هيئـــة الزكاة والضريبة والجمارك علـــى الشـــركة فروقـــات زكويـــة جوهريـــة تزيـــد عـــن قيمـــة ما تدفعه الشـــركة‪ ،‬فض ً‬
‫ال عـــن غرامـــات التأخيـــر في‬
‫ســـداد تلك المبالـــغ والتي ســتتحملها الشــركة‪ ،‬وســيكون لذلك أثـــر ســـلبي علـــى نتائـــج أعمـــال الشـــركة وأدائها المالي وتوقعاتها المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 21-1-2‬المخاطر المتعلقة بالتغيرات في المعايير المحاسبية المهمة‬

‫تــم إعــداد القوائــم الماليــة المراجعــة للشــركة للســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م والقوائــم الماليــة المفحوصــة لفتــرة الســتة أشــهر‬
‫المنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م وفق ـاً لمعاييــر المحاســبة الدوليــة للتقاريــر الماليــة (‪ )IFRS‬المعتمــدة فــي المملكــة العربيــة الســعودية والمعاييــر‬
‫واإلصــدارات األخــرى التــي اعتمدتهــا الهيئــة الســعودية للمراجعيــن والمحاســبين (‪ ،)SOCPA‬والشــركة ملزمــة بتطبيــق التعديــات أو التغييــرات‬
‫التــي تطــرأ علــى هــذه المعاييــر مــن حيــن آلخــر‪ .‬وبالتالــي فــإن أي تغييــرات فــي هــذه المعاييــر أو إلزاميــة تطبيــق أي معاييــر جديــدة تصــدر‬
‫ال مــن الممكــن أن يؤثــر ســلباً علــى القوائــم الماليــة‪ ،‬وبالتالــي ســيؤثر ســلباً علــى النتائــج الماليــة للشــركة ومركزهــا المالــي‬
‫مســتقب ً‬

‫‪ 22-1-2‬المخاطر المتعلقة بالمواد الخام‬

‫تعتمــد الشــركة بشــكل كبيــر فــي تصنيــع منتجاتهــا علــى المــواد األوليــة والمــواد الخــام ال ُمســتخدمة فــي إنتــاج أنابيــب الصلــب‪ ،‬حيــث شــكلت المــواد‬
‫الخــام مــن لفائــف الحديــد الصلــب التــي اســتخدمتها الشــركة مــا نســبته ‪ %83.2‬مــن إجمالــي المــواد الخــام ال ُمســتخدمة خــال الســنة الماليــة‬
‫المنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م‪ ،‬ومــا نســبته ‪ %84.5‬مــن إجمالــي المــواد الخــام ال ُمســتخدمة خــال النصــف األول مــن عــام‪2021‬م (راجــع القســم‬
‫رقــم (‪« )11-3‬المــواد الخــام» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬ولكــن فــي حــال عــدم قــدرة الشــركة علــى الحصــول علــى إمــدادات كافيــة مــن المــواد الخــام فــي‬
‫الوقــت المناســب أو بشــروط مقبولــة‪ ،‬أو فــي حــال كانــت هنــاك زيــادة كبيــرة فــي أســعار هــذه المــواد وتكلفتهــا‪ ،‬فســوف يــؤدي ذلــك إلــى تراجــع إنتــاج‬
‫مصنــع الشــركة أو توقفــه‪ ،‬ممــا يؤثــر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى أعمــال الشــركة ونتائجهــا التشــغيلية والماليــة‪.‬‬

‫‪٢٠‬‬
 ‫‪ 23-1-2‬المخاطر المتعلقة باالعتماد على عدد محدود من الموردين‬

‫تعتمــد الشــركة بشــكل كبيــر فــي أعمــال إنتــاج أنابيــب الصلــب الملحومــة حلزونيـاً علــى مورديــن ووكالء محلييــن ودولييــن خــارج المملكــة العربيــة‬
‫الســعودية (راجــع القســم رقــم (‪« )11-3‬المــواد الخــام») وعلــى قــدرة توفيرهــم للبضاعــة والمــواد الخــام بالكميــة المطلوبــة وضمــن اإلطــار الزمنــي‬
‫ال ُمحــدد‪ .‬ولقــد بلغــت قيمــة المشــتريات مــن المورديــن الرئيســيين (‪ )447.264.435‬أربعمائــة وســبعة وأربعيــن مليــون ومائتيــن وأربعــة وســتين‬
‫ألــف وأربعمائــة وخمســة وثالثيــن ريــال ســعودي خــال عــام ‪2020‬م‪ ،‬أي بنســبة ‪ %56.9‬مــن تكلفــة اإليــرادات فــي نفــس الفتــرة‪ ،‬و(‪)310.757.188‬‬
‫ثالثمائــة وعشــرة مالييــن ريــال وســبعمائة وســبعة وخمســين ألــف ومائــة وثمانيــة وثمانيــن ريــال ســعودي خــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ ،‬أي‬
‫بنســبة ‪ %71.0‬مــن تكلفــة اإليــرادات فــي نفــس الفتــرة‪.‬‬

‫والجديــر ذكــره أنــه لــدى الشــركة تركــز فــي المورديــن‪ ،‬حيــث بلغــت المشــتريات مــن الثالثــة مورديــن الرئيســيين مــا نســبته ‪ %76.8‬مــن إجمالــي‬
‫قيمــة المشــتريات خــال عــام ‪2020‬م‪ ،‬كمــا وبلغــت المشــتريات مــن الثالثــة مورديــن الرئيســيين مــا نســبته ‪ %90.8‬مــن إجمالــي قيمــة المشــتريات‬
‫خــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م (راجــع القســم رقــم (‪« )11-3‬المــواد الخــام» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫وفــي حــال عــدم قــدرة الشــركة فــي الحصــول علــى إمــدادات كافيــة مــن المورديــن فــي الوقــت المناســب أو بشــروط مقبولــة‪ ،‬أو عنــد وجــود أي‬
‫تغيــرات فــي العالقــات القائمــة مــع المورديــن‪ ،‬أو فــي حــال زيــادة أســعار المنتجــات وتكاليــف الحصــول عليهــا‪ ،‬فســوف يؤثــر ذلــك بشــكل ســلبي‬
‫وجوهــري علــى أعمــال الشــركة ونتائجهــا التشــغيلية ومركزهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 24-1-2‬المخاطر المتعلقة بتركز إيرادات الشركة‬

‫تحقــق الشــركة إيراداتهــا بشــكل أساســي مــن إنتــاج وتوريــد أنابيــب الصلــب (راجــع القســم رقــم (‪« )15-3‬إيــرادات الشــركة» مــن هــذه النشــرة)‪ ،‬وهــو‬
‫مصــدر الدخــل الرئيســي لــدى الشــركة‪ ،‬وقــد شــكلت اإليــرادات مــن األنابيــب الصلــب مــا نســبته ‪ %94.0‬مــن إجمالــي إيــرادات الشــركة خــال الســنة‬
‫الماليــة المنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م‪ ،‬ومــا نســبته ‪ %94.9‬مــن إجمالــي إيــرادات الشــركة خــال فتــرة الســتة أشــهر المنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م‪،‬‬
‫حيــث شــكلت مبيعــات مخلفــات التصنيــع (الخــردة) باقــي النســبة علــى التوالــي‪ .‬ويُعتبــر إنتــاج األنابيــب مرتبــط بشــكل مباشــر بتوفــر المــواد الخــام‬
‫التــي تحصــل عليهــا الشــركة مــن مورديــن خارجييــن وبأســعار تلــك المــواد‪ .‬وفــي حــال انخفضــت إيــرادات األنابيــب الصلــب مــع تقلبــات أســعار‬
‫المــواد الخــام أو زيــادة فــي تكاليــف اإلنتــاج‪ ،‬أو فــي حــال انخفــض الطلــب علــى منتجــات األنابيــب الصلــب‪ ،‬فســوف يؤثــر ذلــك بشــكل ســلبي جوهــري‬
‫علــى أداء الشــركة وعلــى نتائــج عملياتهــا التشــغيلية والماليــة‪.‬‬

‫‪ 25-1-2‬مخاطر تركز العمالء‬

‫تتعامــل شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب مــع عــدد مــن العمــاء داخــل المملكــة وخارجهــا‪ ،‬حيــث تمتــد مبيعاتهــا إلــى دول مجلــس التعــاون‬
‫الخليجــي‪ .‬ويتمثــل العمــاء الرئيســيين فــي غالبيتهــم بمؤسســات ســعودية تابعــة لجهــات حكوميــة أو مقاوليــن فــي مشــاريع حكوميــة‪ .‬تعتمــد مبيعــات‬
‫الشــركة علــى عمالئهــا الرئيســيين‪ ،‬وقــد يختلــف تركيزهــا عليهــم مــن عــام آلخــر بحســب حجــم المشــاريع التــي يقــوم بهــا هــؤالء العمــاء وبحســب‬
‫فتــرات تنفيذهــا‪ ،‬حيــث بلغــت إيــرادات الشــركة مــن المؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة (‪ )383.161.061‬ثالثمائــة وثالثــة وثمانيــن مليــون‬
‫ومائــة وواحــد وســتين ألــف وواحــد وســتين ريــال ســعودي خــال الســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2019/12/31‬م‪ ،‬أي بنســبة تبلــغ حوالــي ‪ %59.1‬مــن‬
‫إجمالــي إيــرادات الشــركة (راجــع القســم رقــم (‪« )1-15-3‬إيــرادات الشــركة مــن العمــاء الرئيســيين» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬ومــع زيــادة حجــم العمــل‬
‫علــى توريــد األنابيــب لمشــروع أنابيــب ميــاه الجبيــل – الريــاض خــال الســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م (راجــع القســم رقــم (‪)2-13-3‬‬
‫«اتفاقيــات التوريــد الحاليــة للشــركة» مــن هــذه النشــرة) ارتفعــت اإليــرادات مــن المؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة لتبلــغ (‪)861.110.252‬‬
‫ثمانمائــة وواحــد وســتين مليــون ومائــة وعشــرة آالف ومائتيــن واثنيــن وخمســين ريــال ســعودي‪ ،‬أي بنســبة تبلــغ حوالــي ‪ %94.0‬مــن إجمالــي إيــرادات‬
‫الشــركة خــال نفــس الســنة‪ .‬كمــا بلغــت إيــرادات الشــركة مــن المؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة (‪ )448.662.415‬أربعمائــة وثمانيــة‬
‫وأربعيــن مليــون وســتمائة واثنيــن وســتين ألــف وأربعمائــة وخمســة عشــر ريــال ســعودي خــال فتــرة الســتة أشــهر المنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م‪،‬‬
‫أي بنســبة تبلــغ حوالــي ‪ %93.9‬مــن إجمالــي إيــرادات الشــركة‪ .‬تتــراوح فتــرة تنفيــذ االتفاقيــات مــع العمــاء الرئيســيين بيــن ســنة وثالثــة ســنوات‬
‫بحســب حجمهــا‪ .‬وتتعــرض الشــركة لمخاطــر عــدم ثبــات حجــم المبيعــات مــن العمــاء الرئيســيين وعــدم اســتدامته‪ ،‬حيــث قــد تتــراوح المبيعــات‬
‫بشــكل كبيــر مــن فتــرة ماليــة إلــى فتــرة ماليــة أخــرى نظــراً لذلــك‪ .‬وفــي حــال عــدم المحافظــة علــى عالقــة جيــدة و ُمســتمرة مــع العمــاء الرئيســيين‬
‫أو فشــل الشــركة فــي تطويــر عالقاتهــا مــع العمــاء الجــدد الســتدامة حجــم المبيعــات وزيادتــه‪ ،‬فســوف يؤثــر ذلــك بشــكل ســلبي وجوهــري علــى‬
‫أعمــال الشــركة ونتائــج عملياتهــا وأداءهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 26-1-2‬المخاطر المتعلقة بحماية العالمات التجارية وحقوق الملكية‬

‫تعتمــد الشــركة فــي تســويق منتجاتهــا وإدارة عملياتهــا التشــغيلية علــى ســمعة عالمتهــا التجاريــة والتــي تمنحهــا موقعـاً متميــزاً بيــن عمالئهــا فــي‬
‫الســوق‪ ،‬ولقــد تقدمــت الشــركة بطلــب تســجيل عالمتهــا التجاريــة لــدى الهيئــة الســعودية للملكيــة الفكريــة‪ ،‬ولــم تحصــل علــى شــهادة التســجيل حتــى‬
‫تاريــخ هــذه النشــرة‪ ،‬وهــي بانتظــار الحصــول علــى شــهادة التســجيل والمتوقــع خــال الربــع األخيــر مــن عــام ‪2021‬م‪.‬‬

‫‪٢١‬‬
‫إن أي اســتخدام غيــر مشــروع للعالمــة التجاريــة ســيؤثر علــى ســمعة الشــركة‪ ،‬وقــد يــؤدي إلــى رفــع دعــاوى قضائيــة ضــد الشــركة أو مطالبــات أمــام‬
‫المحاكــم المختصــة لحمايــة هــذه الحقــوق‪ .‬وفــي حــال فشــلت الشــركة فــي حمايــة عالمتهــا التجاريــة بشــكل فعــال‪ ،‬فــإن ذلــك ســيؤثر ســلباً علــى‬
‫قيمــة تلــك العالمــة التجاريــة‪ ،‬ممــا ســينعكس ســلباً علــى أعمــال الشــركة ونتائجهــا الماليــة وأدائهــا فــي المســتقبل‪.‬‬

‫‪ 27-1-2‬المخاطر المتعلقة بكفاية التغطية التأمينية‬

‫أبرمــت الشــركة عقديــن تأميــن رئيســيين لتغطيــة أعمالهــا وأصولهــا وموظفيهــا‪ ،‬وهمــا التأميــن الطبــي للموظفيــن وتأميــن الممتلــكات ضــد جميــع‬
‫المخاطــر (راجــع القســم رقــم (‪« )19-3‬اتفاقيــات التأميــن» مــن هــذه النشــرة)‪ ،‬غيــر أنــه قــد ال يكــون لــدى الشــركة جميــع العقــود التأمينيــة المهمــة‬
‫والالزمــة ألعمالهــا وأصولهــا‪ ،‬أو قــد ال يكــون لديهــا الغطــاء التأمينــي الكافــي فــي كل الحــاالت‪ .‬إن حــدوث أي ظــرف محتمــل غيــر مؤمــن عليــه‬
‫ينتــج عــن وقــوع الحــوادث المفاجئــة أو الكــوارث الطبيعيــة علــى ســبيل المثــال‪ ،‬ســوف يؤثــر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى أعمــال وأصــول الشــركة‬
‫ووضعهــا المالــي وأدائهــا المســتقبلي‪.‬‬

‫‪ 28-1-2‬المخاطر المتعلقة بالدعاوى القضائية والغرامات‬

‫إن الشـــركة معرضـــة للدعـــاوى والشـــكاوى خالل ممارسة أعمالها التشغيلية‪ ،‬وهي ال تســـتطيع أن تتوقـــع بشـــكل دقيـــق حجـــم تكلفـــة الدعـــاوى أو‬
‫االجراءات القضائيـــة التـــي يمكـــن أن تُقيمهـــا أو تُقـــام ضدهـــا‪ ،‬أو النتائـــج النهائيـــة لتلـــك الدعـــاوى أو األحـكام التـي قد تصـدر بحقها ومـا تتضمنـه‬
‫مـــن تعويضـــات وجـــزاءات‪ .‬وبالتالـــي‪ ،‬فـــإن أي نتائـــج ســـلبية لمثـــل هـــذه القضايـا سوف تؤثـر سـلباً علـى الشـركة ونتائـج عملياتهـا‪ .‬وقـد تشـمل هـذه‬
‫الدعـــاوى علـــى ســـبيل المثـــال ال الحصـــر‪ ،‬المســـائل الزكويـــة والضريبيـــة ونظـــام العمـــل والتأمينــات االجتماعيــة والتعاقــد مــع العمــاء والمورديــن‬
‫واألضرار األخرى التي تنجـــم عـــن اإلهمال أو االحتيـــال مـــن قبـــل أشـــخاص أو كيانات بشـــكل يكـــون خـــارج عـــن نطـــاق ســـيطرة الشـــركة‪ .‬وبالتالي‬
‫فــإن أي نتائــج ســلبية لمثــل هــذه القضايــا ســتؤثر ســلباً علــى أعمــال الشــركة ونتائــج عملياتهــا ومركزهــا المالــي وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 29-1-2‬المخاطر المتعلقة بالتعامالت مع األطراف ذوي العالقة‬

‫حصلــت الشــركة علــى موافقــة الجمعيــة العامــة العاديــة التــي عقــدت بتاريــخ ‪1443/02/22‬هـــ (الموافــق ‪2021/09/29‬م) علــى جميــع التعامــات‬
‫مــع األطــراف ذوي العالقــة‪ ،‬وتتضمــن أعمــال الشــركة االعتياديــة تعامــات مــع أطــراف ذوي عالقــة كأعضــاء مجلــس اإلدارة والمســاهمين‪ ،‬ولــدى‬
‫بعــض المســاهمين فــي الشــركة ملكيــة فــي عــدد مــن الشــركات التــي تتعامــل معهــا الشــركة علــى أســاس تجــاري بحــت دون أن تشــتمل علــى أي‬
‫شــروط أو معامــات تفضيليــة (راجــع القســم رقــم (‪« )20-3‬االتفاقيــات مــع األطــراف ذوي العالقــة» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬بلغــت قيمــة التعامــات مــع‬
‫األطــراف ذوي العالقــة كمــا يلــي‪:‬‬

‫‪-‬مبلــغ (‪ )57.134.022‬ســبعة وخمســين مليــون ومائــة وأربعــة وثالثيــن ألــف واثنيــن وعشــرين ريــال ســعودي خــال عــام ‪2019‬م‪ ،‬أي بنســبة‬
‫‪ %8.8‬مــن إجمالــي اإليــرادات‪.‬‬
‫‪-‬مبلــغ (‪ )29.346.557‬تســعة وعشــرين مليــون وثالثمائــة وســتة وأربعيــن ألــف وخمســمائة وســبعة وخمســين ريــال ســعودي خــال عــام ‪2020‬م‪،‬‬
‫أي بنســبة ‪ %3.2‬مــن إجمالــي اإليــرادات‪.‬‬
‫‪-‬مبلــغ (‪ )8.128.450‬ثمانيــة مالييــن ومائــة وثمانيــة وعشــرين ألــف وأربعمائــة وخمســين ريــال ســعودي خــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪،‬‬
‫أي بنســبة ‪ %1.7‬مــن إجمالــي اإليــرادات‪.‬‬

‫‪٢٢‬‬
 ‫ويوضح الجدول التالي األطراف ذوي العالقة وقيمة التعامالت معهم خالل عام ‪2019‬م و‪2020‬م والنصف األول من عام ‪2021‬م‪:‬‬

‫جدول (‪ :)3‬التعامالت مع األطراف ذوي العالقة‬

‫قيمة التعامالت (ريال سعودي)‬

‫فترة الستة أشهر‬ ‫السنة المالية‬ ‫السنة المالية‬ ‫طبيعة التعامالت‬ ‫األطراف ذوي العالقة‬
‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪2019/12/31‬م‬

‫شركة القحطاني‬
‫إيرادات وخدمات‬
‫‪168.595‬‬ ‫‪323.940‬‬ ‫‪50.376‬‬ ‫لصناعة تغليف‬ ‫‪1‬‬
‫إدارية وخدمات تغليف‬
‫األنابيب‬

‫خدمات إدارية‬ ‫شركة عبد الهادي عبد‬

‫‪4.391.705‬‬ ‫‪10.360.478‬‬ ‫‪6.633.857‬‬ ‫‪2‬‬
‫وخدمات تمويل‬ ‫الله القحطاني وأوالده‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.126.218‬‬ ‫خدمات نقل أنابيب‬ ‫شركة اإليرادات للنقل‬ ‫‪3‬‬

‫وكالة عبد الهادي‬

‫‪137.671‬‬ ‫‪280.920‬‬ ‫‪2.430.581‬‬ ‫مشتريات تذاكر سفر‬ ‫‪4‬‬
‫القحطاني للسفريات‬

‫الشركة العربية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪99.247‬‬ ‫خدمات تأمين‬ ‫‪5‬‬
‫للخدمات التجارية‬

‫خدمات تأجير‬ ‫شركة ريال لالستثمار‬

‫‪187.425‬‬ ‫‪430.967‬‬ ‫‪696.177‬‬ ‫‪6‬‬
‫سيارات‬ ‫والتنمية‬

‫شركة القحطاني‬
‫‪303.403‬‬ ‫‪7.495.538‬‬ ‫‪151.852‬‬ ‫مشتريات قطع غيار‬ ‫‪7‬‬
‫لآلليات والمعدات‬

‫مصنع القحطاني‬
‫إيرادات وخدمات‬
‫‪367.851‬‬ ‫‪747.963‬‬ ‫‪12.682.795‬‬ ‫للمسامير واألسالك‬ ‫‪8‬‬
‫تمويل‬
‫المجلفنة‬

‫شركة خدمات‬
‫‪341.690‬‬ ‫‪741.552‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خدمات صيانة‬ ‫صيانة وتشغيل اآلبار‬ ‫‪9‬‬
‫واألنابيب‬

‫الشركة العربية‬
‫‪57.851‬‬ ‫‪44.157‬‬ ‫‪107.355‬‬ ‫مشتريات وخدمات‬ ‫السعودية لخدمات ما‬ ‫‪10‬‬
‫وراء البحار‬

‫مشتريات أنابيب‬ ‫شركة المشروعات‬

‫‪82.430‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪121.510‬‬ ‫‪11‬‬
‫وقطع غيار‬ ‫التجارية الدولية‬

‫إيرادات ومشتريات‬ ‫شركة القحطاني بي‬

‫‪4.049‬‬ ‫‪75.387‬‬ ‫‪29.102.846‬‬ ‫‪12‬‬
‫أنابيب‬ ‫سي كي لألنابيب‬

‫شركة كيماويات سوائل‬

‫‪1.478‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9.147‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫‪13‬‬
‫خطوط األنابيب‬

‫شركة إزار للوساطة‬

‫‪1.071.872‬‬ ‫‪1.999.337‬‬ ‫‪2.093.015‬‬ ‫خدمات تأمين‬ ‫‪14‬‬
‫في أعمال التأمين‬

‫‪٢٣‬‬
 ‫قيمة التعامالت (ريال سعودي)‬

‫فترة الستة أشهر‬ ‫السنة المالية‬ ‫السنة المالية‬ ‫طبيعة التعامالت‬ ‫األطراف ذوي العالقة‬
‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪2019/12/31‬م‬

‫الشركة العربية‬
‫‪3.454‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪34.593‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫‪15‬‬
‫لصناعة الصمامات‬

‫شركة مصنع الحجاز‬

‫‪701.365‬‬ ‫‪1.426.109‬‬ ‫‪1.750.219‬‬ ‫خدمات تمويل‬ ‫‪16‬‬
‫للكراتين‬

‫‪112.500‬‬ ‫‪228.750‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خدمات تمويل‬ ‫شركة مياه الحجاز‬ ‫‪17‬‬

‫شركة إيه بي في‬

‫‪195.111‬‬ ‫‪191.459‬‬ ‫‪44.234‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫الشرق األوسط‬ ‫‪18‬‬
‫المحدودة‬

‫مبالغ مدفوعة نيابة‬ ‫صالح عبد الله عبد‬

‫عن المساهمين‬ ‫الهادي القحطاني‬
‫‪-‬‬ ‫‪5.000.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19‬‬
‫لتسوية أرصدة‬ ‫وطارق عبد الله عبد‬
‫مستحقة لهم‬ ‫الهادي القحطاني‬

‫‪8.128.450‬‬ ‫‪29.346.557‬‬ ‫‪57.134.022‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫ويوضح الجدول التالي قيمة األرصدة المدينة من األطراف ذوي العالقة خالل عام ‪2019‬م و‪2020‬م والنصف األول من عام ‪2021‬م‪:‬‬

‫جدول (‪ :)4‬األرصدة المدينة من األطراف ذوي العالقة‬

‫مبالغ األرصدة المدينة (ريال سعودي)‬

‫فترة الستة أشهر‬ ‫السنة المالية‬ ‫السنة المالية‬ ‫طبيعة التعامالت‬ ‫األطراف ذوي العالقة‬
‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪2019/12/31‬م‬

‫إيرادات وخدمات‬ ‫شركة القحطاني‬

‫‪760.653‬‬ ‫‪850.601‬‬ ‫‪305.006‬‬ ‫إدارية وخدمات‬ ‫لصناعة تغليف‬ ‫‪1‬‬
‫تغليف‬ ‫األنابيب‬

‫خدمات إدارية‬ ‫شركة عبد الهادي عبد‬

‫‪210.041.404‬‬ ‫‪205.517.056‬‬ ‫‪147.502.534‬‬ ‫‪2‬‬
‫وخدمات تمويل‬ ‫الله القحطاني وأوالده‬

‫‪180.988‬‬ ‫‪180.988‬‬ ‫‪44.427.333‬‬ ‫خدمات نقل أنابيب‬ ‫شركة اإليرادات للنقل‬ ‫‪3‬‬

‫وكالة عبد الهادي‬

‫‪202.479‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪103.169‬‬ ‫مشتريات تذاكر سفر‬ ‫‪4‬‬
‫القحطاني للسفريات‬

‫مصنع أنظمة األسقف‬

‫‪30.585‬‬ ‫‪30.585‬‬ ‫‪30.585‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫‪5‬‬
‫العالمية‬

‫مصنع الجزيرة‬
‫‪3.050‬‬ ‫‪3.050‬‬ ‫‪3.050‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫لمعالجة كيماويات‬ ‫‪6‬‬
‫المياه‬

‫‪٢٤‬‬
 ‫مبالغ األرصدة المدينة (ريال سعودي)‬

‫فترة الستة أشهر‬ ‫السنة المالية‬ ‫السنة المالية‬ ‫طبيعة التعامالت‬ ‫األطراف ذوي العالقة‬
‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪2019/12/31‬م‬

‫شركة القحطاني‬
‫‪200.391‬‬ ‫‪278.303‬‬ ‫‪110.763‬‬ ‫مشتريات قطع غيار‬ ‫‪7‬‬
‫لآلليات والمعدات‬

‫مصنع القحطاني‬
‫إيرادات وخدمات‬
‫‪13.167.079‬‬ ‫‪12.799.228‬‬ ‫‪12.261.696‬‬ ‫للمسامير واألسالك‬ ‫‪8‬‬
‫تمويل‬
‫المجلفنة‬

‫الشركة العربية‬
‫‪291.380‬‬ ‫‪64.907‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مشتريات وخدمات‬ ‫السعودية لخدمات ما‬ ‫‪9‬‬
‫وراء البحار‬

‫مشتريات أنابيب‬ ‫شركة العالمية‬

‫‪395.890‬‬ ‫‪394.990‬‬ ‫‪394.374‬‬ ‫‪10‬‬
‫وقطع غيار‬ ‫للمشاريع التجارية‬

‫جوسنجر مياه معدنية‬

‫‪19.104‬‬ ‫‪19.104‬‬ ‫‪19.104‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫‪11‬‬
‫طبيعية معبأة بالنمسا‬

‫إيه أتش كيو سويس‬

‫‪70.575‬‬ ‫‪70.575‬‬ ‫‪70.575‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫‪12‬‬
‫إس إي‬

‫إيرادات ومشتريات‬ ‫شركة القحطاني بي‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪144.850‬‬ ‫‪13‬‬
‫أنابيب‬ ‫سي كي لألنابيب‬

‫شركة كيماويات سوائل‬

‫‪76.929‬‬ ‫‪75.451‬‬ ‫‪70.111‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫‪14‬‬
‫خطوط األنابيب‬

‫الشركة العربية‬
‫‪149.345‬‬ ‫‪145.891‬‬ ‫‪137.827‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫‪15‬‬
‫لصناعة الصمامات‬

‫شركة مصنع الحجاز‬

‫‪25.506.304‬‬ ‫‪24.804.940‬‬ ‫‪23.378.831‬‬ ‫خدمات تمويل‬ ‫‪16‬‬
‫للكراتين‬

‫‪4.092.583‬‬ ‫‪3.980.083‬‬ ‫‪3.751.333‬‬ ‫خدمات تمويل‬ ‫شركة مياه الحجاز‬ ‫‪17‬‬

‫شركة خطوط الطيران‬

‫‪107.143‬‬ ‫‪107.143‬‬ ‫‪107.143‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫‪18‬‬
‫السعودية الخليجية‬

‫شركة إيه بي في‬

‫‪6.622‬‬ ‫‪234.745‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫الشرق األوسط‬ ‫‪19‬‬
‫المحدودة‬

‫شركة عبد الهادي‬

‫القحطاني لتقنية‬
‫‪41.756‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مشتريات وخدمات‬ ‫‪20‬‬
‫األنظمة األمنية للحلول‬
‫المتكاملة‬

‫‪255.344.260‬‬ ‫‪249.557.640‬‬ ‫‪232.818.284‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٢٥‬‬
 ‫ويوضح الجدول التالي قيمة األرصدة الدائنة لألطراف ذوي العالقة خالل عام ‪2019‬م و‪2020‬م والنصف األول من عام ‪2021‬م‪:‬‬

‫جدول (‪ :)5‬األرصدة الدائنة لألطراف ذوي العالقة‬

‫مبالغ األرصدة الدائنة (ريال سعودي)‬

‫فترة الستة أشهر‬ ‫السنة المالية‬ ‫السنة المالية‬ ‫طبيعة التعامالت‬ ‫األطراف ذوي العالقة‬
‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪2019/12/31‬م‬

‫صالح عبد الله عبد‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.900.300‬‬ ‫مساهم‬ ‫‪1‬‬
‫الهادي القحطاني‬

‫طارق عبد الله عبد‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.003.430‬‬ ‫مساهم‬ ‫‪2‬‬
‫الهادي القحطاني‬

‫وكالة عبد الهادي‬

‫‪-‬‬ ‫‪44.779‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مشتريات تذاكر سفر‬ ‫‪3‬‬
‫القحطاني للسفريات‬

‫الشركة العربية‬
‫‪122.692‬‬ ‫‪122.692‬‬ ‫‪21.679‬‬ ‫خدمات تأمين‬ ‫‪4‬‬
‫للخدمات التجارية‬

‫خدمات تأجير‬ ‫شركة ريال لالستثمار‬

‫‪119.618‬‬ ‫‪237.706‬‬ ‫‪39.375‬‬ ‫‪5‬‬
‫سيارات‬ ‫والتنمية‬

‫الشركة العربية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30.130‬‬ ‫مشتريات قطع غيار‬ ‫السعودية لخدمات ما‬ ‫‪6‬‬
‫وراء البحار‬

‫إيرادات ومشتريات‬ ‫شركة القحطاني بي‬

‫‪159.132‬‬ ‫‪155.510‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7‬‬
‫أنابيب‬ ‫سي كي لألنابيب‬

‫شركة إزار للوساطة‬

‫‪782.788‬‬ ‫‪866.276‬‬ ‫‪255.569‬‬ ‫خدمات تأمين‬ ‫‪8‬‬
‫في أعمال التأمين‬

‫شركة إيه بي في‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.766‬‬ ‫مصاريف إدارية‬ ‫الشرق األوسط‬ ‫‪9‬‬
‫المحدودة‬

‫مؤسسة األنابيب‬
‫‪46.437‬‬ ‫‪208.040‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خدمات صيانة‬ ‫‪10‬‬
‫واآلبار‬

‫‪1.23.667‬‬ ‫‪1.635.003‬‬ ‫‪5.256.249‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫والجديــر ذكــره أنــه تتعامــل الشــركة مــع األطــراف ذوي العالقــة علــى أســاس تجــاري بحــت دون أن تشــتمل علــى أي شــروط أو معامــات تفضيليــة‪،‬‬
‫وتخضــع تعامــات الشــركة مــع األطــراف ذوي العالقــة لموافقــة مجلــس اإلدارة وموافقــة الجمعيــة العامــة العاديــة للشــركة‪ .‬وفــي حــال صوتــت‬
‫الجمعيــة العامــة العاديــة للشــركة بعــدم الموافقــة علــى تجديــد العقــود مــع األطــراف ذوي العالقــة ألي ســبب مــن األســباب‪ ،‬وفــي حــال تعــذر علــى‬
‫الشــركة إيجــاد البديــل المناســب بالشــروط المناســبة وضمــن الفتــرة الزمنيــة المطلوبــة‪ ،‬فســوف يؤثــر ذلــك ســلباً وبشــكل جوهــري علــى أعمــال‬
‫الشــركة ونتائــج عملياتهــا وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪٢٦‬‬
 ‫‪ 30-1-2‬المخاطر المتعلقة بعدم القدرة على تنفيذ الخطة االستراتيجية للشركة‬
‫إن أداء الشــركة المســتقبلي يعتمــد علــى قدرتهــا ونجاحهــا فــي تنفيــذ خطــة عملهــا وتطبيــق اســتراتيجية النمــو المســتهدفة‪ .‬وفــي حــال لــم تتمكــن‬
‫الشــركة مــن تنفيــذ خططهــا المســتقبلية بنجــاح ألي ســبب مــن األســباب كنقــص التمويــل‪ ،‬أو عــدم توفــر العمالــة‪ ،‬أو عــدم الحصــول علــى التراخيــص‬
‫الالزمــة أو غيرهــا‪ ،‬فــإن ذلــك ســيؤثر ســلباً وبشــكل جوهــري علــى أدائهــا المســتقبلي‪ ،‬وبالتالــي علــى نتائــج عملياتهــا ووضعهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 31-1-2‬لمخاطر المتعلقة بخطط التوسع‬

‫تقــوم الشــركة بصفــة منتظمــة بتقييــم خططهــا التوســعية كزيــادة الطاقــة اإلنتاجيــة وزيــادة حجــم األعمــال داخــل المملكــة وخارجهــا‪ .‬والجديــر ذكــره‬
‫أنــه بلغــت الطاقــة اإلنتاجيــة لمصنــع الشــركة عنــد إنشــائه فــي عــام ‪2001‬م (‪ )50.000‬خمســون ألــف طــن متــري ســنوياً‪ ،‬وتمــت الزيــادة األخيــرة‬
‫فــي الطاقــة اإلنتاجيــة فــي عــام ‪2020‬م لتبلــغ (‪ )550.000‬خمســمائة وخمســين ألــف طــن متــري ســنوياً‪ .‬وتعتمــد الشــركة فــي خطــط نموهــا علــى‬
‫إمكانيــة الحصــول علــى اتفاقيــات توريــد جديــدة‪ ،‬وقدرتهــا فــي تمويــل عملياتهــا التشــغيلية بشــكل دائــم‪ ،‬إضافــة إلــى مــدى قدرتهــا علــى إدارة عمليــة‬
‫التوســع وزيــادة طاقــة مصنعهــا بكفــاءة واالســتجابة لتغيــر وتطــور صناعــة الحديــد مــن حيــث التكاليــف وســرعة اإلنتــاج‪ ،‬واســتقطاب المديريــن‬
‫والعامليــن للشــركة وتدريبهــم لتشــغيل المصنــع‪ .‬وفــي حــال تعــذر علــى الشــركة اســتغالل فــرص النمــو مــن خــال التوســع وتنفيــذ اســتراتيجية النمــو‪،‬‬
‫أو فــي حــال لــم تتمكــن مــن إدارة عمليــة التوســع بالشــكل المطلــوب‪ ،‬فســوف يكــون لذلــك تأثيــر ســلبي وجوهــري علــى أعمالهــا ووضعهــا المالــي‬
‫ونتائــج عملياتهــا وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 32-1-2‬المخاطر المتعلقة بأنظمة التشغيل وتقنية المعلومات‬

‫تعتمــد الشــركة علــى أنظمــة تقنيــة المعلومــات إلدارة أعمالهــا‪ ،‬ولذلــك فــإن فشــل الشــركة فــي الحفــاظ علــى أنظمــة تقنيــة المعلومــات وتطويرهــا‪،‬‬
‫أو وجــود أي أعطــال فــي وظائفهــا ســيؤثر بشــكل ســلبي علــى أعمــال الشــركة ونتائجهــا الماليــة‪ .‬قــد تتعــرض أنظمــة تقنيــة المعلومــات بالشــركة‬
‫للتلــف بســبب الفيروســات‪ ،‬أو االختراقــات األمنيــة‪ ،‬أو قــد تتعــرض للفقــدان أو تلــف البيانــات‪ ،‬أو األخطــاء البشــرية وغيرهــا مــن األحــداث المماثلــة‪.‬‬
‫وبالتالــي‪ ،‬ففــي حــال فشــلت أنظمــة المعلومــات بالشــركة بالعمــل علــى النحــو المتوقــع‪ ،‬أو فــي حــال فقــدان المعلومــات‪ ،‬أو إســاءة اســتخدام‬
‫المعلومــات الخاصــة بالشــركة أو عمالئهــا‪ ،‬فــإن ذلــك ســيؤدي إلــى تعطــل أعمــال الشــركة‪ ،‬ممــا ســيؤثر ســلباً وبشــكل جوهــري علــى ســمعة الشــركة‬
‫ووضعهــا المالــي أو نتائــج عملياتهــا وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 33-1-2‬المخاطر المتعلقة بالرسوم الحكومية المطبقة على الموظفين غير السعوديين‬

‫أقـــرت حكومـــة المملكة عـــدداً مـــن القـــرارات التـــي تهـــدف إلجـــراء إصالحـات شـاملة لسـوق العمـــل في المملكـة العربيـة السـعودية‪ ،‬والتـي تضمنت‬
‫إقـرار رسـوم إضافيـة مقابـل كل موظـف غيـر سـعودي يعمـل لـدى جهـة سـعودية اعتبـاراً مـن ‪2018/01/01‬م بواقـع (‪ )400‬أربعمائـة ريـال سـعودي‬
‫شـهرياً عـن كل موظـف غيـر سـعودي‪ ،‬على أن تزيـد إلـى (‪ )600‬سـتمائة ريال سـعودي شـهرياً لعـام ‪2019‬م‪ ،‬ثـم إلى (‪ )800‬ثمانمائة ريـال سـعودي‬
‫شـــهرياً لعـــام ‪2020‬م‪ .‬وقــد بلــغ إجمالـــي رســـوم الموظفيـــن غيـــر الســـعوديين التـــي تكبدتهـــا الشـــركة (‪ )481.650‬أربعمائــة وواحــد وثمانيــن ألــف‬
‫وســتمائة وخمســين ريـــال ســـعودي خــال الســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م‪ ،‬و(‪ )238.500‬مائتيــن وثمانيــة وثالثيــن ألــف وخمســمائة‬
‫ريـــال ســـعودي خــال فتــرة الســتة أشــهر المنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م‪ .‬إن أي قــرار حكومــي بزيــادة تلــك الرســوم أو فــرض رســوم إضافية مســتقب ً‬
‫ال‬
‫ســـيؤدي إلـــى زيـــادة الرســـوم الحكوميـــة على الموظفين غير السعوديين‪ ،‬وزيـــادة في تكاليـــف الشـــركة بشـكل عـام‪ ،‬األمـر الـذي سـيؤثر بشـكل سـلبي‬
‫علـى أعمالهـا وأدائهـا المالـي ونتائـج عملياتهـا‪.‬‬
‫ومـــن الجديـــر بالذكـــر أنـــه وافـــق مجلـــس الـــوزراء في تاريـــخ ‪1441/01/25‬هـ (الموافـــق ‪2019/09/24‬م) علـــى أن تتحمـــل الدولـــة المقابـل المالـي‬
‫ال ُمقـــرر علـــى العمالـــة الوافـــدة لمـــدة خمســـة أعـــوام وفقــاً للفقرتيـــن (‪1‬ـ أ) و(‪2‬ـ أ) مـــن البنـــد رقم (‪ )2‬مـن قـرار مجلـس الـوزراء رقـم (‪ )197‬بتاريـخ‬
‫‪1438/03/23‬هـــ (الموافـــق ‪2016/12/22‬م)‪ ،‬وذلــك عـــن المنشـــآت الصناعيـــة المرخـــص لهـــا بموجـــب ترخيـــص صناعـــي اعتبـــاراً مـــن تاريـــخ‬
‫‪1441/02/02‬هـ (الموافـق ‪2019/10/01‬م)‪ .‬وبنـا ًء عليـه‪ ،‬فـإن الشـركة معفـاة مـن رسـوم المقابـل المالـي علـى العمالـة الوافـدة لديهـا لمـدة خمسـة‬
‫أعـــوام اعتبــاراً مــن تاريــخ ‪2019/10/01‬م‪.‬‬
‫بلــغ عــدد الموظفيــن غيــر الســعوديين فــي الشــركة (‪ )496‬موظــف مــن إجمالــي (‪ )710‬موظــف‪ ،‬أي بنســبة ‪ %69.86‬كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬وعنـــد‬
‫انتهـاء المـدة المحـددة التي تتحمـل خاللها الدولـة المقابـل المالـي ال ُمقـرر علـى العمالـة الوافـدة وعـدم تجديدهـا‪ ،‬أو في حـال إلغـاء هـذا القـرار‪،‬‬
‫فـــإن الشـــركة ســتتحمل هـــذه الرســـوم الحكوميـــة بالكامل والتـــي ســـتدفعها مقابـــل موظفيهـــا غيـــر الســـعوديين‪ ،‬مما ســيزيد من تكاليـــف الشـــركة‬
‫بشـــكل عـــام ويؤثر ســـلباً علـى أدائهـا المالـي ونتائـج عملياتهـا‪.‬‬
‫باإلضافـــة إلـــى ذلـــك‪ ،‬فقـــد أقـــرت الحكومـــة أيضــاً رســـوم إصـــدار وتجديـــد اإلقامـة لتابعـي ومرافقـــي الموظفيـن غيـر الســـعوديين (رسـوم المقابل‬
‫المالــي للمرافقيـــن) والتـــي أصبحـــت نافـــذة اعتبـــاراً مـــن ‪2017/07/01‬م‪ ،‬علمــاً أنهـــا ارتفعــت تدريجيــاً مـــن ( ‪ )100‬مائــة ريـــال ســـعودي شـــهرياً‬
‫لـــكل تابـــع فــي عـــام ‪2017‬م لتصـــل إلـــى (‪ )400‬أربعمائـــة ريـــال ســـعودي شـــهرياً لـــكل تابـــع فــي عـــام ‪2020‬م‪ .‬وعليـــه‪ ،‬قــد تواجــه الشـــركة صعوبـــة‬
‫في المحافظـــة علـــى موظفيهـــا غيـــر الســـعوديين مع ارتفاع رســـوم إصـــدار وتجديـــد اإلقامـــة وتكلفـــة المعيشـــة لديهم‪ ،‬وقد ترفـــع األجـــور الخاصـــة‬
‫بموظفيهـــا غيـــر الســـعوديين إلبقائهم‪ ،‬مما ســـيؤدي إلـــى زيـــادة في تكاليـــف الشـــركة ويؤثر ســـلباً علـــى أعمالهـــا وأدائهـــا المالـــي ونتائـــج عملياتهـــا‪.‬‬

‫‪٢٧‬‬
 ‫‪ 34-1-2‬المخاطر المتعلقة باالعتماد على الموظفين غير السعوديين‬
‫بلــغ عــدد الموظفيــن غيــر الســعوديين فــي الشــركة (‪ )496‬موظــف مــن إجمالــي (‪ )710‬موظــف‪ ،‬أي بنســبة ‪ %69.86‬كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪.‬‬
‫لذلــك‪ ،‬ســوف تتأثــر نتائــج أعمــال الشــركة ووضعهــا المالــي ونتائجهــا التشــغيلية بشــكل ســلبي إذا لــم تتمكــن مــن المحافظــة علــى الكــوادر المؤهلــة‬
‫مــن غيــر الســعوديين أو إيجــاد بــدالء لهــم بنفــس المهــارات والخبــرات المطلوبــة‪ ،‬الســيما فــي حــال حــدوث تغيــر فــي سياســات ولوائــح وأنظمــة‬
‫وزارة العمــل يكــون لــه أثــره علــى وضــع العمالــة األجنبيــة لــدى الشــركة‪.‬‬
‫وقــد أقــرت الحكومــة خــال عــام ‪2016‬م عــدداً مــن القــرارات التــي تهــدف إلجــراء إصالحــات شــاملة لســوق العمــل فــي المملكــة العربيــة الســعودية‪،‬‬
‫والتــي مــن ضمنهــا إقــرار فــرض رســوم إضافيــة مقابــل كل موظــف غيــر ســعودي يعمــل لــدى جهــة ســعودية اعتبــاراً مــن ‪2018/01/01‬م‪ ،‬باإلضافــة‬
‫إلــى زيــادة رســوم المقابــل المالــي ألفــراد عوائــل الموظفيــن غيــر الســعوديين اعتبــاراً مــن ‪2017/07/01‬م‪ .‬وعليــه فــإن هــذه القــرارات ســتؤدي‬
‫إلــى زيــادة الرســوم الحكوميــة التــي ســتدفعها الشــركة عــن موظفيهــا غيــر الســعوديين بشــكل عــام مــن جهــة‪ ،‬وإلــى صعوبــة الحفــاظ علــى أصحــاب‬
‫الكفــاءات مــن موظفيهــا غيــر الســعوديين مــن جهــة أخــرى‪ ،‬ممــا ســيؤثر ســلباً علــى أداء الشــركة ونتائــج أعمالهــا‪.‬‬

‫‪ 35-1-2‬المخاطر المتعلقة باالعتماد على الموظفين الرئيسيين واإلدارة التنفيذية‬

‫تعتمــد الشــركة علــى جهــود وإشــراف عــدد مــن الموظفيــن القيادييــن لديهــا وغيرهــم مــن أفــراد طاقــم العمــل الرئيســيين لتنفيــذ اســتراتيجيتها‬
‫وعملياتهــا اليوميــة‪ ،‬ويشــكل الموظفــون الرئيســيون عنصــراً مهمـاً لنجــاح أعمــال الشــركة‪ .‬وبالتالــي‪ ،‬فــإن عــدم قــدرة الشــركة علــى االحتفــاظ بهــم‬
‫أو علــى اســتقطاب أشــخاص بنفــس الكفــاءة ســينعكس ســلباً وبشــكل جوهــري علــى أعمالهــا ونتائــج عملياتهــا وأدائهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 36-1-2‬المخاطر المتعلقة بالموظفين الذين ليسوا على كفالة الشركة‬

‫يوجــد لــدى الشــركة موظفيــن (‪ )2‬جــاري العمــل علــى نقــل كفالتهمــا علــى الشــركة كمــا فــي تاريــخ هــذه النشــرة‪ .‬وتنــص أنظمــة وزارة المــوارد‬
‫البشــرية والتنميــة االجتماعيــة علــى أن يكــون جميــع موظفــي الشــركة مــن غيــر الســعوديين علــى كفالــة الشــركة‪ ،‬وفــي حــال عــدم التــزام الشــركة‬
‫بأنظمــة وزارة المــوارد البشــرية والتنميــة االجتماعيــة المتعلقــة بتوظيــف غيــر الســعوديين‪ ،‬وفــي حــال عمــل أي موظــف لــدى الشــركة مــن دون أن‬
‫يكــون علــى كفالتهــا‪ ،‬فــإن ذلــك ســيعرضها للعقوبــات النظاميــة مثــل ترحيــل العامــل خــارج المملكــة‪ ،‬أو منــع الشــركة مــن اســتقدام العمالــة لمــدة‬
‫زمنيــة تصــل إلــى ســنتين‪ ،‬إضافــة إلــى الغرامــات الماليــة التــي تصــل إلــى (‪ )100.000‬مائــة ألــف ريــال ســعودي‪ ،‬ممــا قــد يؤثــر علــى أدائهــا المالــي‬
‫وعملياتهــا التشــغيلية بشــكل ســلبي وجوهــري‪.‬‬

‫‪ 37-1-2‬المخاطر المتعلقة بعدم وجود إدارة للشؤون القانونية أو المراجعة الداخلية‬

‫تتمثــل مهــام إدارة الشــؤون القانونيــة بتقديــم المشــورة فيمــا يتعلــق بكافــة بالشــؤون القانونيــة فــي الشــركة ومراقبــة القوانيــن والتشــريعات الحكوميــة‬
‫واألنظمــة التــي تؤثــر علــى عملهــا لضمــان االلتــزام بهــا‪ ،‬إضافــة إلــى مراجعــة العقــود واالتفاقيــات وتمثيــل الشــركة أمــام الهيئــات القضائيــة‬
‫والمؤسســات والدوائــر الحكوميــة‪ .‬ويتــم مســاندتها مــن قبــل إدارة المراجعــة الداخليــة والتــي تشــمل مهامهــا المحافظــة علــى أصــول الشــركة‬
‫بمختلــف أنواعهــا وضمــان ســامة عمــل النظــم واإلجــراءات الماليــة والمحاســبية والسياســات الداخليــة والخطــط المعتمــدة فــي الشــركة‪ ،‬ومراقبــة‬
‫أعمــال اإلدارات األخــرى فــي الشــركة وضمــان االلتــزام بمتطلبـــات اإلفصــاح المســـتمر بعـــد إدراج الشـــركة‪.‬‬
‫ونظــراً لعــدم وجــود إدارة للشــؤون القانونيــة أو إدارة للمراجعــة الداخليــة فــي الشــركة كمــا فــي تاريــخ هــذه النشــرة‪ ،‬فــإن الشــركة غيــر قـــادرة‬
‫علـــى تحقيـــق الرقابـــة الداخليـــة وإعـــداد التقاريـــر المطلوبـــة إلدارة المخاطـــر‪ ،‬أو التحقيـــق في المخالفـــات النظاميـــة داخـل الشـــركة‪ ،‬مما يعرضها‬
‫لمخاطـــر مختلفـــة تشـــغيلية وإداريـــة وماليـــة ورقابيـــة أخـــرى‪ ،‬والــــذي ســيؤثر ســلباً وبشــكل جوهري علـــى أعمال الشـــركة ووضعها المالي ونتائـــج‬
‫عملياتهــا وتوقعاتهــا المســـتقبلية‪.‬‬

‫‪ 38-1-2‬مخاطر وجود مصنع الشركة على أراضي مستأجرة‬

‫تعمــل شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب مــن خــال مقرهــا بالمدينــة الصناعــة فــي مدينــة الدمــام القائــم علــى قطــع أراضــي مســتأجرة مــن‬
‫جهــات حكوميــة‪ ،‬ويشــتمل الموقــع علــى مصنــع الشــركة إضافــة إلــى ســاحات تخزيــن تســتخدمها الشــركة لتخزيــن المــواد الخــام والخــردة واألنابيــب‬
‫الجاهــزة للتســليم إلــى العمــاء (راجــع القســم رقــم (‪« )12-3‬التخزيــن» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬وقــد قامــت الشــركة فــي تاريــخ ‪1421/07/14‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2000/10/11‬م) باســتئجار أرض مــن وزارة الصناعــة والثــروة المعدنيــة بالمدينــة الصناعــة فــي مدينــة الدمــام لمــدة (‪ )25‬خمســة‬
‫وعشــرين ســنة قابلــة للتجديــد‪ ،‬وذلــك إلنشــاء المصنــع القائــم عليهــا حالي ـاً‪ .‬وفــي تاريــخ ‪1430/09/12‬هـــ (الموافــق ‪2009/09/02‬م)‪ ،‬قامــت‬
‫الشــركة باســتئجار قطعــة أرض ثانيــة مــن الهيئــة الســعودية للمــدن الصناعيــة ومناطــق التقنيــة «مــدن» فــي المنطقــة الصناعيــة الثانيــة (بمحــاذات‬
‫األرض األولــى) فــي مدينــة الدمــام لمــدة (‪ )10‬عشــرة ســنوات بهــدف توســعة المصنــع‪ ،‬وتــم تجديــد اتفاقيــة إيجارهــا بتاريــخ ‪1440/09/11‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2019/05/16‬م) لمــدة (‪ )20‬عشــرين ســنة إضافيــة قابلــة للتجديــد‪.‬‬
‫إن عـــدم التـــزام الشـــركة باالتفاقيات والشروط التعاقديـــة الخاصـــة‪ ،‬أو عدم القدرة على تجديد تلك العقود وضمـــان اســـتمراريتها بنفـس الشـروط‬
‫الحاليـــة أو بشـــروط تفضيليـــة‪ ،‬ســـوف يعرضهـــا لخســـارة تلـــك المواقـــع وصعوبة البحث عن مواقع أخرى وصعوبة عملية نقل األصول والمعدات‪،‬‬
‫إضافة إلى توقف اإلنتاج‪ ،‬الشيء الذي ســـيؤثر بشـــكل ســـلبي وجوهـــري على خطط نموها وعلـــى عملياتها التشغيلية ونتائـــج أعمالهـــا‪.‬‬

‫‪٢٨‬‬
 ‫‪ 39-1-2‬المخاطر المتعلقة بالتخزين‬

‫قامــت الشــركة بتجهيــز (‪ )6‬ســاحات ضمــن األراضــي المســتأجرة التــي أُقيــم عليهــا المصنــع لتخزيــن المــواد األوليــة ومنتجــات المصنــع والمخلفــات‬
‫(الخــردة) الناتجــة عــن عمليــة التصنيــع‪ .‬وبعــد االنتهــاء مــن عمليــة إنتــاج األنابيــب فــي المصنــع‪ ،‬يتــم نقلهــا إلــى تلــك الســاحات الخارجيــة لتكــون‬
‫جاهــزة لتســليمها للعمــاء‪ .‬وفــي حــال لــم تتمكــن الشــركة مــن المحافظــة علــى جــودة تلــك المــواد الخــام قبــل اســتخدامها فــي عمليــة التصنيــع‬
‫وتخزينهــا بالشــكل المناســب‪ ،‬أو فــي حــال ســوء تخزيــن المنتجــات النهائيــة بمــا يؤثــر علــى جودتهــا قبــل تســليمها للعمــاء‪ ،‬فســوف يكــون لذلــك أثــر‬
‫ســلبي وجوهــري علــى أعمــال الشــركة وأدائهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 40-1-2‬المخاطر المتعلقة بالنقل‬

‫تقــع مســؤولية نقــل األنابيــب الجاهــزة عنــد التســليم علــى العمــاء‪ ،‬وعــادة مــا يقــوم عمــاء الشــركة بنقلهــا مــن خــال توظيــف أطــراف أخــرى‬
‫مختصــة فــي نقــل األنابيــب بتنــوع أحجامهــا‪ .‬أمــا بالنســبة للبضائــع والمــواد الخــام‪ ،‬فتقــع مســؤولية توصيلهــا علــى المورديــن بشــكل مباشــر أو مــن‬
‫خــال أطــراف أخــرى مختصــة فــي النقليــات‪ .‬وفــي حــال فشــل أحــد المورديــن فــي توصيــل المــواد الخــام إلــى مقــر الشــركة بالشــكل المطلــوب أو‬
‫ضمــن اإلطــار الزمنــي ال ُمحــدد‪ ،‬فقــد يــؤدي ذلــك إلــى تعطــل عمليــات اإلنتــاج وتأخيــر الشــركة فــي الوفــاء بالتزاماتهــا مــع العمــاء‪ ،‬ممــا يعــود عليهــا‬
‫بغرامــات تأخيــر وخســائر تشــغيلية‪ ،‬ويؤثــر بشـــكل ســـلبي علــى ســمعتها وعملياتهــا التشــغيلية ونتائـــج أعمالهـــا وأدائهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 41-1-2‬المخاطر المتعلقة بعدم القدرة على توريد األنابيب‬

‫لــدى الشــركة اتفاقيــات توريــد موقعــة تبلــغ قيمتهــا أكثــر مــن ‪ 2‬مليــار ريــال ســعودي كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م (راجــع القســم‬
‫رقــم (‪« )2-13-3‬اتفاقيــات التوريــد الحاليــة للشــركة» مــن هــذه النشــرة)‪ ،‬وتتــراوح مــدة االتفاقيــات بشــكل عــام مــا بيــن ســنة وثــاث ســنوات بحســب‬
‫حجمها ‪.‬‬

‫وقــد تتعــرض الشــركة لعــدد مــن المخاطــر المختلفــة ممــا قــد يحــد مــن قدرتهــا علــى توريــد األنابيــب فــي اإلطــار الزمنــي المتفــق عليــه أو إكمــال‬
‫توريدهــا‪ ،‬منهــا عــدم القــدرة علــى الحصــول علــى جميــع التراخيــص والموافقــات الالزمــة فــي الوقــت المناســب‪ ،‬أو التأخيــرات المتعلقــة بالتصاميــم‬
‫والمقاســات التــي يقدمهــا العميــل أو أي طــرف خارجــي‪ ،‬أو التأخيــرات المتعلقــة باســتالم المــواد الخــام‪ ،‬أو التأخيــرات الناتجــة عــن ســوء األحــوال‬
‫الجويــة والصعوبــات فــي بيئــة العمــل والقصــور فــي أداء الموظفيــن والعمــال المتوقــع‪ ،‬وأيــة عوامــل أخــرى تقــع خــارج ســيطرة الشــركة‪.‬‬

‫إن الفشــل فــي االلتــزام باإلطــار الزمنــي أو متطلبــات األداء المتفــق عليهــا مــع العمــاء أو أي مــن العوامــل المذكــورة أعــاه قــد ينتــج عنــه تكاليــف‬
‫إضافيــة أو غرامــات تأخيــر تعجــز الشــركة عــن اســتردادها‪ ،‬ممــا ســوف يؤثــر ســلباً علــى ربحيــة الشــركة‪ ،‬أو قــد يــؤدي إلــى إلغــاء االتفاقيــات معهــا‪.‬‬

‫وقــد تؤثــر حــاالت التأخيــر فــي تنفيــذ اتفاقيــات توريــد األنابيــب أو فســخها علــى ســمعة الشــركة وعالقاتهــا مــع العمــاء‪ ،‬ممــا ســيؤثر ســلباً وبشــكل‬
‫جوهــري علــى قدرتهــا فــي الحصــول علــى اتفاقيــات أعمــال جديــدة‪ ،‬وعلــى ووضعهــا المالــي ونتائــج عملياتهــا وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫إضافــة إلــى ذلــك‪ ،‬قــد يتــم خــال تنفيــذ المشــاريع تأجيــل موعــد تســليمها مــن قبــل العميــل بمــا ينعكــس علــى الفتــرات الزمنيــة المتفــق عليهــا‬
‫لتوريــد األنابيــب مــن قبــل الشــركة‪ ،‬وقــد يكــون ذلــك نظــراً للتغيــر فــي عــدد مــن عناصــر المشــروع مثــل التعديــات علــى تصاميــم التنفيــذ‪ ،‬أو التغيــر‬
‫فــي خطــة التنفيــذ‪ ،‬أو تغيــر بعــض األطــراف األخــرى المشــاركة‪ ،‬ممــا ســيؤدي إلــى تكبــد الشــركة تكاليــف إضافيــة مباشــرة أو غيــر المباشــرة‪ ،‬أو‬
‫اســتثمار رأس مــال عامــل إضافــي لتمويــل التكاليــف اإلضافيــة‪.‬‬

‫وعنــد حصــول أي تغيــرات علــى عناصــر تنفيــذ المشــروع مــن قبــل العمــاء أو أي تأخيــرات فــي اإلطــار الزمنــي إلنجــازه‪ ،‬فقــد تعجــز الشــركة‬
‫ســواء مــن خــال التفــاوض أو التحكيــم أو التقاضــي أو غيــر ذلــك عــن الحصــول علــى تعويضــات كافيــة مقابــل األعمــال اإلضافيــة غيــر المتوقعــة‬
‫ا ومكلف ـاً‪ ،‬ومــن الصعــب التنبــؤ بمدتــه وطريقــة‬‫أو التكاليــف المتكبــدة‪ .‬وغالب ـاً مــا يكــون التقاضــي أو التحكيــم بشــأن مطالبــات التعويــض طوي ـ ً‬
‫الفصــل فيــه‪.‬‬

‫وســيؤدي وقــوع أي عامــل مــن العوامــل الســابق ذكرهــا إلــى تأثيــر ســلبي وجوهــري علــى أعمــال الشــركة ووضعهــا المالــي ونتائــج عملياتهــا وتوقعاتهــا‬
‫المستقبلية‪.‬‬

‫‪ 42-1-2‬المخاطر المرتبطة بالمنافسات الحكومية‬

‫قامــت الشــركة خــال الســنوات الماضيــة بتوريــد األنابيــب لعــدد مــن المشــاريع االســتراتيجية مــع عــدة جهــات داخــل المملكــة وفــي دول الخليــج‬
‫العربيــة‪ ،‬منهــا شــركة أرامكــو الســعودية والمؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة والشــركة الســعودية للكهربــاء وشــركة نفــط الكويــت‪ ،‬ويتمثــل‬
‫معظــم عمــاء الشــركة بمؤسســات ســعودية تابعــة لجهــات حكوميــة أو مقاوليــن فــي مشــاريع حكوميــة‪ ،‬وهــي تقــوم بالمشــاركة فــي المناقصــات لوريــد‬
‫األنابيــب للمشــاريع الحكوميــة‪ .‬أمــا بالنســبة للعمــاء مــن الشــركات والجهــات الخاصــة‪ ،‬فهــي تتعامــل معهــم مــن خــال أوامــر شــراء‪.‬‬

‫والجديــر ذكــره أنــه اعتمــدت الشــركة خــال عــام ‪2020‬م وخــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ ،‬وهــي تعتمــد حاليـاً علــى عميــل حكومــي رئيســي‬
‫واحــد وهــو المؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة‪ ،‬حيــث بلغــت اإليــرادات منــه (‪ )861.110.252‬ثمانمائــة وواحــد وســتين مليــون ومائــة وعشــرة‬

‫‪٢٩‬‬
‫آالف ومائتيــن واثنيــن وخمســين ريــال ســعودي خــال عــام ‪2020‬م‪ ،‬أي بنســبة تبلــغ حوالــي ‪ %94.0‬مــن إجمالــي إيــرادات الشــركة‪ ،‬كمــا وبلغــت‬
‫(‪ )448.662.415‬أربعمائــة وثمانيــة وأربعيــن مليــون وســتمائة واثنيــن وســتين ألــف وأربعمائــة وخمســة عشــر ريــال ســعودي خــال فتــرة الســتة‬
‫أشــهر المنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬أي بنســبة تبلــغ حوالــي ‪ %93.9‬مــن إجمالــي إيــرادات الشــركة‪.‬‬

‫ويتضمــن التقديــم علــى المنافســات الحكوميــة عــدداً مــن المخاطــر‪ ،‬منهــا التقديــم بنــاءاً علــى افتراضــات تســعير غيــر دقيقــة‪ ،‬أو تكبــد تكاليــف‬
‫مرتفعــة إلعــداد المناقصــات والعــروض‪ ،‬أو اســتنزاف الوقــت والمجهــود إلعــداد المناقصــات والعــروض‪ ،‬أو عــدم الفــوز فــي المنافســة‪ ،‬أو عــدم‬
‫الحصــول علــى حجــم جيــد مــن األعمــال‪.‬‬

‫وفــي حــال لــم تتمكــن الشــركة مــن الحصــول علــى اتفاقيــات توريــد جديــدة‪ ،‬فســيكون لذلــك تأثيــر ســلبي جوهــري علــى وضعهــا المالــي ونتائــج‬
‫عملياتهــا وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 43-1-2‬المخاطر المرتبطة باإليرادات المتوقعة من األعمال (‪)Backlog‬‬

‫اعتمــدت الشــركة خــال عــام ‪2020‬م وخــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ ،‬وهــي تعتمــد حاليـاً علــى عميــل حكومــي رئيســي واحــد وهــو المؤسســة‬
‫العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة‪ ،‬حيــث بلغــت اإليــرادات منــه (‪ )861.110.252‬ثمانمائــة وواحــد وســتين مليــون ومائــة وعشــرة آالف ومائتيــن‬
‫واثنيــن وخمســين ريــال ســعودي خــال عــام ‪2020‬م‪ ،‬أي بنســبة تبلــغ حوالــي ‪ %94.0‬مــن إجمالــي إيــرادات الشــركة‪ ،‬كمــا وبلغــت (‪)448.662.415‬‬
‫أربعمائــة وثمانيــة وأربعيــن مليــون وســتمائة واثنيــن وســتين ألــف وأربعمائــة وخمســة عشــر ريــال ســعودي خــال فتــرة الســتة أشــهر المنتهيــة فــي‬
‫‪2021/06/30‬م‪ ،‬أي بنســبة تبلــغ حوالــي ‪ %93.9‬مــن إجمالــي إيــرادات الشــركة‪.‬‬

‫ويتــم تحديــد قيمــة اإليــرادات المتوقعــة (‪ )Backlog‬مــن اتفاقيــات توريــد األنابيــب بنــاءاً علــى قيمــة األعمــال المتبقيــة مــن االتفاقيــات الحاليــة‬
‫للشــركة‪ ،‬حيــث بلغــت قيمــة تلــك اإليــرادات المتوقعــة (‪ )475.992.564‬أربعمائــة وخمســة وســبعين مليــون وتســعمائة واثنيــن وتســعين ألــف‬
‫وخمســمائة وأربعــة وســتين ريــال كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬وهــي تتمثــل بشــكل رئيســي فــي إيــرادات أعمــال توريــد األنابيــب لمشــاريع المؤسســة‬
‫العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة (راجــع القســم رقــم (‪« )2-13-3‬اتفاقيــات التوريــد الحاليــة للشــركة» مــن هــذه النشــرة) والمتوقــع تحقيقهــا مــا بيــن‬
‫شــهر يوليــو مــن عــام ‪2021‬م وشــهر يونيــو مــن عــام ‪2022‬م‪.‬‬

‫قــد تواجــه الشــركة تغيــر فــي قيمــة اإليــرادات الفعليــة التــي ســيتم تحقيقهــا مــن أعمــال توريــد األنابيــب فــي حــال نتــج تأخيــر أو إلغــاء لتنفيــذ‬
‫مشــاريع العمــاء أو تعديــل نطــاق عملهــا أو بســبب عوامــل خارجيــة اقتصاديــة خارجــة عــن قــدرة الشــركة‪ .‬ويمكــن أن يــؤدي انخفــاض قيمــة‬
‫األعمــال المتوقعــة إلــى انخفــاض قيمــة اإليــرادات واألربــاح التــي كان مــن ال ُمقــدر أن تحصــل عليهــا الشــركة مــن األعمــال ال ُمقــرر تنفيذهــا لبعــض‬
‫االتفاقيــات‪.‬‬
‫قــد ال تكــون قيمــة اإليــرادات المتوقعــة للشــركة مــن األعمــال دقيقــة‪ ،‬وينبغــي عــدم االعتمــاد عليهــا أو اعتبارهــا مؤشــراً مســتق ً‬
‫ال ألعمــال الشــركة‬
‫المســتقبلية‪ .‬وبالتالــي‪ ،‬ال تســتطيع الشــركة تقديــم ضمانــات بشــأن متطلبــات عمالئهــا أو تقديراتهــا لألعمــال المتوقعــة‪ .‬وفــي حــال حققــت الشــركة‬
‫مــن تلــك األعمــال إيــرادات أقــل مــن المتوقــع‪ ،‬فســيكون لذلــك تأثيــر ســلبي جوهــري علــى أعمــال الشــركة ووضعهــا المالــي ونتائــج عملياتهــا‬
‫وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 44-1-2‬المخاطر المتعلقة بتعطل اآلالت والمعدات وآلية االستخدام والعيوب التصنيعية‬

‫تتــم عمليــة إنتــاج جميــع أنابيــب الصلــب الخاصــة بالشــركة فــي مصنعهــا‪ ،‬وتضــم خطــوط اإلنتــاج فــي المصنــع عــدة آالت ومعــدات وأدوات متطــورة‬
‫ومختصــة (راجــع القســم (‪« )10-3‬مصنــع جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬وعليــه‪ ،‬قــد تتعطــل خطــوط اإلنتــاج أو أي آالت‬
‫ومعــدات أخــرى نتيجــة لعوامــل مختلفــة منهــا عــدم التــزام الشــركة بالقيــام بالصيانــة الدوريــة أو الطارئــة‪ ،‬أو تقــادم عمــر قطــع الغيــار‪ ،‬أو فشــل‬
‫إدارة اإلنتــاج فــي تطبيــق آليــة االســتخدام المطلوبــة وإدارة عمليــة اإلنتــاج بشــكل صحيــح بمــا يــؤدي إلــى تلــف المنتجــات خــال التصنيــع ووجــود‬
‫المشــاكل والعيــوب التصنيعيــة‪ .‬والجديــر ذكــره أنــه شــكلت المنتجــات التالفــة بســبب العيــوب التصنيعيــة مــا نســبته ‪ %2.5‬مــن إجمالــي المنتجــات‬
‫ال ُمصنعــة خــال عــام ‪2020‬م‪ ،‬ومــا نســبته ‪ %1.6‬مــن إجمالــي المنتجــات ال ُمصنعــة خــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬إضافــة إلــى ذلــك‪ ،‬وفــي‬
‫حــال حــدوث أي خلــل أو عطــل أو انقطــاع مفاجــئ فــي أعمــال خطــوط المصنــع‪ ،‬فــإن مــن شــأن ذلــك أن يؤثــر بصــورة ســلبية علــى قــدرة الشــركة‬
‫علــى تلبيــة احتياجــات عمالئهــا‪ ،‬إضافــة إلــى تراجــع قدرتهــا اإلنتاجيــة‪ ،‬ممــا ســيؤدي إلــى انخفــاض حجــم اإلنتــاج ويكــون لــه تأثيــر ســلبي وجوهــري‬
‫علــى أعمــال الشــركة ووضعهــا المالــي ونتائــج عملياتهــا‪.‬‬

‫‪ 45-1-2‬مخاطر ارتفاع أسعار الطاقة والمياه‬

‫أصــدر مجلــس الــوزراء قــراره رقــم (‪ )95‬وتاريــخ ‪1437 /03 /17‬هـــ (الموافــق ‪2015 /12 /28‬م) برفــع أســعار منتجــات الطاقــة وتعرفــة اســتهالك‬
‫الكهربــاء وتســعيرة بيــع الميــاه وخدمــات الصــرف الصحــي للقطــاع الســكني والتجــاري والصناعي‪ ،‬كجزء من السياســات المتعلقة بترشــيد اســتهالك‬
‫الطاقــة وتقليــل الدعــم الحكومــي فــي المملكــة‪ .‬كمــا أصــدرت وزارة الطاقــة بيانـاً فــي تاريــخ ‪ 1439 /03/24‬هـــ (الموافــق ‪2017/12 /12‬م) حــول‬
‫خطــة برنامــج التــوازن المالــي لتصحيــح أســعار منتجــات الطاقــة‪ ،‬وذلــك ابتــدا ًء مــن يــوم ‪1439/04 /14‬هـــ (الموافــق ‪2018/01/01‬م)‪ .‬والجديــر‬
‫ذكــره أنــه بلغــت مصاريــف اســتهالك الكهربــاء والميــاه لــدى الشــركة (‪ )3.344.934‬ثالثــة مالييــن وثالثمائــة وأربعــة وأربعيــن ألــف وتســعمائة‬

‫‪٣٠‬‬
‫وأربعــة وثالثيــن ريــال ســعودي خــال عــام ‪2020‬م‪ ،‬و(‪ )1.751.912‬مليــون وســبعمائة وواحــد وخمســين ألــف وتســعمائة وإثنــي عشــر ريــال ســعودي‬
‫خــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬وتعتمــد عمليــات الشــركة التشــغيلية علــى توفــر منتجــات الطاقــة والكهربــاء‪ ،‬لــذا فــإن أي انقطــاع أو تقليــص‬
‫فــي اإلمــدادات مــن هــذه المنتجــات أو أي ارتفــاع فــي أســعارها مــن شــأنه أن يؤثــر بشــكل كبيــر علــى ربحيــة الشــركة ونتائــج عملياتهــا وتوقعاتهــا‬
‫المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 46-1-2‬المخاطر المتعلقة بالمخزون‬

‫بلــغ إجمالــي قيمــة مخــزون الشــركة (‪ )314.088.018‬ثالثمائــة وأربعــة عشــر مليــون وثمانيــة وثمانيــن ألــف وثمانيــة عشــر ريــال ســعودي كمــا فــي‬
‫تاريــخ ‪2020/12/31‬م‪ ،‬وشــكل قيمــة المــواد الخــام بنســبة ‪ ،%79.4‬إضافــة إلــى بضاعــة تامــة الصنــع بنســبة ‪ %16.1‬وقطــع غيــار ومســتهلكات‬
‫وبضائــع بالطريــق بنســبة ‪ .%4.5‬ويتضمــن مخــزون الشــركة بعــض البضائــع بطيئــة الحركــة‪ ،‬وتقــوم الشــركة بتكويــن مخصــص بقيمــة تلــك البضائــع‬
‫مــع تقــدم عمرهــا‪ ،‬حيــث بلغــت قيمــة ذلــك المخصــص (‪ )2.980.400‬مليونيــن وتســعمائة وثمانيــن ألــف وأربعمائــة ريــال ســعودي‪ ،‬أي بنســبة ‪%0.9‬‬
‫مــن إجمالــي قيمــة المخــزون قبــل خصــم المخصــص‪ ،‬ليبلــغ صافــي قيمــة المخــزون (‪ )311.107.618‬ثالثمائــة وإحــدى عشــر مليــون ومائــة وســبعة‬
‫آالف وســتمائة وثمانيــة عشــر ريــال ســعودي كمــا فــي تاريــخ ‪2020/12/31‬م‪ ،‬ويشــكل ذلــك مــا نســبته ‪ %35.8‬مــن مجمــوع الموجــودات المتداولــة‪،‬‬
‫ومــا نســبته ‪ %21.4‬مــن مجمــوع الموجــودات خــال نفــس الفتــرة‪.‬‬

‫وكمــا فــي تاريــخ ‪2021/06/30‬م‪ ،‬بلــغ إجمالــي قيمــة مخــزون الشــركة (‪ )228.640.653‬مائتيــن وثمانيــة وعشــرين مليــون وســتمائة وأربعيــن ألــف‬
‫وســتمائة وثالثــة وخمســين ريــال ســعودي‪ ،‬وشــكل قيمــة المــواد الخــام بنســبة ‪ ،%58.7‬إضافــة إلــى بضاعــة تامــة الصنــع بنســبة ‪ %36.9‬وقطــع غيــار‬
‫ومســتهلكات وبضائــع بالطريــق بنســبة ‪ .%4.4‬ويتضمــن مخــزون الشــركة بعــض البضائــع بطيئــة الحركــة‪ ،‬وتقــوم الشــركة بتكويــن مخصــص بقيمــة‬
‫تلــك البضائــع مــع تقــدم عمرهــا‪ ،‬حيــث بلغــت قيمــة ذلــك المخصــص (‪ )2.980.400‬مليونيــن وتســعمائة وثمانيــن ألــف وأربعمائــة ريــال ســعودي‪،‬‬
‫أي بنســبة ‪ %1.3‬مــن إجمالــي قيمــة المخــزون قبــل خصــم المخصــص‪ ،‬ليبلــغ صافــي قيمــة المخــزون (‪ )225.660.253‬مائتيــن وخمســة وعشــرين‬
‫مليــون وســتمائة وســتين ألــف ومائتيــن وثالثــة وخمســين ريــال ســعودي كمــا فــي تاريــخ ‪2021/06/30‬م‪ ،‬ويشــكل ذلــك مــا نســبته ‪ %22.6‬مــن مجمــوع‬
‫الموجــودات المتداولــة‪ ،‬ومــا نســبته ‪ %14.3‬مــن مجمــوع الموجــودات خــال نفــس الفتــرة‪.‬‬

‫وتتمثــل سياســة الشــركة فــي الحفــاظ علــى مســتوى المخــزون المطلــوب بتقديــر حجــم األعمــال المتوقــع وطلــب المــواد الخــام بحســب حاجتهــا‬
‫المســتقبلية لهــا‪ .‬كمــا وينتــج خــال عمليــات المصنــع مخلفــات تصنيــع ومنتجــات تالفــة بســبب العيــوب التصنيعيــة (الخــردة) خــال عمليــة التصنيــع‪.‬‬
‫والجديــر ذكــره أنــه شــكلت المنتجــات التالفــة بســبب العيــوب التصنيعيــة مــا نســبته ‪ %2.5‬مــن إجمالــي المنتجــات ال ُمصنعــة خــال عــام ‪2020‬م‪،‬‬
‫ومــا نســبته ‪ %1.6‬مــن إجمالــي المنتجــات ال ُمصنعــة خــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬وقــد بلغــت نســبة الهــدر (قيمــة المخلفــات الصناعيــة‬
‫والمنتجــات التالفــة (الخــردة) التــي يتــم جمعهــا وبيعهــا لتجــار الخــردة مــن إجمالــي اإليــرادات) نســبة ‪ %5.7‬خــال عــام ‪2020‬م‪ ،‬ونســبة ‪ %5.1‬خــال‬
‫النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م (راجــع القســم رقــم (‪« )15-3‬إيــرادات الشــركة» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫وفــي حــال لــم تتمكــن الشــركة مــن زيــادة حجــم المبيعــات أو الدخــول فــي اتفاقيــات توريــد جديــدة‪ ،‬فلــن تتمكــن مــن االســتفادة أو التخلــص مــن حجــم‬
‫المخــزون الحالــي‪ ،‬ولــن يكــن بمقدورهــا بيــع كافــة البضائــع بطيئــة الحركــة‪ ،‬ممــا ســيوثر بشــكل ســلبي وجوهــري علــى نتائــج الشــركة وأدائهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 47-1-2‬المخاطر المتعلقة بااللتزامات المحتملة‬

‫إن أي التزامــات محتملــة علــى الشــركة‪ ،‬مثــل التكاليــف المتعلقــة بالــزكاة والضرائــب والدعــاوى القضائيــة‪ ،‬وغيرهــا مــن االلتزامــات أو التكاليــف‬
‫األخــرى المتعلقــة بنشــاط الشــركة‪ ،‬فــي حــال تحققهــا فإنهــا ســتؤثر ســلباً وبشــكل جوهــري علــى الوضــع المالــي للشــركة ومركزهــا المالــي ونتائــج‬
‫عملياتهــا وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 48-1-2‬المخاطر المتعلقة بسحب التراخيص الصناعية‬

‫تمــارس الشــركة نشــاطها بموجــب الترخيــص الصناعــي رقــم (‪ )1001004650‬الصــادر من وزارة الصناعة والثــروة المعدنية بتاريخ ‪1441/03/15‬هـ‬
‫(الموافــق‪2019/11/13‬م)‪ ،‬والــذي ينتهــي بتاريــخ ‪1444/03/14‬هـــ (الموافــق ‪2022/10/10‬م)‪ .‬ويجــب علــى الشــركة االلتــزام بالشــروط واألحــكام‬
‫التــي تفرضهــا وزارة الصناعــة والثــروة المعدنيــة علــى الشــركات التــي لديهــا تراخيــص صناعيــة‪ ،‬وفــي حــال قــررت الشــركة إجــراء تعديــل فــي أي‬
‫مــن بياناتهــا كتعديــل االســم التجــاري‪ ،‬أو عــدد العمالــة‪ ،‬فعليهــا أن تتقــدم بطلــب تعديــل ترخيــص لــوزارة الصناعــة والثــروة المعدنيــة‪ .‬وفــي حــال‬
‫مخالفــة الشــركة ألي مــن تعليمــات وشــروط الــوزارة فســتكون معرضــة لســحب ترخيصهــا الصناعــي‪ ،‬ولــن يكــون باســتطاعتها االســتمرار فــي‬
‫نشــاطها‪ ،‬وســيكون لذلــك تأثيــر ســلبي وجوهــري علــى أعمالهــا ونتائــج عملياتهــا وربحيتهــا‪.‬‬

‫‪ 49-1-2‬المخاطر المتعلقة بجائحة فيروس كورونا (كوفيد ‪)19‬‬

‫بــدأ انتشــار فيــروس كورونــا المســتجد كوفيــد ‪ )COVID - 19( 19‬فــي ديســمبر ‪2019‬م‪ ،‬وأعلنــت منظمــة الصحــة العالميــة تصنيفهــا للفيــروس‬
‫علــى أنــه وبــاء عالمــي فــي مــارس ‪2020‬م‪ ،‬وانتشــر الفيــروس بعــد ذلــك بشــكل واســع وســريع ليؤثــر علــى أكثــر مــن ‪ 194‬دولــة حــول العالــم‪ ،‬ليواجــه‬
‫العالــم أزمــة صحيــة واقتصاديــة لــم يســبق لهــا مثيــل‪ .‬وفــي النصــف الثانــي مــن شــهر فبرايــر ‪2020‬م‪ ،‬عندمــا انتشــر الفيــروس وبلــغ الكثيــر مــن‬

‫‪٣١‬‬
‫الــدول حــول العالــم‪ ،‬بــدأت الكثيــر مــن الــدول بفــرض تدابيــر احتــواء صحيــة عامــة لتأخيــر انتشــاره وتعزيــز قــدرة القطــاع الصحــي‪ ،‬وقــد أدى تطــور‬
‫الوضــع بهــذا الشــكل إلــى توقــف مفاجــئ فــي األنشــطة االقتصاديــة وانخفــاض حــاد فــي اآلفــاق االقتصاديــة‪ .‬ونتيجــة لذلــك كان النتشــار الفيــروس‬
‫تأثيــر كبيــر علــى االقتصــاد العالمــي وشــكل ضغطـاً علــى األفــراد والشــركات والحكومــات‪.‬‬

‫وقــد قامــت حكومــة المملكــة العربيــة الســعودية بفــرض تدابيــر صحيــة واقتصاديــة الحتــواء تبعــات تزايــد تفشــي الفيــروس مثــل كثيــر مــن دول العالــم‬
‫والمنطقــة‪ ،‬وشــملت التدابيــر الصحيــة فــرض حظـــر التجـــول الجزئـــي أو الكامـــل فــي بعـــض مـــدن ومحافظـــات المملكـــة واإلغــاق الكامــل والجزئي‬
‫لألنشــطة االقتصاديــة والحكوميــة وإغـــاق مراكـــز التســـوق ومعـــارض البيـــع بالتجزئـــة وإغـــاق المجمعـــات التجاريـــة وجميـــع األنشـــطة داخلهـــا‬
‫باسـتثناء محـال بيـع المـواد الغذائيـة والصيدليـات وتقليـص عـدد سـاعات العمـل لبعـض القطاعـات أو الـزام بعضهـا بالعمـل عـن بعـد وغيـر ذلـك‪،‬‬
‫وتعليـق جميـع رحـالت الطيـران الداخلـي والحافـالت وسـيارات األجـرة والقطـارات‪ ،‬وتعليـق الدخـول ألغـراض العمـرة وزيـارة المسـجد النبـوي مـن‬
‫خـــارج المملكـــة‪ ،‬والحجــر الصحــي‪ ،‬بينمــا تضمنــت التدابيــر االقتصاديــة الدعــم المالــي للمواطنيــن والمتضرريــن مــن جائحــة كورونــا‪ ،‬واإلجــازات‬
‫العائليــة والمرضيــة المدفوعــة مــن الدولــة‪ ،‬والتوســع فــي تعويضــات البطالــة‪ ،‬وتأخيــر مدفوعــات الضرائــب‪ ،‬وتدابيــر أخــرى لدعــم الشــركات‪.‬‬

‫ومــع أن الشــركة ملتزمــة بالتعليمــات الصــادرة عــن وزارة الصحــة ووزارة المــوارد البشــرية والتنميــة االجتماعيــة بتطبيــق اإلجــراءات واالحتــرازات‬
‫الوقائيــة مــن تطبيــق التباعــد االجتماعــي فــي مــكان العمــل وقيــاس درجــة الحــرارة لــكل موظــف عنــد دخــول مقــر الشــركة ولبــس الكمامــة عنــد‬
‫الدخــول والتواجــد فــي مقــر الشــركة أو أحــد مرافقهــا‪ ،‬إال أن الشــركة ال تضمــن عــدم إصابــة أحــد موظفيهــا بالفيــروس‪ ،‬ممــا قــد يــؤدي إلــى تعطلــه‬
‫عن العمل أو نقل العدوى لزمالئه‪ ،‬الشيء الذي سيـــؤدي إلـــى تعطـــل عمليـــة التشغيل‪ ،‬وبالتالـــي يؤثر بشـــكل ســـلبي علـــى أعمـــال الشـــركة ونتائـــج‬
‫عملياتهـــا ووضعهـــا المالـي وتوقعاتهـا المسـتقبلية‪.‬‬

‫وبتاريــخ ‪1441/09/03‬هـــ (الموافــق ‪2020/04/26‬م) صــدر القــرار الملكــي بعــودة الحيــاة إلــى طبيعتهــا ورفــع منــع التجــول جزئيـاً فــي جميــع مناطق‬
‫المملكــة مــع التأكــد علــى االلتــزام اإلجــراءات االحترازيــة مــن التباعــد الجســدي وتحديــد عــدد المتواجديــن فــي أماكــن العمــل وتقديــم الخدمــات‬
‫ويخضــع الوضــع الصحــي الحالــي فــي المملكــة إلــى المتابعــة اليوميــة مــن قبــل وزارة الصحــة بإصــدار التقريــر االحصائــي اليومــي لمتابعــة أعــداد‬
‫اإلصابــات وحــاالت الشــفاء والوفيــات‪ ،‬وتخضــع جميــع مناطــق ومــدن المملكــة العربيــة الســعودية إلــى التقييــم المســتمر مــن قبــل وزارة الصحــة‪.‬‬

‫ونظــراً لعــدم وضــوح العواقــب المحتملــة والتــي تتعلــق بتطــورات ومســتجدات انتشــار الفيــروس ممــا قــد يســتدعي إعــادة فــرض االغــاق الكامــل أو‬
‫الجزئي في بعض مدن المملكة‪ ،‬وعليه فإنـــه ال يوجـــد تاريـــخ متوقـــع النتهاء هـــذا الوبـــاء حتـــى تاريـــخ هـــذه النشرة‪.‬‬

‫‪ 2-2‬المخاطر المتعلقة بالسوق والقطاع الذي تعمل فيه الشركة‬

‫‪ 1-2-2‬المخاطر المتعلقة باألداء االقتصادي للمملكة‬

‫يعتمـــد األداء المســـتقبلي المتوقـــع للشـــركة علـــى عـــدد مـــن العوامـــل المرتبطة باألوضاع االقتصادية في المملكـــة بشـــكل عـــام وتشـمل‪ ،‬علـى سـبيل‬
‫المثـــال ال الحصـــر‪ ،‬عوامـــل التضخـــم ونمـــو الناتـــج المحلـــي ومتوســـط دخـــل الفـــرد وما إلى ذلك‪ .‬ويعتمـد اقتصـاد المملكـــة الكلـي والجزئـي بشـكل‬
‫أساســـي علـــى النفـــط والصناعـــات النفطيـــة والتـــي ال تـــزال تســـيطر علـى حصـة كبيـرة مـن الناتـج المحلـي اإلجمالـي‪ .‬وعليـه‪ ،‬فـإن أي تقلبـات غيـر‬
‫مؤاتيه في أســـعار النفـــط ســـيكون لهـــا أثراً مباشـــراً وجوهـــرياً علـــى خطـــط نمـــو اقتصـــاد المملكـــة بشـــكل عـــام وعلـى معـدالت اإلنفـــاق الحكومـي‪،‬‬
‫والـــذي بدوره سيؤثر ســـلباً علـــى أداء الشـــركة المالـــي وتوقعاتهـــا المسـتقبلية‪.‬‬

‫كمـــا يعتمـــد اســـتمرار نمـــو اقتصـــاد المملكـــة علـــى عـــدة عوامـــل أخـــرى‪ ،‬بمـــا فيهـــا اســـتمرار النمـــو الســـكاني‪ ،‬واســـتثمارات القطاعيـــن الحكومـــي‬
‫والخـــاص في البنيـــة التحتيـــة‪ ،‬لـــذا فـــإن أي تغييـــر ســـلبي في أي مـــن هـــذه العوامـل‪ ،‬سـيكون لـه تأثيـــر كبيـر علـى االقتصـاد وبالتالـي سـيؤثر بشـكل‬
‫ســـلبي وجوهـــري علـــى أعمـــال الشـــركة ونتائجهـــا الماليـــة وتطلعاتها المسـتقبلية‪.‬‬

‫‪ 2-2-2‬المخاطر المتعلقة بعدم االستقرار السياسي واالقتصادي في منطقة الشرق األوسط‬

‫تعانـــي العديـــد مـــن دول منطقـــة الشـــرق األوســـط مـــن عـــدم االسـتقرار السياسـي و‪/‬أو االقتصادي في الوقـت الحاضـر الذي قد يؤثر على اقتصاد‬
‫المملكــة العربيــة الســعودية‪ .‬كمــا أن البيئــة السياســية واالقتصاديــة واالجتماعيــة فــي هــذه المنطقــة ال تــزال عرضــة للتطــورات المســتمرة ممــا‬
‫يضفــي علــى االســتثمارات فيهــا درجــة كبيــرة مــن عــدم التأكــد‪ .‬وحيــث أن موجــودات الشــركة وعملياتهــا وقاعــدة عمالئهــا هــي فــي المملكــة العربيــة‬
‫الســعودية حاليـاً‪ ،‬فقــد يكــون ألي تغيــرات غيــر متوقعــة فــي األوضــاع السياســية أو االقتصاديــة أو غيرهــا فــي منطقــة الشــرق األوســط تأثيــر ســلبي‬
‫وجوهري على سوق المملكة‪ ،‬مما سيؤثر بشكل ســـلبي وجوهري علـــى أعمـــال الشـــركة ونتائـــج عملياتهـــا ووضعهـــا المالـــي وتوقعاتهـــا المســـتقبلية‪.‬‬

‫‪ 3-2-2‬المخاطر المتعلقة ببيئة المنافسة‬

‫تعمــل الشــركة فــي المجــال الصناعــي فــي المملكــة‪ ،‬ويتســم هــذا المجــال بالمنافســة العاليــة‪ ،‬وبالتالــي فإنــه فــي حــال قيــام المنافســين الحالييــن أو‬
‫المحتمليــن بتقديــم أســعار أو شــروط تنافســية أو حلــول أفضــل مــن تلــك التــي تقدمهــا الشــركة‪ ،‬فإنهــا لــن تكــون قــادرة علــى منافســة تلــك الشــركات‪،‬‬
‫ممــا يــؤدي إلــى خفــض حصــة الشــركة فــي الســوق وبالتالــي التأثيــر ســلباً وبشــكل جوهــري علــى أرباحهــا ونتائــج عملياتهــا ومركزهــا المالــي‪.‬‬

‫‪٣٢‬‬
 ‫‪ 4-2-2‬مخاطر فرص النمو‬

‫تعتمــد قــدرة الشــركة فــي تطويــر أعمالهــا علــى مســتوى المنافســة فــي الســوق‪ ،‬وتوفــر المــوارد الماديــة والبشــرية‪ ،‬وقــدرة فريــق إدارتهــا‪ ،‬واألنظمــة‬
‫القانونيــة‪ ،‬وغيرهــا‪ .‬وليــس هنالــك ضمــان بالمحافظــة علــى مســتوى مــن النمــو متواصــل‪ ،‬حيــث إن الشــركة قــد تواجــه صعوبــات في توســعة نشــاطها‬
‫وتنميــة حصتهــا الســوقية وزيــادة مبيعاتهــا‪ ،‬وعليــه فإنــه فــي حــال لــم تتمكــن الشــركة مــن إدارة نموهــا بشــكل ايجابــي فقــد تتأثــر قدرتهــا فــي تطويــر‬
‫نشــاطها وزيــادة حصتهــا الســوقية أو الحفــاظ عليهــا وزيــادة أرباحهــا وتعزيــز العوائــد لمســاهميها‪ ،‬ممــا ســيكون لــه أثــر ســلبي وجوهــري علــى األداء‬
‫المالــي للشــركة وعلــى مركزهــا المالــي وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 5-2-2‬المخاطر المتعلقة بعدم التقيد باألنظمة والقوانين الحالية و‪/‬أو صدور أنظمة وقوانين جديدة‬

‫تخضــع الشــركة كغيرهــا مــن الشــركات العاملــة فــي المملكــة العربيــة الســعودية للعديــد مــن األنظمــة والقوانيــن التــي قــد تتغيــر أو يتــم تحديثهــا مــن‬
‫قبــل الجهــات المختصــة كنظــام الشــركات ونظــام العمــل وأنظمــة البلديــات والدفــاع المدنــي واألنظمــة واللوائــح الصــادرة عــن هيئــة الســوق الماليــة‬
‫وأنظمــة ولوائــح وزارة الصناعــة والثــروة المعدنيــة وغيرهــا‪ .‬كذلــك‪ ،‬فقــد تصــدر قوانيــن وأنظمــة جديــدة مــن الجهــات الرســمية ذات العالقــة مــن‬
‫حيــن إلــى آخــر‪ ،‬وعليــه فــإن أعمــال الشــركة ســوف تتأثــر بشــكل ســلبي وجوهــري فــي حــال حــدوث أي تغيــر جوهــري ألي مــن تلــك األنظمــة أو‬
‫اســتحداث أنظمــة إضافيــة لهــا تأثيــر مباشــر علــى أداء وربحيــة الشــركة وعملياتهــا التشــغيلية‪.‬‬

‫‪ 6-2-2‬المخاطر المتعلقة بضريبة القيمة المضافة‬

‫قــرر مجلــس الــوزراء الســعودي فــي الثانــي مــن جمــادى األولــى ‪1438‬هـــ الموافقــة علــى االتفاقيــة الموحــدة لضريبــة القيمــة المضافــة لــدول مجلــس‬
‫التعاون لدول الخليج العربية‪ ،‬والتي بدأ العمل بها اعتباراً من تاريـــخ ‪2018/01/01‬م‪ .‬فـــرض هـــذا النظـــام قيمـــة مضافـــة بنســـبة ‪ %5‬علـــى عـــدد‬
‫مـن المنتجـات والخدمـات وذلـك حسـب مـا هـو وارد في النظـام‪ ،‬وقـد قـررت حكومـة المملكـة زيـادة نسـبة ضريبـة القيمـة المضافـة مـن ‪ %5‬إلـى‬
‫‪ %15‬وذلـــك ابتـــدا ًء مـــن ‪2020/07/01‬م‪ ،‬وقــد تــم اســتثناء عــدد مــن المنتجــات والخدمــات منهــا (األغذيــة األساســية والخدمــات المتعلقــة بالرعايــة‬
‫الصحيــة والتعليــم)‪.‬‬

‫وفــي حــال رفعــت الحكومــة نســـبة ضريبـــة القيمـــة المضافـــة مــرة أخــرى فــي المســتقبل أو فرضــت رســوم وضرائــب أخــرى علــى الشــركات‪ ،‬فإنــه‬
‫مــن المتوقــع أن تقــوم الشــركة برفــع رســوم منتجاتهــا وخدماتهــا لتعكــس الزيــادة فــي ضريبــة القيمــة المضافــة‪ .‬وعليــه‪ ،‬وفــي حــال تمكنــت الشــركة‬
‫مــن تحميــل ضريبــة القيمــة المضافــة بالكامــل علــى عمالئهــا‪ ،‬فــإن الزيــادة فــي أســعار منتجاتهــا وخدماتهــا قــد تــؤدي إلــى خفــض الطلــب عليهــا‬
‫ممــا ســيؤثر علــى عمليــات الشــركة وأرباحهــا بشــكل ســلبي‪ .‬أمــا فــي حــال لــم تتمكــن الشــركة مــن تحويــل قيمــة الضريبــة المضافــة كليـاً أو جزئيـاً‬
‫للعميــل بســبب عوامــل المنافســة أو غيرهــا‪ ،‬فإنهــا ســتضطر لتحمــل قيمــة الضريبــة غيــر المحصلــة مــن العمــاء‪ ،‬ممــا ســيؤثر بشــكل ســلبي علــى‬
‫أربــاح الشــركة ونتائــج عملياتهــا‪.‬‬

‫‪ 7-2-2‬المخاطر المتعلقة بتغيير آلية احتساب الزكاة وضريبة الدخل‬

‫أصــدرت هيئــة الــزكاة والضريبــة والجمــارك التعميــم رقــم ‪ 1438/16/6768‬بتاريــخ ‪1438/03/05‬هـــ (الموافــق ‪2016/12/04‬م) الــذي يلــزم‬
‫الشــركات الســعودية المدرجــة فــي الســوق الماليــة بحســاب الدخــل والــزكاة علــى أســاس جنســية المســاهمين والملكيــة الفعليــة بيــن المواطنيــن‬
‫الســعوديين والخليجييــن وغيرهــم‪ ،‬وذلــك علــى النحــو الــوارد فــي «نظــام تداوالتــي» فــي نهايــة العــام‪ .‬وقبــل إصــدار هــذا التعميــم‪ ،‬كانــت الشــركات‬
‫المدرجــة فــي الســوق الماليــة خاضعــة بشــكل عــام لدفــع الــزكاة أو الضريبــة علــى أســاس ملكيــة مؤسســيها وفق ـاً لنظامهــا األساســي‪ ،‬ولــم يتــم‬
‫األخــذ باالعتبــار أثــر األســهم المدرجــة فــي تحديــد وعــاء الــزكاة‪ .‬وكان مــن المقــرر تطبيــق هــذا التعميــم فــي الســنة المنتهيــة فــي ‪2016/12/31‬م‬
‫والســنوات الالحقــة لذلــك‪ .‬ولكــن أصــدرت هيئــة الــزكاة والضريبــة والجمــارك خطابهــا رقــم ‪ 1438/16/12097‬بتاريــخ ‪1438/04/19‬هـــ (الموافــق‬
‫‪2017/01/17‬م) الــذي يقضــي بتأجيــل تنفيــذ التعميــم للســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2017/12/31‬م والســنوات التــي تليهــا‪ .‬وإلــى أن تصــدر هيئــة‬
‫الــزكاة والضريبــة والجمــارك توجيهاتهــا فيمــا يتعلــق بآليــات وإجــراءات تنفيــذ هــذا التعميــم‪ ،‬فــإن تنفيــذ هــذا التعميــم بمــا فــي ذلــك المتطلبــات‬
‫النهائيــة التــي يجــب الوفــاء بهــا ال تــزال قيــد النظــر‪ ،‬وكذلــك القواعــد التــي تفــرض ضريبــة الدخــل علــى جميــع المقيميــن غيــر الخليجييــن‬
‫المســاهمين فــي الشــركات الســعودية المدرجــة والتــي تطبــق ضريبــة االســتقطاع علــى توزيعــات األربــاح الخاصــة بالمســاهمين غيــر المقيميــن‬
‫بغــض النظــر عــن جنســياتهم‪ .‬ولــم تقــم الشــركة بتقييــم األثــر المالــي لهــذا التعميــم واتخــاذ الخطــوات الكافيــة لضمــان االلتــزام بــه حيــث أنهــا‬
‫شــركة مســاهمة مقفلــة مملوكــة بالكامــل مــن قبــل مســاهمين ســعوديين‪ ،‬وفــي حــال كان األثــر المالــي لهــذا التعميــم عنــد تطبيقــه كبيــراً‪ ،‬أو فــي حــال‬
‫تكبــدت الشــركة تكاليــف إضافيــة التخــاذ الخطــوات الالزمــة لضمــان االلتــزام بــه‪ ،‬فســيؤثر ذلــك ســلباً علــى أعمالهــا ونتائــج عملياتهــا ومركزهــا‬
‫المالــي وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪ 8-2-2‬المخاطر المتعلقة بالتقلبات في العرض والطلب‬

‫يتأثـــر قطـــاع الشـــركة‪ ،‬كغيـــره مـــن القطاعـــات‪ ،‬بتقلبـــات العـــرض والطلـــب في السوق‪ .‬إن أي تقلبات في األوضاع االقتصادية في المملكة والبلدان‬
‫المجــاورة تعتبــر عامــل رئيســي للتقلبــات فــي مســتويات العــرض والطلــب فــي مجــال عمــل الشــركة‪ .‬وحيــث أن عمــاء الشــركة يتمثلــون بشــكل‬
‫رئيســي فــي جهــات ومؤسســات حكوميــة‪ ،‬فقــد تتأثــر عمليــات الشــركة وحجــم أعمالهــا بشــكل كبيــر فــي حــال توجــه الدولــة إلــى سياســات ُمعينــة‬

‫‪٣٣‬‬
‫مثــل تقليــص المصاريــف علــى البنيــة التحتيــة أو تخفيــض الصــرف علــى المشــاريع الحكوميــة‪ ،‬وخاصــة تلــك التــي تنفذهــا الشــركة‪ .‬وإن عــدم تكيــف‬
‫ال ســـيؤثر علــى إنتاجيــة الشـــركة ومســـتويات مبيعاتهــا‪ ،‬وبالتالي ســـيؤثر ســـلباً وبشــكل جوهري‬
‫مســـتويات اإلنتــاج مــع أي هبــوط حــاد للطلــب مســتقب ً‬
‫علــى أداء الشـــركة وعملياتهــا وربحيتهــا‪.‬‬

‫‪ 9-2-2‬المخاطر المرتبطة بتطبيق الئحة حوكمة الشركات بشكل إلزامي‬

‫أصـــدر مجلـــس هيئة الســوق المالية الئحـــة حوكمـــة الشـــركات جديـــدة بموجـــب القـــرار رقـــم (‪ )2017-16-8‬وتاريـــخ ‪1438/05/16‬هـ (الموافـــق‬
‫‪2017/02/13‬م)‪ ،‬بنـا ًء علـى نظـام الشـركات الصـادر بالمرسـوم الملكـي رقـم (م‪ )3/‬وتاريـخ ‪1437/01/28‬هـ (الموافـق ‪2015/11/11‬م)‪ ،‬والمعدلـة‬
‫بقـــرار مجلـــس هيئـــة الســـوق الماليـــة رقـــم (‪ )2021-7-1‬بتاريخ ‪1442/06/01‬هـ (الموافق ‪2021/01/14‬م) وتعديالتها‪.‬‬

‫وعلـى الرغـم مـن أن الئحـة حوكمـة الشـركات تعتبـر استرشـادية للشـركات المدرجـة في السـوق الموازيـة كمـا في تاريـخ هـذه النشرة‪ ،‬إال أنـه في‬
‫حـــال تم تطبيقهـــا بشـــكل إلزامـــي‪ ،‬فـــإن نجـــاح الشـــركة في االلتزام بها بشـــكل صحيـــح يعتمـــد علـــى مـــدى اســـتيعاب وفهـــم مجلس اإلدارة ولجانـــه‬
‫واإلدارة والعامليـــن في الشـــركة لهـــذه القواعـــد واإلجـــراءات‪ .‬وعليه في حـــال تـــم تطبيـــق الئحـــة حوكمـــة الشـــركات بشـــكل إلزامـــي علـــى الشـــركات‬
‫المدرجـــة في الســـوق الموازيـــة فـــإن الشـــركة ســـتكون ملزمـــة بتطبيـــق جميـــع المـــواد اإللزاميـة فيهـــا‪ ،‬وفي حـال عـدم التزامهـــا بذلـك فإنها ستكون‬
‫عرضة للمخالفـــات الجزائيـــة مـــن قبـــل هيئـــة الســـوق الماليـــة‪ ،‬والتـــي ســـيكون لهـا تأثيـر سـلبي جوهـري علـى أعمـــال الشـركة ونتائـج عملياتهـا‪.‬‬

‫‪ 10-2-2‬المخاطر المتعلقة بتقلب أسعار صرف العمالت‬

‫تتمثــل مخاطــر أســعار صــرف العمــات فــي تذبــذب قيمــة االســتثمارات الماليــة بســبب التغيــر فــي ســعر صــرف العمــات األجنبيــة‪ .‬وتواجــه‬
‫الشــركات مخاطــر أســعار صــرف العمــات فــي معظــم األحيــان عندمــا تربطهــا عالقــات تجاريــة مــع أطــراف دوليــة أو مورديــن لســلع مســتوردة مــن‬
‫الخــارج تتطلــب منهــا التعامــل معهــم بالعملــة األجنبيــة‪ .‬تخضــع معامــات الشــركة للريــال الســعودي والــدوالر األمريكــي واليــورو‪ ،‬لــذا فإنهــا عرضــه‬
‫لمخاطــر تقلــب أســعار صــرف العمــات األجنبيــة فيمــا يتعلــق بالتزاماتهــا ومصروفاتهــا المرتبطــة بعملــة غيــر عملــة المملكــة‪ ،‬حيــث ســتؤثر أيــة‬
‫تذبذبــات كبيــرة غيــر متوقعــة فــي أســعار الصــرف ســلباً علــى األداء المالــي للشــركة‪.‬‬

‫‪ 11-2-2‬المخاطر المتعلقة بتقلب أسعار الفائدة‬

‫قــد تتغيــر أســعار الفائــدة تبع ـاً للمتغيــرات االقتصاديــة أو السياســية أو التنظيميــة محلي ـاً أو عالمي ـاً‪ ،‬ســوا ًء الثابتــة أو المتغيــرة التــي تســتحق‬
‫للجهــات الممولــة للشــركة‪ .‬وبالتالــي‪ ،‬ســوف يــؤدي ذلــك إلــى زيــادة تكاليــف التمويــل الــذي تحتاجــه الشــركة‪ ،‬ممــا ســيكون لــه أثــر ســلبي علــى أعمــال‬
‫الشــركة ونتائــج عملياتهــا وأدائهــا المالــي‪.‬‬

‫‪ 12-2-2‬المخاطر المتعقلة بفرض رسوم أو ضرائب جديدة‬

‫بالرغــم مــن أن الشــركة ال تخضــع فــي الوقــت الراهــن ألي نــوع مــن الضرائــب بخــاف الــزكاة الشــرعية وضريبــة القيمــة المضافــة البالغــة ‪ %15‬مــن‬
‫رســوم الخدمــات التــي تقدمهــا الشــركة‪ ،‬إال أنــه مــن المحتمــل فــرض رســوم أخــرى أو ضرائــب علــى الشــركات مــن قبــل الحكومــة فــي المســتقبل‪.‬‬
‫وعليــه‪ ،‬وفــي حــال تــم فــرض ضرائــب جديــدة علــى الشــركات أو رســوم بخــاف المطبقــة حاليـاً‪ ،‬فســوف يكــون لذلــك أثــر ســلبي وجوهــري علــى‬
‫األداء المالــي للشــركة وعلــى مركزهــا المالــي وتوقعاتهــا المســتقبلية‪.‬‬

‫‪٣٤‬‬
 ‫‪ 3-2‬المخاطر المتعلقة باألسهم التي سيتم طرحها في السوق الموازية‬

‫‪ 1-3-2‬المخاطر المتعلقة بالسيطرة الفعلية من ِقبل المساهمين الكبار‬

‫ستشــكل ملكيــة المســاهمين الكبــار الحالييــن فــي الشــركة بعــد الطــرح لــكل مــن شــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب نســبة ‪ ،%36.0‬وعبــد‬
‫اللــه عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي نســبة ‪ ،%10.8‬وطــارق عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي نســبة ‪ ،%9.0‬وصــاح عبــد الهــادي عبــد اللــه‬
‫وضحــى عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي ‪ ،%4.5‬ومــي عبــد الهــادي عبــد‬ ‫القحطانــي نســبة ‪ ،%6.3‬وهيفــاء صالــح حمــــد الصقيــر نســبة ‪ّ ،%5.4‬‬
‫اللــه القحطانــي ‪ .%4.5‬حيــث ســتبلغ نســبة ملكيــة المســاهمين الكبــار مجتمعيــن ‪ .%76.5‬لذلــك ســيكون بمقدورهــم التأثيــر علــى جميــع المســائل‬
‫التــي تتطلــب موافقــة المســاهمين‪ ،‬وبمــا أن مصالــح المــاك الحالييــن قــد تتعــارض مــع مصالــح المســاهمين الجــدد‪ ،‬فــإن ممارســة المــاك‬
‫الحالييــن لهــذه الســيطرة فــي اتخــاذ القــرارات المهمــة كانتخــاب أعضــاء مجلــس اإلدارة وتعييــن اإلدارة العليــا للشــركة والقيــام بعمليـــات االندمـــاج‬
‫واالســـتحواذ وبيـــع األصـــول والموافقــة والمصادقــة علــى عقــود وعمليــات الشــركة وتعديــل رأس مــال الشــركة وبنــود نظامهــا األساســي‪ ،‬قــد يكــون‬
‫لهــا تأثيــر ســلبي وجوهــري علــى أعمــال الشــركة ومركزهــا المالــي ونتائجهــا التشــغيلية‪.‬‬

‫‪ 2-3-2‬المخاطر المتعلقة بسيولة أسهم الطرح‬

‫لــم يســبق إدراج أســهم الشــركة فــي أي ســوق لألســهم ســوا ًء داخــل المملكــة العربيــة الســعودية أو خارجهــا‪ ،‬وال توجــد أي تأكيــدات بشــأن وجــود‬
‫ســوق فاعلــة ومســتمرة لتــداول أســهم الشــركة بعــد انتهــاء فتــرة الطــرح‪ ،‬وإذا لــم يكــن الســوق ســوقاً نشــطاً وذو ســيولة عاليــة لتــداول أســهم الشــركة‪،‬‬
‫فــإن ســيولة تــداول أســهم الشــركة وســعرها ســتتأثران بشــكل ســلبي جوهــري‪.‬‬

‫‪ 3-3-2‬المخاطر المتعلقة باقتصار التداول على المستثمرين المؤهلين‬

‫تنــوي الشــركة إدراج أســهمها فــي الســوق الموازيــة والتــي يقتصــر التــداول فيهــا علــى فئــة المســتثمرين المؤهليــن فقــط دون غيرهــم‪ ،‬الشــيء الــذي‬
‫يقلــل مــن أعــداد المتداوليــن وبالتالــي حجــم التــداول فــي الســهم‪ ،‬ممــا ســيؤثر بشــكل ســلبي جوهــري علــى ســيولة وســعر تــداول ســهم الشــركة‪.‬‬

‫‪ 4-3-2‬المخاطر المتعلقة بعدم وجود إدراج سابق ألسهم الشركة وتذبذب سعر السهم‬

‫لــم يســبق إدراج أســهم الشــركة فــي أي ســوق لألســهم ســوا ًء داخــل المملكــة العربيــة الســعودية أو خارجهــا‪ ،‬كمــا أنــه ال يوجــد أي تأكيــد بــأن ســعر‬
‫الطــرح ســيكون مســاوياً للســعر الــذي ســيتم تداولــه فــي الســوق بعــد عمليــة الطــرح‪ .‬وقــد ال يتمكــن المســتثمرون مــن إعــادة بيــع األســهم التــي اكتتبــوا‬
‫فيهــا بنفــس ســعر الطــرح أو بســعر أعلــى منــه‪ ،‬حيــث أن ســعر الســهم بعــد الطــرح قــد يتأثــر بــأداء الشــركة ونتائجهــا‪ ،‬أو بعوامــل أخــرى خارجــة عــن‬
‫ســيطرة الشــركة‪ ،‬بمــا فــي ذلــك الوضــع العــام لالقتصــاد‪ ،‬أو ســيولة الســوق‪ ،‬أو تغيــر األنظمــة الحكوميــة أو غيرهــا‪.‬‬

‫‪ 5-3-2‬المخاطر المتعلقة بعدم توزيع األرباح‬

‫يعتمــد التوزيــع المســتقبلي لألربــاح علــى عــدة عوامــل‪ ،‬تشــمل علــى ســبيل المثــال ال الحصــر األربــاح المســتقبلية‪ ،‬والوضــع المالــي‪ ،‬ومتطلبــات رأس‬
‫المــال‪ ،‬واحتياطيــات الشــركة القابلــة للتوزيــع‪ ،‬واألوضــاع االقتصاديــة العامــة‪ ،‬وتحليــل الفــرص واالحتياجــات االســتثمارية وغيرهــا مــن العوامــل ذات‬
‫الصلــة‪ .‬وقــد يعتبــر مجلــس اإلدارة تلــك العوامــل مهمــة بيــن الحيــن واآلخــر ويقــرر علــى أساســها فيمــا إذا كان ســيرفع أي توصيــة للجمعيــة العامــة‬
‫للمســاهمين بتوزيــع أربــاح فــي المســتقبل‪ .‬وال تقــدم الشــركة أي ضمــان علــى اإلطــاق بــأن مجلــس اإلدارة ســيوصي بتوزيــع األربــاح مســتقب ً‬
‫ال‪ ،‬أو‬
‫أنــه ســتتم الموافقــة مــن قبــل المســاهمين فــي اجتماعــات الجمعيــة العامــة علــى توصيــة مجلــس اإلدارة بتوزيــع أيــة أربــاح‪ ،‬كمــا وال تقــدم الشــركة‬
‫أي ضمــان بشــأن مقــدار المبالــغ التــي ســيتم دفعهــا كتوزيعــات أربــاح عــن أي عــام محــدد‪.‬‬

‫مستقبال‬
‫ً‬ ‫‪ 6-3-2‬لمخاطر المتعلقة ببيع أو طرح أسهم إضافية‬

‫فــي حــال قــررت الشــركة زيــادة رأس مالهــا عــن طريــق إصــدار أســهم جديــدة فــي المســتقبل لغــرض التوســع فــي أنشــطة الشــركة أو إلطفــاء‬
‫خســائر‪ ،‬فمــن المحتمــل أن يؤثــر ذلــك ســلباً علــى ســعر الســهم فــي الســوق‪ ،‬أو يــؤدي إلــى تدنــي نســبة ملك ّيــة المســاهمين فــي الشــركة فــي حــال‬
‫عــدم اســتثمارهم فــي األســهم الجديــدة عنــد إصدارهــا‪.‬‬

‫كمــا أن الشــركة قــد ال تتمكــن مــن زيــادة رأس مالهــا فــي الوقــت الــذي تحتاجــه‪ ،‬أو بالشــكل الــذي يخــدم مصلحتهــا أو مصلحــة المســاهمين‪ ،‬األمــر‬
‫الــذي ســيؤثر ســلباً علــى توقعــات الشــركة ونتائــج عملياتهــا ومركزهــا المالــي‪.‬‬

‫‪٣٥‬‬
 ‫‪ 7-3-2‬المخاطر المتعلقة ببيع عدد كبير من األسهم في السوق بعد عملية الطرح‬

‫للشــركة ســبعة (‪ )7‬مســاهمون كبــار يمتلــك كل منهــم ‪ %5‬وأكثــر مــن أســهم الشــركة (راجــع القســم رقــم (‪« )2-4‬المســاهمون الكبــار الذيــن يملكــون‬
‫‪ %5‬أو أكثــر مــن أســهم الشــركة» مــن هــذه النشــرة)‪ ،‬وســيخضع هــؤالء المســاهمون لفتــرة حظــر تبــدأ مــن تاريــخ بــدء تــداول أســهم الشــركة فــي الســوق‬
‫الموازيــة وتســتمر لمــدة اثنــي عشــرة شــهراً‪ ،‬حيــث لــن يكــون بمقدورهــم التصــرف فــي أي مــن أســهمهم التــي يمتلكونهــا‪ .‬إال أنــه وبعــد انتهــاء فتــرة‬
‫الحظــر‪ ،‬فإنــه ال يوجــد مــا يضمــن عــدم بيــع أحــد مــن المســاهمين الكبــار لجــزء كبيــر مــن أســهمه‪ ،‬وفــي حــال تــم بيــع عــدد كبيــر مــن األســهم فــي‬
‫الســوق‪ ،‬أو تــم توقــع حــدوث مثــل هــذا األمــر‪ ،‬فــإن ذلــك ســيؤثر بشــكل ســلبي علــى ســعر ســهم الشــركة‪.‬‬

‫‪ 8-3-2‬المخاطــر المتعلقــة بعــدم تمكــن الشــركة مــن اســتيفاء المتطلبــات الحاليــة لالنتقــال إلــى الســوق‬
‫الرئيســية أو أي متطلبــات تنظيميــة مســتقبلية‬

‫قـــد ترغـــب الشـــركة في المســـتقبل باالنتقـــال إلـــى الســـوق الرئيســـية‪ ،‬وعليـــه‪ ،‬يجـــب عليهـــا اســـتيفاء جميـــع المتطلبـــات النظاميـــة الصـــادرة عـــن‬
‫هيئـــة الســـوق الماليـــة وعـــن مجموعة تداول السعودية (تـــداول) بنـــا ًء علـــى قواعـــد طـــرح األوراق الماليـــة وااللتزامـــات المســـتمرة وقواعـــد اإلدراج‪،‬‬
‫والمتعلقـــة بانتقـــال الشـــركات المدرجـــة في الســـوق الموازيـــة إلـــى الســـوق الرئيســـية‪ .‬وبالتالـــي‪ ،‬فإنـــه في حـــال عـــدم تمكـــن الشـــركة مـــن اســـتيفاء‬
‫تلـك المتطلبـات أو أي متطلبـات نظاميـة إضافيـة مسـتقبلية قـد تفرضهـا الجهـات الرقابيـة علـى الشـركة أو السـوق‪ ،‬فـإن الشـركة لـن تتمكـن مـن‬
‫االنتقـال إلـى السـوق الرئيسـية‪ .‬وبمـا أن التـداول في السـوق الموازيـة حتـى تاريـخ هذه النشرة يقتصـر علـى المسـتثمرين المؤهليـن فقـط‪ ،‬فسوف‬
‫يؤثر ذلك ســـلباً علـــى ســـيولة أســـهم الشـــركة وقيمتهـــا الســـوقية‪.‬‬

‫‪ 9-3-2‬المخاطر المتعلقة برغبة الشركة في االستمرار في السوق الموازية‬

‫بعــد اإلدراج فــي الســوق الموازيــة‪ ،‬وبعــد مضــي الفتــرة النظاميــة بموجــب قواعــد اإلدراج واســتيفاء الشــركة للشــروط الخاصــة باالنتقــال إلــى الســوق‬
‫الرئيســية‪ ،‬قــد ترغــب الشــركة باالســتمرار فــي تــداول أســهمها فــي الســوق الموازيــة عوضـاً عــن االنتقــال للســوق الرئيســي‪ .‬وبمـــا أن التـــداول فــي‬
‫الســـوق الموازيـــة حتـــى تاريـــخ هذه النشرة يقتصـــر علـــى المســـتثمرين المؤهليـــن فقـــط‪ ،‬فسوف يؤثر ذلك ســـلباً علـــى ســـيولة ســـهم الشـــركة وعلى‬
‫قيمتــه فــي الســوق‪.‬‬

‫‪٣٦‬‬
 ‫‪ .3‬الشركة‬

‫‪ 1-3‬لمحة عن الشركة‬

‫«المصــدر» أو «جــروب فايــف») هــي شــركة مســاهمة مقفلــة‬ ‫شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب (ويشــار إليهــا فيمــا بعــد بــــ «الشــركة» أو ُ‬
‫ســعودية بموجــب الســجل التجــاري رقــم (‪ )2050104647‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1436/04/12‬هـــ (الموافــق ‪2015/02/01‬م)‪ .‬ويبلــغ‬
‫رأس مــال الشــركة الحالــي (‪ )280.000.000‬مائتيــن وثمانيــن مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )28.000.000‬ثمانيــة وعشــرين مليــون ســهم‬
‫عــادي مدفوعــة القيمــة بالكامــل وبقيمــة إســمية (‪ )10‬عشــرة ريــاالت للســهم الواحــد‪ .‬تتمثــل أنشــطة الشــركة بحســب ســجلها التجــاري فــي‬
‫صناعــة األنابيــب والمواســير واألشــكال المجوفــة مــن الحديــد والصلــب‪ ،‬تمديــد أنابيــب النفــط والغــاز‪ ،‬إنشــاء وإصــاح المحطــات والخطــوط‬
‫الرئيســية لتوزيــع الميــاه‪ ،‬إصــاح وصيانــة محطــات ومشــاريع الصــرف الصحــي وشــبكات المجــاري والمضخــات‪ ،‬البيــع بالجملــة لألنابيــب المعدنيــة‬
‫والحديديــة‪ ،‬تجــارة التجزئــة آلالت ومعــدات التشــييد والبنــاء والهندســة المدنيــة النفطيــة والمعــدات الثقيلــة وصيانتهــا‪ .‬يقــع مقــر الشــركة الرئيــس‬
‫ومصنعهــا فــي مدينــة الدمــام بالعنــوان التالــي‪:‬‬
‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫المنطقة الصناعية الثانية‪ ،‬الدمام‬
‫ص‪.‬ب ‪ 8748‬الدمام ‪31492‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 13 8123110 :‬‬
‫فاكس‪+966 13 8123122 :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪info@[Link] :‬‬

‫‪ 2-3‬تاريخ الشركة وأهم التطورات في هيكل رأس المال‬

‫حصلــت شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب عــام ‪1999‬م علــى الترخيــص الصناعــي رقــم (‪ )142‬وتاريــخ ‪1420/07/22‬هـــ (الموافــق‬
‫‪1999/10/30‬م) لمصنــع إنتــاج أنابيــب الصلــب الملحومــة حلزونيــاً‪.‬‬
‫وتأسســت الشــركة كشــركة ذات مســؤولية محــدودة مختلطــة طبقــاً لنظــام االســتثمار األجنبــي وذلــك بموجــب الترخيــص الصناعــي ال ُمعــدل‬
‫رقــم (‪ )216‬وتاريــخ ‪1420/11/02‬هـــ (الموافــق ‪2000/02/08‬م) وبموجــب عقــد التأســيس بتاريــخ ‪1421/11/09‬هـــ (الموافــق ‪2001/02/03‬م)‬
‫والســجل التجــاري رقــم (‪ )2050037927‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1421/12/16‬هـــ (الموافــق ‪2001/03/11‬م)‪ .‬وبلــغ رأس مــال الشــركة‬
‫(‪ )30.000.000‬ثالثيــن مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )30.000‬ثالثيــن ألــف حصــة عينيــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف‬
‫ريــال ســعودي‪ .‬وتمثلــت أنشــطة الشــركة فــي إنتــاج أنابيــب الصلــب الملحومــة حلزوني ـاً بأقطــار مختلفــة‪ .‬وقــد تــم توزيــع الحصــص بيــن الشــركاء‬
‫علــى النحــو التالــي‪:‬‬

‫جدول (‪ :)6‬هيكل ملكية الشركة عند التأسيس‬

‫إجمالي قيمة‬
‫قيمة الحصة‬
‫نسبة الملكية‬ ‫الحصص‬ ‫عدد الحصص‬ ‫الشركاء‬
‫(ريال سعودي)‬
‫(ريال سعودي)‬

‫‪%25.00‬‬ ‫‪7.500.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪7.500‬‬ ‫طارق عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫‪%25.00‬‬ ‫‪7.500.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪7.500‬‬ ‫صالح عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫‪%25.00‬‬ ‫‪7.500.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪7.500‬‬ ‫شركة جروب فايف كونستركشن ليمتد‬

‫‪%25.00‬‬ ‫‪7.500.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪7.500‬‬ ‫شركة مارين سيفيل ليمتد‬

‫‪%100.00‬‬ ‫‪30.000.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30.000‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٣٧‬‬
‫كل مــن شــركة جــروب فايــف كونستركشــن وشــركة ماريــن ســيفل ليمتــد عــن كامــل حصصهمــا فــي الشــركة إلــى كل مــن‬ ‫وفــي عــام ‪2006‬م‪ ،‬تنازلــت ٍ‬
‫الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي والســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي‪ ،‬وصــدرت موافقــة الهيئــة العامــة لالســتثمار‬
‫علــى إنهــاء أوضــاع الشــركة طبقـاً لنظــام االســتثمار األجنبــي وتعديــل ملكيــة الشــركة لتصبــح شــركة ســعودية ذات مســؤولية محــدودة بموجــب القــرار‬
‫رقــم (‪ )1/1690‬وتاريــخ ‪1427/11/27‬هـــ (الموافق ‪2006/12/18‬م)‪.‬‬

‫وفــي عــام ‪2008‬م‪ ،‬زادت الشــركة رأس مالهــا ليصبــح (‪ )90.000.000‬تســعين مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )90.000‬تســعين ألــف حصــة‬
‫عينيــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪ .‬وقــد تــم إثبــات ذلــك لــدى كاتــب العــدل بالهيئــة العامــة لالســتثمار بالمنطقــة‬
‫الشــرقية بموجــب صحيفــة رقــم (‪ )93‬عــدد (‪ )77‬مــن المجلــد (‪ )5‬وتاريــخ ‪1429/01/27‬هـــ (الموافــق ‪2008/02/04‬م) كملحــق لعقــد تأســيس‬
‫الشــركة‪ .‬وقــد تمــت الزيــادة بتحويــل مبلــغ (‪ )60.000.000‬ســتين مليــون ريــال مــن حســاب جــاري الشــركاء إلــى حســاب رأس المــال‪ ،‬وقــد تــم توزيــع‬
‫الحصــص بيــن الشــركاء كمــا هــو مبيــن فــي الجــدول أدنــاه‪:‬‬

‫جدول (‪ :)7‬هيكل ملكية الشركة كما في تاريخ ‪1429/01/27‬هـ (الموافق ‪2008/02/04‬م)‬

‫إجمالي قيمة‬
‫قيمة الحصة‬
‫نسبة الملكية‬ ‫الحصص‬ ‫عدد الحصص‬ ‫الشركاء‬
‫(ريال سعودي)‬
‫(ريال سعودي)‬

‫‪%75.00‬‬ ‫‪67.500.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪67.500‬‬ ‫طارق عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫‪%25.00‬‬ ‫‪22.500.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪22.500‬‬ ‫صالح عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫‪%100.00‬‬ ‫‪90.000.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪90.000‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫وفــي عــام ‪2015‬م‪ ،‬تــم تحويــل الســجل التجــاري الرئيســي للشــركة إلــى ســجل تجــاري فرعــي باســم «مصنــع جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب»‬
‫بموجــب الترخيــص الصناعــي رقــم (‪/1308‬ص) وتاريــخ ‪1428/05/19‬هـــ (الموافــق ‪2007/06/05‬م)‪ ،‬وأصبحــت فــرع تابــع لشــركة جــروب فايــف‬
‫الســعودية لألنابيــب والتــي تــم تأسيســها كشــركة ذات مســؤولية محــدودة بموجــب الســجل التجــاري رقــم (‪ )2050104647‬الصــادر مــن مدينــة‬
‫الدمــام بتاريــخ ‪1436/04/12‬هـــ (الموافــق ‪2015/02/01‬م)‪ ،‬وبــرأس مــال بلــغ (‪ )90.000.000‬تســعين مليــون ريال ســعودي مقســم إلى (‪)90.000‬‬
‫تســعين ألــف حصــة عينيــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪.‬‬

‫كمــا وقــرر الشــركاء بعــد ذلــك زيــادة رأس مــال شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب ليصبــح (‪ )125.000.000‬مائــة وخمســة وعشــرين‬
‫مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )125.000‬مائــة وخمســة وعشــرين ألــف حصــة متســاوية القيمــة‪ ،‬قيمــة كل منهــا (‪ )1.000‬ألــف ريــال ســعودي‪.‬‬
‫وقــد تــم إثبــات ذلــك لــدى كاتــب العــدل المكلــف بالغرفــة التجاريــة الصناعيــة بالمنطقــة الشــرقية بموجــب العــدد رقــم (‪ )361604511‬وتاريــخ‬
‫‪1436/12/01‬هـــ (الموافــق ‪2015/09/14‬م)‪ .‬وقــد تمــت الزيــادة بتحويــل مبلــغ (‪ )35.000.000‬خمســة وثالثيــن مليــون ريــال مــن حســاب جــاري‬
‫الشــركاء إلــى حســاب رأس المــال‪ ،‬وقــد تــم توزيــع الحصــص بيــن الشــركاء كمــا يلــي‪:‬‬

‫جدول (‪ :)8‬هيكل ملكية الشركة كما في تاريخ ‪1436/12/01‬هـ (الموافق ‪2015/09/14‬م)‬

‫إجمالي قيمة‬
‫قيمة الحصة‬
‫نسبة الملكية‬ ‫الحصص‬ ‫عدد الحصص‬ ‫الشركاء‬
‫(ريال سعودي)‬
‫(ريال سعودي)‬

‫‪%75.00‬‬ ‫‪93.750.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪93.750‬‬ ‫طارق عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫‪%25.00‬‬ ‫‪31.250.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪31.250‬‬ ‫صالح عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫‪%100.00‬‬ ‫‪125.000.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪125.000‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٣٨‬‬
‫وفــي عــام ‪2017‬م‪ ،‬اتفــق الشــركاء علــى دخــول شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب كشــريك ُمســتثمر فــي الشــركة بنســبة (‪ )%40‬أربعيــن‬
‫بالمائــة مــن مجمــوع حصــص الشــركة بمــا يعــادل (‪ )50.000‬خمســين ألــف حصــة‪ ،‬وذلــك بتحويــل عــدد (‪ )25.000‬خمســة وعشــرون ألــف حصــة‬
‫مــن مجمــوع حصــص كل شــريك فــي الشــركة‪ .‬وقــد تمــت الموافقــة علــى أن تتــم تســوية قيمــة هــذه الحصــص مــا بيــن شــركة القحطانــي لصناعــات‬
‫تغليــف األنابيــب والشــركة بموجــب االشــعارات الدائنــة والمدينــة بينهمــا‪ ،‬وأن يتــم قيدهــا داخليـاً فــي حســاب كل شــريك‪ ،‬وقــد تــم إنهــاء اإلجــراءات‬
‫النظاميــة بحســب النظــام عنــد تحويــل الشــركة إلــى شــركة مســاهمة مقفلــة‪ ،‬وقــد تــم توزيــع الحصــص بيــن الشــركاء كمــا يلــي‪:‬‬

‫جدول (‪ :)9‬هيكل ملكية الشركة كما في تاريخ ‪1439/03/09‬هـ (الموافق ‪2017/11/27‬م)‬

‫إجمالي قيمة‬
‫قيمة الحصة (ريال‬
‫نسبة الملكية‬ ‫الحصص‬ ‫عدد الحصص‬ ‫الشركاء‬
‫سعودي)‬
‫(ريال سعودي)‬

‫شركة القحطاني لصناعات تغليف‬

‫‪%40.00‬‬ ‫‪50.000.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪50.000‬‬
‫األنابيب‬

‫‪%55.00‬‬ ‫‪68.750.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪68.750‬‬ ‫طارق عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫‪%5.00‬‬ ‫‪6.250.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪6.250‬‬ ‫صالح عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫‪%100.00‬‬ ‫‪125.000.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪125.000‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫وفي عام ‪2019‬م‪ ،‬قامت الشركة باستخراج الترخيص الصناعي رقم (‪ )1001004650‬وتاريخ ‪1441/03/15‬هـ (الموافق‪2019/11/13‬م)‪.‬‬

‫وفــي عــام ‪2020‬م‪ ،‬قــام الشــركاء بإدخــال شــركاء ُجــدد فــي الشــركة وزيــادة رأس المــال ليصبــح (‪ )280.000.000‬مائتيــن وثمانيــن مليــون ريــال‬
‫ســعودي‪ ،‬وتــم تعديــل القيمــة االســمية للحصــص‪ ،‬حيــث بلــغ عــدد الحصــص (‪ )28.000.000‬ثمانيــة وعشــرين مليــون حصــة عاديــة متســاوية‬
‫القيمــة‪ ،‬تبلــغ القيمــة االســمية للحصــة الواحــدة (‪ )10‬عشــرة ريــاالت ســعودية‪ ،‬وقــد تــم إثبــات ذلــك إلكترونيـاً لــدى وزارة التجــارة برقــم نســخة العقــد‬
‫(‪ )2‬وتاريــخ ‪1442/04/22‬هـــ (الموافــق ‪2020/12/07‬م)‪ .‬وقــد تمــت الزيــادة فــي رأس المــال البالغــة (‪ )155.000.000‬مائــة وخمســة وخمســين‬
‫مليــون ريــال مــن خــال تحويــل مبلــغ (‪ )125.195.769‬مائــة وخمســة وعشــرين مليــون ومائــة وخمســة وتســعين ألــف وســبعمائة وتســعة وســتين‬
‫ريــال ســعودي مــن حســاب األربــاح المبقــاة إلــى حســاب رأس المــال‪ ،‬وتحويــل مبلــغ (‪ )29.804.231‬تســعة وعشــرين مليــون وثمانمائــة وأربعــة آالف‬
‫ومائتيــن وواحــد وثالثيــن ريــال ســعودي مــن حســاب االحتياطــي النظامــي إلــى حســاب رأس المــال‪ ،‬وقــد تــم توزيــع الحصــص بيــن الشــركاء كمــا يلــي‪:‬‬

‫جدول (‪ :)10‬هيكل ملكية الشركة كما في تاريخ ‪1442/04/22‬هـ (الموافق ‪2020/12/07‬م)‬

‫قيمة الحصص‬
‫نسبة الملكية‬ ‫عدد الحصص‬ ‫الجنسية‬ ‫الشركاء‬
‫(ريال سعودي)‬

‫شركة القحطاني لصناعات‬

‫‪%40.00‬‬ ‫‪112.000.000‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫‪1‬‬
‫تغليف األنابيب‬

‫عبد الله عبد الهادي عبد الله‬

‫‪%12.00‬‬ ‫‪33.600.000‬‬ ‫‪3.360.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪2‬‬
‫القحطاني‬

‫طارق عبد الهادي عبد الله‬

‫‪%10.00‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪3‬‬
‫القحطاني‬

‫صالح عبد الهادي عبد الله‬

‫‪%7.00‬‬ ‫‪19.600.000‬‬ ‫‪1.960.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪4‬‬
‫القحطاني‬

‫‪%6.00‬‬ ‫‪16.800.000‬‬ ‫‪1.680.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫هيفـاء صالح حمــد الصـقير‬ ‫‪5‬‬

‫ضحى عبد الهادي عبد الله‬

‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫‪6‬‬
‫القحطاني‬

‫‪٣٩‬‬
 ‫قيمة الحصص‬
‫نسبة الملكية‬ ‫عدد الحصص‬ ‫الجنسية‬ ‫الشركاء‬
‫(ريال سعودي)‬

‫مـي عبد الهادي عبد الله‬

‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫‪7‬‬
‫القحطاني‬

‫شمس عبد الهادي عبد الله‬

‫‪%4.00‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫‪8‬‬
‫القحطاني‬

‫عبد الهادي صالح عبد الهادي‬

‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪9‬‬
‫القحطاني‬

‫عبد الله صالح عبد الهادي‬

‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪10‬‬
‫القحطاني‬

‫عبد اإلله صالح عبد الهادي‬

‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪11‬‬
‫القحطاني‬

‫عبد السالم صالح عبد الهادي‬

‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪12‬‬
‫القحطاني‬

‫طارق صالح عبد الهادي‬

‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪13‬‬
‫القحطاني‬

‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫هيفاء عبد الرحمن يونس البراك‬ ‫‪14‬‬

‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫نورا عادل عبد الله الخليفة‬ ‫‪15‬‬

‫هيفاء طارق عبد الهادي‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫‪16‬‬
‫القحطاني‬

‫عبد الهادي طارق عبد الهادي‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪17‬‬
‫القحطاني‬

‫عبد الملك طارق عبد الهادي‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪18‬‬
‫القحطاني‬

‫العنود طارق عبد الهادي‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫‪19‬‬
‫القحطاني‬

‫جواهر طارق عبد الهادي‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫‪20‬‬
‫القحطاني‬

‫عبد الملك عمر عبد العزيز‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪21‬‬
‫الزبن‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫العنود عمر عبد العزيز الزبن‬ ‫‪22‬‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫فهده عمر عبد العزيز الزبن‬ ‫‪23‬‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودية‬ ‫هيفاء عمر عبد العزيز الزبن‬ ‫‪24‬‬

‫عبد العزيز عمر عبد العزيز‬

‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪25‬‬
‫الزبن‬

‫‪%100.00‬‬ ‫‪280.000.000‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٤٠‬‬
‫وفــي عــام ‪2021‬م‪ ،‬تحولــت الشــركة إلــى شــركة مســاهمة مقفلــة بموجــب قــرار وزارة التجــارة رقــم (‪ )217‬بتاريــخ ‪1442/07/03‬هـــ (الموافــق ‪2021/02/15‬م) وبموجــب الســجل التجــاري رقــم (‪ )2050104647‬الصــادر مــن‬
‫مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1436/04/12‬هـــ (الموافــق ‪2015/02/01‬م)‪ ،‬ويبلــغ رأس مــال الشــركة الحالــي (‪ )280.000.000‬مائتيــن وثمانيــن مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )28.000.000‬ثمانيــة وعشــرين مليــون ســهم‬
‫عــادي مدفوعــة القيمــة بالكامــل‪ ،‬تبلــغ القيمــة االســمية للســهم الواحــد منهــا (‪ )10‬عشــرة ريــال ســعودي‪ ،‬وجميعهــا أســهم عاديــة مــن فئــة واحــدة‪ .‬ويوضــح الجــدول التالــي هيــكل ملكيــة المســاهمين بالشــركة قبــل وبعــد‬
‫الطــرح‪:‬‬
‫جدول (‪ :)11‬هيكل ملكية الشركة قبل وبعد الطرح‬
‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫المساهمون‬
‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫شركة القحطاني‬
‫‪-‬‬ ‫‪%36.00‬‬ ‫‪100.800.000‬‬ ‫‪10.080.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%40.00‬‬ ‫‪112.000.000‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫لصناعات تغليف‬ ‫‪1‬‬
‫األنابيب‬
‫عبد الله عبد الهادي‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%10.80‬‬ ‫‪30.240.000‬‬ ‫‪3.024.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%12.00‬‬ ‫‪33.600.000‬‬ ‫‪3.360.000‬‬ ‫‪2‬‬
‫عبد الله القحطاني‬

‫‪٤١‬‬
‫طارق عبد الهادي‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%9.00‬‬ ‫‪25.200.000‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪3‬‬
‫عبد الله القحطاني‬
‫صالح عبد الهادي‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%6.30‬‬ ‫‪17.640.000‬‬ ‫‪1.764.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%7.00‬‬ ‫‪19.600.000‬‬ ‫‪1.960.000‬‬ ‫‪4‬‬
‫عبد الله القحطاني‬
‫هيفـاء صالح حمــد‬
‫‪%5.22‬‬ ‫‪%5.40‬‬ ‫‪15.120.000‬‬ ‫‪1.512.000‬‬ ‫‪%5.80‬‬ ‫‪%6.00‬‬ ‫‪16.800.000‬‬ ‫‪1.680.000‬‬ ‫‪5‬‬
‫الصـقير‬
‫ضحى عبد الهادي‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪6‬‬
‫عبد الله القحطاني‬
‫مـي عبد الهادي عبد‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪7‬‬
‫الله القحطاني‬
‫شمس عبد الهادي‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%3.60‬‬ ‫‪10.080.000‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%4.00‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪8‬‬
‫عبد الله القحطاني‬
 ‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫المساهمون‬
‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫عبد الهادي صالح‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫عبد الهادي‬ ‫‪9‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد الله صالح عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪10‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫عبد اإلله صالح عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪11‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫عبد السالم‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫صالح عبد الهادي‬ ‫‪12‬‬
‫القحطاني‬

‫‪٤٢‬‬
‫طارق صالح عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪13‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫هيفاء عبد الرحمن‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪14‬‬
‫يونس البراك‬
‫نورا عادل عبد الله‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪15‬‬
‫الخليفة‬
‫هيفاء طارق عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪16‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫عبد الهادي طارق‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫عبد الهادي‬ ‫‪17‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد الملك طارق عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪18‬‬
‫الهادي القحطاني‬
 ‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫المساهمون‬
‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة*‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫العنود طارق عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪19‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫جواهر طارق عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪20‬‬
‫الهادي القحطاني‬
‫عبد الملك عمر عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪21‬‬
‫العزيز الزبن‬
‫العنود عمر عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪22‬‬
‫العزيز الزبن‬

‫‪٤٣‬‬
‫فهده عمر عبد العزيز‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪23‬‬
‫الزبن‬
‫هيفاء عمر عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪24‬‬
‫العزيز الزبن‬
‫عبد العزيز عمر عبد‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪25‬‬
‫العزيز الزبن‬
‫‪-‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الجمهور‬ ‫‪26‬‬
‫‪%36.00‬‬ ‫‪%100.00‬‬ ‫‪280.000.000‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪%40.00‬‬ ‫‪%100.00‬‬ ‫‪280.000.000‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫* تتمثــل الملكيــة غيــر المباشــرة لــكل مــن المســاهمين فــي ملكيتهــم فــي شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب (عبــد اللــه عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة‪ ،%19.00‬وطــارق عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي‬
‫بنســبة ‪ ،%19.00‬وصــاح عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة ‪ ،%19.50‬وهيفـــاء صالــح حمــــد الصـــقير بنســبة ‪ ،%14.50‬وضحــى عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة ‪ ،%9.50‬ومـــي عبــد الهــادي عبــد اللــه‬
‫القحطانــي بنســبة ‪ ،%9.50‬وشــمس عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي بنســبة ‪ ،)%9.50‬وتملــك شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب نســبة ‪ %40.00‬مــن شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب‪.‬‬
 ‫‪ 3-3‬رؤية الشركة‬

‫أن تكــون شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب مــن أكبــر الشــركات المنتجــة ألنابيــب الصلــب فــي الشــرق األوســط‪ ،‬ومطابقــة لمختلــف المعاييــر‬
‫الدولية‪.‬‬

‫‪ 4-3‬رسالة الشركة‬

‫تلتــزم شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب بتقديــم رعايــة متميــزة للمجتمــع مــن خــال االبتــكار والتطــور التكنولوجــي‪ ،‬وتعزيــز القــدرات وتنميــة‬
‫المــوارد البشــرية وإدارة سلســلة التوريــدات واالمــدادات بأعلــى مســتويات الجــودة‪.‬‬

‫‪ 5-3‬استراتيجية الشركة‬

‫مــن أولويــات الشــركة الســعي إلــى زيــادة معــدالت النجــاح‪ ،‬وذلــك مــن خــال التركيــز علــى اســتثماراتها مــن ناحيــة وعلــى تطويــر موظفيهــا مــن ناحيــة‬
‫أخــرى‪ ،‬ممــا ســيؤدي إلــى زيــادة حجــم األعمــال ونمــو ونجــاح الشــركة‪ .‬وتتمحــور اســتراتيجية الشــركة فيمــا يلــي‪:‬‬

‫‪1 .‬الوصــول إلــى أكبــر شــريحة مــن العمــاء مــن خــال تســويق العالمــة التجاريــة للشــركة بشــكل فعــال‪ ،‬والمشــاركة فــي المعــارض المحليــة‬
‫نظمــة للمورديــن المحتمليــن‪ ،‬باإلضافــة إلــى التســجيل فــي أكبــر بوابــات خدمــات النفــط‬ ‫والدوليــة‪ ،‬والتســجيل فــي مواقــع ريــادة األعمــال ال ُم ّ‬
‫فــي العالــم‪.‬‬
‫‪2 .‬الحفــاظ علــى االلتــزام بالتحســين والتطويــر ال ُمســتمر علــى المــدى الطويــل والحفــاظ علــى الحداثــة التصنيعيــة والتكنولوجيــة لزيــادة الكفــاءة‬
‫التشــغيلية‪ ،‬والحفــاظ علــى أعلــى مســتويات الجــودة لمنتجاتهــا‪.‬‬
‫‪3 .‬زيادة اإلنتاج وتخفيض معدالت مخلفات التصنيع من خالل تحسين هيكلية اإلنتاج‪ ،‬وزيادة كفاءة المصنع‪.‬‬
‫‪4 .‬اتبــاع سياســية تطويــر الموظفيــن العامليــن فــي الشــركة واســتقطاب حديثــي التخــرج وأصحــاب المواهــب والكفــاءة لتوظيــف مواهبهــم فــي‬
‫دفــع عجلــة التقــدم فــي مجــال الهندســة‪ ،‬حيــث أن نجــاح الشــركة فــي الماضــي والمســتقبل يعتمــد بشــكل رئيســي علــى كفــاءة الموظــف وعمــل‬
‫الفريــق‪.‬‬

‫‪ 6-3‬نقاط القوة والميزات التنافسية للشركة‬

‫‪-‬يُعتبــر مصنــع جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب مــن المصانــع المتقدمــة فــي إنتــاج أنابيــب الصلــب فــي المملكــة العربيــة الســعودية ودول‬
‫مجلــس التعــاون الخليجــي‪.‬‬
‫‪-‬لــدى المصنــع طاقــة إنتاجيــة كبيــرة تخــدم حجــم كبيــر مــن طلبــات العمــاء فــي المملكــة العربيــة الســعودية ودول مجلــس التعــاون الخليجــي‪،‬‬
‫حيــث تبلــغ طاقتــه اإلنتاجيــة (‪ )550.000‬خمســمائة وخمســين ألــف طــن متــري ســنوياً‪.‬‬
‫‪-‬تمتلك الشركة الخبرة والتقنيات والرسومات التفصيلية الالزمة إلنشاء خطوط إنتاج جديدة ذاتياً دون االعتماد على الموردين األجانب‪.‬‬
‫‪-‬شــركة جــروب فايــف هــي شــركة ســعودية بالكامــل‪ ،‬ولديهــا فريــق عمــل فنــي وإداري متكامــل‪ ،‬وهــي ال تعتمــد علــى المشــاريع المشــتركة مــع‬
‫شــركاء أجانــب أو علــى الخبــرة الفنيــة للشــركاء األجانــب‪.‬‬
‫‪-‬تتعامــل الشــركة مــع أطــراف ذوي عالقــة فــي تقديــم خدمــات تغليــف األنابيــب‪ ،‬والتخليــص الجمركــي‪ ،‬وخدمــات نقــل األنابيــب‪ ،‬ممــا يمكنهــا‬
‫مــن تقديــم خدمــات متكاملــة لعمالئهــا‪.‬‬
‫‪-‬حصلــت الشــركة علــى شــهادة اآليــزو رقــم (‪ )ISO 9001:2015‬لتطبيقهــا نظــام تأكيــد الجــودة فــي الشــركة مــن خــال تلبيــة المواصفــات‬
‫والمعاييــر المطلوبــة لقيــاس جــودة منتجاتهــا‪ ،‬وهــي تســعى دائم ـاً للحفــاظ علــى رضــاء عمالئهــا مــن خــال تقديــم منتجاتهــا ضمــن أعلــى‬
‫معاييــر الجــودة‪.‬‬
‫‪-‬تمتلك الشركة المعدات اللوجستية الالزمة وساحات للتخزين‪.‬‬
‫‪-‬لدى الشركة الخبرة الكافية والقدرة على تدريب المهندسين والفنيين السعوديين لزيادة نسبة التوطين والسعودة لديها‪.‬‬

‫‪٤٤‬‬
 ‫‪ 7-3‬السجالت التجارية‬

‫يوضح الجدل التالي السجل التجاري لكل من شركة جروب فايف السعودية لألنابيب ومصنعها‪:‬‬

‫جدول (‪ :)12‬السجالت التجارية‬

‫مكان اإلصدار‬ ‫رقم السجل‬ ‫الكيان‬

‫تاريخ االنتهاء‬ ‫النشاط‬ ‫اسم الشركة‬
‫وتاريخه‬ ‫التجاري‬ ‫القانوني‬

‫صناعة األنابيب والمواسير‬

‫واألشكال المجوفة من الحديد‬
‫والصلب‪ ،‬تمديد أنابيب النفط‬
‫والغاز‪ ،‬إنشاء وإصالح المحطات‬
‫مدينة الدمام‬
‫والخطوط الرئيسية لتوزيع‬
‫‪1447/04/11‬هـ‬ ‫بتاريخ‬
‫المياه‪ ،‬إصالح وصيانة محطات‬ ‫شركة‬
‫(الموافق‬ ‫‪1436/04/12‬هـ‬ ‫شركة جروب فايف‬
‫ومشاريع الصرف الصحي‬ ‫(‪)2050104647‬‬ ‫مساهمة‬
‫‪2025/10/03‬م)‬ ‫(الموافق‬ ‫السعودية لألنابيب‬
‫وشبكات المجاري والمضخات‪،‬‬ ‫مقفلة‬
‫‪2015/02/01‬م)‬
‫البيع بالجملة لألنابيب المعدنية‬
‫والحديدية‪ ،‬تجارة التجزئة‬
‫آلالت ومعدات التشييد والبناء‬
‫والهندسة المدنية النفطية‬
‫والمعدات الثقيلة وصيانتها‬

‫مدينة الدمام‬
‫‪1447/12/01‬هـ‬
‫بتاريخ‬ ‫مصنع جروب‬
‫(الموافق‬ ‫إنتاج أنابيب صلب ملحومة‬
‫‪1421/12/16‬هـ‬ ‫(‪)2050037927‬‬ ‫فرع‬ ‫فايف السعودية‬
‫‪2026/05/18‬م)‬ ‫حلزونياً بأقطار مختلفة‬
‫(الموافق‬ ‫لألنابيب‬
‫‪2001/03/11‬م)‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪ 8-3‬أنشطة الشركة الرئيسية‬

‫تعمــل شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب علــى إنتــاج وبيــع وتســويق أنابيــب الصلــب الملحومــة حلزوني ـاً‪ ،‬وتتمثــل أنشــطة الشــركة بحســب‬
‫ســجلها التجــاري فــي صناعــة األنابيــب والمواســير واألشــكال المجوفــة مــن الحديــد والصلــب‪ ،‬تمديــد أنابيــب النفــط والغــاز‪ ،‬إنشــاء وإصــاح‬
‫المحطــات والخطــوط الرئيســية لتوزيــع الميــاه‪ ،‬إصــاح وصيانــة محطــات ومشــاريع الصــرف الصحــي وشــبكات المجــاري والمضخــات‪ ،‬البيــع‬
‫بالجملــة لألنابيــب المعدنيــة والحديديــة‪ ،‬تجــارة التجزئــة آلالت ومعــدات التشــييد والبنــاء والهندســة المدنيــة النفطيــة والمعــدات الثقيلــة وصيانتها‪.‬‬
‫وتتمثــل أنشــطة الشــركة بحســب النظــام األساســي فيمــا يلــي‪:‬‬

‫‪1 .‬األنشطة المهنية والعلمية والتقنية‪.‬‬

‫‪ -‬االختبارات والتحاليل التقنية‪.‬‬
‫‪2 .‬التشييد‪.‬‬
‫‪ -‬تشييد المشاريع الخاصة بالمنافع‪.‬‬
‫‪3 .‬الصناعات التحويلية‪.‬‬
‫‪ -‬صنع الحديد القاعدي والصلب‪.‬‬
‫‪ -‬صنع المنتجات المعدنية اإلنشائية‪.‬‬
‫‪ -‬صنع هياكل (أعمال تجهيز العربات) للمركبات ذات المحركات‪ ،‬وصناعة المركبات المقطورة والمركبات نصف المقطورة‪.‬‬
‫‪4 .‬تجارة الجملة والتجزئة وإصالح المركبات ذات المحركات والدراجات النارية‪.‬‬
‫‪ -‬البيع بالجملة نظير رسم أو على أساس عقد‪.‬‬
‫‪ -‬بيع أنواع الوقود الصلبة والسائلة والغازية وما يتصل بها من منتجات بالجملة‪.‬‬
‫‪ -‬بيع البضائع الجديدة األخرى بالتجزئة في متاجر متخصصة‪.‬‬

‫‪٤٥‬‬
‫ويتمثــل نشــاط المصنــع (فــرع الشــركة) فــي إنتــاج أنابيــب صلــب ملحومــة حلزونيــاً بأقطــار مختلفــة بموجــب الترخيــص الصناعــي رقــم‬
‫(‪ )1001004650‬وتاريــخ ‪1441/03/15‬هـــ (الموافــق‪2019/11/13‬م) والــذي ينتهــي بتاريــخ ‪1444/03/14‬هـــ (الموافــق ‪2022/10/10‬م)‪.‬‬
‫وال تمــارس الشــركة أنشــطتها إال بعــد الحصــول علــى التراخيــص النظاميــة التــي تتطلبهــا األنظمــة الســائدة والمعمــول بهــا فــي المملكــة العربيــة‬
‫الســعودية‪ .‬وقــد حصلــت الشــركة علــى جميــع التراخيــص النظاميــة المطلوبــة والزالــت تلــك التراخيــص جميعهــا ســارية المفعــول حتــى تاريــخ هــذه‬
‫النشــرة‪.‬‬
‫تــزاول الشــركة أنشــطتها الرئيســية مــن خــال مقرهــا الرئيســي فــي مدينــة الدمــام‪ ،‬وكمــا بتاريــخ هــذه النشــرة‪ ،‬يٌقــر مجلــس إدارة الشــركة بأنــه ال‬
‫يوجــد لــدى الشــركة أي نشــاط تجــاري أو أيــة أصــول خــارج المملكــة‪.‬‬
‫ويقــر مجلــس إدارة الشــركة بعــدم وجــود أي نيــة إلجــراء أي تغييــر جوهــري علــى طبيعــة نشــاط الشــركة‪ ،‬ويُقــر بعــدم وجــود أي نشــاطات أو منتجــات‬
‫جديدة‪.‬‬

‫‪ 9-3‬منتجات الشركة‬

‫يتركــز مجــال عمــل الشــركة حــول إنتــاج أنابيــب الصلــب الملحومــة حلزوني ـاً والتــي تســتخدم أساس ـاً فــي نقــل الميــاه أو الغــاز أو النفــط مــا بيــن‬
‫محطــات معينــة أو مــا بيــن المــدن‪ ،‬وفــي صناعــة األساســات‪ ،‬والتغليــف‪ ،‬وبنــاء الخزانــات‪ .‬ويتــراوح طــول األنابيــب مــا بيــن ‪ 10‬أمتــار إلــى ‪ 24‬متــراً‪،‬‬
‫وبأقطــار مختلفــة‪ .‬ويوضــح الجــدول التالــي أنــواع األنابيــب ال ُمصنعــة مــن قبــل الشــركة‪:‬‬
‫جدول (‪ :)13‬أنواع األنابيب التي تصنعها الشركة‬

‫السماكة (بوصة)‬ ‫الطول (متر)‬ ‫القطر (بوصة)‬ ‫أنواع األنابيب‬

‫تتراوح ما بين ‪ 6.35‬و‪21.88‬‬ ‫تتراوح ما بين ‪ 10‬و‪24‬‬ ‫تتراوح ما بين ‪ 20.00‬و‪58.00‬‬ ‫أنابيب الصلب ‪ -‬حجم صغير ومتوسط‬

‫تتراوح ما بين ‪ 9.53‬و‪22.22‬‬ ‫تتراوح ما بين ‪ 12‬و‪24‬‬ ‫تتراوح ما بين ‪ 60.00‬و‪100.00‬‬ ‫أنابيب الصلب ‪ -‬حجم كبير‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪ 10-3‬مصنع جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫فــي عــام ‪2000‬م‪ ،‬قامــت الشــركة باســتئجار قطعــة أرض صناعيــة فــي المدينــة الصناعيــة الثانيــة فــي مدينــة الدمــام مــن وزارة الصناعــة والثــروة‬
‫المعدنيــة‪ ،‬وذلــك بغــرض إنشــاء مصنعهــا عليهــا‪ .‬وخــال عــام ‪2009‬م‪ ،‬قامــت الشــركة باســتئجار قطعــة أرض ثانيــة (بمحــاذات األرض األولــى)‬
‫مــن الهيئــة الســعودية للمــدن الصناعيــة ومناطــق التقنيــة بغــرض توســعة أعمــال المصنــع وزيــادة الطاقــة اإلنتاجيــة (راجــع القســم رقــم (‪)18-3‬‬
‫«العقــارات المملوكــة أو المســتأجرة» مــن هــذه النشــرة)‪ .‬وبذلــك‪ ،‬تبلــغ المســاحة اإلجماليــة لألراضــي التــي أُقيــم عليهــا المصنــع ‪ 301.767‬متــر‬
‫مربــع‪ ،‬وقــد تــم اســتغالل جــزء مــن األراضــي لتخزيــن المــواد الخــام والخــردة واألنابيــب الجاهــزة للتســليم إلــى العمــاء (راجــع القســم رقــم (‪)12-3‬‬
‫«التخزيــن» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬
‫بلغــت الطاقــة اإلنتاجيــة للمصنــع عنــد إنشــائه فــي عــام ‪2001‬م (‪ )50.000‬خمســون ألــف طــن متــري ســنوياً‪ ،‬وتمــت الزيــادة األخيــرة فــي الطاقــة‬
‫اإلنتاجيــة فــي عــام ‪2020‬م لتبلــغ (‪ )550.000‬خمســمائة وخمســين ألــف طــن متــري ســنوياً‪ .‬ويوضــح الجــدول التالــي الزيــادات التــي تمــت فــي‬
‫الطاقــة اإلنتاجيــة للمصنــع‪:‬‬
‫جدول (‪ :)14‬الزيادات في الطاقة اإلنتاجية للمصنع‬

‫نسبة الزيادة‬ ‫الطاقة اإلنتاجية بعد الزيادة‬ ‫الطاقة اإلنتاجية قبل الزيادة‬ ‫سنة الزيادة‬

‫‪%100.00‬‬ ‫‪ 100.000‬طن متري سنوياً‬ ‫‪ 50.000‬طن متري سنوياً‬ ‫عام ‪2007‬م‬

‫‪%50.00‬‬ ‫‪ 150.000‬طن متري سنوياً‬ ‫‪ 100.000‬طن متري سنوياً‬ ‫عام ‪2008‬م‬

‫‪%25.00‬‬ ‫‪ 200.000‬طن متري سنوياً‬ ‫‪ 150.000‬طن متري سنوياً‬ ‫عام ‪2009‬م‬

‫‪%175.00‬‬ ‫‪ 550.000‬طن متري سنوياً‬ ‫‪ 200.000‬طن متري سنوياً‬ ‫عام ‪2020‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٤٦‬‬
 ‫يتضمن المصنع خمسة خطوط إنتاج رئيسية‪ ،‬وت ُمر عملية التصنيع بعدة مراحل كما يلي‪:‬‬

‫المرحلة األولى‪ :‬ت ُمر لفائف الحديد الصلب عبر بكرات تغذية لتسويتها وتجهيزها لعملية التقطيع في المرحلة الثانية‪.‬‬
‫المرحلــة الثانيــة‪ :‬يتــم فــرد لفائــف الحديــد الصلــب (التصفيــح) داخــل مكائــن التقطيــع‪ ،‬ويتــم تقطيــع أطرافهــا لتحديــد القطــر بحســب المقاســات‬
‫المطلوبــة وال ُمحــددة آليـاً‪ ،‬ويتــم اختبــار نتائــج التصفيــح بالموجــات فــوق الصوتيــة لضمــان جودتهــا‪.‬‬
‫المرحلــة الثالثــة‪ :‬ت ُمــر اللفائــف عبــر أجهــزة اللحــام‪ ،‬ويتــم لحمهــا بشــكل دائــري مــن الداخــل ومــن الخــارج بحيــث تخــرج علــى شــكل أنبــوب‪ ،‬ويتــم‬
‫اختبــار نتيجــة اللحــام بالموجــات فــوق الصوتيــة‪.‬‬
‫المرحلة الرابعة‪ :‬يتم تقطيع أطراف األنبوب بحسب الطول المطلوب وال ُمحدد آلياً‪.‬‬
‫المرحلــة الخامســة‪ :‬يتــم فحــص األنابيــب وإجــراء عــدة اختبــارات عليهــا وتشــمل االختبــار المائــي واختبــار الموجــات فــوق الصوتيــة واختبــار األشــعة‬
‫الســينية واختبــارات قــدرة تحمــل الضغــط ومقاومــة التلــف‪ ،‬وذلــك بهــدف ضمــان جاهزيتهــا وجــودة تصنيعهــا‪.‬‬
‫المرحلة السادسة‪ :‬يتم تجهيز األنابيب وترميزها وارسالها للتخزين في ساحات التخزين الخارجية لتكون جاهزة لتسليمها للعمالء‪.‬‬
‫كما ويتمتع المصنع بالعديد من األنظمة واآلالت التي يعتمد عليها في عملية اإلنتاج‪ ،‬وهي تشمل‪:‬‬

‫‪-‬نظام آلي إلدارة مراحل التصنيع بالكامل‬

‫‪-‬نظام ليزر للتلحيم اآللي بسرعة لحام تصل إلى مترين في الدقيقة‬
‫‪-‬آالت تقطيع اللفائف الحديدية بسرعة تقطيع عالية تصل إلى سبعة أمتار في الدقيقة‬
‫‪-‬آالت اختبار قدرة تحمل الضغط‬
‫‪-‬آالت اختبار جودة اللحام‬
‫‪-‬آالت اختبار مقاومة التلف‬

‫‪ 1-10-3‬التراخيص والشهادات والموافقات الحكومية‬

‫حصلــت شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب علــى التراخيــص والشــهادات والموافقــات الحكوميــة الالزمــة مــن الجهــات المعنيــة للقيــام‬
‫بأعمالــه كمــا هــو موضــح بالجــدول التالــي‪:‬‬

‫جدول (‪ :)15‬التراخيص والشهادات والموافقات الحكومية للشركة‬

‫وصف‬ ‫النشاط ‪ /‬الطاقة‬ ‫الجهة‬ ‫الترخيص‪/‬‬

‫تاريخ االنتهاء‬ ‫الرقم والتاريخ‬
‫المنتجات‬ ‫اإلنتاجية‬ ‫المرخصة‬ ‫الشهادة‬

‫صناعة األنابيب‬
‫أنابيب صلب‬ ‫والمواسير‬
‫ملحومة‬ ‫واألشكال‬
‫‪1444/03/14‬هـ‬ ‫(‪)1001004650‬‬ ‫وزارة الصناعة‬
‫حلزونياً بأقطار‬ ‫ال ُمجوفة من‬ ‫ترخيص‬
‫(الموافق‬ ‫بتاريخ ‪1441/03/15‬هـ‬ ‫والثروة‬
‫تتراوح من ‪18‬‬ ‫الحديد والصلب‬ ‫صناعي‬
‫‪2022/10/10‬م)‬ ‫(الموافق ‪2019/11/13‬م)‬ ‫المعدنية‬
‫بوصة إلى ‪120‬‬ ‫بطاقة إنتاجية‬
‫بوصة‬ ‫(‪ )700.000‬طن‬
‫متري‬

‫‪1444/02/23‬هـ‬ ‫(ت ص ‪238- 2 -‬ف ‪)5 -‬‬ ‫هيئة الرقابة‬ ‫ترخيص التصوير‬
‫مزاولة الممارسة‬
‫(الموافق‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1441/02/23‬هـ‬ ‫النووية‬ ‫الصناعي‬
‫بالمصادر ال ُمشعة‬
‫‪2022/09/18‬م)‬ ‫(الموافق ‪2019/10/21‬م)‬ ‫واإلشعاعية‬ ‫اإلشعاعي‬

‫‪1446/04/14‬هـ‬ ‫رقم صادر (‪)9279‬‬ ‫ممارسة النشاط‬ ‫الهيئة العامة‬

‫(الموافق‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1442/04/22‬هـ‬ ‫التشغيلي المتطابق‬ ‫لألرصاد‬ ‫تصريح بيئي‬
‫‪2024/10/17‬م)‬ ‫(الموافق ‪2020/12/07‬م)‬ ‫من الناحية البيئية‬ ‫وحماية البيئة‬

‫‪1443/09/29‬هـ‬ ‫(‪)1040742564‬‬ ‫هيئـة الزكاة‬

‫(الموافـق‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1442/09/08‬هـ‬ ‫‪-‬‬ ‫والضريبة‬ ‫شهادة زكاة‬
‫‪2022/04/30‬م)‬ ‫(الموافق ‪2021/04/20‬م)‬ ‫والجمارك‬

‫‪٤٧‬‬
 ‫وصف‬ ‫النشاط ‪ /‬الطاقة‬ ‫الجهة‬ ‫الترخيص‪/‬‬
‫تاريخ االنتهاء‬ ‫الرقم والتاريخ‬
‫المنتجات‬ ‫اإلنتاجية‬ ‫المرخصة‬ ‫الشهادة‬

‫(‪)3005292877‬‬ ‫هيئـة الزكاة‬ ‫شهادة تسجيل‬

‫غير ُمحدد‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1440/05/16‬هـ‬ ‫‪-‬‬ ‫والضريبة‬ ‫في ضريبة‬
‫(الموافق ‪2019/01/22‬م)‬ ‫والجمارك‬ ‫القيمة المضافة‬

‫الغرفة‬
‫‪1447/04/11‬هـ‬ ‫(‪)178576‬‬ ‫شهادة عضوية‬
‫التجارية‬
‫(الموافـق‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1442/03/08‬هـ‬ ‫‪-‬‬ ‫الغرفة التجارية‬
‫في المنطقة‬
‫‪2025/10/03‬م)‬ ‫(الموافق ‪2020/10/25‬م)‬ ‫(المقر الرئيسي)‬
‫الشرقية‬

‫الغرفة‬
‫‪1447/11/01‬هـ‬ ‫(‪)611‬‬ ‫شهادة عضوية‬
‫التجارية‬
‫(الموافـق‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1442/03/10‬هـ‬ ‫‪-‬‬ ‫الغرفة التجارية‬
‫في المنطقة‬
‫‪2026/04/18‬م)‬ ‫(الموافق ‪2020/10/27‬م)‬ ‫(المصنع)‬
‫الشرقية‬

‫المؤسسة‬ ‫شهادة المؤسسة‬

‫‪1443/02/25‬هـ‬ ‫(‪)40685330‬‬
‫العامة‬ ‫العامة للتأمينات‬
‫(الموافق‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1443/01/25‬هـ‬ ‫‪-‬‬
‫للتأمينات‬ ‫االجتماعية‬
‫‪2021/10/02‬م)‬ ‫(الموافق ‪2021/09/02‬م)‬
‫االجتماعية‬ ‫(المصنع)‬

‫وزارة الموارد‬
‫‪1442/09/28‬هـ‬ ‫(‪)20002102011666‬‬
‫البشرية‬ ‫شهادة السعودة‬
‫(الموافق‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1442/03/10‬هـ‬ ‫‪-‬‬
‫والتنمية‬ ‫(المصنع) *‬
‫‪2021/05/10‬م)‬ ‫(الموافق ‪2020/10/27‬م)‬
‫االجتماعية‬

‫وزارة الموارد‬ ‫شهادة الموافقة‬

‫(‪)885348‬‬
‫البشرية‬ ‫على سياسة‬
‫غير ُمحدد‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1441/07/17‬هـ‬ ‫‪-‬‬
‫والتنمية‬ ‫التوظيف الخاصة‬
‫(الموافق ‪2020/03/12‬م)‬
‫االجتماعية‬ ‫بالشركة‬

‫شهادة موافقة‬
‫على استخدام‬
‫‪1445/07/20‬هـ‬ ‫(‪)5 L-0425‬‬ ‫المعهد‬
‫أحرف اختصار‬
‫(الموافق‬ ‫‪-‬‬ ‫بتاريخ ‪1442/06/23‬هـ‬ ‫‪-‬‬ ‫األمريكي‬
‫اسم المعهد‬
‫‪2024/02/05‬م)‬ ‫(الموافق ‪2021/02/05‬م)‬ ‫للبترول‬
‫األمريكي للبترول‬
‫«‪»API‬‬
‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫* جاري العمل على تجديد شهادة السعودة‪.‬‬

‫‪٤٨‬‬
 ‫المنتجة من أنابيب الصلب‬
‫‪ 2-10-3‬الكميات ُ‬
‫يوضح الجدول التالي الكميات ال ُمنتجة من أنابيب الصلب خالل عام ‪2019‬م و‪2020‬م والنصف األول من عام ‪2021‬م بحسب أنواعها‪:‬‬

‫جدول (‪ :)16‬الكميات ال ُمنتجة من أنابيب الصلب‬

‫فترة الستة أشهر المنتهية في‬ ‫السنة المالية المنتهية في‬ ‫السنة المالية المنتهية في‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪2019/12/31‬م‬ ‫أنواع األنابيب‬
‫(طن متري)‬ ‫(طن متري)‬ ‫(طن متري)‬

‫أنابيب الصلب ‪ -‬حجم صغير‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33.956‬‬
‫ومتوسط‬

‫‪105.142‬‬ ‫‪332.465‬‬ ‫‪127.491‬‬ ‫أنابيب الصلب ‪ -‬حجم كبير‬

‫‪105.142‬‬ ‫‪332.465‬‬ ‫‪161.447‬‬ ‫المجموع‬

‫‪550.000‬‬ ‫‪550.000‬‬ ‫‪200.000‬‬ ‫الطاقة االنتاجية‬

‫نسبة الطاقة اإلنتاجية‬

‫‪%19.1‬‬ ‫‪%60.4‬‬ ‫‪%80.7‬‬
‫المستغلة *‬
‫ُ‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫* تــم حســاب نســبة الطاقــة االنتاجيــة ال ُمســتغلة خــال عــام ‪2019‬م بنــا ًء علــى الطاقــة اإلنتاجيــة قبــل الزيــادة والبالغــة (‪ )200.000‬مائتــي ألــف‬
‫طــن متــري ســنوياً‪ ،‬وتــم حســاب نســبة الطاقــة االنتاجيــة ال ُمســتغلة خــال عــام ‪2020‬م و‪2021‬م بنــا ًء علــى الطاقــة اإلنتاجيــة بعــد الزيــادة والبالغــة‬
‫(‪ )550.000‬خمســمائة وخمســين ألــف طــن متــري ســنوياً‪.‬‬

‫‪ 11-3‬المواد الخام‬

‫تُعتبــر لفائــف الحديــد الصلــب المــادة األوليــة الرئيســية التــي تُســتخدم فــي تصنيــع األنابيــب الصلــب‪ ،‬وتحصــل عليهــا الشــركة مــن عــدة مصــادر‬
‫بحســب الكميــات المطلوبــة وبحســب األســعار المنافســة‪ ،‬وهــي تختلــف بحســب فئــات الســماكة والعــرض‪ .‬وقــد شــكلت لفائــف الحديــد الصلــب مــا‬
‫نســبته ‪ %83.2‬مــن إجمالــي المــواد األوليــة المســتخدمة فــي عمليــة التصنيــع خــال عــام ‪2020‬م‪ ،‬وشــكلت مــا نســبته ‪ %84.5‬مــن إجمالــي المــواد‬
‫األوليــة المســتخدمة فــي عمليــة التصنيــع خــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬ويوضــح الجــدول التالــي أنــواع المــواد الخــام ال ُمســتخدمة فــي‬
‫التصنيــع‪:‬‬

‫جدول (‪ :)17‬أنواع المواد الخام‬

‫قيمة المشتريات‬
‫قيمة المشتريات‬
‫خالل النصف األول‬
‫النسبة من المجموع‬ ‫النسبة من المجموع‬ ‫خالل عام ‪2020‬م‬ ‫أنواع المواد الخام‬
‫من عام ‪2021‬م (ريال‬
‫(ريال سعودي)‬
‫سعودي)‬

‫‪%84.5‬‬ ‫‪262.527.530‬‬ ‫‪%83.2‬‬ ‫‪372.154.475‬‬ ‫لفائف الحديد الصلب‬

‫‪%15.0‬‬ ‫‪46.663.618‬‬ ‫‪%15.0‬‬ ‫‪67.230.486‬‬ ‫أنابيب ملحومة‬

‫‪%0.5‬‬ ‫‪1.566.040‬‬ ‫‪%1.8‬‬ ‫‪7.879.474‬‬ ‫مواد ومنتجات تلحيم‬

‫‪%100.0‬‬ ‫‪310.757.188‬‬ ‫‪%100.0‬‬ ‫‪447.264.435‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٤٩‬‬
 ‫ويوضح الجدول التالي مصادر المواد الخام ال ُمستخدمة في التصنيع ونسبة االعتماد على كل منها‪:‬‬

‫جدول (‪ :)18‬الموردون الرئيسيون‬

‫قيمة المشتريات‬
‫خالل النصف‬ ‫قيمة المشتريات‬
‫النسبة‬ ‫النسبة‬ ‫طبيعة‬ ‫بلد‬
‫األول من عام‬ ‫خالل عام ‪2020‬م‬ ‫الشركة‬
‫المئوية *‬ ‫المئوية *‬ ‫المشتريات‬ ‫المصدر‬
‫‪2021‬م (ريال‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫سعودي)‬

‫شركة باوتاو للحديد‬

‫لفائف الحديد‬
‫‪%45.2‬‬ ‫‪140.442.500‬‬ ‫‪%6.4‬‬ ‫‪28.814.775‬‬ ‫الصين‬ ‫والصلب ‪“Baotao Iron‬‬
‫الصلب‬
‫”‪& Steel‬‬

‫شركة جاي إف أي‬

‫لفائف الحديد‬
‫‪%30.6‬‬ ‫‪95.059.590‬‬ ‫‪%31.3‬‬ ‫‪139.875.000‬‬ ‫اليابان‬ ‫شوجي التجارية ‪“JFE‬‬
‫الصلب‬
‫”‪Steel‬‬

‫شركة مان إندستريز‬

‫أنابيب‬
‫‪%15.0‬‬ ‫‪46.663.618‬‬ ‫‪%0.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الهند‬ ‫المحدودة ‪MAN‬‬
‫ملحومة‬
‫‪Industries Ltd.‬‬

‫المملكة‬
‫لفائف الحديد‬ ‫الشركة السعودية‬
‫‪%8.7‬‬ ‫‪27.025.440‬‬ ‫‪%16.0‬‬ ‫‪71.502.200‬‬ ‫العربية‬
‫الصلب‬ ‫للحديد والصلب "حديد"‬
‫السعودية‬

‫لفائف الحديد‬ ‫شركة بوسكو‬

‫‪%0.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%29.5‬‬ ‫‪131.962.500‬‬ ‫كوريا‬
‫الصلب‬ ‫”‪“Posco Company‬‬

‫شركة راتناماني للمعادن‬

‫أنابيب‬ ‫واألنابيب المحدودة‬
‫‪%0.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%15.0‬‬ ‫‪67.230.486‬‬ ‫الهند‬
‫ملحومة‬ ‫‪Ratnamani Metals‬‬
‫‪& Tubes Ltd.‬‬

‫شركة لينكولن إليكتريك‬

‫‪%0.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.8‬‬ ‫‪7.879.474‬‬ ‫مواد تلحيم‬ ‫فرنسا‬ ‫الشرق األوسط‬
‫المحدودة‬

‫شركة إساب الشرق‬

‫األوسط المحدودة‬
‫‪%0.5‬‬ ‫‪1.566.040‬‬ ‫‪%0.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مواد تلحيم‬ ‫بولندا‬
‫‪ESAB Middle East‬‬
‫‪LLC.‬‬

‫‪%100.0‬‬ ‫‪310.757.188‬‬ ‫‪%100.0‬‬ ‫‪447.264.435‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫* تمثل النسبة المئوية معدل نسبة االعتماد على الشركة الموردة للمواد الخام‪.‬‬

‫‪٥٠‬‬
 ‫‪ 12-3‬التخزين‬

‫قامــت الشــركة بتجهيــز (‪ )6‬ســاحات ضمــن األراضــي المســتأجرة التــي أُقيــم عليهــا المصنــع لتخزيــن المــواد األوليــة ومنتجــات المصنــع‪ ،‬إضافــة‬
‫إلــى المخلفــات (الخــردة) الناتجــة عــن عمليــة التصنيــع‪ .‬وبعــد االنتهــاء مــن عمليــة إنتــاج األنابيــب فــي المصنــع‪ ،‬يتــم نقلهــا إلــى الســاحات الخارجيــة‬
‫لتكــون جاهــزة لتســليمها للعمــاء‪ .‬ويوضــح الجــدول التالــي ســاحات التخزيــن ضمــن أراضــي المصنــع‪:‬‬

‫جدول (‪ :)19‬ساحات التخزين‬

‫المساحة (متر مربع)‬ ‫المخزنة‬

‫نوع المواد ُ‬ ‫ساحة التخزين‬

‫‪ 26.560‬م‪2‬‬ ‫لفائف الحديد الصلب ومواد خام أخرى‬ ‫ساحة التخزين رقم ‪1‬‬

‫‪ 16.600‬م‪2‬‬ ‫أنابيب الصلب ذات األقطار الصغيرة‬ ‫ساحة التخزين رقم ‪2‬‬

‫‪ 33.200‬م‪2‬‬ ‫أنابيب الصلب‬ ‫ساحة التخزين رقم ‪3‬‬

‫‪ 49.800‬م‪2‬‬ ‫أنابيب الصلب‬ ‫ساحة التخزين رقم ‪4‬‬

‫‪ 33.200‬م‪2‬‬ ‫مخلفات التصنيع‬ ‫ساحة التخزين رقم ‪5‬‬

‫‪ 29.050‬م‪2‬‬ ‫مخلفات التصنيع‬ ‫ساحة التخزين رقم ‪6‬‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٥١‬‬
 ‫‪ 13-3‬أعمال توريد األنابيب‬

‫تمكنــت الشــركة خــال الســنوات الماضيــة بتوريــد األنابيــب للعديــد مــن المشــاريع االســتراتيجية مــع عــدة جهــات لتنفيــذ خطــوط األنابيــب داخــل‬
‫المملكــة وفــي دول الخليــج العربيــة‪ ،‬منهــا شــركة أرامكــو الســعودية والمؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة والشــركة الســعودية للكهربــاء وشــركة‬
‫نفــط الكويــت وغيرهــا‪ .‬وتقــوم الشــركة بالمشــاركة فــي المناقصــات لتوريــد األنابيــب للمشــاريع الحكوميــة مثــل مشــاريع المؤسســة العامــة لتحليــة‬
‫الميــاه المالحــة‪ .‬أمــا بالنســبة للعمــاء مــن الشــركات والجهــات الخاصــة‪ ،‬فهــي تتعامــل معهــم مــن خــال أوامــر شــراء‪ ،‬والجديــر ذكــره أنــه دخلــت‬
‫الشــركة فــي اتفاقيــة إطاريــة مــع شــركة أرامكــو الســعودية تمكنهــا مــن توريــد األنابيــب لشــركة أرامكــو مباشــرة عبــر أوامــر شــراء وضمــن شــروط‬
‫االتفاقيــة المتفــق عليهــا (راجــع القســم رقــم (‪« )14-3‬االتفاقيــات الجوهريــة للشــركة» مــن هــذه النشــرة)‪.‬‬

‫المنفذة للشركة‬
‫‪ 1-13-3‬اتفاقيات التوريد ُ‬
‫يوضــح الجــدول التالــي اتفاقيــات التوريــد التــي نفذتهــا شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب خــال الثــاث ســنوات الماضيــة والبالــغ عددهــا‬
‫(‪ )8‬ثمانيــة مشــاريع‪:‬‬

‫جدول (‪ :)20‬اتفاقيات التوريد ال ُمنفذة للشركة خالل الثالث سنوات الماضية‬

‫طبيعة‬ ‫منطقة‬ ‫قيمة االتفاقية‬

‫ملكية األرض‬ ‫فترة التنفيذ‬ ‫اسم المشروع‬ ‫مالك المشروع‬
‫المشروع‬ ‫المشروع‬ ‫(ريال سعودي)‬

‫خط نقل‬
‫المؤسسة‬ ‫من ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫خط أنابيب‬
‫المياه من‬ ‫عرفات ‪-‬‬
‫العامة لتحلية‬ ‫وحتى أغسطس‬ ‫‪74.673.734‬‬ ‫عرفات ‪-‬‬
‫عرفات إلى‬ ‫الطائف‬
‫المياه المالحة‬ ‫‪2020‬م‬ ‫الطائف‬
‫الطائف‬ ‫المؤسسة‬
‫خط نقل‬ ‫العامة لتحلية‬
‫المياه من‬ ‫المؤسسة‬ ‫من أكتوبر ‪2018‬م‬ ‫خط أنابيب‬ ‫المياه المالحة‬
‫الطائف ‪-‬‬
‫الطائف‬ ‫العامة لتحلية‬ ‫وحتى أغسطس‬ ‫‪58.659.817‬‬ ‫الطائف ‪-‬‬
‫خرما‬
‫إلى‬ ‫المياه المالحة‬ ‫‪2019‬م‬ ‫خرما‬
‫الخرمة‬

‫خط نقل‬
‫الغاز من‬ ‫خط أنابيب‬
‫شركة أرامكو‬ ‫منطقة‬ ‫من مارس ‪2018‬م‬
‫منطقة‬ ‫‪118.010.031‬‬ ‫المصب ‪-‬‬
‫السعودية‬ ‫حرض‬ ‫وحتى يناير ‪2020‬م‬
‫المصب‬ ‫حرض‬ ‫شركة أرامكو‬
‫إلى حرض‬ ‫السعودية‬
‫خط نقل‬ ‫ساحة األنابيب‬
‫شركة أرامكو‬ ‫من سبتمبر ‪2017‬م‬
‫الغاز على‬ ‫بقيق‬ ‫‪729.263‬‬ ‫الجديدة ‪-‬‬
‫السعودية‬ ‫وحتى أبريل ‪2018‬م‬
‫طريق بقيق‬ ‫طريق بقيق‬

‫خط نقل‬
‫خط أنابيب‬
‫النفط‬ ‫شركة نفط‬ ‫من مارس ‪ 2019‬م‬ ‫شركة نفط‬
‫الكويت‬ ‫‪1.002.375‬‬ ‫النفط ‪ -‬نفط‬
‫في شمال‬ ‫الكويت‬ ‫وحتى يوليو ‪2019‬م‬ ‫الكويت‬
‫الكويت‬
‫الكويت‬

‫خط أنابيب‬
‫خط نقل‬
‫وزارة البيئة‬
‫المياه‬ ‫وزارة المياه‬ ‫من يناير ‪2015‬م‬ ‫وزارة البيئة‬
‫مكة‬ ‫‪53.499.834‬‬ ‫والمياه‬
‫في مكة‬ ‫والكهرباء‬ ‫وحتى يونيو ‪2016‬م‬ ‫والمياه والزراعة‬
‫والزراعة ‪-‬‬
‫المكرمة‬
‫مكة *‬

‫‪٥٢‬‬
 ‫طبيعة‬ ‫منطقة‬ ‫قيمة االتفاقية‬
‫ملكية األرض‬ ‫فترة التنفيذ‬ ‫اسم المشروع‬ ‫مالك المشروع‬
‫المشروع‬ ‫المشروع‬ ‫(ريال سعودي)‬

‫خط نقل‬
‫شركة أرامكو‬ ‫من أكتوبر ‪2020‬م‬ ‫شركة تامبين‬
‫المياه في‬ ‫الرياض‬ ‫‪2.337.276‬‬ ‫مشروع صلبوخ‬
‫السعودية‬ ‫وحتى فبراير ‪2021‬م‬ ‫السعودية‬
‫صلبوخ‬

‫خط نقل‬ ‫شركة ثبات‬

‫شركة أرامكو‬ ‫من مايو ‪2021‬م‬
‫المياه في‬ ‫الرياض‬ ‫‪1.018.853‬‬ ‫مشروع صلبوخ‬ ‫للمقاوالت‬
‫السعودية‬ ‫وحتى يوليو ‪2021‬م‬
‫صلبوخ‬ ‫العامة‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫* تم االنتهاء الفعلي من تنفيذ المشروع خالل شهر يونيو ‪2021‬م‪.‬‬

‫‪ 2-13-3‬اتفاقيات التوريد الحالية للشركة‬

‫لــدى الشــركة (‪ )5‬خمــس اتفاقيــات توريــد موقعــة تبلــغ قيمتهــا (‪ )[Link]‬ملياريــن وســتة وســبعين مليــون وســبعمائة وتســعة وثمانيــن‬
‫ألــف وخمســمائة وخمســة عشــر ريــال ســعودي كمــا فــي نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ ،‬وتتــراوح مــدة االتفاقيــات بشــكل عــام مــا بيــن ســنة‬
‫وثــاث ســنوات بحســب حجمهــا‪ ،‬وفيمــا يلــي نبــذة عــن اتفاقيــات التوريــد الحاليــة للشــركة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)21‬اتفاقيات التوريد الحالية للشركة‬

‫طبيعة‬ ‫منطقة‬ ‫قيمة االتفاقية‬ ‫مالك‬

‫ملكية األرض‬ ‫فترة التنفيذ‬ ‫اسم المشروع‬
‫المشروع‬ ‫المشروع‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫المشروع‬

‫خط أنابيب‬
‫خط نقل‬
‫المؤسسة‬ ‫من سبتمبر ‪2018‬م‬ ‫الجبيل ‪-‬‬
‫المياه من‬ ‫الجبيل ‪-‬‬
‫العامة لتحلية‬ ‫وحتى ديسمبر‬ ‫‪[Link]‬‬ ‫الرياض‬
‫الجبيل إلى‬ ‫الرياض‬
‫المياه المالحة‬ ‫‪2021‬م‬ ‫(المرحلة‬
‫الرياض‬
‫الثالثة)‬

‫خط نقل‬
‫الجبيل المنطقة‬ ‫المؤسسة‬
‫المياه من‬ ‫المؤسسة‬ ‫الجبيل ‪-‬‬
‫من يوليو ‪2020‬م‬ ‫الشرقية‬ ‫العامة‬
‫الجبيل إلى‬ ‫العامة لتحلية‬ ‫المنطقة‬ ‫‪435.500.000‬‬
‫وحتى يونيو ‪2022‬م‬ ‫(المرحلة‬ ‫لتحلية المياه‬
‫المنطقة‬ ‫المياه المالحة‬ ‫الشرقية‬
‫الثالثة)‬ ‫المالحة‬
‫الشرقية‬

‫خط نقل‬ ‫خط أنابيب‬

‫المياه من‬ ‫المؤسسة‬ ‫ينبع ‪-‬‬ ‫من سبتمبر ‪2018‬م‬ ‫ينبع ‪ -‬المدينة‬
‫ينبع إلى‬ ‫العامة لتحلية‬ ‫المدينة‬ ‫وحتى نوفمبر‬ ‫‪313.486.821‬‬ ‫المنورة‬
‫المدينة‬ ‫المياه المالحة‬ ‫المنورة‬ ‫‪2021‬م‬ ‫(المرحلة‬
‫المنورة‬ ‫الرابعة)‬

‫خط نقل‬ ‫من فبراير ‪ 2016‬م‬

‫شركة المياه‬ ‫شركة المياه‬
‫المياه في‬ ‫صلبوخ‬ ‫وحتى مارس‬ ‫‪15.185.579‬‬ ‫مشروع صلبوخ‬
‫الوطنية‬ ‫الوطنية‬
‫صلبوخ‬ ‫‪2022‬م‬

‫خط نقل‬ ‫من مارس ‪2021‬م‬

‫شركة المياه‬ ‫شركة المياه‬
‫المياه في‬ ‫القصيم‬ ‫وحتى أكتوبر‬ ‫‪8.240.454‬‬ ‫مشروع القصيم‬
‫الوطنية‬ ‫الوطنية‬
‫القصيم‬ ‫‪2021‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٥٣‬‬
 ‫‪ 14-3‬االتفاقيات الجوهرية للشركة‬

‫يوضح الجدول التالي تفاصيل االتفاقيات الجوهرية للشركة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)22‬االتفاقيات الجوهرية للشركة‬

‫شروط اإلنهاء‬
‫تاريخ االنتهاء‬ ‫تاريخ االتفاقية‬ ‫قيمة االتفاقية‬ ‫نوع االتفاقية‬ ‫االسم‬
‫والتجديد‬

‫اتفاقية إطارية‬
‫اإلنهاء بإخطار خطي‬ ‫لتوريد األنابيب‬
‫من العميل‪ ،‬ويحق‬ ‫(تُحدد األسعار‬
‫بحسب المنتج‬ ‫شركة أرامكو‬
‫‪2025/03/31‬م‬ ‫للعميل التجديد لسنتين‪،‬‬ ‫‪2020/04/01‬م‬ ‫واجراءات‬
‫والكمية‬ ‫السعودية *‬
‫وتُجدد بعد ذلك باتفاق‬ ‫التعامل لتسهيل‬
‫الطرفين‬ ‫وتسريع التوريد‬
‫عند الطلب)‬

‫‪2017/03/29‬م‪،‬‬ ‫شركة عثمان‬

‫وتم االتفاق على‬ ‫تنتهي عند تسليم‬ ‫‪32.000.000‬‬ ‫اتفاقية تنفيذ‬ ‫صالح‬
‫‪2016/03/30‬م‬
‫التمديد بدون‬ ‫المشروع‬ ‫ريال سعودي‬ ‫مشاريع إنشائية‬ ‫الغامدي‬
‫تجديد االتفاقية‬ ‫للمقاوالت‬

‫مدة االتفاقية‬
‫اإلنهاء بإخطار خطي‬ ‫اتفاقية‬
‫‪ 669‬يوم‪ ،‬وتم‬ ‫المؤسسة‬
‫من العميل‪ ،‬وتُمدد‬ ‫‪[Link]‬‬ ‫تصنيع وتوريد‬
‫االتفاق على‬ ‫‪2018/09/10‬م‬ ‫العامة لتحلية‬
‫بحسب تعديل الجدول‬ ‫ريال سعودي‬ ‫(الجبيل‪-‬‬
‫التمديد بدون‬ ‫المياه المالحة‬
‫الزمني للمشروع‬ ‫الرياض)‬
‫تجديد االتفاقية‬

‫مدة االتفاقية‬
‫اإلنهاء بإخطار خطي‬
‫‪ 669‬يوم‪ ،‬وتم‬ ‫اتفاقية تصنيع‬ ‫المؤسسة‬
‫من العميل‪ ،‬وتُمدد‬ ‫‪313.486.821‬‬
‫االتفاق على‬ ‫‪2018/09/02‬م‬ ‫وتوريد (ينبع‪-‬‬ ‫العامة لتحلية‬
‫بحسب تعديل الجدول‬ ‫ريال سعودي‬
‫التمديد بدون‬ ‫المدينة)‬ ‫المياه المالحة‬
‫الزمني للمشروع‬
‫تجديد االتفاقية‬

‫اإلنهاء بإخطار خطي‬ ‫اتفاقية تصنيع‬

‫المؤسسة‬
‫مدة االتفاقية‬ ‫من العميل‪ ،‬وتُمدد‬ ‫‪435.500.000‬‬ ‫وتوريد (ينبع‬
‫‪2020/07/30‬م‬ ‫العامة لتحلية‬
‫‪ 730‬يوم‬ ‫بحسب تعديل الجدول‬ ‫ريال سعودي‬ ‫‪ -‬المحافظة‬
‫المياه المالحة‬
‫الزمني للمشروع‬ ‫الغربية)‬

‫مصاريف‬
‫بالساعة كما‬ ‫صندوق‬
‫تنتهي عند سداد كامل‬ ‫متابعة حتى‬
‫يُحددها صندوق‬ ‫التنمية‬
‫غير ُمحدد‬ ‫قيمة القرض القائم‬ ‫‪2015/12/10‬م‬ ‫سداد القرض‬
‫التنمية الصناعي‬ ‫الصناعية‬
‫للصندوق‬ ‫القائم من‬
‫السعودي‬ ‫السعودي* *‬
‫الصندوق‬

‫الشركة‬
‫السعودية‬
‫تنتهي عند استالم‬ ‫‪16.116.375‬‬ ‫اتفاقية لشراء‬
‫‪2021/09/30‬م‬ ‫‪2021/07/26‬م‬ ‫للحديد‬
‫المواد الخام‬ ‫ريال سعودي‬ ‫مواد خام‬
‫والصلب‬
‫"حديد"‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٥٤‬‬
‫* ابرمــت الشــركة اتفاقيــة إطاريــة مــع شــركة أرامكــو الســعودية لتحديــد أســعار األنابيــب واجــراءات التعامــل بيــن الطرفيــن لتســهيل وتســريع توريــد‬
‫األنابيــب عــن طلبهــا مــن قبــل شــركة أرامكــو الســعودية‪ .‬والجديــر ذكــره أن االتفاقيــة ســارية‪ ،‬ولــم يكــن هنــاك أي طلبــات أو أوامــر توريــد مــن قبــل‬
‫شــركة أرامكــو الســعودية منــذ ابــرام االتفاقيــة وحتــى تاريــخ هــذه النشــرة‪.‬‬

‫** تتعلــق اتفاقيــة المتابعــة مــع الصنــدوق بالقــرض طويــل األجــل التــي حصلــت عليــه الشــركة مــن صنــدوق التنميــة الصناعيــة الســعودي (راجــع‬
‫القســم رقــم (‪« )8-1-2‬المخاطــر المتعلقــة باالئتمــان» مــن هــذه النشــرة) بتاريــخ ‪2015/12/10‬م بغــرض توســعة مرافــق التصنيــع‪ ،‬وتــم ابــرام‬
‫اتفاقيــة المتابعــة حيــث يقــوم الصنــدوق بمتابعــة ســير أعمــال تنفيــذ التوســعة وتقديــد المشــورة الفنيــة واالقتصاديــة فيمــا يتعلــق بالتنفيــذ‪ .‬وبالرغــم‬
‫مــن االنتهــاء مــن التوســعة خــال عــام ‪2020‬م (راجــع القســم رقــم (‪« )10-3‬مصنــع جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب» مــن هــذه النشــرة)‪ ،‬تبقــى‬
‫اتفاقيــة المتابعــة ســارية حتــى ســداد كامــل مســتحقات الصنــدوق‪ .‬وقــد بلغــت مصاريــف المتابعــة (‪ )2.352.000‬مليونيــن وثالثمائــة واثنيــن‬
‫وخمســين ألــف ريــال ســعودي خــال عــام ‪2020‬م‪ ،‬وبلغــت (‪ )1.176.000‬مليــون ومائــة وســتة وســبعين ألــف ريــال ســعودي خــال النصــف األول‬
‫مــن عــام ‪2021‬م‪.‬‬

‫‪ 15-3‬إيرادات الشركة‬

‫تتمثــل إيــرادات الشــركة بشــكل أساســي مــن إنتــاج أنابيــب الصلــب‪ ،‬كمــا وينتــج عــن عمليــة التصنيــع مخلفــات وخــردة يتــم جمعهــا وبيعهــا لتجــار‬
‫الخــردة‪ ،‬ويتــم االعتــراف باإليــرادات عنــد تســليم المنتجــات النهائيــة للعمــاء‪ ،‬حيــث يتــم تســجيل قيمــة االيــرادات لتعكــس قيمــة مــا تــم تســليمه‬
‫للعمــاء‪ .‬ويوضــح الجــدول التالــي تفاصيــل إيــرادات الشــركة لعــام ‪2019‬م و‪2020‬م والنصــف األول مــن عــام ‪2021‬م بحســب أنــواع المنتجــات‪:‬‬

‫جدول (‪ :)23‬توزيع إيرادات الشركة بحسب المنتجات‬

‫فترة الستة أشهر‬ ‫السنة المالية‬ ‫السنة المالية‬

‫النسبة‬ ‫النسبة‬
‫المنتهية في‬ ‫النسبة من‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬
‫من‬ ‫من‬ ‫المنتجات‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪2019/12/31‬م‬
‫اإلجمالي‬ ‫اإلجمالي‬
‫(ريال سعودي)‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫(ريال سعودي)‬

‫أنابيب الصلب‬
‫‪%0.7‬‬ ‫‪3.473.108‬‬ ‫‪%0.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%21.9‬‬ ‫‪142.028.489‬‬ ‫‪ -‬حجم صغير‬
‫ومتوسط‬

‫أنابيب الصلب ‪-‬‬

‫‪%94.2‬‬ ‫‪449.884.272‬‬ ‫‪%94.3‬‬ ‫‪864.098.419‬‬ ‫‪%73.9‬‬ ‫‪479.577.608‬‬
‫حجم كبير‬

‫مخلفات التصنيع‬
‫‪%5.1‬‬ ‫‪24.459.271‬‬ ‫‪%5.7‬‬ ‫‪52.064.921‬‬ ‫‪%4.2‬‬ ‫‪27.227.815‬‬
‫(الخردة)‬

‫‪%100.0‬‬ ‫‪477.816.651‬‬ ‫‪%100.0‬‬ ‫‪916.163.340‬‬ ‫‪%100.0‬‬ ‫‪648.833.912‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٥٥‬‬
 ‫‪ 1-15-3‬إيرادات الشركة من العمالء الرئيسيين‬

‫تتعامــل شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب مــع عــدد مــن العمــاء داخــل المملكــة وخارجهــا‪ ،‬حيــث امتــدت مبيعاتهــا إلــى دول مجلــس التعــاون‬
‫الخليجــي خــال عــام ‪2019‬م‪ .‬ويتمثــل العمــاء الرئيســيين فــي غالبيتهــم بمؤسســات ســعودية تابعــة لجهــات حكوميــة أو مقاوليــن فــي مشــاريع‬
‫حكوميــة منهــا المؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة‪ ،‬وشــركة أرامكــو الســعودية‪ ،‬وغيرهــا‪ .‬وقــد حققــت الشــركة إيراداتهــا خــال عــام ‪2020‬م‬
‫والنصــف األول مــن عــام ‪2021‬م مــن عمــاء جميعهــم داخــل المملكــة‪.‬‬

‫والجديــر ذكــره أنــه اعتمــدت الشــركة خــال عــام ‪2020‬م وخــال النصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪ ،‬وهــي تعتمــد حاليـاً علــى عميــل رئيســي واحــد وهــو‬
‫المؤسســة العامــة لتحليــة الميــاه المالحــة‪ ،‬حيــث شــكلت اإليــرادات منــه الجــزء األكبــر مــن إيــرادات الشــركة كمــا هــو موضــح فــي الجــدول التالــي‪.‬‬

‫ويوضح الجدول التالي إجمالي ايرادات الشركة من العمالء الرئيسيين لألعوام ‪2019‬م و‪2020‬م والنصف األول من عام ‪2021‬م‬

‫جدول (‪ :)24‬توزيع ايرادات الشركة بحسب العمالء الرئيسيين‬

‫فترة الستة‬
‫السنة المالية‬ ‫السنة المالية‬
‫أشهر‬ ‫النسبة‬
‫النسبة من‬ ‫النسبة من‬ ‫المنتهية في‬ ‫المنتهية في‬
‫المنتهية في‬ ‫من‬ ‫البلد‬ ‫االسم‬
‫اإلجمالي‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪2019/12/31‬م‬
‫‪2021/06/30‬م‬ ‫اإلجمالي‬
‫(ريال سعودي)‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫(ريال سعودي)‬

‫المؤسسة‬
‫العامة‬
‫‪%93.9‬‬ ‫‪448.662.415‬‬ ‫‪%94.0‬‬ ‫‪861.110.252‬‬ ‫‪%59.1‬‬ ‫‪383.161.061‬‬ ‫السعودية‬ ‫لتحلية‬
‫المياه‬
‫المالحة‬

‫أرامكو‬
‫‪%0.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%17.5‬‬ ‫‪113.798.936‬‬ ‫السعودية‬
‫السعودية‬

‫عمالء‬
‫‪%6.1‬‬ ‫‪29.154.236‬‬ ‫‪%6.0‬‬ ‫‪55.053.088‬‬ ‫‪%23.4‬‬ ‫‪151.873.915‬‬ ‫‪-‬‬
‫آخرون‬

‫‪%100.0‬‬ ‫‪477.816.651‬‬ ‫‪%100.0‬‬ ‫‪916.163.340‬‬ ‫‪%100.0‬‬ ‫‪648.833.912‬‬ ‫المجموع‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٥٦‬‬
 ‫‪ 16-3‬سياسة األبحاث والتطوير‬

‫ال توجــد لــدى الشــركة سياســة معينــة أو أعمــال متخصصــة فيمــا يتعلــق بسياســة األبحــاث والتطويــر‪ ،‬وليــس لديهــا إدارة متخصصــة فــي عمليــات‬
‫األبحــاث وتطويــر أو مخصصــات ماليــة تتعلــق بذلــك‪ .‬وتقــوم الشــركة بمتابعــة التطــورات التكنولوجيــة فيمــا يتعلــق بخطــوط إنتــاج المصنــع والمكائــن‬
‫والمعــدات واألدوات المســتخدمة فــي عمليــات اإلنتــاج‪ ،‬وتكمــن اســتراتيجيتها فــي الحصــول علــى التقنيــات الحديثــة والتــي تســاعدها علــى تطويــر‬
‫عمليــات اإلنتــاج مــن ناحيــة الجــودة وســرعة االنتــاج وتخفيــض التكاليــف‪.‬‬

‫‪ 17-3‬شهادات اآليزو‬

‫حصلــت الشــركة علــى شــهادة اآليــزو رقــم (‪ )ISO 9001:2015‬لتطبيقهــا نظــام تأكيــد الجــودة فــي الشــركة مــن خــال تلبيــة المواصفــات والمعاييــر‬
‫المطلوبــة فــي عمليــات اإلنتــاج‪ ،‬وفيمــا يلــي تفاصيــل الشــهادة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)25‬شهادات اآليزو‬

‫تاريخ نهاية الشهادة‬ ‫تاريخ الشهادة‬ ‫اسم المالك‬ ‫رقم الشهادة‬

‫شركة جروب فايف السعودية‬

‫‪2023/04/09‬م‬ ‫‪2020/07/01‬م‬ ‫‪ISO‬‬ ‫‪9001:2015‬‬
‫لألنابيب‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٥٧‬‬
 ‫‪ 18-3‬العقارات المملوكة أو المستأجرة‬
‫دخلــت شــركة جــروب فايــف فــي عــدة عقــود إيجــار مــن أهمهــا عقــد اســتجار قطعتــي أرض صناعيتيــن‪ ،‬والتــي تــم إنشــاء المصنــع عليهمــا‪ ،‬وال يوجــد لــدى الشــركة أيــة عقــارات مملوكــة كمــا فــي تاريــخ هــذه النشــرة‪ .‬ويوضــح‬
‫الجــدول التالــي العقــارات المســتأجرة مــن قبــل الشــركة‪:‬‬
‫جدول (‪ :)26‬العقارات المستأجرة من قبل الشركة‬
‫شروط‬ ‫قيمة اإليجار‬
‫تاريخ نهاية‬ ‫تاريخ بداية‬ ‫المساحة‬ ‫الغرض من‬ ‫ملك‪/‬‬
‫تجديد‬ ‫مدة العقد‬ ‫السنوي‬ ‫المدينة‬ ‫المؤجر‬ ‫العقار‬
‫العقد‬ ‫العقد‬ ‫(متر مربع)‬ ‫العقار‬ ‫إيجار‬
‫العقد‬ ‫(ريال سعودي‬
‫يُجدد‬ ‫أرض فضاء‬ ‫وزارة الصناعة‬ ‫أرض‬
‫‪2025/10/10‬م‬ ‫‪2000/10/11‬م‬ ‫‪ 25‬سنة ميالدية‬ ‫‪8.006‬‬ ‫‪ 100.080‬م‪2‬‬ ‫الدمام‬ ‫إيجار‬
‫تلقائياً‬ ‫إلقامة المصنع‬ ‫والثروة المعدنية‬ ‫صناعية‬
‫الهيئة السعودية‬
‫يُجدد‬ ‫أرض فضاء‬ ‫للمدن الصناعية‬ ‫أرض‬
‫‪2038/10/10‬م‬ ‫‪2019/05/17‬م‬ ‫‪ 20‬سنة هجرية‬ ‫‪806.748‬‬ ‫‪ 201.687‬م‪2‬‬ ‫الدمام‬ ‫إيجار‬
‫تلقائياً‬ ‫إلقامة المصنع‬ ‫ومناطق التقنية‬ ‫صناعية‬

‫‪٥٨‬‬
‫"مدن"‬
‫يُجدد‬ ‫سنة واحدة‬ ‫ممدوح عبدالعزيز‬
‫‪2022/06/30‬م‬ ‫‪2018/07/01‬م‬ ‫‪450.000‬‬ ‫‪ 2.673‬م‪2‬‬ ‫سكن عمال‬ ‫الدمام‬ ‫إيجار‬ ‫بناء سكني‬
‫تلقائياً‬ ‫ميالدية‬ ‫السبيعي‬
‫يُجدد‬ ‫سنة واحدة‬ ‫ممدوح عبدالعزيز‬
‫‪2022/07/14‬م‬ ‫‪2021/07/16‬م‬ ‫‪450.000‬‬ ‫‪ 2.673‬م‪2‬‬ ‫سكن عمال‬ ‫الدمام‬ ‫إيجار‬ ‫بناء سكني‬
‫تلقائياً‬ ‫ميالدية‬ ‫السبيعي‬
‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
 ‫‪ 19-3‬اتفاقيات التأمين‬

‫يوضح اجلدول التالي تفاصيل اتفاقيات التأمني للشركة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)27‬اتفاقيات التأمني للشركة‬

‫إجمالي قيمة‬
‫تاريخ االنتهاء‬ ‫تاريخ االتفاقية‬ ‫نوع التأمين‬ ‫شركة التأمين‬
‫التغطية‬

‫شركة تْشب العربية للتأمين‬

‫التعاوني‬
‫‪699.600.000‬‬ ‫تأمين الممتلكات ضد‬
‫‪2022/05/10‬م‬ ‫‪2021/05/11‬م‬ ‫‪“CHUBB Arabia‬‬
‫ريال سعودي‬ ‫جميع المخاطر‬
‫‪Cooperative Insurance‬‬
‫”‪Company‬‬

‫شركة والء للتأمين التعاوني‬

‫‪ 686.427‬ريال‬ ‫تأمين صحي‬
‫‪2022/03/20‬م‬ ‫‪2021/04/01‬م‬ ‫‪Walaa Cooperative‬‬
‫سعودي‬ ‫للموظفين‬
‫‪Insurance Company‬‬

‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪ 20-3‬االتفاقيات مع األطراف ذوي العالقة‬

‫يوجــد لــدى الشــركة (‪ )20‬عشــرين اتفاقيــة مــع أطــراف ذوي عالقــة تتمثــل بشــركات ميلــك فيهــا بعــض املســاهمني فــي الشــركة‪ ،‬وتتعامــل معهــم‬
‫الشــركة علــى أســاس جتــاري بحــت دون أن تشــتمل علــى أي شــروط أو معامــات تفضيليــة‪ .‬ويوضــح اجلــدول التالــي تفاصيــل االتفاقيــات مــع‬
‫األطــراف ذوي العالقــة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)28‬االتفاقيات مع األطراف ذوي العالقة‬

‫قيمة التعامالت مع الطرف ذوي‬

‫العالقة (ريال سعودي)‬
‫قيمة االتفاقية‬
‫األطراف ذوي‬
‫تاريخ االنتهاء‬ ‫تاريخ االتفاقية‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫نوع االتفاقية‬
‫خالل‬ ‫العالقة‬
‫خالل عام‬
‫النصف األول‬
‫‪2020‬م‬
‫‪2021‬م‬

‫اتفاقية‬
‫بتاريخ التحويل‬ ‫تسوية‬
‫شركة مصنع‬
‫البنكي آلخر‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪701.365‬‬ ‫‪1.426.109‬‬ ‫‪24.804.940‬‬ ‫حساب‬
‫الحجاز للكراتين‬
‫دفعة*‬ ‫مدين لشركة‬
‫جروب فايف‬

‫اتفاقية‬
‫بتاريخ التحويل‬ ‫تسوية‬ ‫شركة مياه‬
‫البنكي آلخر‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪112.500‬‬ ‫‪228.750‬‬ ‫‪3.980.083‬‬ ‫حساب‬ ‫الحجاز‬
‫دفعة*‬ ‫مدين لشركة‬ ‫المحدودة‬
‫جروب فايف‬

‫‪٥٩‬‬
 ‫قيمة التعامالت مع الطرف ذوي‬
‫العالقة (ريال سعودي)‬
‫قيمة االتفاقية‬
‫األطراف ذوي‬
‫تاريخ االنتهاء‬ ‫تاريخ االتفاقية‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫نوع االتفاقية‬
‫خالل‬ ‫العالقة‬
‫خالل عام‬
‫النصف األول‬
‫‪2020‬م‬
‫‪2021‬م‬

‫اتفاقية تسوية‬
‫بتاريخ التحويل‬
‫حساب مدين‬
‫البنكي آلخر‬ ‫‪2020/12/31‬م‬ ‫‪206.523.414‬‬
‫لشركة جروب‬
‫دفعة*‬
‫فايف‬
‫اتفاقية‬ ‫شركة عبد‬
‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫خدمات‬ ‫الهادي عبد‬
‫‪4.391.705‬‬ ‫‪10.360.478‬‬ ‫بين الطرفين‬
‫استشارية‬ ‫الله القحطاني‬
‫اتفاقية‬ ‫وأوالده‬
‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫توريد تجارية‬
‫بين الطرفين‬
‫متنوعة‬
‫بحسب االتفاق‬ ‫اتفاقية توريد‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬
‫بين الطرفين‬ ‫حلول تقنية‬
‫اتفاقية‬ ‫وكالة عبد الهادي‬
‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪137.671‬‬ ‫‪280.920‬‬ ‫خدمات‬ ‫القحطاني‬
‫بين الطرفين‬
‫سفريات‬ ‫للسفريات‬

‫اتفاقية‬ ‫الشركة العربية‬

‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خدمات‬ ‫للخدمات‬
‫بين الطرفين‬
‫استشارية‬ ‫التجارية‬

‫بحسب االتفاق‬ ‫اتفاقية‬ ‫شركة اإليرادات‬

‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫بين الطرفين‬ ‫خدمات نقل‬ ‫للنقل‬
‫شركة إزار‬
‫بحسب االتفاق‬ ‫اتفاقية‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪1.071.872‬‬ ‫‪1.999.337‬‬ ‫للوساطة في‬
‫بين الطرفين‬ ‫خدمات تأمين‬
‫أعمال التأمين‬
‫اتفاقية‬ ‫شركة خدمات‬
‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪341.690‬‬ ‫‪741.552‬‬ ‫خدمات‬ ‫صيانة وتشغيل‬
‫بين الطرفين‬
‫فحص تقني‬ ‫اآلبار واألنابيب‬
‫مصنع القحطاني‬
‫بحسب االتفاق‬ ‫للمسامير‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪367.851‬‬ ‫‪747.963‬‬ ‫اتفاقية توريد‬
‫بين الطرفين‬ ‫واألسالك‬
‫المجلفنة‬
‫اتفاقية توريد‬ ‫شركة القحطاني‬
‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪168.595‬‬ ‫‪323.940‬‬ ‫منتجات‬ ‫لصناعة تغليف‬
‫بين الطرفين‬
‫تغليف‬ ‫األنابيب‬

‫‪٦٠‬‬
 ‫قيمة التعامالت مع الطرف ذوي‬
‫العالقة (ريال سعودي)‬
‫قيمة االتفاقية‬
‫األطراف ذوي‬
‫تاريخ االنتهاء‬ ‫تاريخ االتفاقية‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫نوع االتفاقية‬
‫خالل‬ ‫العالقة‬
‫خالل عام‬
‫النصف األول‬
‫‪2020‬م‬
‫‪2021‬م‬

‫شركة القحطاني‬
‫بحسب االتفاق‬ ‫اتفاقية توريد‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪4.049‬‬ ‫‪75.387‬‬ ‫بي سي كي‬
‫بين الطرفين‬ ‫أنابيب‬
‫لألنابيب‬
‫اتفاقية‬
‫شركة القحطاني‬
‫بحسب االتفاق‬ ‫توريد آليات‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪303.403‬‬ ‫‪7.495.538‬‬ ‫لآلليات‬
‫بين الطرفين‬ ‫ومعدات‬
‫والمعدات‬
‫صناعية‬
‫اتفاقية توريد‬ ‫الشركة العربية‬
‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪3.454‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صمامات‬ ‫لصناعة‬
‫بين الطرفين‬
‫صناعية‬ ‫الصمامات‬
‫اتفاقية‬ ‫الشركة العالمية‬
‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توريد معدات‬ ‫للمشاريع‬
‫بين الطرفين‬
‫صناعية‬ ‫التجارية‬
‫اتفاقية‬ ‫شركة كيماويات‬
‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪1.478‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توريد سوائل‬ ‫سوائل خطوط‬
‫بين الطرفين‬
‫صناعية‬ ‫األنابيب‬
‫اتفاقية توريد‬ ‫شركة ريال‬
‫بحسب االتفاق‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪187.425‬‬ ‫‪430.967‬‬ ‫وتأجير‬ ‫لالستثمار‬
‫بين الطرفين‬
‫سيارات‬ ‫والتنمية‬
‫الشركة العربية‬
‫اتفاقية توريد‬
‫بحسب االتفاق‬ ‫السعودية‬
‫‪2024/01/01‬م**‬ ‫‪2019/01/01‬م‬ ‫‪57.851‬‬ ‫‪44.157‬‬ ‫خدمات‬
‫بين الطرفين‬ ‫لخدمات ما وراء‬
‫إدارية‬
‫البحار‬

‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫* االتفاقيــة قابلــة لإلنهــاء مــن قبــل شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب‪ ،‬وتنتهــي صالحيتهــا عنــد ســداد كامــل األرصــدة املدينــة للشــركة‪ ،‬ويتــم‬
‫التمديــد باتفــاق خطــي مــن الطرفــن‪.‬‬
‫** االتفاقية ُتدد تلقائياً‪ ،‬وقابلة لإلنهاء من قبل أي من الطرفني‪ ،‬ويحق لكال الطرفني انهائها مبوجب إخطار خطي للطرف اآلخر‪.‬‬

‫مالحظــة‪ :‬ملزيــد مــن التفاصيــل حــول التعامــات مــع األطــراف ذوي العالقــة‪ ،‬راجــع القســم رقــم (‪« )29-1-2‬اخملاطــر املتعلقــة بالتعامــات مــع‬
‫األطــراف ذوي العالقــة» مــن هــذه النشــرة‪.‬‬

‫‪ 21-3‬العالمات التجارية وحقوق الملكية‬

‫تعتمــد الشــركة فــي تســويق منتجاتهــا علــى اســمها التجــاري وعالمتهــا التجاريــة‪ ،‬واجلديــر بالذكــر أن الشــركة قــد تقدمــت بطلــب تســجيل عالمتهــا‬
‫التجاريــة لــدى الهيئــة الســعودية للملكيــة الفكريــة‪ ،‬ومــن املتوقــع احلصــول علــى شــهادة التســجيل خــال الربــع األخيــر مــن عــام ‪2021‬م‪ .‬هــذا وال‬
‫متلــك الشــركة أي عالمــة جتاريــة أخــرى غيــر تلــك املذكــورة أعــاه‪ .‬كمــا لــم تقــم الشــركة بإبــرام أي اتفاقيــة ترخيــص باســتخدام عالمتهــا التجاريــة‬
‫أعــاه ألي طــرف آخــر ســواء كان داخــل أو خــارج اململكــة‪ ،‬باإلضافــة إلــى أنهــا ال متلــك أي ترخيــص باســتخدام عالمــات جتاريــة لشــركات أجنبيــة‬
‫علــى مطبوعــات الشــركة أو نشــراتها التســويقية داخــل اململكــة‪.‬‬

‫‪٦١‬‬
 ‫‪ 22-3‬انقطاع األعمال‬

‫يُقــر مجلــس إدارة الشــركة بأنــه لــم يحــدث أي انقطــاع فــي أعمــال الشــركة ميكــن أن يؤثــر أو يكــون قــد أثــر تأثيــراً ملحوظ ـاً فــي الوضــع املالــي‬
‫للشــركة خــال فتــرة االثنــي عشــر (‪ )12‬شــهراً األخيــرة‪.‬‬

‫‪ 23-3‬الموظفون والسعودة‬

‫‪ 1-23-3‬الموظفون‬

‫بلــغ عــدد املوظفــن فــي شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب (‪ )710‬موظــف كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬وجميــع املوظفــن مســجلني حاليـاً حتــت‬
‫ملــف فــرع الشــركة لــدى املؤسســة العامــة للتأمينــات االجتماعيــة‪ ،‬وجــاري العمــل علــى نقــل امللــف ليكــون حتــت الشــركة‪ .‬ويوضــح اجلــدول التالــي‬
‫أعــداد املوظفــن ونســب الســعودة للشــركة خــال الثالثــة أعــوام املاضيــة والنصــف األول مــن عــام ‪2021‬م‪:‬‬

‫جدول (‪ :)29‬أعداد املوظفني بالشركة‬

‫كما في ‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2018‬م‬

‫النسبة‬ ‫العدد‬ ‫النسبة‬ ‫العدد‬ ‫النسبة‬ ‫العدد‬ ‫النسبة‬ ‫العدد‬

‫‪%30.14‬‬ ‫‪214‬‬ ‫‪%29.88‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪%30.27‬‬ ‫‪204‬‬ ‫‪%39.82‬‬ ‫‪217‬‬ ‫السعوديون‬

‫غير‬
‫‪%69.86‬‬ ‫‪496‬‬ ‫‪%70.12‬‬ ‫‪507‬‬ ‫‪%69.73‬‬ ‫‪470‬‬ ‫‪%60.18‬‬ ‫‪328‬‬
‫السعوديين‬

‫‪%100.00‬‬ ‫‪710‬‬ ‫‪%100.00‬‬ ‫‪723‬‬ ‫‪%100.00‬‬ ‫‪674‬‬ ‫‪%100.00‬‬ ‫‪545‬‬ ‫المجموع‬

‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٦٢‬‬
 ‫ويوضح اجلدول التالي أعداد املوظفني بحسب إدارات الشركة خالل الثالثة أعوام املاضية والنصف األول من عام ‪2021‬م‪:‬‬
‫جدول (‪ :)30‬أعداد املوظفني بحسب إدارات الشركة‬
‫كما في ‪2021/06/30‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2018‬م‬
‫غير‬ ‫غير‬ ‫غير‬ ‫غير‬ ‫اإلدارة‬
‫اإلجمالي‬ ‫سعودي‬ ‫اإلجمالي‬ ‫سعودي‬ ‫اإلجمالي‬ ‫سعودي‬ ‫اإلجمالي‬ ‫سعودي‬
‫سعودي‬ ‫سعودي‬ ‫سعودي‬ ‫سعودي‬
‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫اإلدارة التنفيذية‬
‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫اإلدارة المالية‬
‫‪45‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪6‬‬ ‫اإلدارة اللوجستية‬
‫إدارة التسويق‬
‫‪7‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬
‫والمبيعات‬
‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫إدارة التخطيط‬

‫‪٦٣‬‬
‫‪41‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫إدارة الموارد البشرية‬
‫‪162‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪86‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪38‬‬ ‫إدارة الجودة‬
‫‪311‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪433‬‬ ‫‪339‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪325‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪279‬‬ ‫‪195‬‬ ‫‪84‬‬ ‫إدارة اإلنتاج‬
‫‪110‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪129‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪72‬‬ ‫إدارة الصيانة‬
‫‪14‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫إدارة المشتريات‬
‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫إدارة تقنية المعلومات‬
‫‪710‬‬ ‫‪496‬‬ ‫‪214‬‬ ‫‪723‬‬ ‫‪507‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪674‬‬ ‫‪470‬‬ ‫‪204‬‬ ‫‪545‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪217‬‬ ‫المجموع‬
‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
 ‫‪ 2-23-3‬السعودة‬

‫مت اعتمــاد برنامــج الســعودة «نطاقــات» مبوجــب قــرار معالــي وزيــر العمــل رقــم (‪ )4040‬بتاريــخ ‪1432/10/12‬هـــ (املوافــق ‪2011/09/10‬م)‪،‬‬
‫وذلــك بنــا ًء علــى قــرار مجلــس الــوزراء رقــم (‪ )50‬بتاريــخ ‪1415/05/21‬هـــ (املوافــق ‪1994/10/27‬م)‪ ،‬وجــرى تنفيــذ برنامــج نطاقــات بتاريــخ‬
‫‪1432/10/12‬هـــ (املوافــق ‪2011/09/10‬م)‪ .‬وقــد بــدأت وزارة املــوارد البشــرية والتنميــة االجتماعيــة فــي تطبيــق برنامــج نطاقــات لتشــجيع‬
‫املؤسســات علــى توظيــف املواطنــن الســعوديني‪ .‬ومــن خــال البرنامــج يتــم تقييــم أداء أي شــركة اســتناداً إلــى فئــات محــددة «نطاقــات»‪ ،‬وتشــمل‪:‬‬
‫النطــاق البالتينــي‪ ،‬والنطــاق األخضــر (مقســم إلــى فئــات فرعيــة‪ ،‬أي‪ :‬فئــة منخفضــة وفئــة متوســطة وفئــة مرتفعــة)‪ ،‬والنطــاق األصفــر والنطــاق‬
‫األحمــر‪ .‬وتعتبــر الشــركات التــي تكــون ضمــن النطــاق البالتينــي أو األخضــر قــد أوفــت مبتطلبــات الســعودة‪ ،‬وبالتالــي تســتحق عــدد مــن املزايــا‪،‬‬
‫كتمكــن العاملــن غيــر الســعوديني مــن احلصــول علــى تأشــيرات العمــل وجتديدهــا أو تغييــر مهنهــم (باســتثناء املهــن اخملصصــة حصريـاً للمواطنــن‬
‫الســعوديني)‪ .‬وفيمــا يتعلــق بالشــركات التــي تكــون فــي وضــع أدنــى مــن النطــاق األصفــر أو فــي النطــاق األحمــر (بنــا ًء علــى مــدى عــدم تقيدهــا‬
‫ا احلــد مــن قدرتهــا علــى جتديــد‬‫باملتطلبــات احملــددة)‪ ،‬فإنهــا تعتبــر قــد خالفــت متطلبــات الســعودة‪ ،‬وقــد تخضــع لبعــض اإلجــراءات اجلزائيــة‪ ،‬مثـ ً‬
‫تأشــيرات عمــل املوظفــن األجانــب أو احلصــول علــى تأشــيرات عمــل جديــدة‪.‬‬

‫واجلديــر بالذكــر أنــه قــد مت تصنيــف الشــركة ضمــن النطــاق األخضــر املتوســط كمــا فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬حيــث أن الشــركة قــد متكنــت مــن حتقيــق‬
‫نســبة توطــن بلغــت ‪.%30.14‬‬

‫‪٦٤‬‬
 ‫‪ .4‬هيكل الملكية والهيكل التنظيمي‬
‫‪ 1-4‬هيكل ملكية الشركة قبل وبعد الطرح‬
‫يبلــغ رأس مــال الشــركة حاليـاً (‪ )280.000.000‬مائتــن وثمانــن مليــون ريــال ســعودي‪ ،‬مقســم إلــى (‪ )28.000.000‬ثمانيــة وعشــرين مليــون ســهم عــادي بقيمــة اســمية قدرهــا (‪ )10‬عشــرة ريــاالت ســعودية للســهم الواحــد‬
‫مدفوعــة القيمــة بالكامــل‪ ،‬ويوضــح اجلــدول التالــي هيــكل ملكيــة الشــركة قبــل وبعــد الطــرح‪:‬‬
‫جدول (‪ :)31‬هيكل ملكية الشركة قبل وبعد الطرح‬
‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫المساهمون‬
‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة *‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة *‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫شركة القحطاني لصناعات‬
‫‪-‬‬ ‫‪%36.00‬‬ ‫‪100.800.000‬‬ ‫‪10.080.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%40.00‬‬ ‫‪112.000.000‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫‪1‬‬
‫تغليف األنابيب‬

‫‪٦٥‬‬
‫عبد الله عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%10.80‬‬ ‫‪30.240.000‬‬ ‫‪3.024.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%12.00‬‬ ‫‪33.600.000‬‬ ‫‪3.360.000‬‬ ‫‪2‬‬
‫القحطاني‬
‫طارق عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%9.00‬‬ ‫‪25.200.000‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪3‬‬
‫القحطاني‬
‫صالح عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%6.30‬‬ ‫‪17.640.000‬‬ ‫‪1.764.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%7.00‬‬ ‫‪19.600.000‬‬ ‫‪1.960.000‬‬ ‫‪4‬‬
‫القحطاني‬
‫‪%5.22‬‬ ‫‪%5.40‬‬ ‫‪15.120.000‬‬ ‫‪1.512.000‬‬ ‫‪%5.80‬‬ ‫‪%6.00‬‬ ‫‪16.800.000‬‬ ‫‪1.680.000‬‬ ‫هيفـاء صالح حمــد الصـقير‬ ‫‪5‬‬
‫ضحى عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪6‬‬
‫القحطاني‬
 ‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫المساهمون‬
‫نسبة الملكية المباشرة‬ ‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة *‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة *‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫مـي عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪7‬‬
‫القحطاني‬
‫شمس عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%3.60‬‬ ‫‪10.080.000‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%4.00‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪8‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد الهادي صالح عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪9‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد الله صالح عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪10‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد اإلله صالح عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪11‬‬
‫القحطاني‬

‫‪٦٦‬‬
‫عبد السالم صالح عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪12‬‬
‫القحطاني‬
‫طارق صالح عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪13‬‬
‫القحطاني‬
‫هيفاء عبد الرحمن يونس‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫‪14‬‬
‫البراك‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪252.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%1.00‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪280.000‬‬ ‫نورا عادل عبد الله الخليفة‬ ‫‪15‬‬
‫هيفاء طارق عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪16‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد الهادي طارق عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪17‬‬
‫القحطاني‬
 ‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫المساهمون‬
‫نسبة الملكية المباشرة‬ ‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة *‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة *‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫عبد الملك طارق عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪18‬‬
‫القحطاني‬
‫العنود طارق عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪19‬‬
‫القحطاني‬
‫جواهر طارق عبد الهادي‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪20‬‬
‫القحطاني‬
‫عبد الملك عمر عبد العزيز‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪21‬‬
‫الزبن‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫العنود عمر عبد العزيز الزبن‬ ‫‪22‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫فهده عمر عبد العزيز الزبن‬ ‫‪23‬‬

‫‪٦٧‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫هيفاء عمر عبد العزيز الزبن‬ ‫‪24‬‬
‫عبد العزيز عمر عبد العزيز‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0.36‬‬ ‫‪1.008.000‬‬ ‫‪100.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%0.40‬‬ ‫‪1.120.000‬‬ ‫‪112.000‬‬ ‫‪25‬‬
‫الزبن‬
‫‪-‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الجمهور‬ ‫‪26‬‬
‫‪%36.00‬‬ ‫‪%100.00‬‬ ‫‪280.000.000‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪%40.00‬‬ ‫‪%100.00‬‬ ‫‪280.000.000‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫* تتمثــل امللكيــة غيــر املباشــرة لــكل مــن املســاهمني فــي ملكيتهــم فــي شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب (عبــد اهلل عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي بنســبة‪ ،%19.00‬وطــارق عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي‬
‫بنســبة ‪ ،%19.00‬وصــاح عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي بنســبة ‪ ،%19.50‬وهيفـــاء صالــح حمــــد الصـــقير بنســبة ‪ ،%14.50‬وضحــى عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي بنســبة ‪ ،%9.50‬ومـــي عبــد الهــادي عبــد اهلل‬
‫القحطانــي بنســبة ‪ ،%9.50‬وشــمس عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي بنســبة ‪ ،)%9.50‬ومتلــك شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب نســبة ‪ %40.00‬مــن شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب‪.‬‬
 ‫‪ 2-4‬المساهمون الكبار الذين يملكون ‪ %5‬أو أكثر من أسهم الشركة‬
‫يوجد لدى الشركة (‪ )7‬سبعة مساهمني كبار ممن ميتلكون ‪ %5‬أو أكثر من أسهم الشركة كما بتاريخ هذه النشرة‪ ،‬ويوضح اجلدول التالي عدد أسهمهم ونسبة ملكيتهم قبل الطرح وبعده‪:‬‬
‫جدول (‪ :)32‬املساهمون الكبار في الشركة‬
‫بعد الطرح‬ ‫قبل الطرح‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫القيمة اإلسمية‬ ‫المساهمون‬
‫عدد األسهم‬ ‫عدد األسهم‬
‫غير المباشرة *‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬ ‫غير المباشرة *‬ ‫المباشرة‬ ‫(ريال سعودي)‬
‫شركة القحطاني لصناعات‬
‫‪-‬‬ ‫‪%36.00‬‬ ‫‪100.800.000‬‬ ‫‪10.080.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%40.00‬‬ ‫‪112.000.000‬‬ ‫‪11.200.000‬‬ ‫‪1‬‬
‫تغليف األنابيب‬
‫عبد الله عبد الهادي عبد‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%10.80‬‬ ‫‪30.240.000‬‬ ‫‪3.024.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%12.00‬‬ ‫‪33.600.000‬‬ ‫‪3.360.000‬‬ ‫‪2‬‬
‫الله القحطاني‬
‫طارق عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%9.00‬‬ ‫‪25.200.000‬‬ ‫‪2.520.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪28.000.000‬‬ ‫‪2.800.000‬‬ ‫‪3‬‬
‫القحطاني‬

‫‪٦٨‬‬
‫صالح عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%6.84‬‬ ‫‪%6.30‬‬ ‫‪17.640.000‬‬ ‫‪1.764.000‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%7.00‬‬ ‫‪19.600.000‬‬ ‫‪1.960.000‬‬ ‫‪4‬‬
‫القحطاني‬
‫‪%5.22‬‬ ‫‪%5.40‬‬ ‫‪15.120.000‬‬ ‫‪1.512.000‬‬ ‫‪%5.80‬‬ ‫‪%6.00‬‬ ‫‪16.800.000‬‬ ‫‪1.680.000‬‬ ‫هيفـاء صالح حمــد الصـقير‬ ‫‪5‬‬
‫ضحى عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪6‬‬
‫القحطاني‬
‫مـي عبد الهادي عبد الله‬
‫‪%3.42‬‬ ‫‪%4.50‬‬ ‫‪12.600.000‬‬ ‫‪1.260.000‬‬ ‫‪%3.80‬‬ ‫‪%5.00‬‬ ‫‪14.000.000‬‬ ‫‪1.400.000‬‬ ‫‪7‬‬
‫القحطاني‬
‫‪%32.58‬‬ ‫‪%76.50‬‬ ‫‪214.200.000‬‬ ‫‪21.420.000‬‬ ‫‪%36.20‬‬ ‫‪%85.00‬‬ ‫‪238.000.000‬‬ ‫‪23.800.000‬‬ ‫المجموع‬
‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫* تتمثــل امللكيــة غيــر املباشــرة لــكل مــن املســاهمني الكبــار فــي ملكيتهــم فــي شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب (عبــد اهلل عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي بنســبة‪ ،%19.00‬وطــارق عبــد الهــادي عبــد اهلل‬
‫القحطانــي بنســبة ‪ ،%19.00‬وصــاح عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي بنســبة ‪ ،%19.50‬وهيفـــاء صالــح حمــــد الصـــقير بنســبة ‪ ،%14.50‬وضحــى عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي بنســبة ‪ ،%9.50‬ومـــي عبــد الهــادي عبــد‬
‫اهلل القحطانــي بنســبة ‪ ،)%9.50‬ومتلــك شــركة القحطانــي لصناعــات تغليــف األنابيــب نســبة ‪ %40.00‬مــن شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب‬
 ‫‪ 1-2-4‬الشركة المساهمة في شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫شــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب هــي شــركة مســاهمة ســعودية مقفلــة مبوجــب املرســوم امللكــي رقــم (م‪ )6/‬بتاريــخ ‪1385/03/22‬هـــ‬
‫(املوافــق ‪1965/07/22‬م) ومبوجــب الســجل التجــاري رقــم (‪ )2050001589‬الصــادر مــن مدينــة الدمــام بتاريــخ ‪1415/02/16‬هـــ (املوافــق‬
‫‪1994/07/25‬م)‪ .‬يقــع املركــز الرئيســي لشــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب فــي مدينــة الدمــام‪ ،‬ويبلــغ رأس مالهــا (‪)500.000.000‬‬
‫خمســمائة مليــون ريــال ســعودي مقســم إلــى (‪ )50.000.000‬خمســن مليــون ســهم عــادي بقيمــة اســمية تبلــغ (‪ )10‬ريــاالت ســعودية للســهم الواحــد‪.‬‬
‫وتتمثــل أنشــطتها بحســب نظامهــا األساســي فيمــا يلــي‪:‬‬

‫‪-‬تغليــف وتبطيــن مختلــف أنــواع ومقاســات األنابيــب المســتخدمة فــي البــر وعبــر الميــاه باإليبوكســي والصمــغ والبولــي ايثليــن والبالســتيك‬
‫بطريقــة الصهــر المباشــر وبالســوائل واالســمنت وبالخرســانة‪.‬‬
‫‪-‬تلحيم ثنائي مدموج لمختلف أنواع ومقاسات األنابيب‪.‬‬
‫‪-‬إنتاج أجهزة قياس تدفق السوائل والغازات للمنشآت البترولية والبتروكيماوية‪.‬‬
‫‪-‬تبطين إسمنتي لمختلف أنواع ومقاسات األنابيب ووصالت األنابيب‪.‬‬
‫‪-‬تغليف األنابيب بالخرسانة لزيادة الوزن لخطوط األنابيب الممتدة عبر المياه‪.‬‬
‫‪-‬إنتاج بودرة إيبوكسي وبوليستر ويورثين‪.‬‬
‫‪-‬مقاوالت تمديد األنابيب وإنشاء محطات الضخ وصيانتها‪.‬‬
‫‪-‬تغليف الصمامات والمبدالت الحرارية ووصالت األنابيب ومستلزماتها‪.‬‬
‫‪-‬تغليف المعدات المرتبطة بصناعة ونقل البترول والغاز ومشتقاتهم والمياه ومحطات الضخ وكافة مستلزماتها‪.‬‬
‫‪-‬تغليــف وصيانــة أجهــزة ومعــدات مصافــي البتــرول ومعامــل الغــاز ومصانــع الكيماويــات والبتروكيماويــات ومحطــات الطاقــة وتحليــة الميــاه‬
‫ومحطــة ضــخ البتــرول والغــاز والميــاه والمصانــع األخــرى وشــبكات تمديــد خطــوط البتــرول والغــاز والميــاه داخــل المصانــع والمــدن بكافــة‬
‫أنــواع التغليــف الداخلــي والخارجــي‪.‬‬
‫‪-‬إنتاج أنابيب صلب ملحومة طولياً وحلزونياً من قطر ‪ 2‬إلى ‪ 120‬بوصة‪.‬‬
‫‪-‬إعادة تغليف األنابيب بجميع أنواعها في مواقع العمل وتلحيمها وصيانتها‪.‬‬
‫‪-‬تقديم جميع أنواع خدمات التصنيع المرتبطة باألنابيب‪.‬‬
‫‪-‬تصنيع كافة أنواع األوعية والخزانات المعدنية والناقالت اآللية للمواد واألنابيب وقطع غيارها‪.‬‬
‫‪-‬إنشاء وتنفيذ المشاريع المرتبطة بتصنيع احتياجات الشركة وتوسيع أنشطتها‪.‬‬
‫‪-‬تجارة الجملة والتجزئة في منتجات الشركة‪.‬‬
‫‪-‬تملــك العقــارات لصالــح الشــركة وإنشــاء المبانــي المســتودعات الالزمــة لعمــل الشــركة وتخزيــن المنتجــات والمــواد األوليــة‪ ،‬وإنشــاء المعــارض‬
‫الالزمــة لعرضها‪.‬‬

‫ويوضح اجلدول التالي هيكل ملكية شركة القحطاني لصناعة تغليف األنابيب‪:‬‬

‫جدول (‪ :)33‬هيكل ملكية شركة القحطاني لصناعة تغليف األنابيب‬

‫القيمة اإلسمية لألسهم‬

‫نسبة الملكية‬ ‫عدد األسهم‬ ‫شركة التأمين‬
‫(ريال سعودي)‬

‫‪%19.00‬‬ ‫‪95.000.000‬‬ ‫‪9.500.000‬‬ ‫طارق عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪1‬‬

‫‪%19.00‬‬ ‫‪95.000.000‬‬ ‫‪9.500.000‬‬ ‫عبد الله عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪2‬‬

‫‪%19.00‬‬ ‫‪95.000.000‬‬ ‫‪9.500.000‬‬ ‫صالح عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪3‬‬

‫‪%14.50‬‬ ‫‪72.500.000‬‬ ‫‪7.250.000‬‬ ‫هيفـاء صالح حمــد الصـقير‬ ‫‪4‬‬

‫‪%9.50‬‬ ‫‪47.500.000‬‬ ‫‪4.750.000‬‬ ‫ضحى عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪5‬‬

‫‪%9.50‬‬ ‫‪47.500.000‬‬ ‫‪4.750.000‬‬ ‫مـي عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪6‬‬

‫‪%9.50‬‬ ‫‪47.500.000‬‬ ‫‪4.750.000‬‬ ‫شمس عبد الهادي عبد الله القحطاني‬ ‫‪7‬‬

‫‪%100.00‬‬ ‫‪500.000.000‬‬ ‫‪50.000.000‬‬ ‫اإلجمالي‬

‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٦٩‬‬
 ‫‪ 3-4‬الهيكل التنظيمي للشركة‬

‫يوضح الشكل التالي الهيكل التنظيمي لشركة جروب فايف السعودية لألنابيب‪:‬‬

‫شكل (‪ :)1‬الهيكل التنظيمي للشركة‬

‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫ال توجــد لــدى الشــركة إدارة تختــص بالشــؤون القانونيــة الداخليــة لديهــا‪ ،‬وهــي تتعامــل مــع أطــراف ثالثــة (مكاتــب محامــاة ومستشــارين قانونيــن)‬
‫وتقــوم بتعميدهــم عنــد احلاجــة ملتابعــة األعمــال القانونيــة وتوفيــر املشــورة ومتثيــل الشــركة أمــام الهيئــات القضائية واملؤسســات والدوائــر احلكومية‪،‬‬
‫وليــس لديهــا فــي الوقــت الراهــن أي اتفاقيــة قائمــة أو مســتمرة فــي هــذا الشــأن مــع أي طــرف ثالــث‪ .‬كمــا وال توجــد لــدى الشــركة إدارة مراجعــة‬
‫داخليــة فــي الوقــت الراهــن‪ ،‬وســوف تقــوم الشــركة بإنشــاء إدارة مراجعــة داخليــة وتعيــن مديــر عليهــا قبــل نهايــة النصــف األول مــن عــام ‪2022‬م‪.‬‬

‫‪ 4-4‬مجلس اإلدارة‬

‫يتولــى إدارة شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب مجلــس إدارة مؤلــف مــن (‪ )5‬خمــس أعضــاء تنتخبهــم اجلمعيــة العامــة العاديــة للمســاهمني‬
‫ملــدة ال تزيــد عــن (‪ )3‬ثــاث ســنوات‪ ،‬ويجــوز إعــادة انتخــاب أعضــاء مجلــس اإلدارة‪ .‬وتبــدأ مــدة عضويــة أول مجلــس إدارة مــن تاريــخ صــدور‬
‫القــرار الــوزاري بإعــان حتــول الشــركة إلــى شــركة مســاهمة مقفلــة‪ ،‬وباســتثناء ذلــك تُعــن اجلمعيــة العامــة التحوليــة أول مجلــس إدارة ملــدة (‪)5‬‬
‫خمــس ســنوات‪ .‬وقــد مت تعيــن أعضــاء مجلــس اإلدارة مــن قبــل اجلمعيــة العامــة التحوليــة للشــركة التــي عقــدت بتاريــخ ‪1442/06/28‬هـــ (املوافــق‬
‫‪2021/02/10‬م) ملــدة (‪ )5‬خمســة ســنوات‪ .‬ويعقــد مجلــس اإلدارة اجتماعاتــه (‪ )2‬مرتــن ســنوياً علــى األقــل‪.‬‬

‫مسؤوليات رئيس مجلس اإلدارة‪ ،‬ونائب رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب‬

‫تتمثل مسؤوليات رئيس مجلس اإلدارة‪ ،‬ونائب رئيس مجلس اإلدارة والعضو املنتدب‪ ،‬بشكل مختصر فيما يلي‪:‬‬

‫●يكون لرئيس مجلس اإلدارة صالحية دعوة المجلس لالجتماع ورئاسة اجتماعات المجلس والجمعيات العامة للمساهمين‪.‬‬
‫●يكون لرئيس مجلس اإلدارة (أو نائب رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب في حال غياب رئيس مجلس اإلدارة) صالحية ما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬تعيين أعضاء مجلس اإلدارة ومنح الصالحيات لهم فيما يتعلق بكافة أعمال الشركة‪.‬‬
‫‪ -‬إدارة األعمــال اليوميــة للشــركة ضمــن حــدود الصالحيــات الممنوحــة لهــم وتنفيــذ التعليمــات التــي تصــدر عــن مجلــس اإلدارة ورفــع تقاريــر‬
‫دوريــة بهــا الــى المجلــس‪.‬‬
‫‪ -‬تمثيــل الشــركة داخــل المملكــة وخارجهــا فــي عالقاتهــا مــع الغيــر وأمــام جميــع المحاكــم والهيئــات واللجــان القضائيــة وكافــة الجهــات‬
‫الحكوميــة‪.‬‬
‫‪ -‬توقيــع عقــود تأســيس الشــركات التــي تشــارك فيهــا الشــركة والتوقيــع علــى كافــة أنــواع االتفاقيــات والعقــود واملســتندات وتعديالتهــا‬
‫ومالحقهــا‪.‬‬

‫‪٧٠‬‬
 ‫مسؤوليات أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫مــع مراعــاة االختصاصــات املقــررة للجمعيــة العامــة‪ ،‬يكــون ألعضــاء مجلــس اإلدارة أوســع الســلطات والصالحيــات فــي إدارة الشــركة واإلشــراف‬
‫علــى إدارة وتنفيــذ أعمالهــا وتصريــف أمورهــا‪ .‬ويتمثــل دور أعضــاء مجلــس إدارة الشــركة بشــكل مختصــر فــي وضــع اإلســتراتيجيات العامــة‬
‫والسياســات واخلطــط الرئيســة واألهــداف املاليــة ألعمــال الشــركة وتعيــن مــدراء الشــركة التنفيذيــن والتصديــق علــى جميــع االحتياطــات املاليــة‬
‫وامليزانيــات‪ .‬إضافــة إلــى ذلــك‪ ،‬يقــوم أعضــاء مجلــس اإلدارة بحمايــة مصالــح املســاهمني بضمــان االلتــزام التــام بجميــع القوانــن والنُظــم الســارية‬
‫فــي اململكــة بحســب النظــام األساســي ونظــام حوكمــة الشــركة‪ .‬ويوضــح اجلــدول التالــي أعضــاء مجلــس اإلدارة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)34‬أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫نسبة الملكية غير‬

‫نسبة الملكية المباشرة‬
‫المباشرة*‬
‫تاريخ التعيين‬ ‫العمر‬ ‫الجنسية‬ ‫الصفة‬ ‫المنصب‬ ‫االسم‬
‫بعد‬ ‫قبل‬ ‫بعد‬ ‫قبل‬
‫الطرح‬ ‫الطرح‬ ‫الطرح‬ ‫الطرح‬

‫غير‬ ‫طارق عبد‬

‫رئيس‬
‫تنفيذي‪/‬‬ ‫الهادي‬
‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪%6.84‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%9.00‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪56‬‬ ‫سعودي‬ ‫مجلس‬
‫غير‬ ‫عبد الله‬
‫اإلدارة‬
‫مستقل‬ ‫القحطاني‬

‫نائب‬
‫رئيس‬ ‫صالح عبد‬
‫تنفيذي‪/‬‬
‫مجلس‬ ‫الهادي‬
‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪%6.84‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%6.30‬‬ ‫‪%7.00‬‬ ‫‪51‬‬ ‫سعودي‬ ‫غير‬
‫اإلدارة‬ ‫عبد الله‬
‫مستقل‬
‫والعضو‬ ‫القحطاني‬
‫المنتدب‬

‫غير‬ ‫عبد الله‬

‫عضو‬
‫تنفيذي‪/‬‬ ‫عبد الهادي‬
‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪%6.84‬‬ ‫‪%7.60‬‬ ‫‪%10.80‬‬ ‫‪%12.00‬‬ ‫‪42‬‬ ‫سعودي‬ ‫مجلس‬
‫غير‬ ‫عبد الله‬
‫اإلدارة‬
‫مستقل‬ ‫القحطاني‬

‫صالح عبد‬
‫غير‬ ‫عضو‬
‫الرحمن‬
‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪60‬‬ ‫سعودي‬ ‫تنفيذي‪/‬‬ ‫مجلس‬
‫صالح‬
‫مستقل‬ ‫اإلدارة‬
‫الحزامي‬

‫غير‬ ‫عضو‬ ‫عبد الله‬

‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪60‬‬ ‫سعودي‬ ‫تنفيذي‪/‬‬ ‫مجلس‬ ‫عبد اللطيف‬
‫مستقل‬ ‫اإلدارة‬ ‫حمد الجبر‬

‫املصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫* تبلــغ امللكيــة غيــر املباشــرة قبــل الطــرح لــكل مــن رئيــس مجلــس اإلدارة الســيد‪ /‬طــارق عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي ونائــب رئيــس مجلــس‬
‫اإلدارة والعضــو املنتــدب الســيد‪ /‬صــاح عبــد الهــادي عبــد اهلل القحطانــي وعضــو مجلــس اإلدارة الســيد‪ /‬عبــد اهلل عبــد الهــادي عبــد اهلل‬
‫القحطانــي نســبة ‪ %7.60‬مــن أســهم الشــركة‪ ،‬وهــي ناجتــة عــن امللكيــة املباشــرة لــكل منهــم بنســبة ‪ %19.00‬فــي أســهم شــركة القحطانــي لصناعــات‬
‫تغليــف األنابيــب والتــي متلــك نســبة ‪ %40.00‬مــن شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب‪.‬‬

‫‪-‬تــم تعييــن أعضــاء مجلــس اإلدارة مــن قبــل الجمعيــة العامــة التحوليــة للشــركة التي عقدت بتاريــخ ‪1442/06/28‬هـ (الموافــق ‪2021/02/10‬م)‬
‫لمــدة (‪ )5‬خمس ســنوات‪.‬‬

‫‪٧١‬‬
‫‪-‬تــم تحديــد عــوارض االســتقالل ألعضــاء مجلــس اإلدارة اســتناداً علــى الئحــة حوكمــة الشــركات الصــادرة عــن هيئــة الســوق الماليــة‪ ،‬وهــي‬
‫تتمثــل فــي كل ممــا يلــي‪:‬‬

‫‪ -‬أن يكــون مالــكاً لمــا نســبته ‪ %5‬أو أكثــر مــن أســهم الشــركة أو مــن أســهم شــركة أخــرى مــن مجموعتهــا أو لــه صلــة قرابــة مــع مــن يملــك هــذه‬
‫النسبة‪.‬‬
‫‪ -‬أن تكون له صلة قرابة مع أي من أعضاء مجلس اإلدارة في الشركة‪.‬‬
‫‪ -‬أن يعمل أو كان يعمل موظفاً خالل العامين الماضيين لدى الشركة‪.‬‬

‫وفيما يلي ملخص السيرة الذاتية ألعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)35‬السيرة الذاتية لرئيس مجلس اإلدارة‬

‫المنصب‪ :‬رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫االسم‪ :‬طارق عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2021‬م‬ ‫سنة التعيين‪:‬‬ ‫‪56‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي االقتصــاد العالمــي مــن جامعــة حلــوان فــي مصــر‬
‫عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬حاصــل علــى عــدة شــهادات تدريــب متخصصــة فــي سياســات التســويق ودراســة الجــدوى‬ ‫المؤهالت العلمية‬
‫االســتثمارية وإعــادة هيكلــة الشــركات مــن كليــة ايكيــرد فــي واليــة فلوريــدا بالواليــات‬
‫المتحــدة األمريكيــة بيــن عــام ‪ 1984‬وعــام ‪1986‬م‬

‫‪-‬رئيــس مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي السويســري فــي‬
‫مدينــة الريــاض مــن عــام ‪2012‬م إلــى عــام ‪2016‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي الروســي فــي مدينــة‬
‫الريــاض مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫الخبرات العملية‬
‫‪-‬نائــب رئيــس مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي االســباني فــي‬
‫مدينــة الريــاض مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬نائــب رئيــس مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي البريطانــي فــي‬
‫مدينــة الريــاض مــن عــام ‪2008‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬

‫‪٧٢‬‬
 ‫المنصب‪ :‬رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫االسم‪ :‬طارق عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة القحطانــي للتعليــم والتدريــب فــي مدينــة الدمــام‬
‫منــذ عــام ‪2016‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة خدمــات صيانــة وتشــغيل اآلبــار واألنابيــب فــي‬
‫مدينــة الدمــام منــذ عــام ‪2015‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي اليابانــي فــي مدينــة‬
‫الدمــام منــذ عــام ‪2014‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة فالوريــك العربيــة الســعودية فــي مدينــة الدمــام منــذ‬
‫عــام ‪2014‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة هضــاب العقاريــة فــي مدينــة الدمــام منــذ عــام‬
‫‪2014‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي الشــركة العربيــة للمعــادن والكيماويــات فــي مدينــة الدمــام‬
‫منــذ عــام ‪2014‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة القحطانــي بــي ســي كــي لألنابيــب فــي مدينــة الدمــام‬
‫منــذ عــام ‪2013‬م‬
‫‪-‬رئيس مجلس المديرين في شركة اإليرادات للنقل في مدينة الدمام منذ عام ‪2012‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة إزار للوســاطة فــي أعمــال التأميــن فــي مدينــة‬
‫الدمــام منــذ عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬رئيس مجلس المديرين في شركة غازات الجنوب في مدينة أبها منذ عام ‪2010‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة فالوريــك القحطانــي فــي مدينــة الدمــام منــذ عــام‬ ‫العضويات في مجالس إدارة أخرى‬
‫‪2010‬م‬
‫‪-‬رئيس مجلس المديرين في شركة مياه الحجاز في مدينة الدمام منذ عام ‪2010‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس إدارة شــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب فــي مدينــة الدمــام منــذ‬
‫عــام ‪2009‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي شــركة الخدمــات التعليميــة فــي مدينــة الدمــام منــذ عــام‬
‫‪2009‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي الشــركة العربيــة للمشــروعات والصيانــة فــي مدينــة الدمــام‬
‫منــذ عــام ‪2004‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة عبــد الهــادي عبــد اللــه القحطانــي وأوالده فــي‬
‫مدينــة الدمــام منــذ عــام ‪1995‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي مصنــع القحطانــي للمســامير واألســاك المجلفنــة فــي‬
‫مدينــة الدمــام منــذ عــام ‪1995‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة العربيــة للخدمــات التجاريــة المحــدودة فــي مدينــة‬
‫الدمــام منــذ عــام ‪1995‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة القحطانــي لآلليــات والمعــدات فــي مدينــة الدمــام‬
‫منــذ عــام ‪1995‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة القحطانــي للكيماويــات فــي مدينــة الدمــام منــذ‬
‫عــام ‪1995‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٧٣‬‬
 ‫جدول (‪ :)36‬السيرة الذاتية لنائب رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب‬

‫المنصب‪ :‬نائب رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب‬ ‫االسم‪ :‬صالح عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2021‬م‬ ‫سنة التعيين‪:‬‬ ‫‪51‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي إدارة األعمــال مــن جامعــة هيوســتن فــي واليــة‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫تكســاس بالواليــات المتحــدة األمريكيــة عــام ‪1995‬م‬

‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة دانــة غــاز فــي اإلمــارات العربيــة المتحــدة مــن عــام ‪2016‬م‬
‫إلــى عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن والرئيــس التنفيــذي فــي شــركة جــروب فايــف الســعودية‬
‫لألنابيــب فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪2015‬م إلــى عــام ‪2021‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة ميرشــان بريــدج الماليــة (مصــرف) فــي المملكــة المتحــدة مــن‬
‫الخبرات العملية‬
‫عــام ‪2006‬م إلــى عــام ‪2016‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي السويســري فــي‬
‫مدينــة الريــاض مــن عــام ‪2007‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬نائــب رئيــس مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي اإليطالــي فــي‬
‫مدينــة الريــاض مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬

‫‪-‬رئيــس مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي السويســري فــي‬
‫مدينــة الريــاض منــذ عــام ‪2018‬م‬
‫‪-‬عضو مجلس إدارة غرفة الشرقية في مدينة الدمام منذ عام ‪2018‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي شــركة كــي ســي أي ديوتــوغ الخليــج للحفــر فــي مدينــة‬
‫الدمــام منــذ عــام ‪2018‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي شــركة إزار للوســاطة فــي أعمــال التأميــن فــي مدينــة الدمــام‬
‫منذ عــام ‪2012‬م‬ ‫العضويات في مجالس إدارة أخرى‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي شــركة القحطانــي بــي ســي كــي لألنابيــب فــي مدينــة الدمــام‬
‫منــذ عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬نائــب رئيــس مجلــس إدارة شــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب فــي مدينــة الدمــام‬
‫منــذ عــام ‪2009‬م‬
‫‪-‬رئيــس مجلــس المديريــن فــي شــركة مصنــع الحجــاز للكراتيــن فــي مدينــة الريــاض منــذ‬
‫عــام ‪1995‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٧٤‬‬
 ‫جدول (‪ :)37‬السيرة الذاتية لعضو مجلس اإلدارة‬

‫المنصب‪ :‬عضو مجلس اإلدارة‬ ‫االسم‪ :‬عبد الله عبد الهادي عبد الله القحطاني‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2021‬م‬ ‫سنة التعيين‪:‬‬ ‫‪42‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي إدارة األعمــال مــن جامعــة الملــك فيصــل فــي‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫مدينــة الهفــوف عــام ‪2012‬م‬

‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي السويســري فــي‬
‫مدينــة الريــاض مــن عــام ‪2007‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫الخبرات العملية‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي اإليطالــي فــي مدينــة‬
‫الريــاض مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬

‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة الجانــب الســعودي لمجلــس األعمــال الســعودي اليابانــي فــي مدينــة‬
‫الدمــام منــذ عــام ‪2014‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي شــركة إزار للوســاطة فــي أعمــال التأميــن فــي مدينــة الدمــام‬
‫العضويات في مجالس إدارة أخرى‬
‫منذ عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب فــي مدينــة الدمــام منــذ‬
‫عــام ‪2009‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫جدول (‪ :)38‬السيرة الذاتية لعضو مجلس اإلدارة‬

‫المنصب‪ :‬عضو مجلس اإلدارة‬ ‫االسم‪ :‬صالح عبد الرحمن صالح الحزامي‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2021‬م‬ ‫سنة التعيين‪:‬‬ ‫‪60‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي اإلدارة الصناعيــة مــن جامعــة الملــك فهــد للبتــرول‬
‫والمعــادن فــي مدينــة الظهــران عــام ‪1986‬م‬
‫‪-‬حاصــل علــى شــهادة دورة الماجســتير الموجــز (‪ )mini MBA‬فــي إدارة األعمــال فــي‬
‫البتــرول والغــاز مــن معهــد ســي دبليــو ســي فــي المملكــة المتحــدة عــام ‪2010‬م‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫‪-‬حاصــل علــى شــهادة دورة اإلســتراتيجية التنفيذيــة للقيادييــن مــن جامعــة هارفــرد فــي‬
‫واليــة ماساتشوســتس بالواليــات المتحــدة األمريكيــة عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬حاصــل علــى شــهادة دورة إدارة المخاطــر للقيادييــن التنفيذييــن مــن جامعــة هارفــرد فــي‬
‫واليــة ماساتشوســتس بالواليــات المتحــدة األمريكيــة عــام ‪2012‬م‬

‫‪-‬عضو اللجنة التنفيذية في شركة أسمنت ينبع في مدينة جدة منذ عام ‪2020‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة رافعــات الخليــج لإليجــار التمويلــي فــي مدينــة الدمــام‬
‫منــذ عــام ‪2017‬م‬
‫‪-‬عضو لجنة المراجعة في مجموعة سعيد غدران في مدينة الدمام منذ عام ‪2017‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة أربــاح كابيتــال فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪2012‬م إلــى عــام‬
‫‪2019‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة الترشــيحات والمكافــآت فــي شــركة أربــاح كابيتــال فــي مدينــة الدمــام مــن‬
‫الخبرات العملية‬
‫عــام ‪2016‬م إلــى عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة أربــاح كابيتــال فــي الدمــام مــن عــام ‪2012‬م إلــى عــام‬
‫‪2016‬م‬
‫‪-‬الرئيــس التنفيــذي فــي الشــركة العربيــة لصناعــة الــورق فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪2012‬م إلــى عــام ‪2013‬م‬
‫‪-‬المديــر العــام فــي شــركة دانــة غــاز فــي اإلمــارات العربيــة المتحــدة مــن عــام ‪2006‬م إلــى‬
‫عــام ‪2012‬م‬

‫‪٧٥‬‬
 ‫المنصب‪ :‬عضو مجلس اإلدارة‬ ‫االسم‪ :‬صالح عبد الرحمن صالح الحزامي‬

‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة دانــة غــاز دابليــو إل إل فــي مملكــة البحريــن مــن عــام ‪2006‬م‬
‫إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬نائــب المديــر العــام للتســويق والمبيعــات فــي شــركة األســمنت الســعودية فــي الدمــام مــن‬
‫عــام ‪1996‬م إلــى عــام ‪2006‬م‬
‫‪-‬مســاعد المديــر العــام فــي شــركة مجموعــة الجريســي فــي الريــاض مــن عــام ‪1993‬م إلــى‬ ‫الخبرات العملية‬
‫عــام ‪1994‬م‬
‫‪-‬مدير فرع في بنك سامبا في مدينة الخبر من عام ‪1990‬م إلى عام ‪1993‬م‬
‫‪-‬مديــر شــبكة الفــروع فــي البنــك الســعودي الفرنســي فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪1986‬م‬
‫إلــى عــام ‪1990‬م‬

‫‪-‬عضو مجلس إدارة شركة أسمنت ينبع في مدينة جدة منذ عام ‪2020‬م‬ ‫العضويات في مجالس إدارة أخرى‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫جدول (‪ :)39‬السيرة الذاتية لعضو مجلس اإلدارة‬

‫المنصب‪ :‬عضو مجلس اإلدارة‬ ‫االسم‪ :‬عبد الله عبد اللطيف حمد الجبر‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2021‬م‬ ‫سنة التعيين‪:‬‬ ‫‪60‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي إدارة األعمــال مــن جامعــة إنديانــا فــي واليــة‬
‫إنديانــا بالواليــات المتحــدة األمريكيــة عــام ‪1983‬م‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫‪-‬حاصــل علــى دبلــوم فــي الدراســات التجاريــة مــن جامعــة إنديانــا فــي واليــة إنديانــا‬
‫بالواليــات المتحــدة األمريكيــة عــام ‪1981‬م‬

‫‪-‬رئيــس اللجنــة التنفيذيــة فــي شــركة موفنبيــك وعــد الشــمال فــي مدينــة الجبيــل منــذ‬
‫عــام ‪2020‬م‬
‫‪-‬عضو اللجنة التنفيذية في شركة الجبر التجارية في مدينة الرياض منذ عام ‪2007‬م‬
‫‪-‬رئيــس اللجنــة التنفيذيــة فــي شــركة إيجــار للرافعــات والمعــدات فــي اإلمــارات العربيــة‬
‫المتحــدة منــذ عــام ‪2005‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة مــدارس دور العلــوم األهليــة فــي محافظــة األحســاء مــن عــام ‪2010‬م‬
‫إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة العربــي لتأجيــر المعــدات الثقيلــة «أهــل» فــي مدينــة الدمــام‬
‫مــن عــام ‪2010‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة االتفــاق للصناعــات الحديديــة فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪2009‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي شــركة كليفالنــد بريــدج للحديــد المحــدودة فــي مدينــة‬
‫الجبيــل مــن عــام ‪2008‬م إلــى عــام ‪2014‬م‬ ‫الخبرات العملية‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة الهيئــة الســعودية للمواصفــات والمقاييــس والجــودة فــي مدينــة‬
‫الريــاض مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام ‪2009‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة الغرفــة التجاريــة الصناعيــة بالشــرقية فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪2001‬م‬
‫إلــى عــام ‪2004‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي شــركة الضمــادات الطبيــة الســعودية فــي مدينــة الدمــام مــن‬
‫عــام ‪1992‬م إلــى عــام ‪1996‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة الشــركة الشــرقية للتنميــة الزراعيــة فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪1990‬م إلــى عــام ‪1995‬م‬
‫‪-‬مديــر عــام خدمــات مــا بعــد البيــع فــي شــركة الجبــر التجاريــة فــي مدينــة الريــاض مــن‬
‫عــام ‪1988‬م إلــى عــام ‪2008‬م‬
‫‪-‬مســاعد مديــر عــام خدمــات مــا بعــد البيــع فــي شــركة الجبــر التجاريــة فــي مدينــة‬
‫الريــاض مــن عــام ‪1983‬م إلــى عــام ‪1988‬م‬

‫‪٧٦‬‬
 ‫المنصب‪ :‬عضو مجلس اإلدارة‬ ‫االسم‪ :‬عبد الله عبد اللطيف حمد الجبر‬

‫‪-‬رئيــس اللجنــة التنفيذيــة فــي شــركة موفنبيــك وعــد الشــمال فــي مدينــة الجبيــل منــذ‬
‫عــام ‪2020‬م‬
‫‪-‬عضو اللجنة التنفيذية في شركة الجبر التجارية في مدينة الرياض منذ عام ‪2007‬م‬
‫‪-‬رئيــس اللجنــة التنفيذيــة فــي شــركة إيجــار للرافعــات والمعــدات فــي اإلمــارات العربيــة‬
‫المتحــدة منــذ عــام ‪2005‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة مــدارس دور العلــوم األهليــة فــي محافظــة األحســاء مــن عــام ‪2010‬م‬
‫إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة العربــي لتأجيــر المعــدات الثقيلــة «أهــل» فــي مدينــة الدمــام‬
‫مــن عــام ‪2010‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة االتفــاق للصناعــات الحديديــة فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪2009‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي شــركة كليفالنــد بريــدج للحديــد المحــدودة فــي مدينــة‬
‫الجبيــل مــن عــام ‪2008‬م إلــى عــام ‪2014‬م‬ ‫العضويات في مجالس إدارة أخرى‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة الهيئــة الســعودية للمواصفــات والمقاييــس والجــودة فــي مدينــة‬
‫الريــاض مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام ‪2009‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة الغرفــة التجاريــة الصناعيــة بالشــرقية فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪2001‬م‬
‫إلــى عــام ‪2004‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس المديريــن فــي شــركة الضمــادات الطبيــة الســعودية فــي مدينــة الدمــام مــن‬
‫عــام ‪1992‬م إلــى عــام ‪1996‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة الشــركة الشــرقية للتنميــة الزراعيــة فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪1990‬م إلــى عــام ‪1995‬م‬
‫‪-‬مديــر عــام خدمــات مــا بعــد البيــع فــي شــركة الجبــر التجاريــة فــي مدينــة الريــاض مــن‬
‫عــام ‪1988‬م إلــى عــام ‪2008‬م‬
‫‪-‬مســاعد مديــر عــام خدمــات مــا بعــد البيــع فــي شــركة الجبــر التجاريــة فــي مدينــة‬
‫الريــاض مــن عــام ‪1983‬م إلــى عــام ‪1988‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪ 1-4-4‬أمين سر مجلس اإلدارة‬

‫قــرر مجلــس إدارة الشــركة بتاريــخ ‪1442/07/11‬هـــ (الموافــق ‪2021/02/23‬م) تعييــن الســيد‪ /‬عبــد الرحمــن ســليمان الكهــان كأميــن ســر لمجلــس‬
‫اإلدارة‪ ،‬وهــو يختــص بتســجيل محاضــــر اجتماعــات مجلــس اإلدارة‪ ،‬وتدويــن القــرارات الصــادرة عــن هــذه االجتماعــات وحفظهــا‪ ،‬إلــى جانــب‬
‫ممارســة االختصاصــات األخــرى التــي يوكلهــا إليــه مجلــس اإلدارة‪ .‬وفيمــا يلــي ملخــص الســيرة الذاتيــة ألميــن ســر مجلــس اإلدارة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)40‬السيرة الذاتية ألمين سر مجلس اإلدارة‬

‫المنصب‪ :‬أمين سر مجلس اإلدارة‬ ‫االسم‪ :‬عبد الرحمن سليمان الكهالن‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2021‬م‬ ‫سنة التعيين‪:‬‬ ‫‪27‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة الماجســتير فــي إدارة األعمــال مــن جامعــة األميــر محمــد بــن فهــد‬
‫فــي مدينــة الخبــر عــام ‪2020‬م‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي الحقــوق مــن جامعــة األميــر محمــد بــن فهــد فــي‬
‫مدينــة الخبــر عــام ‪2018‬م‬

‫‪-‬أخصائــي شــؤون قانونيــة فــي شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب فــي مدينــة الدمــام‬
‫منــذ عــام ‪2018‬م‬
‫الخبرات العملية‬
‫‪-‬مســاعد إداري فــي مدرســة الدمــام النموذجيــة لتعليــم قيــادة الســيارات فــي مدينــة الدمــام‬
‫مــن عــام ‪2010‬م إلــى عــام ‪2016‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٧٧‬‬
 ‫‪ 5-4‬لجان مجلس اإلدارة‬

‫‪ 1-5-4‬لجنة المراجعة‬

‫شــكلت لجنــة المراجعــة وفقـاً للمــادة (‪ )54‬مــن الئحــة حوكمــة الشــركات الصــادرة عــن هيئــة الســوق الماليــة‪ ،‬وقــد وافقــت الجمعيــة العامــة العاديــة‬
‫فــي اجتماعهــا المنعقــد بتاريــخ ‪1442/07/17‬هـــ (الموافــق ‪2021/03/01‬م) علــى تشــكيل لجنــة مراجعــة وتحديــد مهامهــا وضوابــط عملهــا‬
‫ومكافــآت أعضائهــا ومــدة عضويتهــم‪.‬‬

‫اختصاصات لجنة المراجعة‪:‬‬

‫تختــص لجنــة المراجعــة بالمراقبــة علــى أعمــال الشــركة واالطــاع علــى ســجالتها ووثائقهــا والنظــر فــي القوائــم الماليــة للشــركة والتقاريــر‬
‫والملحوظــات التــي يقدمهــا مراجــع الحســابات إن وجــدت‪ ،‬وتقييــم فاعليــة تقديــر الشــركة للمخاطــر وتقييــم أنظمــة الرقابــة الداخليــة‪ ،‬ودقــة‬
‫التقاريــر الماليــة واإلداريــة‪ ،‬ومراجعــة تقاريــر اإلدارة والمعلومــات التــي تطلبهــا الســلطات اإلشــرافية‪ ،‬ومراقبــة أعمــال المراجعيــن الخارجييــن‬
‫والداخلييــن‪ ،‬والتنســيق فيمــا بينهــم‪ ،‬وضمــان االلتــزام بقواعــد التعامــات الماليــة واإلداريــة والســلوك المهنــي‪ ،‬وإبــداء الــرأي حولهــا‪ ،‬وإعــداد‬
‫التقاريــر عــن رأيهــا فــي شــأن مــدى كفايــة نظــام الرقابــة الداخليــة فــي الشــركة وعمــا قامــت بــه مــن أعمــال‪.‬‬

‫ويوضح الجدول التالي أعضاء لجنة المراجعة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)41‬أعضاء لجنة المراجعة‬

‫الصفة‬ ‫المنصب‬ ‫االسم‬

‫غير تنفيذي‪ /‬مستقل‬ ‫رئيس لجنة المراجعة‬ ‫عبد الله عبد اللطيف حمد الجبر‬

‫غير تنفيذي‪ /‬مستقل‬ ‫عضو لجنة المراجعة‬ ‫صالح عبد الرحمن صالح الحزامي‬

‫غير تنفيذي‪ /‬مستقل‬ ‫عضو لجنة المراجعة‬ ‫جاسم شاهين حمد الرميحي‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫الســيرة الذاتيــة لرئيــس لجنــة المراجعــة الســيد‪ /‬عبــد اللــه عبــد اللطيــف حمــد الجبــر كمــا وردت فــي الصفحــة رقــم (‪ )76‬والســيرة الذاتيــة لعضــو‬
‫لجنــة المراجعــة الســيد‪ /‬صــاح عبــد الرحمــن صالــح الحزامــي كمــا وردت فــي الصفحــة رقــم (‪.)75‬‬

‫وفيما يلي السيرة الذاتية لعضو لجنة المراجعة‪:‬‬

‫جدول (‪ :)42‬السيرة الذاتية لعضو لجنة المراجعة‬

‫المنصب‪ :‬عضو لجنة المراجعة‬ ‫االسم‪ :‬جاسم شاهين حمد الرميحي‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2021‬م‬ ‫سنة التعيين‪:‬‬ ‫‪62‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة الدكتــوراه فــي المحاســبة مــن جامعــة دونــدي فــي مدينة دونــدي بالمملكة‬
‫المتحــدة منــذ عام ‪1997‬م‬
‫‪-‬حاصــل علــى درجــة الماجســتير فــي المحاســبة مــن جامعــة ميســوري فــي واليــة ميســوري‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫بالواليــات المتحــدة األمريكيــة عــام ‪1989‬م‬
‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي المحاســبة مــن جامعــة الملــك ســعود فــي مدينــة‬
‫الريــاض عــام ‪ 1984‬م‬

‫‪٧٨‬‬
 ‫المنصب‪ :‬عضو لجنة المراجعة‬ ‫االسم‪ :‬جاسم شاهين حمد الرميحي‬

‫‪-‬عضو لجنة المراجعة في شركة اللجين القابضة في مدينة الرياض منذ عام ‪2020‬م‬
‫‪-‬عضو لجنة المراجعة في شركة الشرقية للتنمية في مدينة الدمام منذ عام ‪2020‬م‬
‫‪-‬عضو لجنة المراجعة في التجمع الصحي باألحساء في مدينة الهفوف منذ عام ‪2020‬م‬
‫‪-‬عضو لجنة المراجعة في شركة بنده للتجزئة في مدينة جدة منذ عام ‪2020‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة مدينــة المعرفــة االقتصاديــة فــي المدينــة المنــورة منــذ‬
‫عــام ‪2018‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة مجموعــة الراجحــي إخــوان فــي مدينــة الريــاض منــذ عــام‬
‫‪2017‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي الشــركة المتحــدة لإللكترونيــات «اكســترا» فــي مدينــة الخبــر منــذ‬
‫عــام ‪2016‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة أســمنت المنطقــة الشــرقية فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪2018‬م إلــى عــام ‪2021‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة الوســائل الصناعيــة فــي مدينــة بريــدة مــن عــام ‪2018‬م‬
‫إلــى عــام ‪2020‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة الســحيمي القابضــة فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪2017‬م‬
‫إلــى عــام ‪2020‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي الهيئــة الســعودية للمقاوليــن فــي مدينــة الريــاض مــن عــام ‪2017‬م‬
‫إلــى عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة نمــاء للكيماويــات فــي مدينــة الجبيــل مــن عــام ‪2017‬م إلــى‬
‫عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة الزامــل لالســتثمار الصناعــي فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪2017‬م إلــى عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬مديــر تنفيــذي فــي الجامعــة العربيــة المفتوحــة فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪2016‬م الــى عــام‬ ‫الخبرات العملية‬
‫‪2017‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة تمويــل األولــى فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪2015‬م إلــى‬
‫عــام ‪2018‬م‬
‫‪-‬المديــر التنفيــذي شــركة رازن المعرفيــة القابضــة فــي مدينــة الخبــر مــن عــام ‪2014‬م إلــى‬
‫عــام ‪2016‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة إســاد لحلــول وإدارة المــوارد البشــرية فــي مدينــة الدمــام‬
‫مــن عــام ‪2014‬م إلــى عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬عضــو لجنــة المراجعــة فــي شــركة تْشــب العربيــة للتأميــن التعاونــي فــي مدينــة الخبــر مــن‬
‫عــام ‪2014‬م إلــى عــام ‪2016‬م‬
‫‪-‬نائــب الرئيــس للشــؤون اإلداريــة والتطويــر التنظيمــي فــي شــركة الشــلوي العالميــة للتجــارة‬
‫والمقــاوالت القابضــة فــي مدينــة الخبــر خــال عــام ‪2013‬م‬
‫‪-‬المديــر العــام فــي شــركة الشــلوي العالميــة للتجــارة والمقــاوالت القابضــة فــي مدينــة الخبــر‬
‫مــن عــام ‪2011‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬نائــب الرئيــس فــي شــركة ميــزات القابضــة فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪2009‬م إلــى عــام‬
‫‪2011‬م‬
‫‪-‬المديــر التنفيــذي فــي شــركة اتحــاد المقــاوالت الســعودية فــي مدينــة الخبــر مــن عــام ‪2008‬‬
‫إلــى عــام ‪2009‬م‬
‫‪-‬نائــب الرئيــس للشــؤون الماليــة واإلداريــة فــي شــركة أبنــاء فيصــل محمــد القحطانــي للتجــارة‬
‫والمقــاوالت فــي مدينــة الخبــر مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام ‪2007‬م‬
‫‪-‬رئيــس قســم المحاســبة فــي جامعــة الملــك فهــد للبتــرول والمعــادن فــي مدينــة الظهــران مــن‬
‫عــام ‪2001‬م إلــى عــام ‪2005‬م‬
‫‪-‬أســتاذ مســاعد فــي جامعــة الملــك فهــد للبتــرول والمعــادن فــي مدينــة الظهــران مــن عــام‬
‫‪2000‬م إلــى عــام ‪2001‬م‬
‫‪-‬أســتاذ مســاعد فــي جامعــة الملــك ســعود فــي مدينــة الريــاض مــن عــام ‪1997‬م إلــى عــام‬
‫‪2000‬م‬

‫‪٧٩‬‬
 ‫المنصب‪ :‬عضو لجنة المراجعة‬ ‫االسم‪ :‬جاسم شاهين حمد الرميحي‬

‫‪-‬عضو مجلس إدارة مجموعة بن يماني القابضة في مدينة جدة منذ عام ‪2021‬م‬
‫‪-‬عضــو مجلــس إدارة شــركة مدينــة المعرفــة االقتصاديــة فــي المدينــة المنــورة منــذ عــام‬
‫‪2018‬م‬ ‫العضويات في مجالس إدارة أخرى‬
‫‪-‬عضو مجلس إدارة صندوق مشاركة ريت في مدينة الخبر منذ عام ‪2017‬م‬
‫‪-‬عضو مجلس إدارة صندوق مشاركة لألسهم السعودية في مدينة الخبر منذ عام ‪2014‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪ 6-4‬اإلدارة التنفيذية‬

‫لــدى شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب عــدد مــن اإلدارات الرئيســة التــي تعمــل علــى إدارة أعمــال الشــركة وتطويرهــا كل حســب دورهــا‪،‬‬
‫ويتعيــن علــى كل إدارة تنفيــذ الواجبــات والمهــام التــي تقــع تحــت مســؤوليتها لتفعيــل األداء الكلــي للشــركة وتحقيــق رؤيــة ورســالة وأهــداف‬
‫واســتراتيجيات الشــركة علــى المــدى القصيــر والطويــل‪ .‬ويوضــح الجــدول التالــي أعضــاء اإلدارة التنفيذيــة للشــركة‪:‬‬
‫جدول (‪ :)43‬اإلدارة التنفيذية للشركة‬

‫نسبة‬
‫نسبة‬ ‫تاريخ التعيين‬
‫الملكية‬
‫الملكية‬ ‫في المنصب‬ ‫تاريخ االنضمام‬ ‫العمر‬ ‫الجنسية‬ ‫المنصب‬ ‫االسم‬
‫غير‬
‫المباشرة‬ ‫الحالي‬
‫المباشرة‬

‫صالح عبد‬
‫العضو‬
‫‪%7.60‬‬ ‫‪%7.00‬‬ ‫‪2021/02/10‬م‬ ‫‪2015/01/19‬م‬ ‫‪51‬‬ ‫سعودي‬ ‫الهادي‬ ‫‪1‬‬
‫المنتدب‬
‫القحطاني‬

‫الرئيس‬
‫جيمس‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2021/09/01‬م‬ ‫‪2021/09/01‬م‬ ‫‪57‬‬ ‫بريطاني‬ ‫التنفيذي‬ ‫‪2‬‬
‫ستويرت أنال‬
‫للعمليات‬

‫المدير المالي‬ ‫طارق نعيم‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2010/02/13‬م‬ ‫‪2010/02/13‬م‬ ‫‪45‬‬ ‫باكستاني‬ ‫‪3‬‬
‫التنفيذي‬ ‫مالك‬

‫نافيد عباس‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2019/11/19‬م‬ ‫‪2006/08/26‬م‬ ‫‪44‬‬ ‫باكستاني‬ ‫مدير اإلنتاج‬ ‫‪4‬‬
‫أحمد‬

‫ستيفن كينيث‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2019/11/01‬م‬ ‫‪2010/06/09‬م‬ ‫‪64‬‬ ‫بريطاني‬ ‫مدير االنشاء‬ ‫‪5‬‬
‫ميلر‬

‫مدير‬ ‫نضال نعيم‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2019/12/08‬م‬ ‫‪2019/12/08‬م‬ ‫‪46‬‬ ‫أردني‬ ‫‪6‬‬
‫التخطيط‬ ‫العدس‬

‫حسين جواد‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2020/12/29‬م‬ ‫‪2020/12/29‬م‬ ‫‪38‬‬ ‫سعودي‬ ‫مدير الجودة‬ ‫‪7‬‬
‫الغالم‬

‫مدير‬ ‫علي جعفر‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2009/08/01‬م‬ ‫‪2009/08/01‬م‬ ‫‪39‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪8‬‬
‫المشتريات‬ ‫أدبيس‬

‫دارميندرا‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2021/07/06‬م‬ ‫‪2016/05/02‬م‬ ‫‪50‬‬ ‫هندي‬ ‫مدير الصيانة‬ ‫تشوهان‬ ‫‪9‬‬
‫نارايان‬

‫‪٨٠‬‬
 ‫نسبة‬
‫نسبة‬ ‫تاريخ التعيين‬
‫الملكية‬
‫الملكية‬ ‫في المنصب‬ ‫تاريخ االنضمام‬ ‫العمر‬ ‫الجنسية‬ ‫المنصب‬ ‫االسم‬
‫غير‬
‫المباشرة‬ ‫الحالي‬
‫المباشرة‬

‫مدير التسويق‬ ‫صالح خليفة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2018/11/25‬م‬ ‫‪2018/11/25‬م‬ ‫‪51‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪10‬‬
‫والمبيعات‬ ‫الحسين‬

‫مدير الموارد‬ ‫طالل محمد‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2014/06/01‬م‬ ‫‪2014/06/01‬م‬ ‫‪39‬‬ ‫سعودي‬ ‫‪11‬‬
‫البشرية‬ ‫العتيبي‬

‫مدير تقنية‬ ‫فينود كومار‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2019/07/01‬م‬ ‫‪2011/02/12‬م‬ ‫‪37‬‬ ‫هندي‬ ‫‪12‬‬
‫المعلومات‬ ‫ياداف‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٨١‬‬
 ‫وفيما يلي ملخص السيرة الذاتية ألعضاء اإلدارة التنفيذية‪:‬‬

‫السيرة الذاتية للعضو المنتدب السيد‪ /‬صالح عبد الهادي القحطاني كما وردت في الصفحة رقم (‪.)74‬‬

‫جدول (‪ :)44‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬الرئيس التنفيذي للعمليات‬ ‫االسم‪ :‬جيمس ستويرت أنال‬

‫بريطاني‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2021‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪57‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة الماجســتير فــي التصميــم والبنــاء مــن معهــد اللحــام فــي المملكــة‬
‫المتحــدة عــام ‪1999‬م‬
‫‪-‬حاصــل علــى درجــة الماجســتير فــي علــم المعــادن مــن جامعــة ليــدز فــي المملكــة المتحــدة‬
‫عام ‪1994‬م‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي الهندســة الكهربائيــة مــن جامعــة ســندرالند فــي‬
‫المملكــة المتحــدة عــام ‪1992‬م‬
‫‪-‬حاصــل علــى درجــة الدبلــوم فــي الهندســة الكهربائيــة مــن جامعــة تســايد فــي المملكــة‬
‫المتحــدة عــام ‪1988‬م‬

‫‪-‬المديــر التنفيــذي فــي مجموعــة ويلدينــق ألويــز فــي المملكــة المتحــدة مــن عــام ‪2019‬م‬
‫إلــى عــام ‪2021‬م‬
‫‪-‬المديــر التنفيــذي فــي مجموعــة ليبرتــي ســتيل فــي المملكــة المتحــدة مــن عــام ‪2016‬م‬
‫إلــى عــام ‪2018‬م‬
‫‪-‬مديــر مصنــع فــي مجموعــة ليبرتــي ســتيل فــي المملكــة المتحــدة مــن عــام ‪2014‬م إلــى‬
‫عــام ‪2016‬م‬
‫‪-‬المديــر التنفيــذي ألعمــال الشــرق األوســط فــي مجموعــة أي‪.‬م‪.‬تي‪.‬بــي‪ .‬أرســيلور ميتــال‬
‫فــي لوكســمبورغ مــن عــام ‪2012‬م إلــى عــام ‪2014‬م‬
‫‪-‬المديــر التنفيــذي ألعمــال أوروبــا وأفريقيــا وآســيا فــي مجموعــة أي‪.‬م‪.‬تي‪.‬بــي‪ .‬أرســيلور‬
‫ميتــال فــي لوكســمبورغ مــن عــام ‪2009‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬مديــر قطــاع الطاقــة ألعمــال أوروبــا وأفريقيــا وآســيا فــي مجموعــة أي‪.‬م‪.‬تي‪.‬بــي‪ .‬أرســيلور‬
‫الخبرات العملية‬
‫ميتــال فــي لوكســمبورغ مــن عــام ‪2008‬م إلــى عــام ‪2009‬م‬
‫‪-‬مديــر التصنيــع فــي شــركة تاتــا ســتيل فــي المملكــة المتحــدة مــن عــام ‪2006‬م إلــى عــام‬
‫‪2008‬م‬
‫‪-‬مديــر المصنــع فــي شــركة تاتــا ســتيل فــي المملكــة المتحــدة مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام‬
‫‪2006‬م‬
‫‪-‬مديــر اللحــام فــي شــركة تاتــا ســتيل فــي المملكــة المتحــدة مــن عــام ‪1997‬م إلــى عــام‬
‫‪2005‬م‬
‫‪-‬مهنــدس تطويــر فــي شــركة تاتــا ســتيل فــي المملكــة المتحــدة مــن عــام ‪1992‬م إلــى عــام‬
‫‪1997‬م‬
‫‪-‬مشــرف هندســي فــي شــركة بريتيــش ســتيل فــي المملكــة المتحــدة مــن عــام ‪1980‬م إلــى‬
‫عــام ‪1992‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٨٢‬‬
 ‫جدول (‪ :)45‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬المدير المالي التنفيذي‬ ‫االسم‪ :‬طارق نعيم مالك‬

‫باكستاني‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2010‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪45‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي المحاســبة القانونيــة مــن معهــد المحاســبين‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫القانونييــن فــي الباكســتان عــام ‪2003‬م‬

‫‪-‬مستشــار مالــي فــي شــركة القحطانــي لصناعــة تغليــف األنابيــب فــي مدينــة الدمــام مــن‬
‫عــام ‪2007‬م إلــى عــام ‪2010‬م‬
‫‪-‬مديــر المراجعــة فــي شــركة ديلويــت آنــد تــوش بكــر أبــو الخيــر وشــركاه فــي مدينــة الخبــر‬
‫مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام ‪2007‬م‬
‫‪-‬مديــر تنفيــذي مشــترك فــي قســم النفــاذ فــي هيئــة األوراق الماليــة فــي الباكســتان فــي‬
‫الخبرات العملية‬
‫عــام ‪2005‬م‬
‫‪-‬مديــر المراجعــة فــي شــركة ديلويــت آنــد تــوش فــي الباكســتان مــن عــام ‪2003‬م إلــى عــام‬
‫‪2005‬م‬
‫‪-‬مشــرف المراجعــة فــي شــركة ديلويــت آنــد تــوش فــي الباكســتان مــن عــام ‪1999‬م إلــى‬
‫عــام ‪2003‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫جدول (‪ :)46‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬مدير اإلنتاج‬ ‫االسم‪ :‬نافيد عباس أحمد‬

‫باكستاني‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2006‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪44‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة الدبلــوم فــي الهندســة الميكانيكيــة مــن كليــة التكنولوجيــا األهليــة فــي‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫الباكســتان عــام ‪1998‬م‬

‫‪-‬مشــرف إنتــاج فــي شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪2006‬م إلــى عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬منسق مشاريع في مكاتب فاريتاس في الباكستان من عام ‪2005‬م إلى عام ‪2006‬م‬
‫‪-‬مســؤول التحكــم بالجــودة فــي شــركة ساشــي ألنابيــب الصلــب فــي الباكســتان فــي عــام‬
‫‪2005‬م‬
‫الخبرات العملية‬
‫‪-‬مفتش في شركة جياكو الباكستانية في الباكستان من عام ‪2004‬م إلى عام ‪2005‬م‬
‫‪-‬مســاعد مهنــدس الجــودة فــي شــركة تكنــو لخدمــات الهندســة فــي الباكســتان مــن عــام‬
‫‪2003‬م إلــى عــام ‪2004‬م‬
‫‪-‬مســاعد مهنــدس الجــودة فــي شــركة داتــا ألنابيــب الصلــب فــي الباكســتان مــن عــام ‪1998‬م‬
‫إلى عــام ‪2003‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٨٣‬‬
 ‫جدول (‪ :)47‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬مدير اإلنشاء‬ ‫االسم‪ :‬ستيفن كينيث ميلر‬

‫بريطاني‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2010‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪64‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى العديــد مــن الــدورات التدريبيــة االحترافيــة فــي المجــاالت الصناعيــة‬
‫والتلحيــم مــن عــدة معاهــد تدريبيــة ُمتخصصــة فــي المملكــة المتحــدة بيــن عــام ‪1997‬م‬ ‫المؤهالت العلمية‬
‫و‪2009‬م‬

‫‪-‬مديــر اإلنتــاج فــي شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪2012‬م إلــى عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬أخصائــي تلحيــم فــي شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب فــي مدينــة الدمــام مــن‬
‫عــام ‪2010‬م إلــى عــام ‪2012‬م‬
‫‪-‬المديــر العــام فــي شــركة هاســتي لخدمــات اختبــار األســطوانات والطــاء المحــدودة فــي‬
‫الخبرات العملية‬
‫المملكــة المتحــدة مــن عــام ‪2007‬م إلــى عــام ‪2010‬م‬
‫‪-‬مديــر موقــع فــي شــركة برنــارد هاســتي وشــركاه المحــدودة فــي المملكــة المتحــدة مــن‬
‫عــام ‪2003‬م إلــى عــام ‪2007‬م‬
‫‪-‬مديــر فنــي فــي شــركة برنــارد هاســتي وشــركاه المحــدودة فــي المملكــة المتحــدة مــن عــام‬
‫‪1981‬م إلــى عــام ‪2003‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫جدول (‪ :)48‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬مدير التخطيط‬ ‫االسم‪ :‬نضال نعيم العدس‬

‫أردني‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2019‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪46‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي الهندســة الكيميائيــة مــن جامعــة البلقــاء فــي األردن‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫عام ‪1996‬م‬

‫‪-‬مديــر عمليــات فــي شــركة الرشــيد التجاريــة فــي مدينــة الخبــر مــن عــام ‪2017‬م إلــى‬
‫عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬مديــر التوريــدات فــي شــركة الجميــح لتعبئــة المرطبــات فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪2014‬م إلــى عــام ‪2016‬م‬
‫‪-‬مديــر اإلنتــاج فــي الشــركة الوطنيــة لتعبئــة المرطبــات فــي مدينــة الخبــر مــن عــام ‪2008‬م‬
‫إلــى عــام ‪2014‬م‬
‫الخبرات العملية‬
‫‪-‬مديــر العمليــات فــي الشــركة األفريقيــة لتعبئــة المرطبــات فــي ليبيــا مــن عــام ‪2003‬م‬
‫إلــى عــام ‪2008‬م‬
‫‪-‬مديــر مصنــع فــي شــركة كريــم للصناعــات الغذائيــة فــي مدينــة الدمــام مــن عــام ‪2001‬م‬
‫إلــى عــام ‪2003‬م‬
‫‪-‬مديــر الجــودة فــي مصنــع كــوكا كــوال للمرطبــات فــي األردن مــن عــام ‪1996‬م إلــى عــام‬
‫‪2001‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٨٤‬‬
 ‫جدول (‪ :)49‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬مدير الجودة‬ ‫االسم‪ :‬حسين جواد الغالم‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪38‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي الهندســة الميكانيكيــة مــن جامعــة الملــك فهــد‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫للبتــرول والمعــادن فــي مدينــة الظهــران عــام ‪2006‬م‬

‫‪-‬مديــر جــودة المشــاريع فــي شــركة أبلــوس فيلوســي العربيــة الســعودية فــي مدينــة الظهران‬
‫مــن عــام ‪2017‬م إلــى عــام ‪2020‬م‬
‫‪-‬قيــادة وحــدة الجــودة فــي شــركة صــدارة للكيميائيــات «صــدارة» فــي مدينــة الجبيــل مــن‬
‫عــام ‪2013‬م إلــى عــام ‪2016‬م‬
‫‪-‬مديــر فريــق الجــودة فــي شــركة أرامكــو الســعودية توتــال للتكريــر والبتروكيماويــات‬
‫«ســاتورب» فــي مدينــة الجبيــل مــن عــام ‪2010‬م إلــى عــام ‪2013‬م‬
‫الخبرات العملية‬
‫‪-‬مهنــدس رقابــة فــي شــركة إس جــي إس ســنغافورة فــي ســنغافورة مــن عــام ‪2008‬م إلــى‬
‫عــام ‪2010‬م‬
‫‪-‬مهنــدس رقابــة المشــاريع فــي مجموعــة هــاكا فــي مدينــة الخبــر مــن عــام ‪2007‬م إلــى‬
‫عــام ‪2008‬م‬
‫‪-‬مهنــدس أنابيــب فــي شــركة دار الريــاض لالستشــارات فــي مدينــة الريــاض مــن عــام‬
‫‪2006‬م إلــى عــام ‪2007‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫جدول (‪ :)50‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬مدير المشتريات‬ ‫االسم‪ :‬علي جعفر أدبيس‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2009‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪39‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصل على درجة الدبلوم في الكهرباء من كلية الدمام عام ‪2004‬م‬ ‫المؤهالت العلمية‬

‫‪-‬مســؤول تحصيــل أول فــي شــركة األســمنت األبيــض الســعودي فــي مدينــة الريــاض مــن‬
‫عــام ‪2008‬م إلــى عــام ‪2009‬م‬
‫‪-‬مســاعد مديــر المشــتريات فــي شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب فــي مدينــة‬
‫الخبرات العملية‬
‫الدمــام مــن عــام ‪2007‬م إلــى عــام ‪2008‬م‬
‫‪-‬مســاعد مديــر المشــتريات فــي شــركة المطــوع التجاريــة فــي مدينــة الدمــام مــن عــام‬
‫‪2004‬م إلــى عــام ‪2007‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٨٥‬‬
 ‫جدول (‪ :)51‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬مدير الصيانة‬ ‫االسم‪ :‬دارميندرا تشوهان نارايان‬

‫هندي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2016‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪50‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة الدبلــوم فــي الهندســة الميكانيكيــة مــن معهــد مادهيــا براديــش‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫للتعليــم الفنــي فــي الهنــد عــام ‪1994‬م‬

‫‪-‬مســاعد مديــر اإلنشــاء فــي شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب فــي مدينــة الدمــام‬
‫مــن عــام ‪2016‬م إلــى عــام ‪2021‬م‬
‫‪-‬مدير مصنع في شركة ويلسبون المحدودة في الهند من عام ‪2005‬م إلى عام ‪2015‬م‬
‫الخبرات العملية‬
‫‪-‬مديــر عمليــات اللحــام فــي شــركة ويلســبون المحــدودة فــي الهنــد مــن عــام ‪1999‬م إلــى‬
‫عــام ‪2005‬م‬
‫‪-‬مهندس لحام في شركة مان للصناعات في الهند من عام ‪1995‬م إلى عام ‪1999‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫جدول (‪ :)52‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬مدير التسويق والمبيعات‬ ‫االسم‪ :‬صالح خليفة الحسين‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2018‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪51‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي العلــوم (تخصــص إدارة مصانــع) مــن جامعــة الملــك‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫فهــد للبتــرول والمعــادن فــي الظهــران عــام ‪1993‬م‬

‫‪-‬مديــر المبيعــات فــي شــركة الراجحــي للصناعــات الحديديــة فــي مدينــة الريــاض مــن عــام‬
‫‪2017‬م إلــى عــام ‪2018‬م‬
‫‪-‬مديــر مبيعــات أول فــي شــركة التعديــن العربيــة الســعودية «معــادن» فــي مدينــة الريــاض‬
‫مــن عــام ‪2014‬م إلــى عــام ‪2017‬م‬
‫‪-‬مديــر مبيعــات فــي شــركة التعديــن العربيــة الســعودية «معــادن» فــي مدينــة الريــاض مــن‬
‫عــام ‪2011‬م إلــى عــام ‪2013‬م‬
‫‪-‬مديــر دعــم المبيعــات فــي شــركة التعديــن العربيــة الســعودية «معــادن» فــي مدينــة الرياض‬
‫الخبرات العملية‬
‫مــن عــام ‪2009‬م إلــى عــام ‪2011‬م‬
‫‪-‬مشــرف مبيعــات فــي الشــركة الســعودية للحديــد والصلــب «حديــد» فــي مدينــة الجبيــل‬
‫مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام ‪2009‬م‬
‫‪-‬مســاعد مشــرف مبيعــات فــي الشــركة الســعودية للحديــد والصلــب «حديــد» فــي مدينــة‬
‫الجبيــل مــن عــام ‪1997‬م إلــى عــام ‪2004‬م‬
‫‪-‬منــدوب مبيعــات فــي الشــركة الســعودية للحديــد والصلــب «حديــد» فــي مدينــة الجبيــل‬
‫مــن عــام ‪1994‬م إلــى عــام ‪1996‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٨٦‬‬
 ‫جدول (‪ :)53‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬مدير الموارد البشرية‬ ‫االسم‪ :‬طالل محمد العتيبي‬

‫سعودي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2014‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪39‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي إدارة األعمــال مــن جامعــة اآلداب والعلــوم‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫والتكنولوجيــا فــي لبنــان عــام ‪2004‬م‬

‫‪-‬مديــر العالقــات فــي مجموعــة ســامبا الماليــة فــي مدينــة الخبــر مــن عــام ‪2011‬م إلــى‬
‫عــام ‪2014‬م‬
‫‪-‬مديــر العالقــات فــي البنــك العربــي الوطنــي فــي مدينــة الخبــر مــن عــام ‪2005‬م إلــى عــام‬
‫الخبرات العملية‬
‫‪2010‬م‬
‫‪-‬مســؤول خدمــة العمــاء فــي البنــك العربــي الوطنــي فــي مدينــة الخبــر مــن عــام ‪2002‬م‬
‫إلــى عــام ‪2004‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫جدول (‪ :)54‬السيرة الذاتية لعضو اإلدارة التنفيذية‬

‫المنصب‪ :‬مدير تقنية المعلومات‬ ‫االسم‪ :‬فينود كومار ياداف‬

‫هندي‬ ‫الجنسية‪:‬‬ ‫‪2011‬م‬ ‫سنة االنضمام للشركة‪:‬‬ ‫‪37‬‬ ‫العمر‪:‬‬

‫‪-‬حاصــل علــى درجــة البكالوريــوس فــي تقنيــة المعلومــات مــن جامعــة دي دي يــو غوراكبــور‬
‫فــي الهنــد عــام ‪2006‬م‬
‫المؤهالت العلمية‬
‫‪-‬حاصــل علــى شــهادة تدريــب فــي إدارة نظــام أمــن الشــبكات فــي معهــد آي أي ســي إم نيــو‬
‫ديلهــي فــي الهنــد عــام ‪2009‬م‬

‫‪-‬مهنــدس تقنيــة معلومــات فــي شــركة جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب فــي مدينــة الدمــام‬
‫مــن عــام ‪2011‬م إلــى عــام ‪2019‬م‬
‫‪-‬مهنــدس دعــم النظــم فــي شــركة بــي ســي سوليوشــنز المحــدودة فــي الهنــد مــن عــام‬
‫الخبرات العملية‬
‫‪2010‬م إلــى عــام ‪2011‬م‬
‫‪-‬مهندس دعم في شركة تك ماهندرا في الهند من عام ‪2009‬م إلى عام ‪2010‬م‬
‫‪-‬مهندس مبتدئ في شركة ماروتي سوزوكي المحدودة في الهند خالل عام ‪2009‬م‬

‫المصدر‪ :‬شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫‪٨٧‬‬
 ‫‪ .5‬سياسية توزيع األرباح‬

‫متنــح األســهم حامليهــا احلــق فــي احلصــول علــى األربــاح التــي تعلــن عنهــا الشــركة‪ .‬ووفقـاً للنظــام األساســي للشــركة‪ ،‬فــإن أي قــرار بتوزيــع أربــاح‬
‫نقديــة‪ ،‬يجــب أن يصــدر مــن قبــل اجلمعيــة العامــة العاديــة بنــا ًء علــى توصيــة مــن مجلــس اإلدارة الــذي يأخــذ فــي االعتبــار عنــد إصــداره لهــذه‬
‫التوصيــة مختلــف العوامــل الســائدة وقتهــا‪ ،‬مبــا فيهــا أربــاح الشــركة‪ ،‬والوضــع املالــي‪ ،‬والقيــود التــي تخضــع لهــا عمليــة توزيــع األربــاح مبوجــب‬
‫ال‪ ،‬وخطــط التوســع واملتطلبــات االســتثمارية‬ ‫اتفاقيــات التمويــل والديــن‪ ،‬ونتائــج نشــاطات الشــركة‪ ،‬واحتياجــات الشــركة مــن النقــد حاليـاً ومســتقب ً‬
‫للشــركة‪.‬‬

‫ال تقــدم الشــركة أي ضمانــات بأنهــا ســتوزع أرباحـاً عــن أي ســنة‪ ،‬وال تضمــن قيمــة تلــك األربــاح التــي ميكــن توزيعهــا فــي أي ســنة محــددة‪ ،‬وتخضــع‬
‫عمليــة توزيــع األربــاح إلــى قيــود معينــة وفقـاً لنظــام الشــركة األساســي‪ ،‬حيــث نصــت املــادة (‪ )46‬مــن النظــام األساســي للشــركة علــى أن يتــم توزيــع‬
‫أربــاح الشــركة الصافيــة الســنوية بعــد خصــم جميــع املصروفــات العموميــة والتكاليــف األخــرى علــى النحــو التالــي‪:‬‬

‫‪1 .‬يجنــب (‪ )%10‬عشــرة بالمائــة مــن األربــاح الصافيــة لتكويــن احتياطــي نظامــي ويجــوز للجمعيــة العامــة العاديــة وقــف هــذا التجنيــب متــى بلــغ‬
‫االحتياطــي المذكــور (‪ )%30‬ثالثيــن بالمائــة مــن رأس مــال الشــركة‪.‬‬
‫‪2 .‬يجــوز للجمعيــة العامــة العاديــة بنــا ًء علــى اقتــراح مجلــس اإلدارة أن تجنــب كامــل أو نســبة معينــة مــن األربــاح الصافيــة لتكويــن احتياطــي‬
‫اتفاقــي وتخصيصــه لغــرض أو أغــراض معينــة‪.‬‬
‫‪3 .‬يوزع من الباقي بعد ذلك دفعة أولى للمساهمين تمثل (‪ )%5‬خمسة بالمائة من رأس المال المدفوع‪.‬‬
‫‪4 .‬خصــص بعــد مــا تقــدم نســبة (‪ )%10‬عشــرة بالمائــة مــن الباقــي كمكافــأة لمجلــس اإلدارة بحيــث ال تتعــدى فــي جميــع األحــوال الحــدود‬
‫القصــوى المســموح بهــا وفق ـاً للقــرارات والتعليمــات الرســمية الصــادرة مــن الجهــات المختصــة بهــذا الشــأن‪.‬‬
‫‪5 .‬يوزع الباقي بعد ذلك على المساهمين كحصة إضافية في األرباح‪.‬‬

‫يســتحق املســاهم حصتــه فــي األربــاح وفقـاً لقــرار اجلمعيــة العامــة الصــادر فــي هــذا الشــأن ويبــن القــرار تاريــخ االســتحقاق وتاريــخ التوزيــع وتكــون‬
‫أحقيــة األربــاح ملالكــي األســهم املســجلني فــي ســجالت املســاهمني فــي نهايــة اليــوم احملــدد لالســتحقاق‪.‬‬

‫واجلديــر ذكــره أنــه لــم تقــم الشــركة بتوزيــع أيــة أربــاح عــن الســنة املاليــة املنتهيــة فــي ‪2019/12/31‬م‪ ،‬والســنة املاليــة املنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م‪،‬‬
‫وفتــرة الســتة أشــهر املنتهيــة فــي ‪2021/06/30‬م‪ ،‬كمــا أنــه لــم يتــم اإلعــان عــن أو توزيــع أيــة أربــاح حتــى تاريــخ هــذه النشــرة‪ ،‬وال تقــدم الشــركة‬
‫أي ضمانــات بتوزيــع أربــاح فــي املســتقبل‪ .‬وتســتحق األســهم محــل الطــرح حصتهــا مــن أي أربــاح تعلنهــا الشــركة اعتبــاراً مــن تاريــخ نشــرة اإلصــدار‬
‫هــذه وعــن الســنوات املاليــة التــي تليهــا‪.‬‬

‫‪٨٨‬‬
 ‫‪ .6‬استخدام متحصالت الطرح‬

‫تبلــغ القيمــة املتوقعــة إلجمالــي متحصــات الطــرح مبلــغ (‪ )98.000.000‬ثمانيــة وتســعون مليــون ريــال ســعودي‪ ،‬ســيدفع منهــا تقريب ـاً حوالــي‬
‫(‪ )4.750.000‬أربعــة ماليــن وســبعمائة وخمســون ألــف ريــال ســعودي كمصاريــف للطــرح‪ ،‬والتــي تشــمل أتعــاب املستشــار املالــي‪ ،‬ومديــر االكتتــاب‪،‬‬
‫واملستشــار القانونــي‪ ،‬واحملاســب القانونــي‪ ،‬ومصاريــف فتــح حســاب األمانــة‪ ،‬وتكاليــف التســويق والطباعــة‪ ،‬واملصاريــف والتكاليــف األخــرى املتعلقــة‬
‫بالطــرح‪.‬‬

‫هــذا وســوف يتــم توزيــع صــايف متحصــات الطــرح واملقــدرة بحوالــي (‪ )93.250.000‬ثالثــة وتســعون مليــون ومائتــان وخمســون ألــف ريــال ســعودي‬
‫كل حســب النســبة التــي ميتلكهــا يف رأس مــال الشــركة‪ ،‬ولــن تســتلم الشــركة أي مبلــغ مــن صــايف متحصــات الطــرح‪.‬‬
‫علــى املســاهمني البائعــن ٍ‬

‫‪٨٩‬‬
 ‫‪ .7‬إقرارات أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫يُقر أعضاء مجلس إدارة الشركة مبا يلي‪:‬‬

‫√لــم يكــن هنــاك أي انقطــاع فــي أعمــال ال ُمصــدر يمكــن أن يؤثــر أو يكــون قــد أثــر تأثيــراً ملحوظـاً فــي الوضــع المالــي خــال الـــ (‪ )12‬شــهراً‬
‫األخيــرة‪.‬‬
‫√لــم تُمنــح أي عمــوالت أو خصومــات أو أتعــاب وســاطة أو أي عــوض غيــر نقــدي مــن قبــل الشــركة خــال الســنة الســابقة مباشــرة لتاريــخ طلــب‬
‫التســجيل وطــرح األســهم فيمــا يتعلــق بإصــدار أو طــرح أي أســهم‪.‬‬
‫أي تغيــر ســلبي جوهــري فــي الوضــع المالــي والتجــاري للشــركة خــال الســنة الســابقة مباشــرة لتاريــخ تقديــم طلــب التســجيل‬
‫√لــم يكــن هنــاك ّ‬
‫وطــرح األســهم‪.‬‬
‫√بخــاف مــا ورد فــي القســم رقــم (‪« )29-1-2‬المخاطــر المتعلقــة بالتعامــات مــع األطــراف ذوي العالقــة» والقســم رقــم (‪ « )4-4‬مجلــس‬
‫أي أســهم أو مصلحــة مــن أي نــوع فــي الشــركة‪.‬‬
‫ألي مــن أقربائهــم ّ‬
‫اإلدارة» مــن هــذه النشــرة‪ ،‬ليــس ألعضــاء مجلــس اإلدارة أو ٍ ّ‬
‫√كما في تاريخ هذه النشرة‪ ،‬الشركة ليست خاضعة ألي دعاوى أو إجراءات قانونية قد تُؤثر جوهرياً في أعمالها أو في وضعها المالي‪.‬‬
‫√كمــا فــي تاريــخ هــذه النشــرة‪ ،‬أعضــاء مجلــس اإلدارة ليســوا خاضعيــن ألي دعــاوى أو إجــراءات قانونيــة قــد تؤثــر جوهريـاً فــي أعمــال الشــركة‬
‫أو فــي وضعهــا المالــي‪.‬‬
‫√كما في تاريخ هذه النشرة‪ ،‬ال يشترك أي من أعضاء مجلس اإلدارة في أعمال منافسة للشركة‪.‬‬
‫√بخــاف مــا تــم ذكــره فــي القســم رقــم (‪« )29-1-2‬المخاطــر المتعلقــة بالتعامــات مــع األطــراف ذوي العالقــة» مــن هــذه النشــرة‪ ،‬تُقــر الشــركة‬
‫بأنــه ال توجــد لديهــا أيــة عقــود أو ترتيبــات ســارية المفعــول عنــد تقديــم نشــرة اإلصــدار هــذه يكــون فيهــا مصلحــة لرئيــس مجلــس اإلدارة‪ ،‬أو‬
‫أحــد أعضــاء مجلــس اإلدارة أو الرئيــس التنفيــذي‪ ،‬أو مديــر اإلدارة الماليــة‪ ،‬أو غيرهــم مــن األطــراف ذوي العالقــة‪.‬‬
‫√ال توجد أي وقائع أخرى يمكن أن تؤثر على طلب تسجيل األوراق المالية لم يتم تضمينها في هذه النشرة‪.‬‬
‫√أن الشركة حاصلة على جميع التراخيص والموافقات األساسية المطلوبة لممارسة أنشطتها‪.‬‬
‫√أن الشركة قد حصلت على جميع الموافقات الالزمة إلدراج أسهمها في السوق الموازية‪.‬‬
‫√باســتثناء مــا ورد فــي القســم رقــم (‪« )2‬عوامــل المخاطــرة» مــن هــذه النشــرة‪ ،‬فــإن أعضــاء مجلــس اإلدارة ليســوا علــى علــم بــأي مخاطــر‬
‫جوهريــة أخــرى مــن الممكــن أن تُؤثــر فــي قــرار المســتثمرين المحتمليــن فــي االســتثمار فــي أســهم الشــركة‪.‬‬
‫√ال توجد أي صالحية تعطي أحد أعضاء مجلس اإلدارة أو الرئيس التنفيذي حق التصويت على مكافآت تمنح لهم‪.‬‬
‫√ال توجد أي صالحية تجيز ألعضاء مجلس اإلدارة أو كبار التنفيذيين حق االقتراض من الشركة‪.‬‬
‫√لــم يتــم اإلعــان عــن إفــاس أي عضــو مــن أعضــاء مجلــس إدارة الشــركة أو أيـاً مــن أعضــاء اإلدارة التنفيذيــة بالشــركة أو أميــن ســر مجلــس‬
‫اإلدارة ولــم يخضعــوا ألي إجــراءات إفــاس حتــى تاريــخ هــذه النشــرة‪.‬‬
‫√بخــاف مــا تــم ذكــره فــي القســم رقــم (‪« )9-1-2‬المخاطــر المتعلقــة بالتســهيالت االئتمانيــة واتفاقيــات التمويــل» مــن هــذه النشــرة‪ ،‬تؤكــد‬
‫الشــركة بأنــه ال توجــد لديهــا أيــة تســهيالت ائتمانيــة أو قــروض أخــرى كمــا فــي تاريــخ هــذه النشــرة‪.‬‬
‫√بخــاف مــا تــم ذكــره فــي القســم رقــم (‪« )20-1-2‬المخاطــر المتعلقــة باســتحقاقات الــزكاة الشــرعية المحتملــة والمطالبــات اإلضافيــة» مــن‬
‫هــذه النشــرة‪ ،‬ال توجــد لــدى الشــركة أي فروقــات أو مطالبــات زكويــة علــى اإلقــرارات الزكويــة المقدمــة مــن قبلهــا‪ ،‬وقــد ســددت الشــركة الزكاة‬
‫المســتحقة عليهــا‪ ،‬وال يوجــد حتــى تاريــخ هــذه النشــرة مخصصــات متعلقــة بالفروقــات الزكويــة وال يوجــد نزاعــات قائمــة مــن قبــل الهيئــة‬
‫العامــة للــزكاة والدخــل‪ ،‬وقــد تــم الحصــول علــى الربــوط الزكويــة النهائيــة لجميــع األعــوام منــذ تاريــخ تأســيس الشــركة وحتــى عــام ‪2018‬م‪.‬‬
‫√أنــه فــي حــال كانــت هنــاك أيــة مطالبــات زكويــة مســتقبلية مــن قبــل الهيئــة العامــة للــزكاة والدخــل عــن أي مــن الســنوات الماليــة منــذ تاريــخ‬
‫تأســيس الشــركة وحتــى عــام ‪2018‬م‪ ،‬فســوف يتحملهــا المســاهمين البائعيــن‪.‬‬
‫√أن جميع التعامالت مع األطراف ذوي العالقة تمت على أسس تجارية وتمت الموافقة عليها من قبل الجمعية العامة‪.‬‬
‫√أن الشركة ستقوم بإنشاء إدارة مراجعة داخلية وتعيين مدير عليها قبل نهاية النصف األول من عام ‪2022‬م‪.‬‬
‫√أن الشــركة ملتزمــة بكافــة األحــكام الــواردة فــي نظــام الشــركات الصــادر بموجــب المرســوم الملكــي رقــم (م‪ )3/‬وتاريــخ ‪1437/01/28‬هـــ‬
‫(الموافــق ‪2015/11/10‬م) وتعديالتــه‪.‬‬

‫‪٩٠‬‬
 ‫‪ .8‬مصاريف الطرح‬

‫ســوف يتحمــل المســاهمون البائعــون جميــع التكاليــف المتعلقــة بالطــرح‪ ،‬والتــي يتوقــع لهــا أن تبلــغ حوالــي (‪ )4.750.000‬أربعــة مالييــن وســبعمائة‬
‫وخمســون ألــف ريــال ســعودي‪ ،‬حيــث ســيتم خصمهــا بالكامــل مــن إجمالــي متحصــات االكتتــاب البالغــة (‪ )98.000.000‬ثمانيــة وتســعون مليــون‬
‫ريــال ســعودي‪.‬‬

‫وتشــمل مصاريــف الطــرح أتعــاب المستشــار المالــي‪ ،‬ومديــر االكتتــاب‪ ،‬والمستشــار القانونــي‪ ،‬والمحاســب القانونــي ومصاريــف فتــح حســاب‬
‫األمانــة‪ ،‬وتكاليــف التســويق والطباعــة‪ ،‬والمصاريــف األخــرى المتعلقــة بالطــرح‪.‬‬

‫والجديــر بالذكــر أن الشــركة لــن تتحمــل أي مــن المصاريــف المتعلقــة بالطــرح وإنمــا ســيتم خصمهــا بالكامــل مــن إجمالــي متحصــات االكتتــاب‪،‬‬
‫وســيقوم المســاهمون البائعــون بســداد كافــة مصاريــف الطــرح التــي تحملتهــا الشــركة عنهــم بمجــرد االنتهــاء مــن عمليــة الطــرح‪.‬‬

‫‪٩١‬‬
 ‫‪ .9‬المعلومات المتعلقة باألسهم وأحكام الطرح وشروطه‬

‫تقدمــت الشــركة بطلــب لهيئــة الســوق الماليــة لتســجيل وطــرح األســهم فــي الســوق الموازيــة وفقــاً لمتطلبــات قواعــد طــرح األوراق الماليــة‬
‫وااللتزامــات الصــادرة عــن هيئــة الســوق الماليــة‪ .‬وقــد تمــت الموافقــة علــى نشــرة اإلصــدار هــذه وتــم تقديــم كافــة المســتندات المؤيــدة التــي طلبتهــا‬
‫الهيئــة‪ ،‬كمــا تــم الحصــول علــى جميــع الموافقــات الرســمية الالزمــة لعمليــة طــرح األســهم فــي الســوق الموازيــة‪.‬‬

‫يجــب علــى جميــع المســتثمرين المؤهليــن الراغبيــن فــي المشــاركة فــي هــذا الطــرح قــراءة شــروط وأحــكام الطــرح بعنايــة تامــة قبــل تقديــم طلبــات‬
‫االكتتــاب‪ ،‬حيــث أن تقديــم طلــب االكتتــاب إلــى مديــر االكتتــاب يعتبــر بمثابــة إقــرار بالقبــول والموافقــة علــى شــروط وأحــكام الطــرح المذكــورة‪.‬‬

‫‪ 1-9‬االكتتاب‬

‫ســوف يتــم طــرح (‪ )2.800.000‬مليونــان وثمانمائــة ألــف ســهم عــادي ذات قيمــة إســمية قدرهــا عشــرة (‪ )10‬ريــاالت ســعودية للســهم الواحــد‪ ،‬تمثــل‬
‫‪ %10.0‬مــن رأس مــال الشــركة‪ ،‬ســيتم طرحهــا لالكتتــاب فــي الســوق الموازيــة بســعر (‪ )35‬خمســة وثالثــون ريــال ســعودي للســهم الواحــد وبقيمــة‬
‫إجماليــة قدرهــا (‪ )98.000.000‬ثمانيــة وتســعين مليــون ريــال ســعودي‪ ،‬ويقتصــر الطــرح علــى فئــات المســتثمرين المؤهليــن‪ ،‬وهــم كمــا يلــي‪:‬‬

‫‪1 .‬مؤسسات سوق مالية تتصرف لحسابها الخاص‪.‬‬

‫‪2 .‬عمــاء مؤسســة ســوق ماليــة مرخــص لهــا فــي ممارســة أعمــال اإلدارة شــريطة أن تكــون مؤسســة الســوق الماليــة قــد ُع ّينــت بشــروط تمكنهــا‬
‫مــن اتخــاذ القــرارات الخاصــة بقبــول المشــاركة فــي الطــرح واالســتثمار فــي الســوق الموازيــة نيابــة عــن العميــل دون حاجــة إلــى الحصــول‬
‫علــى موافقــة مســبقة منــه‪.‬‬
‫‪3 .‬حكومــة المملكــة‪ ،‬أو أي جهــة حكوميــة‪ ،‬أو أي هيئــة دوليــة تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو الســوق‪ ،‬وأي ســوق ماليــة أخــرى تعتــرف بهــا الهيئــة‪ ،‬أو‬
‫مركــز اإليــداع‪.‬‬
‫‪4 .‬الشركات المملوكة من الحكومة‪ ،‬مباشرة أو عن طريق محفظة تديرها مؤسسة سوق مالية مرخص لها في ممارسة أعمال اإلدارة‪.‬‬
‫‪5 .‬الشركات والصناديق المؤسسة في دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية‪.‬‬
‫‪6 .‬صناديق االستثمار‪.‬‬
‫‪7 .‬األجانــب غيــر المقيميــن المســموح لهــم باالســتثمار فــي الســوق الموازيــة والذيــن يســتوفون المتطلبــات المنصــوص عليهــا فــي الدليــل‬
‫االسترشــادي الســتثمار األجانــب غيــر المقيميــن فــي الســوق الموازيــة‪.‬‬
‫‪8 .‬المؤسسات المالية األجنبية المؤهلة‪.‬‬
‫‪9 .‬أي أشخاص اعتباريين آخرين يجوز لهم فتح حساب استثماري في المملكة وحساب لدى مركز اإليداع‪.‬‬
‫ ‪10.‬أشخاص طبيعيون يجوز لهم فتح حساب استثماري في المملكة وحساب لدى مركز اإليداع‪ ،‬ويستوفون أي من المعايير اآلتية‪:‬‬

‫‌أ) أن يكــون قــد قــام بصـــفقات فــي أســــواق األوراق الماليــة ال يقــل مجمــوع قيمتهــا عــن أربعيــن مليــون ريــال ســعودي وال تقــل عن عشــرة صفقات‬
‫فــي كل ربــع ســنة خــال االثنــي عشــرة شــهراً الماضية‪.‬‬
‫‌ب) أن ال تقل قيمة صافي أصوله عن خمسة ماليين ريال سعودي‪.‬‬
‫‌ج) أن يعمل أو سبق له العمل مدة ثالث سنوات على األقل في القطاع المالي‪.‬‬
‫ال على الشهادة العامة للتعامل في األوراق المالية المعتمدة من قبل الهيئة‪.‬‬ ‫‌د) أن يكون حاص ً‬
‫ال على شهادة مهنية متخصصة في مجال أعمال األوراق المالية معتمدة من جهة معترف بها دولياً‪.‬‬ ‫‌هـ) أن يكون حاص ً‬

‫ ‪11.‬أي أشخاص آخرين تحددهم الهيئة‪.‬‬

‫‪٩٢‬‬
 ‫‪ 2-9‬طريقة التقدم بطلب االكتتاب‬

‫ســوف يكــون االكتتــاب متاحـاً للمســتثمرين المؤهليــن إلكترونيـاً مــن خــال حســابهم االســتثماري لــدى مديــر االكتتــاب خــال فتــرة الطــرح‪ .‬ويجــب‬
‫علــى المكتتــب اســتيفاء متطلبــات االكتتــاب وفق ـاً لتعليمــات االكتتــاب الموضحــة فــي طلــب االكتتــاب وفــي هــذه النشــرة‪ .‬وينبغــي علــى المكتتــب‬
‫الموافقــة علــى كافــة الشــروط واالحــكام وأن يســتكمل كافــة األقســام ذات الصلــة فــي طلــب االكتتــاب‪ .‬تحتفــظ الشــركة ومديــر االكتتــاب بالحــق فــي‬
‫رفــض أي طلــب اكتتــاب جزئيـاً أو كليـاً‪ ،‬فــي حالــة عــدم اســتيفاء أي مــن شــروط وأحــكام االكتتــاب أو عــدم اتبــاع التعليمــات الالزمــة‪ .‬ال يجــوز إدخــال‬
‫أي تعديــات علــى طلــب االكتتــاب أو ســحبه بعــد تقديمــه‪ ،‬حيــث يمثــل طلــب االكتتــاب بمجــرد تقديمــه اتفاقـاً ملزمـاً قانونيـاً بيــن الشــركة والمكتتــب‪.‬‬

‫يمتلــك المســاهمون البائعــون حاليـاً ‪ %100.0‬مــن رأس مــال الشــركة‪ ،‬وســوف يمتلكــون نســبة ‪ %90.0‬مــن رأس مــال الشــركة بعــد انتهــاء الطــرح‪،‬‬
‫ويمكــن للمســتثمرين الحصــول علــى نســخة إلكترونيــة مــن نشــرة اإلصــدار هــذه علــى الموقــع اإللكترونــي لــكل مــن المستشــار المالــي أو مديــر‬
‫االكتتــاب أو مــن خــال معلومــات االتصــال الموضحــة أدنــاه‪:‬‬

‫مدير االكتتاب‬ ‫المستشار المالي‬

‫شركة دراية المالية‬ ‫مجموعة الدخيل المالية‬

‫شارع العليا العام‪ ،‬الرياض‬ ‫شارع نعيم بن حماد‪ ،‬حي الوزارات‪ ،‬الرياض‬
‫ص‪.‬ب‪ 286546 .‬الرياض ‪11323‬‬ ‫ص‪.‬ب‪ 2462 .‬الرياض ‪11451‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬ ‫المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪+966 11 2998000 :‬‬ ‫هاتف‪+966 11 4309800 :‬‬
‫فاكس‪+966 11 2998071 :‬‬ ‫فاكس‪+966 11 4787795 :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪support@[Link] :‬‬ ‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬
‫الموقع اإللكتروني‪[Link] :‬‬ ‫البريد اإللكتروني‪info@[Link] :‬‬

‫‪ 3-9‬فترة الطرح وشروطه‬

‫ســيكون االكتتــاب متاحــاً للمســتثمرين المؤهليــن ابتــدا ًء مــن يــوم األحــد ‪1443/04/09‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/14‬م) وحتــى يــوم الخميــس‬
‫‪1443/04/13‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/18‬م)‪ .‬وعنــد اســتكمال طلــب االكتتــاب ســيقوم مديــر االكتتــاب بإشــعار المكتتــب بذلــك عــن طريــق رســالة‬
‫نصيــة‪ .‬وفــي حالــة عــدم اكتمــال طلــب االكتتــاب أو عــدم صحــة المعلومــات المقدمــة فيــه‪ ،‬فــإن طلــب االكتتــاب يعتبــر الغــي‪.‬‬

‫يجــب علــى المســتثمر أن يوضــح فــي طلــب االكتتــاب عــدد األســهم التــي يرغــب االكتتــاب بهــا‪ ،‬بحيــث يكــون إجمالــي مبلــغ االكتتــاب هــو حاصــل‬
‫ضــرب عــدد األســهم التــي يرغــب االكتتــاب بهــا فــي ســعر الطــرح البالــغ (‪ )35‬خمســة وثالثــون ريــال ســعودي للســهم الواحــد‪ ،‬علمـاً بــأن الحــد األدنــى‬
‫لالكتتــاب هــو (‪ )10‬عشــرة أســهم‪ ،‬بينمــا الحــد األعلــى لالكتتــاب هــو (‪ )1.372.000‬مليــون وثالثمائــة واثنــان وســبعون ألــف ســهم لــكل مكتتــب‪.‬‬

‫يجب على المستثمرين المؤهلين أن يكتتبوا إلكترونياً خالل فترة الطرح عبر حسابهم االستثماري لدى مدير االكتتاب‪.‬‬

‫عنــد تقديــم طلــب االكتتــاب‪ ،‬ســوف يتــم خصــم كامــل قيمــة األســهم المكتتــب بهــا مــن الحســاب االســتثماري للمكتتــب لــدى مديــر االكتتــاب وتحويــل‬
‫األمــوال مباشــرة إلــى حســاب األمانــة الخــاص بعمليــة الطــرح‪ ،‬ويحــق للشــركة أو مديــر االكتتــاب أن ترفــض طلــب االكتتــاب كليـاً أو جزئيـاً إذا لــم‬
‫يســتوف الطلــب شــروط وأحــكام الطــرح‪ ،‬وســيقبل المكتتــب عــدد األســهم المخصصــة لــه مــا لــم تــزد هــذه األســهم عــن األســهم التــي طلــب االكتتــاب‬
‫بها ‪.‬‬

‫‪ 4-9‬اإلشعار بالتخصيص ورد الفائض‬

‫ســيقوم مديــر االكتتــاب بفتــح حســاب أمانــة يســمى‪« :‬الطــرح األولــي فــي الســوق الموازيــة لشــركة «جــروب فايــف الســعودية لألنابيــب»‪ ،‬وســوف يتــم‬
‫خصــم كامــل قيمــة األســهم المكتتــب بهــا مــن الحســاب االســتثماري للمكتتــب لــدى مديــر االكتتــاب وتحويــل األمــوال مباشــرة إلــى حســاب األمانــة‬
‫الخــاص بعمليــة الطــرح‪.‬‬
‫يُقــر كل مكتتــب بأنــه اســتلم هــذه النشــرة وقرأهــا‪ ،‬وبنــا ًء عليــه يٌقــر برغبتــه فــي االكتتــاب فــي األســهم المطروحــة حســب مــا هــو مبيــن فــي طلــب‬
‫االكتتــاب‪.‬‬

‫‪٩٣‬‬
‫وســيتم تخصيــص األســهم المطروحــة لالكتتــاب وفق ـاً لمــا يقترحــه المستشــار المالــي بالتشــاور مــع ال ُمصــدر‪ ،‬وســوف يتــم اإلعــان عــن عمليــة‬
‫التخصيــص النهائــي ألســهم الطــرح فــي موعــد أقصــاه يــوم الثالثــاء ‪1443/04/18‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/23‬م)‪ ،‬وســيكون رد الفائــض خــال يومي‬
‫العمــل التالييــن لعمليــة التخصيــص فــي موعــد أقصــاه يــوم الخميــس ‪1443/04/20‬هـــ (الموافــق ‪2021/11/25‬م)‪ ،‬ولــن تكــون هنــاك أي عمــوالت‬
‫أو اســتقطاعات مــن الجهــة المســتلمة لمتحصــات الطــرح أو مديــر االكتتــاب أو الشــركة‪.‬‬

‫وســوف يقــوم المستشــار المالــي بإرســال إشــعارات للمكتتبيــن توضــح العــدد النهائــي لألســهم المخصصــة لــكل منهــم والمبالــغ الفائضــة التــي ســيتم‬
‫ردهــا لهــم‪ ،‬إن وجــدت‪ .‬ولمزيــد مــن المعلومــات يتعيــن علــى المكتتبيــن االتصــال بالمستشــار المالــي أو مديــر االكتتــاب‪.‬‬

‫أحكام متفرقة‬

‫‪1 .‬يكــون طلــب االكتتــاب وكافــة الشــروط واألحــكام والتعهــدات ذات العالقــة ملزمــة ولمنفعــة أطــراف االكتتــاب وخلفائهــم والمتنــازل لهــم ومنفــذي‬
‫الوصايــا ومديــري التــركات والورثــة‪ .‬وال يجــوز التنــازل عــن طلــب االكتتــاب أو عــن أي حقــوق أو مصالــح أو التزامــات ناشــئة عنــه أو تفويــض‬
‫أي منهــا مــن قِ بــل األطــراف فــي االكتتــاب دون الحصــول علــى موافقــة خطيــة مســبقة مــن الطــرف اآلخــر‪.‬‬
‫ً‬
‫‪2 .‬تخضع هذه التعليمات والبنود وأي استالم طلبات االكتتاب أو العقود المترتبة عليها ألنظمة المملكة وتفسر وتنفذ طبقا لها‪.‬‬
‫‪3 .‬سيتم نشر نشرة اإلصدار هذه باللغة العربية بعد موافقة هيئة السوق المالية عليها‪.‬‬

‫‪ 5-9‬األوقات والظروف التي يجوز فيها تعليق الطرح‬

‫تعليق التداول أو إلغاء اإلدراج‬

‫‌أ‪‌.‬يجوز للهيئة تعليق التداول أو إلغاء اإلدراج في أي وقت حسبما تراه مناسباً‪ ،‬وذلك في أي من الحاالت التالية‪:‬‬

‫‪1 .‬إذا رأت ضرورة ذلك حماي ًة للمستثمرين أو للمحافظة على سوق منتظمة‪.‬‬
‫‪2 .‬إذا أخفق المصدر إخفاقاً تراه الهيئة جوهرياً في االلتزام بنظام السوق المالية أو لوائحه التنفيذية أو قواعد السوق‪.‬‬
‫‪3 .‬إذا لم يسدد ال ُمصدر أي مقابل مالي مستحق للهيئة أو السوق أو أي غرامات مستحقة للهيئة في مواعيدها‪.‬‬
‫‪4 .‬إذا رأت أن المصدر أو أعماله أو مستوى عملياته أو أصوله لم تعد مناسبة الستمرار إدراج أوراقه المالية في السوق‪.‬‬
‫‪5 .‬عنــد اإلعــان عــن اســتحواذ عكســي ال يتضمــن معلومــات كافيــة بشــأن الصفقــة المقترحــة‪ .‬وفــي حــال أعلــن المصــدر عــن معلومــات كافيــة‬
‫تتعلــق بالكيــان المســتهدف‪ ،‬واقتنعــت الهيئــة‪ ،‬بعــد إعــان المصــدر‪ ،‬بأنــه ســتتوافر معلومــات كافيــة متاحــة للجمهــور حــول الصفقــة المقترحــة‬
‫لالســتحواذ العكســي‪ ،‬فللهيئــة اتخــاذ قــرار بعــدم تعليــق التــداول فــي هــذه المرحلــة‪.‬‬
‫‪6 .‬عنــد تســرب معلومــات عــن الصفقــة المقترحــة لالســتحواذ العكســي‪ ،‬ويتعــذر علــى المصــدر تقييــم وضعــه المالــي بدقــة ويتعــذر عليــه إبــاغ‬
‫الســوق وفقـاً لذلــك‪.‬‬
‫‪7 .‬إذا لــم تســتوف متطلبــات الســيولة المحــددة فــي الفقــرة (ب) مــن المــادة الحاديــة واألربعيــن مــن قواعــد اإلدراج بعــد مضــي المــدة المحــددة‬
‫فــي الفقــرة الفرعيــة (‪ )1‬مــن الفقــرة (د) مــن المــادة الثانيــة واألربعيــن مــن قواعــد اإلدراج‪.‬‬
‫‪8 .‬عنــد قيــد طلــب افتتــاح إجــراء إعــادة التنظيــم المالــي للمصــدر الــذي بلغــت خســائره المتراكمــة ‪ %50‬فأكثــر مــن رأس مالــه لــدى المحكمــة‬
‫بموجــب نظــام اإلفــاس‪.‬‬
‫‪9 .‬عند قيد طلب افتتاح إجراء التصفية أو اجراء التصفية اإلدارية للمصدر لدى المحكمة بموجب نظام اإلفالس‪.‬‬
‫ ‪10.‬عنــد صــدور حكــم المحكمــة النهائــي بإنهــاء إجــراء إعــادة التنظيــم المالــي وافتتــاح إجــراء التصفيــة أو إجــراء التصفيــة اإلداريــة للمصــدر‬
‫بموجــب نظــام اإلفــاس‪.‬‬
‫ ‪11.‬عند صدور حكم المحكمة النهائي بافتتاح إجراء التصفية أو إجراء التصفية اإلدارية للمصدر بموجب نظام اإلفالس‪.‬‬

‫‌ب‪ .‬يخضع رفع تعليق التداول المفروض بموجب الفقرة (أ) المذكورة أعاله لالعتبارات التالية‪:‬‬

‫كاف‪ ،‬وعدم وجود ضرورة الستمرار التعليق حماي ًة للمستثمرين‪.‬‬ ‫‪1 .‬معالجة األوضاع التي أدت إلى التعليق بشكل ٍ‬
‫‪2 .‬أن رفع التعليق من المرجح عدم تأثيره في النشاط العادي للسوق‪.‬‬
‫‪3 .‬التزام ال ُمصدر بأي شروط أخرى تراها الهيئة‪.‬‬
‫ً‬
‫‪4 .‬عنــد صــدور حكــم المحكمــة النهائــي بافتتــاح إجــراء إعــادة التنظيــم المالــي للمصــدر بموجــب نظــام اإلفــاس مــا لــم يكــن ُموقفـا عــن مزاولــة‬
‫نشــاطاته مــن قبــل الجهــة المختصــة ذات العالقــة‪ ،‬وذلــك فــي حــال كان التعليــق وفــق الفقــرة الفرعيــة (‪ )8‬مــن الفقــرة (أ) أعــاه‪.‬‬
‫‪5 .‬عنــد صــدور حكــم المحكمــة النهائــي برفــض افتتــاح إجــراء التصفيــة أو إجــراء التصفيــة اإلداريــة بموجــب نظــام اإلفــاس مــا لــم يكــن ُموقفـاً‬
‫عــن مزاولــة نشــاطاته مــن قبــل الجهــات المختصــة ذات العالقــة‪ ،‬وذلــك فــي حــال كان التعليــق وفــق الفقــرة الفرعيــة (‪ )9‬مــن الفقــرة (أ) أعــاه‪.‬‬

‫‪٩٤‬‬
 ‫‌ج‪ .‬تعلق السوق تداول األوراق المالية لل ُمصدر في أي من الحاالت اآلتية‪:‬‬

‫‪1 .‬عند عدم التزام ال ُمصدر بالمواعيد المحددة لإلفصاح عن معلوماته المالية الدورية وفق اللوائح التنفيذية ذات العالقة‪.‬‬
‫‪2 .‬عند تضمن تقرير مراجع الحسابات على القوائم المالية لل ُمصدر رأي معارض أو امتناع عن إبداء الرأي‪.‬‬
‫‪3 .‬إذا لــم تســتوف متطلبــات الســيولة المحــددة فــي البابيــن الثانــي والثامــن مــن قواعــد اإلدراج بعــد مضــي المهلــة التــي تحددهــا الســوق لل ُمصــدر‬
‫لتصحيــح أوضاعــه مــا لــم توافــق الهيئــة علــى خــاف ذلــك‪.‬‬
‫‪4 .‬عند صدور قرار عن الجمعية العامة غير العادية لل ُمصدر بتخفيض رأس ماله وذلك ليومي التداول التاليين لصدور القرار‪.‬‬

‫‌د‪ .‬ترفــع الســوق التعليــق المشــار إليــه فــي الفقــرات الفرعيــة (‪ )1‬و(‪ )2‬و(‪ )3‬مــن الفقــرة (ج) أعــاه‪ ،‬بعــد مضــي جلســة تــداول واحــدة تلــي انتفــاء‬
‫ســبب التعليــق‪ ،‬وفــي حالــة اتاحــة تــداول أســهم المصــدر خــارج المنصــة‪ ،‬ترفــع الســوق التعليــق خــال مــدة ال تتجــاوز خمــس جلســات تــداول تلــي‬
‫انتفــاء ســبب التعليــق‪.‬‬
‫‌هـــ‪ .‬يجــوز للســوق فــي أي وقــت أن تقتــرح علــى الهيئــة تعليــق تــداول أي أوراق ماليــة مدرجــة أو إلغــاء إدراجهــا إذا رأت مــن المرجــح حــدوث أي مــن‬
‫الحــاالت الــواردة فــي الفقــرة (أ) أعــاه‪.‬‬
‫‌و‪ .‬يجب على المصدر الذي ُعلق تداول أوراقه المالية االستمرار في االلتزام بالنظام ولوائحه التنفيذية وقواعد السوق‪.‬‬
‫‌ز‪ .‬إذا اســتمر تعليــق تــداول األوراق الماليــة مــدة (‪ )6‬أشــهر مــن دون أن يتخــذ ال ُمصــدر إجـ ٍ‬
‫ـراءات مناســبة لتصحيــح ذلــك التعليــق‪ ،‬فيجــوز للهيئــة‬
‫إلغــاء إدراج األوراق الماليــة للمصــدر‪.‬‬
‫‌ح‪ .‬عنــد إكمــال المصــدر لعمليــة اســتحواذ عكســي‪ ،‬يلغــى إدراج أســهم ال ُمصــدر‪ .‬وإذا رغــب المصــدر فــي إعــادة إدراج أســهمه‪ ،‬فعليــه تقديــم طلــب‬
‫جديــد إلدراج أســهمه وفق ـاً لقواعــد اإلدراج واســتيفاء المتطلبــات ذات العالقــة المنصــوص عليهــا فــي قواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات‬
‫المســتمرة‪.‬‬
‫‌ط‪ .‬ال تخل هذه البنود بتعليق التداول أو إلغاء اإلدراج الناتج عن خسائر الشركة بنا ًء على اللوائح التنفيذية وقواعد السوق ذات العالقة‪.‬‬

‫اإللغاء االختياري لإلدراج‬

‫‌أ‪‌.‬ال يجــوز لمصــدر أدرجــت أوراقــه الماليــة فــي الســوق إلغــاء اإلدراج إال بموافقــة مســبقة مــن الهيئــة‪ .‬وللحصــول علــى موافقــة الهيئــة‪ ،‬يجــب علــى‬
‫ال ُمصــدر تقديــم طلــب اإللغــاء إلــى الهيئــة مــع تقديــم إشــعار متزامــن للســوق بذلــك‪ ،‬وأن يشــمل الطلــب المعلومــات اآلتيــة‪:‬‬

‫‪1 .‬األسباب المحددة لطلب اإللغاء‬

‫‪2 .‬نسخة من اإلفصاح المشار إليه في الفقرة (د) أدناه‪.‬‬
‫‪3 .‬نســخة مــن المســتندات ذات العالقــة ونســخة مــن كل وثيقــة مرســلة إلــى المســاهمين‪ ،‬إذا كان إلغــاء اإلدراج نتيجــة عمليــة اســتحواذ أو أي‬
‫إجــراء آخــر يتخــذه ال ُمصــدر‪.‬‬
‫‪4 .‬أسماء ومعلومات االتصال الخاصة بالمستشار المالي والمستشار القانوني المعين ّين بموجب اللوائح التنفيذية ذات العالقة‪.‬‬

‫‌ب‪‌.‬يجوز للهيئة بنا ًء على تقديرها قبول طلب اإللغاء أو رفضه‪.‬‬

‫‌ج‪ .‬يجب على ال ُمصدر الحصول على موافقة الجمعية العامة غير العادية على إلغاء اإلدراج بعد حصوله على موافقة الهيئة‪.‬‬
‫‌د‪ .‬عنــد إلغــاء اإلدراج بنــا ًء علــى طلــب ال ُمصــدر‪ ،‬يجــب علــى المصــدر أن يفصــح للجمهــور عــن ذلــك فــي أقــرب وقــت ممكــن‪ .‬ويجــب أن يتضمــن‬
‫اإلفصــاح علــى األقــل ســبب اإللغــاء وطبيعــة الحــدث الــذي أدى إليــه ومــدى تأثيــره فــي نشــاطات ال ُمصــدر‪.‬‬

‫التعليق المؤقت‬

‫‌أ‪ .‬يجــوز لل ُمصــدر أن يطلــب مــن الســوق تعليــق تــداول أوراقــه الماليــة مؤقتـاً عنــد وقــوع حــدث خــال فتــرة التــداول يجــب اإلفصــاح عنــه مــن دون‬
‫تأخيــر بموجــب نظــام الســوق الماليــة أو لوائحــه التنفيذيــة أو قواعــد الســوق وال يســتطيع ال ُمصــدر تأميــن ســريته حتــى نهايــة فتــرة التــداول‪ ،‬وتقــوم‬
‫الســوق بتعليــق تــداول األوراق الماليــة لذلــك ال ُمصــدر فــور تلقيهــا للطلــب‪.‬‬
‫‌ب‪ .‬عنــد تعليــق التــداول مؤقتـاً بنــا ًء علــى طلــب ال ُمصــدر‪ ،‬يجــب علــى ال ُمصــدر أن يفصــح للجمهــور فــي أقــرب وقــت ممكــن عــن ســبب التعليــق والمــدة‬
‫المتوقعــة لــه وطبيعــة الحــدث الــذي أدى إليــه ومــدى تأثيــره فــي نشــاطات ال ُمصدر‪.‬‬
‫‌ج‪ .‬يجــوز للهيئــة أن تعلــق التــداول مؤقتـاً مــن دون طلــب مــن ال ُمصــدر عندمــا يكــون لديهــا معلومــات أو تكــون هنــاك ظــروف قــد تؤثــر فــي نشــاطات‬
‫ال ُمصــدر وتــرى أن تلــك الظــروف ريمــا تؤثــر فــي نشــاط الســوق أو تخـ ّل بحمايــة المســتثمرين‪ .‬ويجــب علــى المصــدر الــذي تخضــع أوراقــه الماليــة‬
‫للتعليــق المؤقــت للتــداول االســتمرار فــي االلتــزام بنظــام الســوق الماليــة ولوائحــه التنفيذيــة وقواعــد الســوق‪.‬‬
‫‌د‪ .‬للســوق أن تقتــرح علــى الهيئــة ممارســة صالحيتهــا وفــق الفقــرة (ج) المذكــورة أعــاه إذا تبيــن لهــا معلومــات أو ظــروف قــد تؤثــر فــي نشــاطات‬
‫ال ُمصــدر ومــن المحتمــل أن تؤثــر فــي نشــاط الســوق أو فــي حمايــة المســتثمرين‪.‬‬
‫‌هـــ‪ .‬يرفــع التعليــق المؤقــت للتــداول عنــد انتهــاء المــدة المحــددة فــي اإلفصــاح المشــار إليــه فــي الفقــرة (ب) أعــاه‪ ،‬مــا لــم تــر الهيئــة أو الســوق‬
‫خــاف ذلــك‪.‬‬

‫‪٩٥‬‬
 ‫إعادة تسجيل وقبول إدراج أوراق مالية سبق إلغاء إدراجها‬

‫إذا رغــب ال ُمصــدر فــي إعــادة إدراج أســهمه بعــد إلغائهــا فعليــه تقديــم طلــب جديــد إلدراج أســهمه وفقـاً لقواعــد اإلدراج واســتيفاء المتطلبــات ذات‬
‫العالقــة المنصــوص عليهــا فــي قواعــد طــرح األوراق الماليــة وااللتزامــات المســتمرة‪.‬‬

‫‪ 6-9‬القرارات والموافقات التي ستطرح بموجبها األسهم‬

‫تتمثل القرارات والموافقات التي ستطرح أسهم الطرح بموجبها فيما يلي‪:‬‬

‫‪ 1-6-9‬قرار مجلس إدارة الشركة بطرح األسهم لالكتتاب في السوق الموازية‬

‫أوصــى مجلــس إدارة الشــركة فــي اجتماعــه المنعقــد بتاريــخ ‪1443/07/11‬هـــ (الموافــق ‪2021/02/23‬م) بطــرح عــدد (‪ )2.800.000‬مليونــان‬
‫وثمانمائــة ألــف ســهم تمثــل ‪ %10.0‬مــن رأس مــال الشــركة فــي الســوق الموازيــة‪ ،‬وذلــك بعــد الحصــول علــى الموافقــات النظاميــة الالزمــة‪.‬‬

‫‪ 2-6-9‬موافقة هيئة السوق المالية‬

‫تــم الحصــول علــى موافقــة الهيئــة علــى نشــرة اإلصــدار هــذه وكافــة المســتندات المؤيــدة التــي طلبتهــا الهيئــة‪ ،‬وذلــك بتاريــخ إعالنهــا فــي موقعهــا‬
‫الرســمي يــوم األربعــاء بتاريــخ ‪1443/02/22‬هـــ (الموافــق ‪2021/09/29‬م)‪.‬‬

‫‪ 3-6-9‬موافقة مجموعة تداول السعودية «تداول» على اإلدراج‬

‫تــم الحصــول علــى موافقــة مــن مجموعــة تــداول الســعودية «تــداول» علــى اإلدراج بتاريــخ ‪1442/10/14‬هـــ (الموافــق ‪2021/05/26‬م)‪ ،‬وهــذه‬
‫الموافقــة مشــروطة بالحصــول علــى موافقــة هيئــة الســوق الماليــة‪.‬‬

‫‪ 7-9‬إفادة عن أي ترتيبات قائمة لمنع التصرف في أسهم معينة‬

‫يحظــر علــى كبــار المســاهمين الذيــن تظهــر أســماؤهم فــي هــذه النشــرة (راجــع القســم رقــم (‪« )2-4‬المســاهمون الكبــار الذيــن يملكــون ‪ %5‬أو أكثــر‬
‫مــن أســهم الشــركة» مــن هــذه النشــرة) التصــرف فيمــا يملكونــه مــن أســهم قبــل مضــي فتــرة (‪ )12‬اثنــي عشــرة شــهراً مــن تاريــخ بــدء تــداول أســهم‬
‫الشــركة فــي الســوق الموازيــة «فتــرة الحظــر»‪.‬‬

‫بخالف فترة الحظر المفروضة من الهيئة على المساهمين الكبار‪ ،‬ال توجد أي ترتيبات قائمة أخرى تمنع التصرف في أسهم معينة‪.‬‬

‫‪٩٦‬‬
 ‫‪ .10‬التعهدات الخاصة باالكتتاب‬

‫‪ 1-10‬إقرارات المكتتبين‬

‫بتقدمي طلب االكتتاب‪ ،‬فإن املكتتب‪:‬‬

‫‪‌-‬يوافق على اكتتابه في الشركة بعدد األسهم المذكور في طلب االكتتاب الذي قدمه‪.‬‬
‫‪-‬يُقر بأنه قد اطلع على نشرة اإلصدار هذه وعلى كافة محتوياتها ودرسها بعناية وفهم مضمونها‪.‬‬
‫‪-‬يوافــق علــى النظــام األساســي للشــركة وعلــى كافــة تعليمــات وأحــكام الطــرح والشــروط الــواردة فــي نشــرة اإلصــدار هــذه وطلــب االكتتــاب‪،‬‬
‫ويكتتــب فــي األســهم بنــا ًء علــى ذلــك‪.‬‬
‫‪-‬يؤكــد عــدم التنــازل عــن حقــه بمطالبــة الشــركة والرجــوع عليهــا بــكل ضــرر ينجــم مــن جــراء احتــواء نشــرة اإلصــدار هــذه علــى معلومــات‬
‫جوهريــة غيــر صحيحــة أو غيــر كافيــة أو نتيجــة إغفــال معلومــات جوهريــة تؤثــر بشــكل مباشــر علــى قبــول المكتتــب باالكتتــاب فــي حــال تمــت‬
‫إضافتهــا فــي النشــرة‪.‬‬
‫‪-‬يُقــر بأنــه لــم يســبق لــه وألي فــرد مــن عائلتــه المشــمولين فــي طلــب االكتتــاب‪ ،‬التقــدم بطلــب لالكتتــاب فــي أســهم الشــركة‪ ،‬وأن للشــركة الحــق‬
‫فــي رفــض أي مــن أو جميــع طلباتــه فــي حالــة تكــرار طلــب االكتتــاب‪.‬‬
‫‪-‬يقبــل عــدد أســهم الطــرح المخصصــة لــه (فــي حــدود المبلــغ الــذي اكتتــب بــه كحــد أقصــى) بموجــب طلــب االكتتــاب كمــا يقبــل بكافــة شــروط‬
‫وتعليمــات االكتتــاب الــواردة فــي طلــب االكتتــاب وفــي هــذه النشــرة‪.‬‬
‫‪-‬يتعهد بعدم إلغاء الطلب أو تعديله بعد تقديمه لمدير االكتتاب‪.‬‬

‫‪ 2-10‬سجل األسهم وترتيبات التعامل‬

‫حتتفظ تداول بسجل للمساهمني يحتوي على أسمائهم وجنسياتهم وعناوين إقامتهم ومهنهم واألسهم التي ميتلكونها واملبالغ املدفوعة من هذه‬
‫األسهم‪.‬‬

‫‪ 3-10‬شركة مجموعة تداول السعودية (تداول)‬

‫مت تأســيس نظــام تــداول فــي عــام ‪2001‬م‪ ،‬كنظــام بديــل لنظــام معلومــات األوراق املاليــة اإللكترونــي‪ ،‬وكان قــد بــدأ تــداول األســهم اإللكترونــي فــي‬
‫اململكــة عــام ‪1990‬م‪ .‬وتتــم عمليــة التــداول مــن خــال نظــام إلكترونــي متكامــل ابتــدا ًء مــن تنفيــذ الصفقــة وانتهــا ًء بالتســوية‪ ،‬ويتــم التــداول كل يــوم‬
‫عمــل مــن أيــام األســبوع مــن األحــد إلــى اخلميــس علــى فتــرة واحــدة مــن الســاعة ‪ 10‬صباح ـاً وحتــى ‪ 3‬عصــراً ويتــم خاللهــا تنفيــذ األوامــر‪ .‬أمــا‬
‫خــارج هــذه األوقــات فيســمح بإدخــال األوامــر وتعديلهــا وإلغائهــا مــن الســاعة ‪ 9:30‬صباحـاً وحتــى الســاعة ‪ 10‬صباحـاً‪ ،‬تتغيــر هــذه األوقــات خــال‬
‫شــهر رمضــان ويتــم اإلعــان عــن طريــق تــداول‪.‬‬

‫ويتــم تنفيــذ الصفقــات مــن خــال مطابقــة آليــة لألوامــر‪ ،‬ويتــم اســتقبال وحتديــد أولويــة األوامــر وفقـاً للســعر‪ .‬وبشــكل عــام تنفــذ أوامــر الســوق‬
‫أوالً (وهــي األوامــر املشــتملة علــى أفضــل األســعار)‪ ،‬وتليهــا األوامــر محــددة الســعر‪ ،‬وفــي حــال إدخــال عــدة أوامــر بنفــس الســعر‪ ،‬فإنــه يتــم تنفيذهــا‬
‫وفقـاً لتوقيــت اإلدخــال‪.‬‬

‫يقــوم نظــام تــداول بتوزيــع نطــاق شــامل مــن املعلومــات مــن خــال قنــوات مختلفــة أبرزهــا موقــع تــداول علــى اإلنترنــت‪ ،‬ويتــم توفيــر بيانــات الســوق‬
‫بشــكل فــوري ملــزودي املعلومــات املعروفــن مثــل رويتــرز‪ .‬وتتــم تســوية الصفقــات خــال يومــي عمــل (‪ ،)T + 2‬أي أن نقــل امللكيــة لألســهم يتــم بعــد‬
‫تنفيــذ الصفقــة بيومــي عمــل‪.‬‬

‫وينبغــي علــى املصــدر اإلفصــاح عــن جميــع القــرارات واملعلومــات ذات األهميــة للمســتثمرين عبــر نظــام تــداول‪ .‬وتقــع علــى عاتــق إدارة تــداول‬
‫مســؤولية مراقبــة الســوق بهــدف ضمــان عدالــة التــداول وكفــاءة عمليــات الســوق‪.‬‬

‫‪٩٧‬‬
 ‫‪ 4-10‬تداول األسهم في السوق الموازية‬

‫مت تقــدمي طلــب لــدى هيئــة الســوق املاليــة لتســجيل وطــرح أســهم الشــركة فــي الســوق املوازيــة‪ ،‬كمــا مت تقــدمي طلــب إلــى مجموعــة تــداول الســعودية‬
‫إلدراج أســهم الشــركة فــي الســوق املوازيــة‪.‬‬

‫يتوقــع البــدء بتــداول أســهم الشــركة بعــد التخصيــص النهائــي لتلــك األســهم وبعــد اســتيفاء جميــع اإلجــراءات النظاميــة ذات العالقــة‪ ،‬وســتعلن تداول‬
‫تاريــخ تــداول األســهم فــي حينــه‪ ،‬وتعتبــر التواريــخ واألوقــات املذكــورة فــي هــذه النشــرة تواريــخ مبدئيــة ذكــرت لالســتدالل فقــط‪ ،‬وميكــن تغييرهــا‬
‫أو متديدهــا مبوافقــة هيئــة الســوق املاليــة‪.‬‬

‫وال ميكــن التــداول فــي األســهم املطروحــة إال بعــد اعتمــاد تخصيــص األســهم فــي حســابات املســاهمني فــي تــداول‪ ،‬وتســجيل الشــركة فــي القائمــة‬
‫الرســمية‪ ،‬وإدراج أســهمها فــي تــداول‪ ،‬ويحظــر التــداول فــي األســهم حظــراً تامـاً قبــل التــداول الرســمي‪ ،‬ويتحمــل املســتثمرون الذيــن يتعاملــون فــي‬
‫تلــك األنشــطة احملظــورة مــن التــداول املســؤولية الكاملــة عنهــا‪ ،‬ولــن تتحمــل الشــركة أي مســؤولية قانونيــة فــي هــذه احلالــة‪.‬‬

‫يقتصــر تــداول األســهم املدرجــة فــي الســوق املوازيــة علــى املســتثمرين املؤهلــن (راجــع القســم رقــم (‪« )1‬التعريفــات واملصطلحــات» مــن هــذه‬
‫النشــرة)‪.‬‬

‫‪٩٨‬‬
 ‫‪ .11‬إجراءات عدم اكتمال الطرح‬

‫إذا لــم يكتمــل الطــرح فــي التاريــخ احملــدد النتهــاء عمليــة الطــرح املبــن فــي نشــرة اإلصــدار هــذه (راجــع قســم «التواريــخ املهمــة وإجــراءات الطــرح»‬
‫فــي صفحــة (ك) مــن هــذه النشــرة)‪ ،‬ســيقوم املستشــار املالــي خــال (‪ )10‬عشــرة أيــام مــن انتهــاء فتــرة الطــرح بإشــعار الهيئــة كتابيـاً بعــدم اكتمــال‬
‫الطــرح‪ ،‬ومــن ثــم ســيقوم بإشــعار املكتتبــن‪ ،‬وبالتنســيق مــع مديــر االكتتــاب ســتتم إعــادة املبالــغ التــي مت جمعهــا مــن املكتتبــن (إن وجــدت) مــن دون‬
‫خصــم أي عمــوالت أو رســوم‪.‬‬

‫وتؤكد الشركة التزامها بأي قرارات أو تعليمات أو إجراءات تصدر من هيئة السوق املالية في حال عدم اكتمال الطرح‪.‬‬

‫‪٩٩‬‬
 ‫‪ .12‬المستندات المتاحة للمعاينة‬

‫ســتكون املســتندات التاليــة متاحــة للمعاينــة مــن خــال غرفــة افتراضيــة‪ ،‬وســيقوم املستشــار املالــي «مجموعــة الدخيــل املاليــة» بإرســال الرابــط‬
‫اإللكترونــي للغرفــة االفتراضيــة إلــى املســتثمرين املؤهلــن عنــد طلبــه عبــر البريــد اإللكترونــي «‪ ،»info@[Link]‬وذلــك خــال أيــام‬
‫العمــل مــن يــوم األربعــاء ‪1443/03/28‬هـــ (املوافــق ‪2021/11/03‬م) إلــى يــوم اخلميــس ‪1443/04/06‬هـــ (املوافــق ‪2021/11/11‬م) خــال فتــرة ال‬
‫تقــل عــن (‪ )7‬أيــام قبــل الطــرح‪:‬‬

‫‪ 1 .‬السجل التجاري الرئيس للشركة‪.‬‬

‫‪ 2 .‬النظام األساسي للشركة‪.‬‬
‫‪ 3 .‬عقد تأسيس الشركة وجميع التعديالت المدخلة عليه‪.‬‬
‫‪ 4 .‬قرار الجمعية العامة بالموافقة على تسجيل وطرح وإدراج أسهم الشركة في السوق الموازية‪.‬‬
‫‪ 5 .‬موافقة مجلس إدارة الشركة على طلب تسجيل وطرح وإدراج أسهم الشركة في السوق الموازية‪.‬‬
‫‪ 6 .‬نسخة من إعالن موافقة هيئة السوق المالية على طلب تسجيل وطرح األسهم في السوق الموازية‪.‬‬
‫‪ 7 .‬موافقة شركة مجموعة تداول السعودية «تداول» على إدراج أسهم الشركة في السوق الموازية‪.‬‬
‫‪ 8 .‬القوائــم الماليــة المراجعــة للشــركة للســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م والقوائــم الماليــة المفحوصــة لفتــرة الســتة أشــهر المنتهيــة‬
‫فــي ‪2021/06/30‬م‪.‬‬
‫‪ 9 .‬تقرير التقييم المالي للشركة‪.‬‬
‫لكل من‪:‬‬
‫ ‪ 10.‬خطابات الموافقة على تضمين االسم والشعار واإلفادة في نشرة اإلصدار ٍ‬
‫‪-‬المستشار المالي للشركة «مجموعة الدخيل المالية»‪.‬‬
‫‪-‬المستشار القانوني للشركة «شركة عبد العزيز بن حمد الفهد وشركاه محامون»‪.‬‬
‫ ‪11.‬خطــاب موافقــة مــن المحاســب القانونــي للشــركة «كــي بــي ام جــي الفــوزان وشــركاه ‪ -‬محاســبون قانونيــون» علــى تضميــن االســم والشــعار ونشــر‬
‫القوائــم الماليــة المراجعــة للشــركة للســنة الماليــة المنتهيــة فــي ‪2020/12/31‬م والقوائــم الماليــة المفحوصــة لفتــرة الســتة أشــهر المنتهيــة‬
‫فــي ‪2021/06/30‬م فــي نشــرة اإلصــدار‪.‬‬
‫ ‪12.‬خطاب موافقة من مدير االكتتاب «شركة دراية المالية» على تضمين االسم والشعار واإلفادة في نشرة اإلصدار‪.‬‬

‫‪١٠٠‬‬
 ‫‪ .13‬تقرير المحاسب القانوني‬

‫‪ 1-13‬القوائم المالية المراجعة للسنة المالية المنتهية في ‪2020/12/31‬م‬

‫‪١٠١‬‬
‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫القوائم المالية‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫مع‬
‫تقريـر مراجع الحسابات المستقل‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬
‫القوائم المالية مع تقرير مراجع الحسابات المستقل‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫الصفحة‬ ‫الفهرس‬

‫‪-‬‬ ‫تقريـر مراجع الحسابات المستقل‬

‫‪1‬‬ ‫قائمة المركز المالي‬

‫‪2‬‬ ‫قائمة الدخل‬

‫‪3‬‬ ‫قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‬

‫‪4‬‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية‬

‫‪6-5‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬

‫‪38 – 7‬‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

 ‫‪+966 13 816 2999‬‬ ‫هاتف‬ ‫كي بي ام جي الفوزان وشركاه‬
‫‪+966 13 816 2888‬‬ ‫فاكس‬ ‫محاسبون ومراجعون قانونيون‬
‫‪[Link]/sa‬‬ ‫اإلنترنت‬ ‫الطابق األول‪ ،‬برج بالطيور‬
‫طريق الملك سعـود‪ ،‬الصفا‬
‫رقم الترخيص ‪ 46/11/323‬بتاريخ ‪1412/9/7‬هـ‬ ‫ص‪.‬ب ‪4803‬‬
‫الخبر ‪31952‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬

‫تقريـر مراجع الحسابات المستقل‬

‫للسادة الشركاء في شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬

‫الرأي‬

‫لقد راجعنا القوائم المالية لشركة جروب فايف السعودية لألنابيب ("الشركة")‪ ،‬والتي تشمل قائمة المركز المالي كما في‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬وقوائم الدخل‪ ،‬والربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‪ ،‬والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات‬
‫النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ‪ ،‬واإليضاحات المرفقة مع القوائم المالية‪ ،‬المكونة من ملخص للسياسات المحاسبية‬
‫الهامة والمعلومات التفسيرية األخرى‪.‬‬
‫وفي رأينا‪ ،‬إن القوائم المالية المرفقة تعرض بصورة عادلة‪ ،‬من جميع النواحي الجوهرية‪ ،‬المركز المالي للشركة كما في‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ‪ ،‬وفقا ً للمعايير الدولية للتقرير المالي‬
‫المعتمدة في المملكة العربية السعودية‪ ،‬والمعايير واإلصدارات األخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين‬
‫القانونيين‪.‬‬

‫أساس الرأي‬

‫لقد قمنا بالمراجعة وفقا ً للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعودية‪ .‬ومسؤوليتنا بموجب تلك‬
‫المعايير تم توضيحها في قسم "مسؤوليات مراجع الحسابات عن مراجعة القوائم المالية" في تقريرنا هذا‪ .‬ونحن مستقلون‬
‫عن الشركة وفقا ً لقواعد سلوك وآداب المهنة المعتمدة في المملكة العربية السعودية ذات الصلة بمراجعتنا للقوائم المالية‪،‬‬
‫وقد التزمنا بمسؤولياتنا األخالقية االخرى وفقا ً لتلك القواعد‪ .‬ونعتقد أن أدلة المراجعة التي حصلنا عليها كافية ومناسبة‬
‫لتوفير أساس إلبداء رأينا‪.‬‬

‫أمر آخر‬

‫تمت مراجعة القوائم المالية للشركة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م من قبل مراجع حسابات آخر والذي أبدى رأيا ً‬
‫غير معدل عليها بتاريخ ‪ 22‬ذو القعدة ‪1441‬هـ‪ ،‬الموافق ‪ 15‬يوليو ‪2020‬م‪.‬‬

‫© ‪ 2021‬كي بي ام جي الفوزان وشركاه محاسبون ومراجعون قانونيون‪ ،‬شركة مهنية مسجلة في المملكة العربية السعودية وعضو غير شريك‬
‫في الشبكة العالمية لشركات كي بي ام جي المستقلة والتابعة لـ كي بي ام جي العالمية المحدودة‪ ،‬شركة إنجليزية خاصة محدودة بضمان‪ .‬جميع‬
‫الحقوق محفوظة‪ .‬إن اسم وشعار كي بي ام جي هما عالمتان تجاريتان مسجلتان أو عالمتان تجاريتان لـ كي بي ام جي العالمية‪.‬‬

‫‪3/1‬‬
 ‫تقريـر مراجع الحسابات المستقل‬
‫للسادة الشركاء في شركة جروب فايف السعودية لألنابيب (يتبع)‬

‫مسؤوليات اإلدارة والمكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية‬

‫إن اإلدارة هي المسؤولة عن إعداد القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا ً للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة‬
‫في المملكة العربية السعودية‪ ،‬والمعايير واإلصدارات األخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين‪،‬‬
‫واألحكام المعمول بها في نظام الشركات وعقد تأسيس الشركة‪ ،‬وهي المسؤولة عن الرقابة الداخلية التي تراها اإلدارة‬
‫ضرورية‪ ،‬لتمكينها من إعداد قوائم مالية خالية من تحريف جوهري‪ ،‬سوا ًء بسبب غش أو خطأ‪.‬‬
‫وعند إعداد القوائم المالية‪ ،‬فإن اإلدارة هي المسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على االستمرار وفقا ً لمبدأ االستمرارية‪ ،‬وعن‬
‫اإلفصاح‪ ،‬بحسب ما هو مناسب‪ ،‬عن األمور ذات العالقة باالستمرارية واستخدام مبدأ االستمرارية كأساس في المحاسبة‪،‬‬
‫ما لم تكن هناك نية لدى اإلدارة لتصفية الشركة أو إيقاف عملياتها‪ ،‬أو عدم وجود بديل واقعي سوى القيام بذلك‪.‬‬
‫إن المكلفين بالحوكمة‪ ،‬أي مجلس اإلدارة‪ ،‬هم المسؤولون عن اإلشراف على عملية التقرير المالي في الشركة‪.‬‬

‫مسؤوليات مراجع الحسابات عن مراجعة القوائم المالية‬

‫تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول عما إذا كانت القوائم المالية ككل خالية من تحريف جوهري سوا ًء بسبب‬
‫غش أو خطأ‪ ،‬وإصدار تقرير مراجع الحسابات الذي يتضمن رأينا‪ .‬إن التأكيد المعقول هو مستوى عا ٍل من التأكيد‪ ،‬إال‬
‫أنه ليس ضمانا ً على أن المراجعة التي تم القيام بها وفقا ً للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعودية‬
‫ستكشف دائما ً عن أي تحريف جوهري عندما يكون موجودا ً‪ .‬ويمكن أن تنشأ التحريفات عن غش أو خطأ‪ ،‬وت ُ َعد جوهرية‬
‫إذا كان يمكن بشكل معقول توقع أنها ستؤثر بمفردها أو في مجموعها على القرارات االقتصادية التي يتخذها‬
‫المستخدمون بنا ًء على هذه القوائم المالية‪.‬‬
‫وكجزء من المراجعة وفقا للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعودية‪ ،‬فإننا نمارس الحكم المهني‬
‫ونحافظ على نزعة الشك المهني خالل المراجعة‪ .‬وعلينا أيضا ً‪:‬‬
‫• تحديد وتقييم مخاطر التحريفات الجوهرية في القوائم المالية‪ ،‬سوا ًء كانت ناتجة عن غش أو خطأ‪ ،‬وتصميم وتنفيذ‬
‫إجراءات مراجعة لمواجهة تلك المخاطر‪ ،‬والحصول على أدلة مراجعة كافية ومناسبة لتوفير أساس إلبداء رأينا‪.‬‬
‫ويعد خطر عدم اكتشاف تحريف جوهري ناتج عن غش أعلى من الخطر الناتج عن خطأ‪ ،‬ألن الغش قد ينطوي‬
‫على تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو إفادات مضللة أو تجاوز إجراءات الرقابة الداخلية‪.‬‬
‫الحصول على فهم ألنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بالمراجعة‪ ،‬من أجل تصميم إجراءات مراجعة مناسبة‬ ‫•‬
‫للظروف‪ ،‬وليس بغرض إبداء رأي عن فاعلية أنظمة الرقابة الداخلية بالشركة‪.‬‬
‫تقييم مدى مناسبة السياسات المحاسبية المستخدمة‪ ،‬ومدى معقولية التقديرات المحاسبية واإلفصاحات ذات العالقة‬ ‫•‬
‫التي قامت بها اإلدارة‪.‬‬
‫استنتاج مدى مناسبة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية كأساس في المحاسبة‪ ،‬واستناداً إلى أدلة المراجعة التي تم‬ ‫•‬
‫الحصول عليها‪ ،‬ما إذا كان هناك عدم تأكد جوهري ذا عالقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكا ً كبيرا ً بشأن قدرة‬
‫الشركة على االستمرار وفقا ً لمبدأ االستمرارية‪ .‬وإذا تبين لنا وجود عدم تأكد جوهري‪ ،‬فإنه يتعين علينا أن نلفت‬
‫االنتباه في تقريرنا إلى اإلفصاحات ذات العالقة الواردة في القوائم المالية‪ ،‬أو إذا كانت تلك اإلفصاحات غير كافية‪،‬‬
‫فإنه يتعين علينا تعديل رأينا‪ .‬وتستند استنتاجاتنا إلى أدلة المراجعة التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا‪.‬‬
‫ومع ذلك‪ ،‬فإن األحداث أو الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى توقف الشركة عن االستمرار وفقا ً لمبدأ االستمرارية‪.‬‬
‫تقييم العرض العام‪ ،‬وهيكل ومحتوى القوائم المالية‪ ،‬بما في ذلك اإلفصاحات‪ ،‬وما إذا كانت القوائم المالية تعبر عن‬ ‫•‬
‫المعامالت واألحداث ذات العالقة بطريقة تحقق عرضا ً بصورة عادلة‪.‬‬

‫‪3/2‬‬
 ‫تقريـر مراجع الحسابات المستقل‬
‫للسادة الشركاء في شركة جروب فايف السعودية لألنابيب (يتبع)‬

‫مسؤوليات مراجع الحسابات عن مراجعة القوائم المالية (يتبع)‬

‫لقد أبلغنا المكلفين بالحوكمة‪ ،‬من بين أمور أخرى‪ ،‬بشأن النطاق والتوقيت المخطط للمراجعة والنتائج المهمة للمراجعة‪،‬‬
‫بما في ذلك أي أوجه قصور مهمة في أنظمة الرقابة الداخلية تم اكتشافها خالل المراجعة لشركة جروب فايف السعودية‬
‫لألنابيب ("الشركة")‪.‬‬

‫عن ‪ /‬كي بي ام جي الفوزان وشركاه‬

‫محاسبون ومراجعون قانونيون‬

‫____________________‬
‫عبدالعزيز عبدهللا النعيم‬
‫ترخيص رقم‪394 :‬‬
‫الخبر‪ 2 ،‬رجب ‪1442‬هـ‬
‫الموافـق‪ 14 :‬فبراير ‪2021‬م‬

‫‪3/3‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫قائمة المركز المالي‬

‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫إيضاح‬

‫الموجودات‬
‫موجودات غير متداولـة‬
‫‪532,709,685‬‬ ‫‪575,542,013‬‬ ‫‪5‬‬ ‫ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫‪11,707,817‬‬ ‫‪10,611,624‬‬ ‫‪6‬‬ ‫موجودات حقوق استخدام‬
‫‪544,417,502‬‬ ‫‪586,153,637‬‬ ‫مجموع الموجودات غير المتداولة‬

‫موجودات متداولة‬
‫‪284,124,042‬‬ ‫‪311,107,618‬‬ ‫‪7‬‬ ‫مخزون‬
‫‪201,341,353‬‬ ‫‪242,810,315‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ذمم مدينة تجارية‬
‫‪232,818,284‬‬ ‫‪249,557,640‬‬ ‫‪( 18‬أ)‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة‬
‫‪30,862,861‬‬ ‫‪40,433,985‬‬ ‫‪8‬‬ ‫مدفوعات مقدما ً وموجودات متداولة أخرى‬
‫‪10,898,887‬‬ ‫‪25,777,086‬‬ ‫‪10‬‬ ‫نقد وما في حكمه‬
‫‪760,045,427‬‬ ‫‪869,686,644‬‬ ‫مجموع الموجـودات المتداولة‬
‫‪1,304,462,929‬‬ ‫‪1,455,840,281‬‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫حقوق الملكية والمطلوبات‬

‫حقوق الملكية‬
‫‪125,000,000‬‬ ‫‪280,000,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫رأس المال‬
‫‪29,804,231‬‬ ‫‪8,361,351‬‬ ‫‪11‬‬ ‫احتياطي نظامي‬
‫‪61,669,426‬‬ ‫‪10,695,602‬‬ ‫أرباح مبقاة‬
‫‪216,473,657‬‬ ‫‪299,056,953‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية‬

‫المطلوبات‬
‫مطلوبات غير متداولة‬
‫‪253,506,478‬‬ ‫‪292,908,632‬‬ ‫‪13‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪10,653,881‬‬ ‫‪10,615,145‬‬ ‫‪26‬‬ ‫التزامات عقود إيجار‬
‫‪14,967,757‬‬ ‫‪17,855,267‬‬ ‫‪14‬‬ ‫منافع الموظفين‬
‫‪279,128,116‬‬ ‫‪321,379,044‬‬ ‫مجموع المطلوبات غير المتداولة‬

‫مطلوبات متداولة‬
‫‪30,086,043‬‬ ‫‪153,500,841‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬
‫‪82,677,258‬‬ ‫‪66,167,125‬‬ ‫‪17‬‬ ‫مصروفات مستحقة ومطلوبات متداولة أخرى‬
‫‪25,489,808‬‬ ‫‪61,492,563‬‬ ‫‪13‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪882,981‬‬ ‫‪759,897‬‬ ‫‪26‬‬ ‫التزامات عقود إيجار‬
‫‪663,350,246‬‬ ‫‪549,743,196‬‬ ‫‪12‬‬ ‫قروض قصيرة األجل‬
‫‪5,256,249‬‬ ‫‪1,635,003‬‬ ‫‪( 18‬ب)‬ ‫مستحق إلى أطراف ذات عالقة‬
‫‪1,118,571‬‬ ‫‪2,105,659‬‬ ‫‪25‬‬ ‫مخصص الزكاة‬
‫‪808,861,156‬‬ ‫‪835,404,284‬‬ ‫مجموع المطلوبات المتداولة‬
‫‪1,087,989,272‬‬ ‫‪1,156,783,328‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪1,304,462,929‬‬ ‫‪1,455,840,281‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية والمطلوبات‬

‫تم اعتماد القوائم المالية المعروض في الصفحات من (‪ )1‬إلى (‪ )38‬من قبل مجلس إدارة الشركة‪ ،‬وتم التوقيع عليها نيابة عنهم من قبل‪:‬‬

‫طارق نعيم مالك‬ ‫الشيخ صالح القحطاني‬

‫رئيس القطاع المالي‬ ‫نائب الرئيس‬

‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )34‬جز ًءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪1‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫قائمة الدخل‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫إيضاح‬

‫‪648,833,912‬‬ ‫‪916,163,340‬‬ ‫‪19‬‬ ‫إيرادات‬

‫(‪)574,289,049‬‬ ‫(‪)786,403,137‬‬ ‫‪20‬‬ ‫تكلفة اإليرادات‬
‫‪74,544,863‬‬ ‫‪129,760,203‬‬ ‫إجمالي الربح‬

‫(‪)3,199,148‬‬ ‫(‪)1,581,863‬‬ ‫‪21‬‬ ‫مصروفات بيع وتوزيع‬

‫(‪)8,316,292‬‬ ‫(‪)8,152,787‬‬ ‫‪22‬‬ ‫مصروفات عمومية وإدارية‬
‫‪63,029,423‬‬ ‫‪120,025,553‬‬ ‫الربح التشغيلي‬

‫‪6,122,841‬‬ ‫‪11,411,000‬‬ ‫‪23‬‬ ‫ايرادات اخرى‬

‫(‪)28,341,018‬‬ ‫(‪)45,651,007‬‬ ‫‪24‬‬ ‫تكاليف تمويلية‬
‫‪40,811,246‬‬ ‫‪85,785,546‬‬ ‫الربح قبل الزكاة‬

‫(‪)1,118,571‬‬ ‫(‪)2,172,034‬‬ ‫‪25‬‬ ‫مصروف الزكاة للسنة‬

‫‪39,692,675‬‬ ‫‪83,613,512‬‬ ‫ربح السنة‬

‫ربحية الحصة‬
‫‪1.42‬‬ ‫‪2.99‬‬ ‫‪26‬‬ ‫نصيب الحصة األساسي من األرباح‬

‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )34‬جز ًءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫إيضاح‬

‫‪39,692,675‬‬ ‫‪83,613,512‬‬ ‫ربح السنة‬

‫الدخل الشامل اآلخر‬

‫بنود لن يتم إعادة تبويبها الحقاً إلى الربح أو الخسارة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1,030,216‬‬ ‫إعادة قياس برامج المنافع المحددة‬

‫‪39,692,675‬‬ ‫‪82,583,296‬‬ ‫مجموع الدخل الشامل للسنة‬

‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )34‬جز ًءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬
‫المجموع‬ ‫أرباح مبقاة‬ ‫احتياطي نظامي‬ ‫رأس المال‬
‫‪176,780,982‬‬ ‫‪25,946,019‬‬ ‫‪25,834,963‬‬ ‫‪125,000,000‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪2019‬م‬
‫مجموع الدخل الشامل للسنة‬
‫‪39,692,675‬‬ ‫‪39,692,675‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربح السنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر للسنة‬
‫‪39,692,675‬‬ ‫‪39,692,675‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)3,969,268‬‬ ‫‪3,969,268‬‬ ‫‪-‬‬ ‫محول إلى االحتياطي النظامي‬
‫‪216,473,657‬‬ ‫‪61,669,426‬‬ ‫‪29,804,231‬‬ ‫‪125,000,000‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬
‫‪216,473,657‬‬ ‫‪61,669,426‬‬ ‫‪29,804,231‬‬ ‫‪125,000,000‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪2020‬م‬
‫مجموع الدخل الشامل للسنة‬
‫‪83,613,512‬‬ ‫‪83,613,512‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربح السنة‬
‫(‪)1,030,216‬‬ ‫(‪)1,030,216‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر للسنة‬
‫‪82,583,296‬‬ ‫‪82,583,296‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)8,361,351‬‬ ‫‪8,361,351‬‬ ‫‪-‬‬ ‫محول إلى االحتياطى النظامى‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)125,195,769‬‬ ‫(‪)29,804,231‬‬ ‫‪155,000,000‬‬ ‫زيادة في رأس المال‬
‫‪299,056,953‬‬ ‫‪10,695,602‬‬ ‫‪8,361,351‬‬ ‫‪280,000,000‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )34‬جز ًءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية‪.‬‬
‫‪4‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫قائمة التدفقات النقدية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫إيضاح‬

‫التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية‬
‫‪39,692,675‬‬ ‫‪83,613,512‬‬ ‫ربح السنة‬
‫تسويات لـ‪:‬‬
‫‪7,063,640‬‬ ‫‪13,376,404‬‬ ‫‪5‬‬ ‫استهالك ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫‪1,006,680‬‬ ‫‪1,096,193‬‬ ‫‪6‬‬ ‫استهالك موجودات حقوق االستخدام‬
‫‪2,437,435‬‬ ‫‪3,065,054‬‬ ‫‪14‬‬ ‫التزامات المنافع المحددة للموظفين‬
‫‪27,873,083‬‬ ‫‪44,992,288‬‬ ‫تكاليف تمويلية‬
‫‪467,935‬‬ ‫‪658,719‬‬ ‫تكاليف تمويلية عن التزام عقود إيجار‬
‫‪451,210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص مخزون بطيء الحركة ومتقادم‬
‫‪1,042,929‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص ديون مشكوك في تحصيلها‬
‫‪1,118,571‬‬ ‫‪2,172,034‬‬ ‫‪25‬‬ ‫الزكاة المحملة‬
‫‪81,154,158‬‬ ‫‪148,974,204‬‬
‫الحركة في رأس المال العامل‪:‬‬
‫‪8,247,625‬‬ ‫(‪)26,983,576‬‬ ‫المخزون‬
‫‪1,291,212‬‬ ‫(‪)9,571,124‬‬ ‫مدفوعات مقدما ً وموجودات أخرى‬
‫(‪)122,255,697‬‬ ‫(‪)16,739,356‬‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة‬
‫(‪)192,004,093‬‬ ‫(‪)41,468,962‬‬ ‫ذمم مدينة تجارية‬
‫(‪)71,758,412‬‬ ‫‪123,062,279‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)3,268,727‬‬ ‫مستحق إلى أطراف ذات عالقة‬
‫(‪)11,426,887‬‬ ‫(‪)21,254,679‬‬ ‫مصروفات مستحقة ومطلوبات أخرى‬
‫(‪)306,752,094‬‬ ‫‪152,750,059‬‬ ‫النقد المتوفر من ‪( /‬المستخدم في) أعمال التشـغيل‬
‫(‪)26,358,751‬‬ ‫(‪)42,516,956‬‬ ‫تكاليف تمويلية مدفوعة‬
‫(‪)427,347‬‬ ‫(‪)1,207,760‬‬ ‫منافع الموظفين المدفوعة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1,184,946‬‬ ‫‪25‬‬ ‫الزكاة المدفوعة‬
‫(‪)333,538,192‬‬ ‫‪107,840,397‬‬ ‫صافي النقد المتوفر من ‪( /‬المستخدم في) األنشـطة التشـغيلية‬
‫التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية‪:‬‬
‫(‪)63,066,851‬‬ ‫(‪)51,957,250‬‬ ‫‪5‬‬ ‫شراء ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫(‪)63,066,851‬‬ ‫(‪)51,957,250‬‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة االستثمارية‬
‫التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية‬
‫‪104,042,568‬‬ ‫‪15,642,563‬‬ ‫المستلم من قرض طويل األجل خالل السنة‬
‫(‪)83,784,802‬‬ ‫(‪)5,367,422‬‬ ‫المدفوع عن قرض طويل األجل خالل السنة‬
‫‪766,743,554‬‬ ‫‪990,534,488‬‬ ‫المستلم من قروض قصيرة األجل خالل السنة‬
‫(‪)406,287,804‬‬ ‫(‪)1,030,940,355‬‬ ‫المسدد من قروض قصيرة األجل خالل السنة‬
‫(‪)1,043,443‬‬ ‫(‪)820,539‬‬ ‫المدفوع من الجزء الرئيسي اللتزام عقود إيجار‬
‫‪379,670,073‬‬ ‫(‪)30,951,265‬‬ ‫صافي النقد (المستخدم في)‪ /‬من األنشطة التمويلية‬
‫(‪)16,934,970‬‬ ‫‪24,931,882‬‬ ‫صافي الزيادة ‪( /‬االنخفاض) في النقد وما في حكمه‬
‫‪13,386,754‬‬ ‫(‪)3,548,216‬‬ ‫‪10‬‬ ‫النقد وما في حكمه في بداية السنة‬
‫(‪)3,548,216‬‬ ‫‪21,383,666‬‬ ‫‪10‬‬ ‫النقد وما في حكمه في نهاية السنة‬

‫‪5‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫قائمة التدفقات النقدية (يتبع)‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫معامالت غير نقدية‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫إيضاح‬
‫‪13,471,980‬‬ ‫‪4,251,482‬‬ ‫‪5‬‬ ‫تكاليف قروض مرسملة خالل السنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪63,147,500‬‬ ‫تحويل قرض قصير األجل إلى قرض طويل األجل‬
‫‪-‬‬ ‫‪408,961,120‬‬ ‫تحويل أعمال رأسمالية قيد التنفيذ‬
‫‪1,982,268‬‬ ‫‪1,982,268‬‬ ‫إطفاء تكلفة معاملة صندوق التنمية الصناعية السعودي‬
‫‪-‬‬ ‫‪155,000,000‬‬ ‫زيادة في رأس المال من خالل التحويل من األرباح المبقاة‬
‫تسويات إيجارات مدفوعة مقدما ً مقابل التزام عقود إيجار كما في ‪ 1‬يناير‬
‫‪134,192‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2019‬م‬
‫‪3,238,377‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات حقوق استخدام معترف بها في ‪ 1‬يناير ‪2019‬م‬
‫‪3,104,185‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التزامات عقود إيجار معترف بها في ‪ 1‬يناير ‪2019‬م‬
‫‪9,476,120‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إضافات موجودات حقوق االستخدام مقابل التزام عقود إيجار‬

‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )34‬جز ًءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .1‬معلومات عامة‬

‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب ("الشركة") هي شركة سعودية ذات مسؤولية محدودة مسجلة بموجب السجل التجاري رقم ‪2050037927‬‬
‫الصادر بتاريخ ‪ 16‬ذو الحجة ‪1421‬هـ (الموافق ‪ 11‬مارس ‪2001‬م)‪ .‬خالل سنة ‪2015‬م‪ ،‬قامت الشركة بزيادة رأسمالها وحصلت على سجل‬
‫تجاري جديد رقم ‪ 2050104647‬الصادر بتاريخ ‪ 12‬ربيع اآلخر ‪1436‬هـ (الموافق ‪ 1‬فبراير ‪2015‬م) لمصنعها‪ .‬خالل السنة‪ ،‬قامت الشركة‬
‫بزيادة رأس مالها وتحويل السجل التجاري رقم ‪ 2050104647‬ليكون السجل التجاري الرئيسي للشركة‪.‬‬

‫خالل السنة‪ ،‬عدّلت الشركة قيمة الحصة إلى ‪ 10‬لاير سعودي وأصدرت حصص جديدة بمبلغ ‪ 155.000.000‬لاير سعودي‪ .‬يتكون رأس المال‬
‫المصرح والمصدر والمدفوع للشركة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م من ‪ 28,000,000‬حصة قيمة كل حصة ‪ 10‬لاير سعودي‬
‫(‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‪ 125.000 :‬حصة قيمة كل حصة ‪ 1.000‬لاير سعودي) وهي مملوكة كما يلي‪:‬‬

‫لاير سعودي‬ ‫نسبة الملكية ‪%‬‬ ‫عدد الحصص‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬

‫‪112,000,000‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪11,200,000‬‬ ‫شركة القحطاني لصناعة تغليف األنابيب‬
‫‪33,600,000‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3,360,000‬‬ ‫عبد هللا عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪28,000,000‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪2,800,000‬‬ ‫طارق عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪19,600,000‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1,960,000‬‬ ‫صالح عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪16,800,000‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1,680,000‬‬ ‫هيفاء صالح حمد الصقير‬
‫‪14,000,000‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1,400,000‬‬ ‫ضحى عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪14,000,000‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1,400,000‬‬ ‫مي عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪11,200,000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,120,000‬‬ ‫شمس عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪30,800,000‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪3,080,000‬‬ ‫أخرى‬
‫‪280,000,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪28,000,000‬‬

‫لاير سعودي‬ ‫نسبة الملكية ‪%‬‬ ‫عدد الحصص‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬

‫‪93,750,000‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪93,750‬‬ ‫طارق عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪31,250,000‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪31,250‬‬ ‫صالح عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪125,000,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪125,000‬‬

‫يتمثل نشاط الشركة في إنتاج أنابيب صلب ملحومة حلزونيا ً بأقطار مختلفة‪.‬‬

‫يقع المقر الرئيسي للشركة في المدينة الصناعة الثانية‪ ،‬مدينة الدمام‪ ،‬المملكة العربية السعودية‪.‬‬

‫قرار بتاريخ ‪ 19‬نوفمبر ‪2018‬م يقضي بتحويل الكيان القانوني للشركة من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة‬ ‫ٍ‬ ‫وافق الشركاء على‬
‫مقفلــة‪ .‬الحقا ً لنهاية السنة‪ ،‬أصدرت وزارة التجارة خطابًا بتاريخ ‪ 19‬جمادى اآلخرة ‪ 1442‬هـ (الموافق ‪ 1‬فبراير ‪2021‬م) ينص على الموافقة‬
‫المبدئية على تحويل الشكل القانوني للشركة إلى شركة مساهمة مقفلة‪ .‬عالوة على ذلك‪ ،‬إن اإلدارة بصدد إدراج حصص الشركة في نمو ‪ -‬السوق‬
‫الموازي وعينت مستشارين ماليين وقانونيين لتنفيذ اإلجراءات الالزمة‪.‬‬

‫‪7‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .2‬أسس اإلعداد‬

‫‪ 1-2‬المعايير المحاسبية المطبقة‬

‫تم إعداد هذه القوائم المالية وفقا ً للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير واإلصدارات األخرى المعتمدة من الهيئة‬
‫السعودية للمحاسبين القانونيين‪.‬‬

‫‪ 2-2‬أسس القياس‬
‫تم إعداد هذه القوائم المالية باستخدام أساس االستحقاق المحاسبي وافتراض االستمرارية وفقا ً لمبدأ التكلفة التاريخية‪ ،‬باستثناء منافع الموظفين المعترف‬
‫بها بالقيمة الحالية لاللتزامات المستقبلية باستخدام طريقة وحدة االئتمانية المتوقعة‪.‬‬

‫‪ 3-2‬عملة العرض والعملة الوظيفية‬

‫يتم عرض هذه القوائم المالية باللاير السعودي والذي يمثل عملة العرض والعملة الوظيفية للشركة‪.‬‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة‬

‫ممتلكات وآالت ومعدات‬

‫يتم إثبات الممتلكات واآلالت والمعدات بالتكلفة التاريخية بعد خصم االستهالك المتراكم والخسارة المتراكمة لالنخفاض في القيمة‪ ،‬إن وجدت‪،‬‬
‫باستثناء األعمال الرأسمالية تحت التنفيذ الي يتم إثباتها بالتكلفة‪ .‬تشتمل التكلفة التاريخية على النفقات المرتبطة بشكل مباشر بعملية االستحواذ على‬
‫البنود بما في ذلك تكاليف القروض‪ .‬تشمل تكلفة الموجودات المنشأة ذاتيا ً تكلفة المواد والعمالة المباشرة وأية تكاليف مباشرة أخرى تتعلق بالوصول‬
‫بالموجودات إلى حالة صالحة للعمل وفقًا للغرض المطلوب منها‪ ،‬وتكلفة تفكيك وإزالة واستعادة المكان الذي تقع فيه‪ .‬تتم رسملة البرمجيات‬
‫المشتراة التي تمثل جزءا ال يتجزأ من‪ .‬وظائف المعدات ذات الصلة كجزء من تلك المعدات‪ .‬في حال ما إذا كان للمكونات الرئيسية ألحد بنود‬
‫الممتلكات واآلالت والمعدات أعمار إنتاجية مختلفة‪ ،‬يتم المحاسبة عنها كبنود منفصلة من الممتلكات واآلالت والمعدات‪.‬‬

‫وتدرج التكاليف الالحقة بالقيمة الدفترية للموجودات أو يُعترف بها كموجودات مستقلة‪ ،‬حسبما يكون مناسبا وذلك فقط عندما يكون من المحتمل‬
‫تدفق منافع اقتصادية مرتبطة بالبند إلى الشركة وعندما يمكن قياس تكلفة البند بصورة موثوقة‪ .‬تُشطب القيمة الدفترية للجزء المستبدل‪ .‬جميع نفقات‬
‫اإلصالح والصيانة األخرى تحمل على قائمة الدخل خالل الفترة المالية التي تكبدت فيها‪.‬‬

‫يُح ّمل االستهالك على قائمة الدخل باستخدام طريقة القسط الثابت حيث يتم شطب تكلفة األصل التشغيلي مطروحا ً منها القيمة المتبقية المقدرة على‬
‫مدى العمر اإلنتاجي المقدر‪ .‬يُحتسب االستهالك في حالة اإلضافة من الشهر الذي يكون فيه األصل متا ًحا لالستخدام وفي حالة االستبعاد حتى شهر‬
‫االستبعاد‪ .‬يتم مراجعة طريقة االستهالك واألعمار اإلنتاجية والقيم المتبقية المقدرة سنويا ً‪.‬‬

‫وفيما يلي األعمار اإلنتاجية المستخدَمة في حساب االستهالك‪:‬‬

‫السنوات‬
‫‪30 - 15‬‬ ‫آالت وماكينات‬
‫‪30 - 4‬‬ ‫مباني‬
‫‪4‬‬ ‫سيارات‬
‫‪10 - 4‬‬ ‫أثاث وتركيبات ومعدات مكتبية‬

‫يتم التوقف عن االعتراف بأي بند من بنود الممتلكات واآلالت والمعدات وأي جزء هام تم إثباته في البداية وذلك عند االستبعاد أو عند عدم وجود‬
‫منافع اقتصادية مستقبلية من المتوقع أن تنشأ من االستخدام المستمر لألصل‪ .‬يتم إثبات أي أرباح أو خسائر ناتجة عن استبعاد أو التخلص من أي‬
‫أصل والناشئة عن الفرق بين متحصالت البيع والقيمة الدفترية لألصل المستبعد في قائمة الدخل‪.‬‬

‫‪8‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫عقود اإليجار‬

‫كمستأجر‬
‫تحدد الشركة‪ ،‬عند بداية اإليجار‪ ،‬ما إذا كان العقد يمثل إيجار أو يحتوي على إيجار‪ .‬تعترف الشركة بموجودات حقوق االستخدام والتزام عقد‬
‫(المعرفة بأنها عقود إيجار مدتها ‪12‬‬
‫ّ‬ ‫اإليجار فيما يتعلق بجميع اتفاقيات اإليجار التي تكون فيها المستأجر‪ ،‬باستثناء عقود اإليجار قصيرة األجل‬
‫شهرا أو أقل) وعقود إيجار الموجودات منخفضة القيمة‪ .‬بالنسبة لهذه العقود‪ ،‬تعترف الشركة بمدفوعات اإليجار كمصروف إيجار تشغيلي بطريقة‬ ‫ً‬
‫القسط الثابت على مدى فترة اإليجار‪ ،‬إال إذا توفر أساس منتظم أخر أكثر تمثيالً للنمط الزمني الذي تتناقص فيه منفعة االستخدام المأخوذة من‬
‫الموجودات المستأجرة‪.‬‬

‫يتم قياس التزام اإليجار أوليا ً بالقيمة الحالية لمدفوعات اإليجار التي لم يتم دفعها في تاريخ البدء‪ ،‬والتي يتم خصمها باستخدام معدل متضمن في‬
‫عقد اإليجار‪ .‬إذا لم يكن باإلمكان تحديد هذه المعدل بسهولة‪ ،‬تستخدم الشركة معدل االقتراض المتزايد‪.‬‬

‫تتكون دفعات اإليجار المدرجة في قياس التزام عقود اإليجار مما يلي‪:‬‬

‫مدفوعات إيجار ثابتة‪ ،‬بما في ذلك مدفوعات ثابتة جوهرية‪ ،‬بعد خصم أي حوافز إيجار‪.‬‬ ‫•‬
‫مدفوعات اإليجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشر أو معدل‪ ،‬تقاس في البداية باستخدام المؤشر أو المعدل كما في تاريخ البدء‪.‬‬ ‫•‬
‫المبلغ المتوقع أن يدفعه المستأجر بموجب ضمانات القيمة المتبقية‪.‬‬ ‫•‬
‫سعر ممارسة خيار الشراء إذا كان المستأجر متأكدا ً بصورة معقولة من ممارسة هذا الخيار‪ .‬أو‬ ‫•‬
‫دفع غرامات إلنهاء عقد اإليجار‪ ،‬إذا كانت مدة اإليجار تعكس ممارسة خيار هاء عقد اإليجار‪.‬‬ ‫•‬
‫يتم عرض التزام عقود اإليجار كبند منفصل في قائمة المركز المالي‪.‬‬

‫يقاس التزام عقود اإليجار الحقا ً عن طريق زيادة القيمة الدفترية لتعكس الفائدة عن التزامات عقود اإليجار‪( ،‬باستخدام أسلوب معدل الفائدة الفعال)‪،‬‬
‫ويتم تخفيض القيمة الدفترية لتعكس مدفوعات اإليجار‪.‬‬

‫تقوم الشركة بإعادة قياس التزامات عقد اإليجار (مع اجراء تسوية مماثلة على موجودات حق االستخدام ذات العالقة) عندما‪:‬‬

‫تتغير مدة عقد اإليجار أو تتغير التقديرات لممارسة حق الشراء‪ ،‬وفي هذه الحالة‪ ،‬يتم إعادة قياس التزامات عقد اإليجار عن طريق خصم‬ ‫•‬
‫دفعات اإليجار المعدلة باستخدام معدل خصم معدل‪.‬‬

‫تتغير دفعات اإليجار نتيجة تغيرات في مؤشر أو معدل أو تغير في مدفوعات متعلقة بضمانات القيمة المتبقية‪ ،‬وفي هذه الحالة‪ ،‬يتم إعادة‬ ‫•‬
‫قياس التزامات عقد اإليجار عن طريق خصم دفعات اإليجار المعدلة باستخدام معدل الخصم األولي (ما لم يكن التغير في مدفوعات اإليجار‬
‫عائدا ً إلى معدل فائدة متغير‪ ،‬وفي هذه الحالة‪ ،‬يتم استخدام معدل خصم معدل)‪.‬‬

‫يتم تعديل عقد اإليجار ولم تتم المحاسبة عن التعديل كعقد إيجار جديد‪ ،‬وفي هذه الحالة‪ ،‬يتم إعادة قياس التزامات عقد اإليجار عن طريق‬ ‫•‬
‫خصم دفعات اإليجار المعدلة باستخدام معدل خصم معدل‪.‬‬
‫لم تقم الشركة بإجراء هكذا تعديالت خالل الفترات المالية المعروضة‪.‬‬

‫‪9‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫عقود اإليجار (يتبع)‬

‫الشركة كمستأجر (يتبع)‬

‫ويتم استهالك موجودات حقوق االستخدام على مدى مدة العقد أو العمر اإلنتاجي لألصل محل العقد‪ ،‬أيهما أقل‪ .‬إذا كان عقد اإليجار ينقل ملكية‬
‫األصل محل العقد أو تكلفة موجودات حق اإلستخدام تعكس أن الشركة تتوقع ممارسة خيار الشراء‪ ،‬فإن موجودات حقوق االستخدام ذات العالقة‬
‫تُستهلك على مدى العمر اإلنتاجي لألصل محل العقد‪ .‬ويبدأ االستهالك في تاريخ بدء عقد اإليجار‪.‬‬

‫يتم عرض موجودات حقوق استخدام كبند منفصل في قائمة المركز المالي‪.‬‬

‫تطبق الشركة المعيار الدولي للمحاسبة (‪ )36‬لتحديد ما إذا كانت موجودات حقوق االستخدام قد انخفضت قيمتها وتحتسب أي خسائر محددة عن‬
‫انخفاض القيمة في سياسة "ممتلكات وآالت ومعدات"‪.‬‬

‫اإليجارات المتغيرة التي ال تعتمد على مؤشر أو معدل ال تُدرج ضمن قياس التزام عقود اإليجار وموجودات حق االستخدام‪ .‬ويتم االعتراف‬
‫بالدفعات ذات العالقة كمصروف في الفترة التي يقع فيها الحدث أو الحالة التي تؤدي إلى هذه الدفعات وتدرج في بند "مصروفات عمومية وإدارية"‬
‫بقائمة الدخل‪.‬‬
‫منافع الموظفين‬

‫منافع الموظفين‬
‫يتم تحديد التزامات منافع الموظفين المحددة باستخدام طريقة ائتمان الوحدة المتوقعة‪ ،‬مع إجراء التقييمات االكتوارية في نهاية كل فترة تقرير‪ .‬يتم‬
‫إثبات "إعادة القياس"‪ ،‬التي تتكون من األرباح والخسائر االكتوارية في قائمة المركز المالي مباشرة‪ ،‬مع إثبات الخصم أو القيد المقابل في قائمة‬
‫الدخل الشامل اآلخر في الفترة التي يحدث فيها‪ .‬يتم إثبات إعادة القياس المدرجة في الدخل الشامل اآلخر في األرباح المبقاة مباشرة وال يُعاد تبويبها‬
‫إلى قائمة الدخل في فترات الحقة‪.‬يتم االعتراف بتكلفة نهاية الخدمة ضمن قائمة الدخل في حالة تعديل أو تقليص الخطة‪ ،‬أو عندما تعترف الشركة‬
‫بتكاليف إعادة الهيكلة ذات العالقة أو مستحقات إنهاء الخدمة‪ ،‬إذا كان ذلك يتم في وقت مبكر‪ .‬يتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن تسوية‬
‫خطة المنافع المحددة عند حدوث التسوية‪.‬‬

‫يُحتسب صافي الفائدة بتطبيق معدل الخصم في بداية الفترة على صافي أصل أو التزامات المنافع المحددة‪ .‬يتم تصنيف تكاليف االستحقاقات المحددة‬
‫على النحو التالي‪:‬‬

‫تكاليف الخدمة (التي تشمل تكاليف الخدمة الحالية وتكاليف الخدمة السابقة باإلضافة إلى األرباح والخسائر من التخفيضات والتسويات)‪.‬‬ ‫•‬
‫صافي مصروفات أو إيرادات الفوائد‪ .‬و‬ ‫•‬
‫إعادة القياس‪.‬‬ ‫•‬

‫تُحتسب مكاسب وخسائر تقليص التكلفة كتكاليف خدمة سابقة‪.‬‬

‫منافع الموظفين قصيرة األجل‬

‫يُعترف بالمطلوبات المتعلقة بمنافع الموظفين الخاصة باألجور والرواتب واإلجازات السنوية وتذاكر السفر واإلجازات المرضية المتوقع سدادها‬
‫بالكامل خالل اثني عشر شهرا ً بعد انتهاء الفترة التي يقوم فيها الموظفين بتقديم الخدمات ذات العالقة‪ .‬يتم تسجيل المطلوبات بالمبلغ غير المخصوم‬
‫للمنافع المتوقع سدادها مقابل هذه الخدمة‪.‬‬

‫منافع التقاعد‬
‫يتم قيد منافع التقاعد المقدمة لخطط المساهمات المحددة الممولة لموظفيها السعوديين‪ ،‬كمصروفات عند تكبدها‪.‬‬

‫‪10‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫الزكاة والضرائب‬
‫الزكاة‬
‫تخضع الشركة ألنظمة الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية‪ .‬تحتسب الزكاة على أساس الوعاء الزكوي أو صافي الربح‬
‫المعدل‪ ،‬أيهما أعلى‪ .‬تقيد أي فروقات بين التقديرات والربط النهائي عند الموافقة عليه وعندها يتم تسوية المخصص‪.‬‬

‫ضريبة االستقطاع‬
‫تقوم الشركة باستقطاع ضرائب على بعض المعامالت مع األطراف غير المقيمة في المملكة العربية السعودية وعلى توزيعات األرباح المدفوعة‬
‫للشريك غير المقيم‪ ،‬وفقا ً لنظام ضريبة الدخل السعودي‪.‬‬

‫ضريبة قيمة مضافة‬

‫يتم إثبات المصروفات والموجودات بالصافي من ضريبة القيمة المضافة‪ ،‬فيما عدا‪:‬‬

‫‪ -‬عندما تكون ضريبة القيمة المضافة المتكبدة بشأن شراء موجودات أو خدمات غير قابلة لالسترداد من السلطة الضريبية‪ ،‬وفي هذه الحالة يتم‬
‫إثبات ضريبة القيمة المضافة كجزء من تكلفة شراء األصل أو كجزء من بنود المصروفات‪ ،‬حيثما ينطبق ذلك‪.‬‬

‫‪ -‬عند إثبا ت الذمم المدينة والدائنة مع مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدرجة‪ .‬يتم إدراج صافي مبلغ ضريبة القيمة المضافة القابلة لالسترداد من‪،‬‬
‫أو المستحقة الدفع إلى‪ ،‬السلطة الضريبية کجزء من الذمم المدينة أو الدائنة في قائمة المركز المالي‪.‬‬

‫المخزون‬
‫يتم إثبات المخزون بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما اقل‪ .‬تشتمل التكلفة على المواد المباشرة (حيثما ينطبق ذلك)‪ ،‬وتكاليف العمالة‬
‫المباشرة والمصروفات غير المباشرة المتكبدة ل لوصول بالمخزون إلى موقعه وحالته الراهنة‪ .‬يتم حساب سعر التكلفة باستخدام طريقة متوسط‬
‫السعر المرج ح‪ .‬وتتمثل صافي القيمة القابلة للتحقق في سعر البيع التقديري بعد خصم حميع التكاليف المقدرة لإلتمام والتكاليف التي سيتم تكبدها‬
‫غب التسويق والبيع والتوزيع‪.‬‬

‫نقد وما في حكمه‬

‫يتضمن النقد وما في حكمه االرصدة لدى البنوك والودائع قصيرة االجل والودائع تحت الطلب واستثمارات أخرى عالية السيولة قصيرة األجل‬
‫ذات فترات استحقاق أصلية تبلغ ثالثة أشهر أو أقل‪ ،‬والقابلة للتحويل الفورى إلى مبالغ معلومة من النقد والتى تخضع لمخاطر تغيرات في القيمة‬
‫غير هامة‪.‬‬

‫يخضع النقد وما في حكمه لمتطلبات انخفاض القيمة وفقًا للمعيار الدولي للتقرير المالي (‪.)9‬‬

‫األدوات المالية‬
‫يتم االعتراف بالموجودات والمطلوبات المالية في قائمة المركز المالي عندما تكون الشركة طرفا ً في شروط تعاقدية لألداة‪.‬‬

‫ي بالقيمة العادلة‪ .‬يتم إضافة أو طرح تكاليف المعامالت العائدة مباشرة إلى اقتناء‬ ‫ويتم قياس الموجودات والمطلوبات المالية عند االعتراف األول ّ‬
‫أو إصدار الموجودات والمطلوبات المالية (بخالف الموجودات المالية والمطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل) إلى القيمة العادلة‬
‫للموجودات المالية أو المطلوبات المالية للموجودات إذا اقتضى األمر‪ ،‬عند االعتراف األولي‪ .‬يتم إدراج تكاليف المعامالت العائدة مباشرة إلى‬
‫االستحواذ على الموجودات المالية أو المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل مباشرة في قائمة الدخل‪.‬‬

‫‪11‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫األدوات المالية (يتبع)‬

‫الموجودات المالية‬
‫تم االعتراف أو التوقف عن االعتراف بجميع عمليات الشراء أو البيع العادية للموجودات المالية في تاريخ المعاملة‪ .‬إن مشتريات أو مبيعات‬
‫األصول العادية بالطريقة العادية تتطلب تسليم موجودات ضمن اإلطار الزمني المحدد بموجب الئحة أو اتفاقية في السوق‪.‬‬

‫يتم الحقا ً قياس جميع الموجودات المالية المعترف بها بالكامل إما بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة‪ ،‬على حسب تصنيف الموجودات المالية‪.‬‬

‫تصنيف الموجودات المالية‬

‫يتم الحقًا قياس أدوات الدين التي تستوفي الشروط التالية بالتكلفة المطفأة‪:‬‬ ‫أ)‬

‫يُحتفظ باألصل المالي ضمن نموذج أعمال يهدف إلى االحتفاظ باألصول المالية من أجل تحصيل تدفقات نقدية تعاقدية‪ .‬و‬ ‫•‬
‫تؤدي التدفقات النقدية التعاقدية لألصل إلى نشوء تدفقات نقدية في مواعيد محددة تكون دفعات مقصورة على أصل الدين والفائدة على أصل‬ ‫•‬
‫المبلغ القائم‪.‬‬

‫التكلفة المطفأة وطريقة الفائدة الفعلية‪:‬‬

‫وتتمثل التكلفة المطفأة لألصل المالي في المبلغ الذي قيست به الموجودات المالية بمقداره عند االعتراف األولي مطروحا ً منها مدفوعات أصل‬
‫المبلغ مضافا ً أو مخصوما ً منه اإلطفاء التراكمي باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي ألي فرق بين ذلك المبلغ األولي ومبلغ االستحقاق‪،‬وتكون‬
‫معدلة ألي مخصص خسارة‪ .‬إن القيمة الدفترية اإلجمالية لألصل المالي هي التكلفة ال ُمطفأة لألصل المالي قبل تعديل أي مخصص خسارة‪.‬‬

‫إن طريقة الفائدة الفعلية هي طريقة الحتساب التكلفة المطفأة ألداة الدين وتوزيع إيرادات الفوائد على الفترة المعنية‪ .‬يُحتسب معدل الفائدة الفعلي‬
‫بتطبيق معدل الفائدة الفعلي على القيمة الدفترية اإلجمالية لألصل المالي‪.‬‬

‫حالياً‪ ،‬تدرج الشركة النقـد وما في حـكمه والذمم المدينة التجارية والذمم المدينة األخرى والمستحق من أطراف ذات عالقة وسلف موظفين بالتكلفة‬
‫المطفأة‪.‬‬

‫ب) يتم قياس أدوات الدين التي تستوفي الشروط التالية الحقا ً بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬

‫يُحتفظ باألصل المالي ضمن نموذج أعمال يتحقق هدفه من خالل تحصيل تدفقات نقدية تعاقدية وبيع موجودات مالية‪ .‬و‬ ‫•‬

‫تؤدي التدفقات النقدية التعاقدية لألصل إلى نشوء تدفقات نقدية في مواعيد محددة تكون دفعات مقصورة على أصل الدين والفائدة على أصل‬ ‫•‬
‫المبلغ القائم‪.‬‬

‫ال تمتلك الشركة حاليًا أي أداة دين مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬

‫‪12‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫األدوات المالية (يتبع)‬

‫الموجودات المالية (يتبع)‬

‫ج) أدوات حقوق ملكية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪:‬‬
‫عند االعتراف األولي‪ ،‬يمكن للشركة إجراء اختيار بشكل غير قابل للنقض (على أساس كل أداة على حدة) تصنيف االستثمارات في أدوات‬
‫حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ .‬ال يُسمح استخدام التصنيف بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر إذا كان‬
‫االستثمار في حقوق الملكية بغرض ال متاجرة محتفظ به لغرض المتاجرة أو إذا كان يمثل مقابل محتمل معترف به من قبل المشتري في‬
‫عملية اندماج أعمال‪.‬‬

‫ال تمتلك الشركة حاليًا أي حقوق ملكية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬

‫يتم‪ ،‬بشكل افتراضي‪ ،‬قياس جميع الموجودات المالية األخرى الحقا ً بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪.‬‬ ‫د)‬

‫ال تمتلك الشركة حاليًا أي موجودات مالية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪.‬‬

‫االنخفاض في قيمة الموجودات المالية‬

‫تقوم الشركة بإثبات مخصص للخسائر االئتمانية المتوقعة للذمم المدينة التجارية والذمم المدينة األخرى‪ .‬يتم تحديث مبلغ الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫في تاريخ كل تقرير مالي لتعكس التغيرات في مخاطر االئتمان منذ االعتراف األولي لألداة المالية المعنية‪.‬‬

‫تعترف الشركة دائما ً بخسارة ائتمانية متوقعة على مدى العمر للذمم المدينة التجارية والذمم المدينة األخرى باستخدام الطريقة المبسطة‪ .‬يتم تقدير‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة عن هذه الموجودات المالية باستخدام جدول مخصصات بنا ًء على خبرة خسارة االئتمان التاريخية للشركة‪ ،‬مع تعديلها‬
‫للعوامل الخاصة بالمدينين وبالظروف االقتصادية العامة وتقييم كل من االتجاه الحالي وكذلك المتوقع للظروف في تاريخ التقرير المالي‪ ،‬بما في‬
‫ذلك القيمة الزمنية للنقود‪ ،‬حيثما كان ذلك مناسبا ً‪.‬‬

‫الخسارة االئتمانية المتوقعة على مدى العمر هي الخسارة االئتمانية المتوقعة التي تنتج عن جميع أحداث التعثر المحتملة في السداد على مدار العمر‬
‫المتوقع لألداة المالية‪.‬‬

‫(‪ )1‬تعريف التعثر في السداد‪:‬‬

‫تعتبر الشركة ما يلي حالة تعثر في السداد لغرض إدارة مخاطر االئتمان حيث تشير الخبرة التاريخية إلى أن الموجودات المالية التي تستوفي أحد‬
‫المعايير التالية ال يمكن استردادها بشكل عام‪.‬‬

‫• عندما يكون هناك خرق لالشتراطات المالية من قبل المدين‪ .‬و‬

‫• عندما تشير المعلومات التي يتم تطويرها داخليًا أو يتم الحصول عليها من مصادر خارجية إلى أنه من غير المحتمل أن يقوم المقترض بتسديد‬
‫مديونيته للدائنين‪ ،‬بما في ذلك التزامات الشركة‪ .‬بشكل كامل (دون مراعاة أي ضمانات تحتفظ بها الشركة)‪.‬‬

‫بصــرف النظـــر عـــن التحليــل الســـابق‪ ،‬تعتبـــر الشركة أن التخلـــف عـــن الســداد قـــد حـــدث عنـــدما يتجـــاوز األصـــل المـــالي تاريخ‬
‫استحقاقه بأكثر من ‪ 120‬يوما ً مـــا لــم يكـــن لـــدى الشركة معلومــات معقولـــة ومدعومة منطقيـــا ً إلثبـــات أن هنـــاك معيـــارا ً للتخلف عن‬
‫السداد بخالف هذا‪.‬‬

‫‪13‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫األدوات المالية (يتبع)‬

‫الموجودات المالية (يتبع)‬

‫االنخفاض في قيمة الموجودات المالية (يتبع)‬

‫(‪ )2‬الموجودات غير المالية منخفضة القيمة االئتمانية‪:‬‬

‫يتم تقييم الموجودات المالية على أنها منخفضة القيمة االئتمانية عند وقوع حدث أو أكثر يكون له أثر ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة‬
‫لذلك األصل المالي‪ .‬تتضمن األدلة على أن الموجودات المالية منخفضة القيمة االئتمانية تتضمن بيانات يمكن مالحظتها حول األحداث التالية‪:‬‬

‫صعوبة مالية كبيرة للمصدر أو المقترض‪.‬‬ ‫•‬

‫اإلخالل بالعقد‪ ،‬مثل التخلف عن السداد أو التأخر‪.‬‬ ‫•‬
‫منح المقرض المقترض‪ ،‬ألسباب اقتصادية أو تعاقدية تتعلق بصعوبة مالية للمقترض‪ ،‬امتيازات لم يأخذها المقترض بعين االعتبار‪.‬‬ ‫•‬
‫من المحتمل أن يدخل المقترض في إفالس أو إعادة هيکلة مالية أخرى‪ .‬أو‬ ‫•‬
‫اختفاء السوق النشطة لألصل المالي بسبب الصعوبات المالية‪.‬‬ ‫•‬

‫(‪ )3‬سياسة الشطب‪:‬‬

‫تقوم الشركة بشطب الموجودات المالية عندما تكون هناك معلومات تشير إلى أن المقترض يعاني من صعوبات مالية شديدة وال يوجد توقعات‬
‫باالسترداد‪ ،‬على سبيل المثال‪ ،‬عندما يكون المقترض قد تم وضعه تحت التصفية أو دخل في إجراءات إفالس‪ .‬قد تظل الموجودات المالية المشطوبة‬
‫خاضعة ألنشطة اإلنفاذ بموجب إجراءات االسترداد الخاصة بالشركة‪ ،‬مع مراعاة الحصول على االستشارات القانونية حيثما كان ذلك مناسبًا‪.‬‬
‫يُعترف بأي استردادات في قائمة الدخل‪.‬‬

‫(‪ )4‬قياس واالعتراف بالخسائر االئتمانية المتوقعة‪:‬‬

‫يعتبر قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة دالة على احتمال ا لتخلف عن السداد أو الخسارة المعطاة االفتراضية (بمعنى حجم الخسارة إذا كان هناك‬
‫تخلف عن السداد) والتعرض عند التخلف عن السداد‪ .‬يعتمد تقييم احتمالية التخلف عن السداد والخسارة المعطاة االفتراضية على البيانات التاريخية‬
‫المعدلة بواسطة معلومات النظرة مستقبلية كما هو مبين أعاله‪ .‬أما فيما يتعلق التعرض عند التخلف عن السداد‪ ،‬بالنسبة للموجودات المالية‪ ،‬فيتمثل‬
‫ذلك في القيمة الدفترية اإلجمالية للموجودات في تاريخ التقرير‪.‬‬

‫بالنسبة للموجودات المالية‪ ،‬يتم تقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة بالفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة وفقا ً للعقد وجميع التدفقات‬
‫النقدية التي تتوقع الشركة استالمها‪ ،‬المخصومة بمعدل الفائدة الفعلي األصلي‪.‬‬

‫تعترف الشركة بأرباح أو خسائر انخفاض القيمة في قائمة الدخل لجميع ا ألدوات المالية مع تعديل قيمتها الدفترية من خالل حساب مخصص‬
‫الخسارة‪.‬‬

‫التوقف عن االعتراف بالموجودات المالية‬

‫تتوقف الشركة عن إثبات األصل المالي فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من األصل أو إذا قامت بتحويل األصل المالي وقامت‬
‫بشكل جوهري بنقل جميع مخاطر والمنافع المرتبطة بملكية األصل إلى منشأة أخرى‪ .‬إذا لم تقم الشركة بنقل أو االحتفاظ بشكل جوهري بجميع‬
‫مخاطر ومنافع الملكية واستمرت في السيطرة على األصول المحولة‪ ،‬تعترف الشركة بحصتها المتبقية في األصل وكذلك بااللتزام المتعلق بالمبالغ‬
‫التي قد تضطر الشركة لدفعها‪ .‬إذا احتفظت الشركة بجميع مخاطر ومنافع ملكية األصل المالي المحول‪ ،‬تستمر الشركة في االعتراف بالموجودات‬
‫المالية وتسجل أيضا ً تمويل مضمون مقابل العائدات المستلمة‪.‬‬

‫عند التوقف عن االعتراف بأصل مالي يتم قياسه بالتكلفة المطفأة‪ ،‬فإن الفرق بين القيمة الدفترية لألصل ومجموع المقابل المستلم والرصيد المدين‬
‫يُعترف به في قائمة الدخل‪.‬‬

‫‪14‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫األدوات المالية (يتبع)‬

‫المطلوبات المالية وحقوق الملكية‬

‫التصنيف كدين أو حقوق ملكية‬

‫يتم تصنيف أدوات الدين وأدوات حقوق الملكية كمطلوبات مالية أو كحقوق ملكية وفقًا لجوهر الترتيبات التعاقدية وتعريفات االلتزام المالي وأداة‬
‫حقوق الملكية‪.‬‬

‫أدوات حقوق الملكية‬

‫إن أداة حقوق الملكية هي أي عقد ينتج عنه حصة في أصول المنشأة بعد خصم كافة التزاماتها‪ .‬يُعترف بأدوات حقوق الملكية الصادرة من قبل‬
‫الشركة بالعوائد المقبوضة بالصافي بعد خصم تكاليف اإلصدار المباشرة‪.‬‬

‫المطلوبات المالية‬
‫تُقاس المطلوبات المالية الحقا ً بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي‪.‬‬

‫إن طريقة الفائدة الفعلية هي طريقة الحتساب التكلفة المطفأة لاللتزام المالي وتوزيع مصروفات الفوائد على الفترة المعنية‪ .‬إن معدل الفائدة الفعلي‬
‫هو المعدل الذي يستخدم لخصم المدفوعات النقدية المستقبلية المقدرة (بما في ذلك جميع الرسوم والنقاط المدفوعة أو المستلمة والتي تشكل جز ًءا‬
‫ال يتجزأ من معدل الفائدة الفعلي وتكاليف المعاملة واألقساط أو الخصومات أخرى) من خالل العمر اإلنتاجي المتوقع لاللتزام المالي‪ ،‬أو فترة‬
‫أقصر‪ ،‬عند اللزوم‪ ،‬إلى التكلفة المطفأة لاللتزام المالي‪.‬‬

‫التوقف عن االعتراف بالمطلوبات المالية‬

‫تتوقف الشركة عن االعتراف بالمطلوبات المالية عند الوفاء بالتزاماتها أو إلغائها أو انتهاء مدتها‪ .‬الفرق بين القيمة الدفترية للمطلوبات المالية التي‬
‫توقف االعتراف بها والمقابل المادي المسدد ومستحق السداد‪ ،‬يتم إثباته في قائمة الدخل‪.‬‬

‫مقاصة األدوات المالية‬

‫تتم المقاصة بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية ويدرج صافي المبلغ في قائمة المركز المالي إذا كانت هناك حقوق قانونية حالية قابلة‬
‫التنفيذ لمقاصة المبالغ المحققة وتوجد نية للسداد على أساس الصافي أو تحقيق الموجودات وتسوية المطلوبات في آن واحد‪.‬‬

‫مطلوبات العقود‬
‫مطلوبات العقود هي االلتزام بنقل بضائع أو خدمات إلى عميل تسلمت الشركة مقابالً ماليا ً له (أو مبلغ مقابل مالي مستحق) من العميل‪ .‬إذا دفع‬
‫العميل مقابالً ماليا ً قبل قيام الشركة بتحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل‪ ،‬يتم إثبات مطلوبات العقود عند السداد‪ .‬يُعترف بمطلوبات العقود‬
‫كإيراد عندما تقوم الشركة باألداء بموجب العقد‪.‬‬

‫مخصصات‬
‫يُعترف بالمخصصات عند وجود التزام حالي قانونى أو حكمى ‪ -‬نتيجة لحدث فى الماضى ‪ -‬على الشركة ويمكن عمل تقدير موثوق لمبلغ االلتزام‬
‫ويكون من المحتمل أن يترتب عنه تدفق لمنافع اقتصادية لتسوية ذلك االلتزام ويمكن تقدير قيمة االلتزام بشكل موثوق‪.‬‬

‫المبالغ المدرجة كمخصصات تعتبر أفضل تقدير لقياس المقابل المطلوب لتسوية اإللتزامات الحالية في نهاية فترة المالية‪ ،‬أخذا ً بعين االعتبار‬
‫المخاطر واألمور غير المؤكدة المحيطة بتلك االلتزامات‪ .‬عند قياس قيمة المخصص بنا ًء على التدفقات النقدية المقدرة لتسوية االلتزامات الحالية‪،‬‬
‫فإن قيمتها الدفترية تقاس بنا ًء على القيمة الحالية لتلك التدفقات النقدية (عندما يكون أثر القيمة الزمنية للمال جوهريا ً)‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫مخصصات (يتبع)‬

‫عندما يتوقع إسترداد بعض أو كل المبالغ المطلوبة لتسوية المخصصات من طرف ثالث‪ ،‬يتم إثباتها كذمم مدينة ضمن الموجودات إذا أمكن التأكد‬
‫أن هذه الذمم قابلة للتحصيل ويمكن قياس قيمة هذه الذمم بشكل موثوق به‪.‬‬

‫تحقق اإليرادات‬
‫يُعترف باإليرادات بمبلغ يعكس المقابل الذي تتوقع المنشأة الحصول عليه مقابل نقل السلع أو الخدمات إلى العميل‪ ،‬باستثناء المبالغ المحصلة نيابة‬
‫عن الغير‪ .‬يتم تعديل اإليرادات للخصومات المتوقعة وخصومات الكمية والمرتجعات والحسومات التي يتم تقديرها بنا ًء على البيانات التاريخية أو‬
‫التوقعات والتصورات‪ .‬تضع الشركة في االعتبار ما إذا كانت هناك وعود أخرى في العقد تمثل التزامات أداء منفصلة يجب توزيع جزء من سعر‬
‫المعاملة عليها‪ .‬عند تحديد سعر المعاملة‪ ،‬تضع الشركة في اعتبارها أثر المقابل المالي المتغير ووجود عنصر تمويل جوهري والمقابل المالي‬
‫النقدي والمقابل المالي مستحق الدفع إلى العميل‪ ،‬إن وجد‪.‬‬

‫يتم إثبات اإليرادات من بيع البضاعة في المرحلة الزمنية التي يتم فيها نقل السيطرة على البضاعة إلى العميل‪ ،‬ويكون ذلك عموما ً عند تسليم‬
‫البضاعة‪.‬‬

‫المصروفات‬
‫تتكون مصروفات البيع والتوزيع بشكل رئيسي من التكاليف المتكبدة في توزيع وتسويق منتجات وخدمات الشركة‪ .‬جميع المصروفات‪ ،‬بخالف‬
‫تكلفة اإليرادات وتكاليف التمويل‪ ،‬يتم تصنيفها كمصروفات إدارية نظرا ً لطبيعة عمل الشركة على نحو منتظم‪.‬‬

‫تتضمن المصروفات العمومية واإلدارية التكاليف المباشرة وغير المباشرة والتي ال تمثل بشكل محدد جز ًء من التكاليف المباشرة وفقا ً لل مبادئ‬
‫المحاسبية المتعارف عليها‪ .‬يتم توزيع المصروفات المشتركة بين المصروفات العمومية واإلدارية ومصروفات البيع والتوزيع وتكلفة اإليرادات‪،‬‬
‫إن لزم األمر‪ ،‬على أساس منتظم‪.‬‬

‫العمالت األجنبية‬
‫عند إعداد القوائم المالية لكل منشأة‪ ،‬يجرى ترجمة المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية إلى العملة الوظيفية (العمالت األجنبية) للمنشأة على‬
‫أساس أسعار الصرف السائدة بتاريخ تلك المعامالت‪ .‬أما الموجودات والمطلوبات النقدية التي تتم بالعمالت األجنبية فيجري ترجمتها لتعكس ما‬
‫يعادلها بالعملة الوظيفية للشركة بأسعار الصرف السائدة بتاريخ كل فترة تقرير مالي ويتم االعتراف بفروق التغيرات في أسعار الصرف في قائمة‬
‫الدخل في الفترة التي تنشأ فيها‪ .‬إن البنود غير النقدية التي تم إثباتها القيمة العادلة بالعمالت األجنبية يتم ترجمتها باستخدام أسعار الصرف السائدة‬
‫بتاريخ تحديد القيمة العادلة‪ .‬ال يتم ترجمة البنود غير النقدية التي تقاس على أساس التكلفة التاريخية للعملة األجنبية‪.‬‬

‫تكاليف االقتراض‬
‫تكاليف االقتراض العائدة مباشرة القتناء أو إنشاء أو إنتاج موجودات مؤهلة (وهي موجودات بحاجة لفترة كبيرة من الوقت حتى تصبح هذه‬
‫الموجودات جاهزة لالستخدام أو البيع المعدة له) يتم اضافتها إلى تكلفة هذه الموجودات حتى تصبح هذه الموجودات جاهزة لالستخدام أو البيع‬
‫المعدة له‪.‬‬

‫إيرادات االستث مارات المكتسبة من االستثمارات المؤقتة للقروض المحددة التي تعتمد تكاليفها على الموجودات المؤهلة يتم خصمها من تكاليف‬
‫التمويل المؤهلة للرسملة‪ .‬يتم إثبات التكاليف التمويلية األخرى في قائمة الدخل في فترة تكبدها‪.‬‬

‫‪16‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫االنخفاض في قيمة الموجودات غير المالية‬

‫تقوم الشركة بتاريخ كل تقرير مالي بمراجعة قيم موجوداتها الملموسة وغير الملموسة‪ ،‬للتأكد من عدم وجود مؤشر يدل على انخفاض في قيمة‬
‫هذه الموجودات‪ .‬في حالة وجود هذا المؤشر‪ ،‬يتم تحديد القيمة القابلة لالسترداد لتلك الموجودات للتوصل الى قيمة االنخفاض في قيمة الموجودات‬
‫(ان وجد)‪ .‬وفي حالة عدم إنتاج األصل لتدفقات نقدية تكون مستقلة عن الموجودات األخرى‪ ،‬تقوم الشركة بتقدير القيمة القابلة لالسترداد للوحدة‬
‫المولدة للنفد التي يعود إليها ذلك األصل‪ .‬وعند إمكانية تحديد أساس معقول وثابت للتوزيع‪ ،‬يتم توزيع الموجودات المشتركة على الوحدات الفردية‬
‫المنتجة للنقد‪ ،‬أو بخالف ذلك يتم توزيعها على الهيئة األصغر من الوحدات المنتجة للنقد والتي يمكن تحديد أساس توزيع معقول وثابت لها‪.‬‬

‫القيمة القابلة لالسترداد هي القيمة العادلة مطروحا ً منها تكاليف االستبعاد والقيمة قيد االستخدام‪ ،‬أيهما أعلى‪ .‬وعند تقييم القيمة قيد االستخدام‪ ،‬يتم‬
‫خصم التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة إلى قيمتها الحالية باستخدام معدل خصم قبل الضريبة (قبل الزكاة) يعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة‬
‫الزمنية للنقد والمخاطر المحددة للموجودات التي لم يتم تعديل تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية لها‪.‬‬

‫إذا تم تقدير القيمة القابلة لالسترداد للموجودات (أو الوحدة المنتجة للنقد) إلى ما دون قيمتها الدفترية‪ ،‬يتم تخفيض القيمة الدفترية للموجودات (أو‬
‫الوحدة المنتجة للنقد) إلى قيمتها القابلة لالسترداد‪ .‬ويتم إثبات خسارة االنخفاض في القيمة مباشرة في قائمة الدخل‪.‬‬

‫وعندما يتم رد خسارة االنخفاض في القيمة في وقت الحق‪ ،‬يتم زيادة القيمة الدفترية للموجودات (أو الوحدة المنتجة للنقد) إلى التقدير المعدل‬
‫لقيمتها القابلة لالسترداد بحيث ال تتجاوز القيمة الدفترية التي تمت زيادتها‪ ،‬القيمة الدفترية التي كان سيتم تحديدها فيما لو تم االعتراف بخسارة‬
‫االنخفاض في قيمة الموجودات (أو الوحدة المنتجة للنقد) في سنوات سابقة‪ .‬ويتم إثبات رد خسارة االنخفاض في القيمة مباشرة في قائمة الدخل‪.‬‬

‫ارتباطات محتملة‬
‫ال يُعترف باالرتباطات المحتملة في القوائم المالية‪ .‬وينبغي اإل فصاح عنها ما لم يكن احتمال تدفق الموارد التي تمثل المنافع التي تمثل المنافع‬
‫االقتصادية غير وارد‪ .‬أما المطلوبات المحتملة فيتم تسجيلها في قائمة المركز المالي ضمن الذمم الدائنة التجارية والمصروفات المستحقة‪ .‬ال‬
‫يُعترف بالموجودات الطارئة في القوائم المالية ولكن يُفصح عنها عندما يكون تدفق المنافع االقتصادية وارداً‪.‬‬

‫تصنيف المتداول وغير المتداول‬

‫تعرض الشركة الموجودات والمطلوبات في قائمة المركز المالي كـ "متداولة ‪ /‬غير متداولة"‪ .‬يتم تصنيف الموجودات ضمن الموجودات المتداولة‬
‫عندما‪:‬‬
‫‪ -‬يتوقع أن تتحقق أو يقصد أن يتم بيعها أو استهالكها في دورة التشغيل العادلة‪.‬‬
‫‪ -‬في حالة االحتفاظ بها بشكل أساسي لغرض المتاجرة‪.‬‬
‫‪ -‬يتوقع أن تتحقق خالل اثني عشر شهرا ً بعد فترة التقرير المالي‪ ،‬أو‬
‫‪ -‬نقد أو ما في حكمه مالم يحظر أن يتم تبادلها أو استخدامها لتسوية مطلوبات لمدة أقلها اثنا عشر شهرا ً بعد فترة القوائم المالية‪.‬‬
‫تُصنف جميع الموجودات األخرى كموجودات غير متداولة‪.‬‬

‫يتم تصنيف المطلوبات كمتداولة عندما‪:‬‬

‫‪ -‬يتوقع أن تتم تسويتها في دورة التشغيل العادية‪.‬‬
‫‪ -‬في حالة االحتفاظ بها بشكل أساسي لغرض المتاجرة‪.‬‬
‫‪ -‬عندما تستحق السداد خالل اثني عشر شه ًر من تاريخ التقرير المالي‪ ،‬أو‬
‫‪ -‬عند عدم وجود حق غير مشروط لتأجيل سداد المطلوبات لمدة ال تقل عن اثني عشر شهرا ً بعد فترة التقرير المالي‪.‬‬
‫تصنف الشركة جميع المطلوبات األخرى كمطلوبات غير متداولة‪.‬‬

‫‪17‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫احتياطي نظامي‬
‫وفقا ل نظام الشركات بالمملكة العربية السعودية‪ ،‬ينبغي على الشركة تكوين احتياطي نظامي بتحويل نسبة ‪ ٪10‬من الربح حتى يبلغ االحتياطي‬
‫‪ ٪30‬من رأس المال‪ .‬هذا االحتياطي غير متاح للتوزيع كأرباح‪.‬‬

‫المعايير الجديدة والمعدلة التي ليس لها تأثير جوهري على القوائم المالية‬
‫تم اعت ماد المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية المعدلة التالية‪ .‬لم يكن العتماد هذه المعايير المعدلة أي تأثير جوهري على المبالغ المدرجة في‬
‫الفترة الحالية والفترات السابقة‪.‬‬

‫تعديالت على مرجعيات اإلطار المفاهيمي للمعايير الدولية للتقرير المالي‪ ،‬التي تسري للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪2020‬م‪.‬‬ ‫•‬
‫تعريف األعمال (تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،))3‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2020‬م أو بعدها‪.‬‬ ‫•‬
‫تعريف الجوهري (تعديالت على المعيار الدولي للمحاسبة (‪ )1‬والمعيار الدولي للمحاسبة (‪ ،))8‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في أو‬ ‫•‬
‫بعد ‪ 1‬يناير ‪2020‬م‪.‬‬
‫تمديد اإلعفاء المؤقت من تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي (‪( )9‬تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،))4‬يُطبّق على الفترات‬ ‫•‬
‫السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2020‬م أو بعدها‪.‬‬
‫إصالح معيار معدل الفائدة (تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ )9‬والمعيار الدولي للمحاسبة (‪ )39‬والمعيار الدولي للتقرير المالي‬ ‫•‬
‫(‪( ))7‬يُطبّق على الفترات التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2020‬م أو بعدها)‬

‫المعايير الجديدة والمعدلة الصادرة والتي لم ت ُطبّق بعد‬

‫لم تقم الشركة بالتطبيق المبكر لما يلي من المعايير الجديدة والمعدلة الصادرة والتي لم تصبح سارية المفعول بعد‪:‬‬

‫امتيازات اإليجار المتعلقة بفيروس كوفيد‪( 19-‬المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،))16‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يونيو‬ ‫•‬
‫‪2020‬م أو بعدها‪.‬‬
‫تحسين معدل الفائدة المعياري ‪ -‬المرحلة ‪( 2‬تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ )9‬والمعيار الدولي للمحاسبة (‪ )39‬والمعيار‬ ‫•‬
‫الدولي للتقرير المالي (‪ )7‬والمعيار الدولي للتقرير المالي (‪ )4‬والمعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،))16‬يُطبّق على الفترات التي تبدأ في ‪1‬‬
‫يناير ‪2021‬م أو بعدها‪.‬‬
‫العقود المحملة بخسائر ‪ -‬تكلفة استيفاء عقد (التعديالت على المعيار الدولي للمحاسبة ‪ ،)37‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير‬ ‫•‬
‫‪2022‬م أو بعدها‪.‬‬
‫التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقرير المالي ‪2020-2018‬م ‪ -‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2022‬م أو بعدها‪.‬‬ ‫•‬
‫ممتلكات وآالت ومعدات‪ :‬المتحصالت قبل االستخدام المخصص (التعديالت على المعيار الدولي للمحاسبة ‪ ،)40‬يُطبّق على الفترات السنوية‬ ‫•‬
‫التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2022‬م أو بعدها‪.‬‬
‫مرجعيات اإلطار المفاهيمي (تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،))3‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2022‬م‬ ‫•‬
‫أو بعدها‪.‬‬
‫المعيار الدولي للتقرير المالي (‪" - )17‬عقود التأمين"‪ ،‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2023‬م أو بعدها‪.‬‬ ‫•‬
‫تصنيف المطلوبات كمتداولة وغير متداولة (تعديالت على المعيار الدولي للمحاسبة ‪ )1‬يطبق على الفترات التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2023‬م أو‬ ‫•‬
‫بعدها‪.‬‬
‫التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،)17‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2023‬م أو‬ ‫•‬
‫بعدها‪.‬‬

‫‪18‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫المعايير الجديدة والمعدلة الصادرة والتي لم تطبّق بعد (يتبع)‬

‫بيع أو مساهمة في األصول بين المستثمر والشركة الزميلة أو المشروع المشترك (تعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم‬ ‫•‬
‫‪ 10‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم ‪ ،)28‬سيتم تحديد فترة السريان السنوية فيما بعد‪.‬‬

‫المعايير الدولية للتقرير المالي المذكورة أعاله من غير المتوقع أن يكون لها تأثير جوهري على القوائم المالية للشركة‪.‬‬

‫‪ .4‬أحكام محاسبية هامة ومصادر رئيسية لعدم التأكد في التقدير‬

‫يتطلب إعداد القوائم المالية للشركة من اإلدارة إصدار األحكام والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على المبالغ المعلنة لإليرادات والمصروفات‬
‫والموجودات والمطلوبات واإلفصاحات المرفقة‪ ،‬وإفصاحات المطلوبات المحتملة في تاريخ التقرير المالي‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فإن عدم اليقين حول هذه‬
‫االفتراضات والتقديرات قد يؤدي إلى نتائج تتطلب تعديال جوهريا على القيمة الدفترية للموجودات أو المطلوبات التي تتأثر في المستقبل‪.‬‬

‫إن هذه التقديرات واالفتراضات تستند إلى الخبرة السابقة والعوامل األخرى التي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف وتستخدم للحكم على القيمة‬
‫الدفترية للموجودات والمطلوبات التي ال تكون متاحة بسهولة من المصادر األخرى‪ .‬تتم مراجعة التقديرات واالفتراضات المتعلقة بها على أساس‬
‫مستمر‪ .‬يُعترف بالتعديالت على التقديرات المحاسبية في الفترة التى تتم فيها مراجعة التقديرات أو في فترة المراجعة والفترات المستقبلية إذا كانت‬
‫التقديرات المتغيرة تؤثر على الفترات الحالية والفترات المستقبلية ‪.‬‬

‫األحكام الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية‬

‫في إطارتطبيق السياسات المحاسبية للمنشأة‪ ،‬على النحو المبين في إيضاح (‪ ،)3‬لم تصدر اإلدارة أي أحكام هامة قد يكون لها تأثير جوهري على‬
‫المبالغ المعترف بها في القوائم المالية‪.‬‬

‫مصادر رئيسية لعدم التأكد في التقدير‬

‫فيما يلي االفتراضات الرئيسية المتعلقة بالمستقبل والمصادر الرئيسية األخرى للتقديرات غير المؤكدة كما في تاريخ نهاية فترة التقرير المالي والتي‬
‫لها مخاطر هامة والتي قد تتسبب في إجراء تعديالت جوهرية للقيم الدفترية للموجودات والمطلوبات خالل السنة المالية القادمة‪.‬‬

‫ممتلكات وآالت ومعدات‬

‫تراجع الشركة مدى مالءمة معدل االستهالك والعمر اإلنتاجي والقيمة المتبقية المستخدمة في حساب االستهالك‪ .‬عالوة على ذلك‪ ،‬عند الضرورة‪،‬‬
‫يتم إجراء تقدير للمبلغ القابل لالسترداد لألصول بسبب انخفاض القيمة على أساس سنوي‪.‬‬

‫االنخفاض في قيمة الموجودات غير المالية‬

‫يحدث االنخفاض في القيمة عندما تتجاوز القيمة الدفترية لألصل أو الوحدة المولدة للنقد قيمته القابلة لالسترداد والتي تمثل القيمة العادلة ناقصا‬
‫تکاليف البيع أو القيمة قيد االستخدام‪ ،‬أيهما أعلى‪ .‬إن حساب القيمة العادلة ناقصا تكاليف البيع يتم بنا ًء على البيانات المتاحة من معامالت البيع التي‬
‫تتم في معامالت تجارية بحتة من أصول مماثلة وأسعار السوق القابلة للمالحظة ناقصا ً التكاليف اإلضافية الالزمة الستبعاد األصل‪ .‬يتم تقدير القيمة‬
‫قيد االستخدام بنا ًء على طريقة التدفقات النقدية المخصومة‪ .‬تنشأ تلك التدفقات النقدية من الموازنة المالية للخمس سنوات المقبلة والتي ال تتضمن‬
‫أنشطة إعادة الهيكلة التي لم تلتزم بها الش ركة بعد أو أي استثمارات جوهرية في المستقبل والتي من شأنها أن تعزز أداء الوحدة المولدة للنقد التي‬
‫يتم اختبارها في المستقبل‪ .‬إن القيمة القابلة لالسترداد حساسة لمعدل الخصم المستخدم من خالل نموذج التدفقات النقدية المخصومة وكذلك صافي‬
‫التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة ومعدل النمو المستخدم ألغراض االستدالل‪.‬‬

‫‪19‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .4‬أحكام محاسبية هامة ومصادر رئيسية لعدم التأكد في التقدير‬

‫مصادر رئيسية لعدم التأكد في التقدير (يتبع)‬

‫مخصص مخزون بطيء الحركة ومتقادم‬

‫يتم إثبات المخزون بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما اقل‪ .‬يتم إجراء تعديالت لتخفيض تكلفة المخزون إلى صافي القيمة القابلة للتحقق‪،‬‬
‫عند الضرورة‪ ،‬على مستوى المنتج بسبب الزيادة المقدرة أو التقادم أو التلفيات‪ .‬تشمل العوامل التي تؤثر على هذه التعديالت التغير في الطلب‬
‫وتسعير المنتج والتدهور المادي والجودة‪.‬‬

‫احتساب مخصص الخسارة‬

‫عند قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ ،‬تستخدم الشركة معلومات متوقعة معقولة وداعمة‪ ،‬تستند إلى افتراضات للحركة المستقبلية لمختلف المحركات‬
‫االقتصادية وكيف ستؤثر هذه العوامل على بعضها البعض‪.‬‬

‫معدل الخسارة عند التعثر هو تقدير للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد‪ .‬وهو يستند إلى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة والتدفقات‬
‫التي تتوقع الجهة المقرضة استالمها‪ ،‬مع األخذ في االعتبار التدفقات النقدية من الضمان والتعزيزات االئتمانية المتعلقة‪.‬‬

‫تعد احتمالية التعثر أحد المدخالت الرئيسية في قياس خسارة ائتمانية متوقعة‪ .‬احتمالية التعثر هو تقدير الحتمال التعثر في السداد خالل فترة زمنية‬
‫معينة‪ ،‬ويشمل حسابه البيانات التاريخية واالفتراضات وتوقعات الظروف المستقبلية‪.‬‬

‫االفتراضات طويلة األجل لمنافع الموظفين‬

‫تمثل منافع الموظفين ومدفوعات المنافع التزامات سيتم تسويتها في المستقبل واالفتراضات المطلوبة لتوقع االلتزامات والقيم العادلة لموجودات‬
‫الخطة‪ ،‬إن وجدت‪ .‬ويعين على اإلدارة إجراء المزيد من اإلفتراضات المتعلقة بمتغيرات مثل معدالت الخصم ومعدل زيادة الرواتب والعائد على‬
‫الموجودات ومعدالت الوفيات وتدوير العمالة وتكاليف الرعاية الصحية المستقبلية ‪ .‬تستشير إدارة الشركة بشكل دوري اكتواريين خارجيين‬
‫بخصوص هذه االفتراضات‪ .‬يمكن أن يكون للتغييرات في االفتراضات الرئيسية تأثير كبير على التزامات المنافع المتوقعة و‪/‬أو تكاليف منافع‬
‫الموظفين المحددة الدورية المتكبدة‪.‬‬

‫خصم دفعات اإليجار‬

‫يتم خصم مدفوعات اإليحار باستخدام معدل االقتراض المتزايد للشركة‪ .‬قامت اإلدارة بتطبيق أحكام وتقديرات لتحديد معدل االقتراض المتزايد‬
‫عند بدء عقد اإليجار‪.‬‬

‫‪20‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬
‫‪ .5‬ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫أعمال رأسمالية‬ ‫أثاث وتركيبات‬
‫المجموع‬ ‫تحت التنفيذ‬ ‫ومعدات مكتبية‬ ‫سيارات‬ ‫مباني‬ ‫آالت وماكينات‬
‫التكلفة‬
‫‪640,367,557‬‬ ‫‪302,800,298‬‬ ‫‪4,670,426‬‬ ‫‪671,278‬‬ ‫‪42,527,541‬‬ ‫‪289,698,014‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2019‬م‬
‫‪63,066,851‬‬ ‫‪61,145,000‬‬ ‫‪327,039‬‬ ‫‪328,300‬‬ ‫‪602,528‬‬ ‫‪663,984‬‬ ‫إضافات‬
‫‪703,434,408‬‬ ‫‪363,945,298‬‬ ‫‪4,997,465‬‬ ‫‪999,578‬‬ ‫‪43,130,069‬‬ ‫‪290,361,998‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬
‫‪56,208,732‬‬ ‫‪48,359,032‬‬ ‫‪265,321‬‬ ‫‪70,500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,513,879‬‬ ‫إضافات‬
‫(‪- )408,961,120‬‬ ‫‪312,340‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪88,220,465‬‬ ‫‪320,428,315‬‬ ‫تحويل‬
‫‪759,643,140‬‬ ‫‪3,343,210‬‬ ‫‪5,575,126‬‬ ‫‪1,070,078‬‬ ‫‪131,350,534‬‬ ‫‪618,304,192‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫االستهالك المتراكم‬
‫‪163,661,082‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,349,972‬‬ ‫‪637,010‬‬ ‫‪15,297,663‬‬ ‫‪143,376,437‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2019‬م‬
‫‪7,063,641‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪162,310‬‬ ‫‪44,825‬‬ ‫‪1,405,736‬‬ ‫‪5,450,770‬‬ ‫استهالك محمل خالل السنة‬
‫‪170,724,723‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,512,282‬‬ ‫‪681,835‬‬ ‫‪16,703,399‬‬ ‫‪148,827,207‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬
‫‪13,376,404‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪163,770‬‬ ‫‪85,012‬‬ ‫‪2,703,909‬‬ ‫‪10,423,713‬‬ ‫االستهالك المحمل للسنة‬
‫‪184,101,127‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,676,052‬‬ ‫‪766,847‬‬ ‫‪19,407,308‬‬ ‫‪159,250,920‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫صافي القيمة الدفترية كما في‬
‫‪575,542,013‬‬ ‫‪3,343,210‬‬ ‫‪899,074‬‬ ‫‪303,231‬‬ ‫‪111,943,226‬‬ ‫‪459,053,272‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫‪532,709,685‬‬ ‫‪363,945,298‬‬ ‫‪485,183‬‬ ‫‪317,743‬‬ ‫‪26,426,670‬‬ ‫‪141,534,791‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬
‫‪21‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .5‬ممتلكات وآالت ومعدات (يتبع)‬

‫فيما يلي توزيع االستهالك المحمل‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪6,862,878‬‬ ‫‪13,191,055‬‬ ‫تكلفة االيرادات (إيضاح ‪)20‬‬
‫‪195,672‬‬ ‫‪174,614‬‬ ‫مصروفات عمومية وإدارية (إيضاح ‪)22‬‬
‫‪5,091‬‬ ‫‪10,735‬‬ ‫مصروفات بيع وتوزيع (إيضاح ‪)21‬‬
‫‪7,063,641‬‬ ‫‪13,376,404‬‬

‫بلغت تكلفة الموجودات المستهلكة بالكامل كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م مبلغ ‪ 39.09‬مليون لاير سعودي (‪2019‬م‪ 35,96 :‬مليون لاير سعودي)‪.‬‬

‫المباني منشأة على قطع أراضي مستأجرة من الهيئة السعودية للمدن الصناعية ومناطق التقنية (مدن) لمدة ‪ 25‬سنة بدأت في ‪ 14‬رجب ‪1421‬هـ‬
‫(الموافق ‪ 11‬أكتوبر ‪2000‬م)‪ .‬عقد اإليجار قابل للتجديد عند انتهاء مدة اإليجار األولية‪.‬‬

‫تتمثل األعمال الرأسمالية تحت التنفيذ في كافة التكاليف المتكبدة من الشركة إلنشاء مرفق إنتاج لتصنيع أنابيب صلب ملحومة حلزونيا ً‪ .‬تشمل‬
‫التكلفة تكلفة آالت وماكينات وتكاليف إنشاء وتكاليف أخرى عائدة مباشرة للوصول بالموجودات للموقع والحالة الالزمة لتتمكن من العمل بالطريقة‬
‫التي تستهدفها ا إلدارة‪ .‬تتضمن التكاليف المباشرة بشكل رئيسي تكاليف الموظفين وإعداد الموقع وتكاليف التركيب ورسوم الترخيص واألتعاب‬
‫جاهزا لالستخدام المخصص له‪ ،‬وبالتالي تم تحويل‬‫ً‬ ‫المهنية ورسوم إدارة المشروع وتكلفة التمويل‪ .‬بحلول نهاية يونيو ‪2020‬م‪ ،‬أصبح المصنع‬
‫المصنع وموجودات أخرى ذات عالقة بمبلغ ‪ 409.96‬مليون لاير سعودي من أعمال رأسمالية قيد التنفيذ إلى فئات الموجودات ذات العالقة على‬
‫النحو المبين أعاله وبدأت االستخالك ابتدا ًء من ‪ 1‬يوليو ‪2020‬م‪ .‬خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬قامت الشركة برسملة تكاليف‬
‫تمويلية بمبلغ ‪ 4.2‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‪ 13.5 :‬مليون لاير سعودي)‪.‬‬

‫خالل سنة ‪2019‬م‪ ،‬غيرت الشركة العمر اإلنتاجي آلالتها وماكيناتها من ‪ 25‬سنة إلى ‪ 30‬سنة وقيمت القيمة المتبقية على أنها ‪ ٪10‬من تكلفتها‪.‬‬
‫أدى هذا التغير في العمر اإلنتاجي والقيمة المتبقية لآلالت والماكينات إلى انخفاض مصروف االستهالك لسنة ‪2019‬م والسنوات الالحقة بمبلغ‬
‫‪ 3.2‬مليون لاير سعودي‪.‬‬

‫‪ .6‬موجودات حقوق االستخدام‬

‫تستحوذ الشركة على أراضي مستأجرة من الهيئة السعودية للمدن الصناعية ومناطق التقنية ("مدن") ‪ ،‬بمدة إيجار ‪ 25‬سنة (‪2019‬م‪ 25 :‬سنة)‬
‫وسيارات من طرف ذو عالقة ‪ ،‬شركة لاير لالستثمار والتنمية‪ ،‬بمتوسط مدة إيجار ‪ 3‬سنوات (‪2019‬م‪ 3 :‬سنوات)‪.‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪3,238,377‬‬ ‫‪11,707,817‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي‬
‫‪9,476,120‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إضافات إلى موجودات مستأجرة‬
‫(‪)1,006,680‬‬ ‫(‪)1,096,193‬‬ ‫مصروف االستهالك‬
‫‪11,707,817‬‬ ‫‪10,611,624‬‬ ‫الرصيد الختامي‬

‫مبالغ معترف بها في قائمة الدخل‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪755,010‬‬ ‫‪1,096,193‬‬ ‫مصروف استهالك عن موجودات حقوق االستخدام‬
‫‪467,935‬‬ ‫‪658,719‬‬ ‫تراكم الفائدة‬
‫‪1,222,945‬‬ ‫‪1,754,912‬‬

‫‪22‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .7‬المخزون‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪122,574,751‬‬ ‫‪249,242,468‬‬ ‫بضاعة تامة الصنع‬
‫‪150,989,711‬‬ ‫‪50,501,887‬‬ ‫مواد خام‬
‫‪5,630,687‬‬ ‫‪9,173,731‬‬ ‫قطع غيار ومستهلكات‬
‫‪7,909,293‬‬ ‫‪5,169,932‬‬ ‫بضاعة بالطريق‬
‫‪287,104,442‬‬ ‫‪314,088,018‬‬
‫(‪)2,980,400‬‬ ‫(‪)2,980,400‬‬ ‫يخصم‪ :‬مخصص مخزون بطيء الحركة ومتقادم‬
‫‪284,124,042‬‬ ‫‪311,107,618‬‬

‫فيما يلي الحركة في مخصص المخـزون بطيء الحركة والمتقادم‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪2,529,190‬‬ ‫‪2,980,400‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬
‫‪451,210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص مكون خالل السنة‬
‫‪2,980,400‬‬ ‫‪2,980,400‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪ .8‬مدفوعات مقدما ً وموجودات أخرى‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪11,879,282‬‬ ‫‪25,028,168‬‬ ‫دفعات مقدمة لموردين‬
‫‪1,281,486‬‬ ‫‪2,482,817‬‬ ‫مصرفات مدفوعة مقدما ً‬
‫‪816,582‬‬ ‫‪569,190‬‬ ‫ذمم موظفين‬
‫‪4,670,429‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ضريبة قيمة مضافة مستحقة القبض‬
‫‪12,215,082‬‬ ‫‪12,353,810‬‬ ‫ذمم مدينة أخرى‬
‫‪30,862,861‬‬ ‫‪40,433,985‬‬

‫‪ .9‬ذمم مدينــة تـجــارية‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪215,669,277‬‬ ‫‪257,138,239‬‬ ‫ذمم مدينة تجارية‬
‫(‪)14,327,924‬‬ ‫(‪)14,327,924‬‬ ‫يخصم‪ :‬مخصص ديون مشكوك في تحصيلها‬
‫‪201,341,353‬‬ ‫‪242,810,315‬‬

‫فيما يلي الحركة في مخصص الديون المشكوك في تحصيلها‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪13,284,995‬‬ ‫‪14,327,924‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬
‫‪1,042,929‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص مكون خالل السنة‬
‫‪14,327,924‬‬ ‫‪14,327,924‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪23‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .9‬ذمم مدينة تجارية (يتبع)‬

‫إن متوسط فترة االئتمان عن بيع البضائع هو من ‪ 60‬إلى ‪ 120‬يوما ً (‪2019‬م‪ 60 :‬إلى ‪ 120‬يوما ً)‪ .‬ال توجد فوائد محملة على الذمم المدينة‬
‫التجارية‪.‬‬

‫تقيس الشركة مخصص الخسارة للذمم المدينـة التجارية والذمم المدينة األخرى بمبلغ مساوي للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر المتوقع‬
‫للخسائر االئتمانية المتوقعة باستخدام الطريقة المبسطة‪ .‬تم عرض السياسات المحاسبية المتعلقة بمخصص االنخفاض في قيمة الذمم المدينة التجارية‬
‫في إيضاح (‪.)3‬‬

‫فيما يلي تحليل التقادم لهذه الذمم المدينة التجارية‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫إجمالي القيمة‬ ‫إجمالي القيمة‬
‫الدفترية‬ ‫الدفترية‬ ‫األعمار‬
‫‪-‬‬ ‫‪186,656,007‬‬ ‫خالل فترة االئتمان‬
‫‪201,341,353‬‬ ‫‪56,117,143‬‬ ‫‪ 90-1‬يوما ً من تاريخ االستحقاق‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 180-91‬يوما ً من تاريخ االستحقاق‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 270 - 181‬يوما ً من تاريخ االستحقاق‬
‫‪-‬‬ ‫‪37,165‬‬ ‫‪ 360 - 271‬يوما ً من تاريخ االستحقاق‬
‫‪14,327,924‬‬ ‫‪14,327,924‬‬ ‫أكثر من سنة واحدة من تاريخ االستحقاق‬
‫‪215,669,277‬‬ ‫‪257,138,239‬‬

‫تمثل الذمم المدينة التجارية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م ‪ ،‬باستثناء الرصيد الذي تجاوز تاريخ استحقاقه بأكثر من سنة‪ ،‬ذمم مستحقة من عميل‬
‫واحد وهو جهة حكومية‪ .‬ترى الشركة أن معدل الخسارة المتوقعة للذمم المدينة التجارية من هذا العميل غير جوهري‪ .‬وتم تكوين مخصص لكامل‬
‫األرصدة التي تجاوزت توايخ استحقاقها بأكثر من سنة من عمالء آخرين‪.‬‬

‫يرجى الرجوع إلى إيضاح (‪ ) 29‬بشأن مخاطر االئتمان للذمم المدينة التجارية والذي يناقش كيفية قيام الشركة بإدارة وقياس النوعية االئتمانية‬
‫للذمم المدينة التجارية التي لم تتجاوز موعد استحقاقها ولم تنخفض قيمتها‪.‬‬

‫‪ .10‬النقد وما في حكمه‬

‫يتكون النقد وما في حكمه من نقد بالصندوق ونقد لدى البنوك وبنوك سحب على المكشوف‪ .‬يمكن تسوية النقد وما في حكمه في نهاية فترة التقرير‬
‫على النحو المبين في قائمة التدفقات النقدية مع البنود ذات العالقة في قائمة المركز المالي كما يلي‪:‬‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪276,701‬‬ ‫‪82,260‬‬ ‫نقد بالصندوق‬
‫‪10,622,186‬‬ ‫‪25,694,826‬‬ ‫نقد لدى البنوك‬
‫‪10,898,887‬‬ ‫‪25,777,086‬‬
‫(‪)14,447,103‬‬ ‫(‪)4,393,420‬‬ ‫بنوك سحب على المكشوف (إيضاح ‪)12‬‬
‫(‪)3,548,216‬‬ ‫‪21,383,666‬‬

‫يخضع النقد وما في حكمه لمتطلبات انخفاض القيمة وفقًا للمعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،)9‬وخسارة انخفاض القيمة المحددة غير جوهرية‪.‬‬

‫‪24‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .11‬االحتياطي النظامي‬
‫وفقا ً لعقد تأسيس الشركة ونظام الشركات في المملكة العربية السعودية تقوم الشركة بتحويل ‪ ٪10‬من صافي ربحها إلى اإلحتياطي النظامي حتى‬
‫يبلغ هذا اإلحتياطي ‪ ٪30‬من رأس مال الشركة‪ .‬هذا االحتياطي غير متاح للتوزيع على الشركاء‪ .‬إال أنه يمكن استخدام االحتياطي النظامي لمقابلة‬
‫خسائر الشركة أو لزيادة رأس مالها‪ ،‬حسب رغبة الشركاء‪ .‬خالل السنة‪ ،‬استخدمت الشركة مبلغ ‪ 29.8‬مليون لاير سعودي من االحتياطي النظامي‬
‫لزيادة رأس المــال‪.‬‬

‫‪ .12‬قروض قصيرة األجل‬

‫فيما يلي القروض قصيرة األجل من بنوك تجارية‪:‬‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪648,903,143‬‬ ‫‪545,349,776‬‬ ‫قروض قصيرة األجل‬
‫‪14,447,103‬‬ ‫‪4,393,420‬‬ ‫بنوك سحب على المكشوف‬
‫‪663,350,246‬‬ ‫‪549,743,196‬‬

‫حصلت الشركة على تسهيالت بنكية من بنوك محلية‪ ،‬بما في ذلك تسهيالت سحب على المكشوف إلدارة رأس المال العامل‪ ،‬وذلك بمعدل الفائدة‬
‫السائد في السوق‪ .‬هذه التسهيالت مضمونة بالتنازل عن المتحصل من العقد للبنك وضمانات من الشركاء‪.‬‬

‫حصلت الشركة على تسهيالت بنكية ("التسهيالت") من بنوك محلية على شكل قروض قصيرة األجل وسحب على المكشوف واعتمادات مستندية‬
‫وخطابا ت ضمان وغيرها‪ .‬تحمل التسهيالت مصروفات تمويلية بالمعدالت السائدة في السوق وهي مكفولة بضمان التنازل عن متحصالت من‬
‫عمالء لصالح البنك وضمانات مقدمة من الشركاء‪.‬‬

‫‪ .13‬قروض طويلة األجل‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪282,960,820‬‬ ‫‪356,383,463‬‬ ‫قرض طويل األجل من بنوك تجارية وصندوق التنمية الصناعية السعودي‬
‫(‪)3,964,534‬‬ ‫(‪)1,982,268‬‬ ‫يخصم‪ :‬رسوم تقييم قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي‬
‫‪278,996,286‬‬ ‫‪354,401,195‬‬

‫(‪)25,489,808‬‬ ‫(‪)61,492,563‬‬ ‫يخصم‪ :‬يخصم‪ :‬الجزء المتداول ضمن بند المطلوبات المتداولة‬
‫‪253,506,478‬‬ ‫‪292,908,632‬‬ ‫الجزء غير المتداول ضمن بند المطلوبات غير المتداولة‬

‫فيما يلي القروض من بنوك تجارية وقرض صندوق التنمية الصناعية السعودي‪:‬‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪902,423‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قرض ‪1‬‬
‫‪148,223,397‬‬ ‫‪154,935,963‬‬ ‫قرض ‪2‬‬
‫‪129,870,466‬‬ ‫‪136,317,732‬‬ ‫قرض ‪3‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪63,147,500‬‬ ‫قرض ‪4‬‬
‫‪278,996,286‬‬ ‫‪354,401,195‬‬

‫‪25‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .13‬قرض طويل األجل (يتبع)‬

‫قرض ‪:1‬‬
‫خالل سنة ‪2015‬م‪ ،‬حصلت الشركة على قرض طويل األجل من بنك محلي بمبلغ ‪ 75‬مليون لاير سعودي‪ .‬القرض واجب السداد على مدار ‪48‬‬
‫قسط شهري متساوي ابتدا ًء من يناير ‪2016‬م‪ .‬خالل السنة‪ ،‬قامت الشركة بدفع مبلغ ‪ 0.902‬مليون لاير سعودي (‪2019‬م‪ 18.86 :‬مليون لاير‬
‫سعودي) وفقًا لجدول السداد‪ .‬القرض مكفول بضمان تضامني وتكافلي من قبل الشيخ طارق القحطاني والشيخ صالح القحطاني‪ .‬تم تحميل الفائدة‬
‫على هذا القرض بمعدالت معومة على أساس السيبور باإلضافة إلى هامش‪ .‬يتطلب القرض االمتثال لشروط معينة‪ ،‬بما في ذلك النسب المالية‪.‬‬

‫قرض ‪:2‬‬
‫خالل سنة ‪ 2016‬م‪ ،‬حصلت الشركة على قرض طويل األجل من بنك محلي بمبلغ ‪ 176.03‬مليون لاير سعودي‪ .‬خالل سنة ‪2016‬م‪ ،‬سحبت‬
‫الشركة مبلغ ‪ 176.03‬مليون لاير سعودي‪ .‬خالل سنة ‪2017‬م‪ ،‬سددت الشركة مبلغ ‪ 7.71‬مليون لاير سعودي‪ .‬خالل سنة ‪2019‬م‪ ،‬سحبت‬
‫الشركة تسهيل إضافي بمبلغ ‪ 34.83‬مليون لاير سعودي وسددت مبلغ ‪ 54.92‬مليون لاير سعودي‪ .‬خالل سنة ‪2020‬م‪ ،‬سحبت الشركة تسهيل‬
‫إضافي بمبلغ ‪ 11.17‬مليون لاير سعودي وسددت مبلغ ‪ 4.47‬مليون لاير سعودي‪ .‬القرض المتبقي بمبلغ ‪ 154.93‬مليون لاير سعودي مستحق‬
‫السداد على مدار ‪ 14‬قسط نصف سنوي متساوي ابتدا ًء من أكتوبر ‪2020‬م‪ .‬القرض مكفول بضمان تضامني وتكافلي من قبل الشيخ طارق‬
‫القحطاني والشيخ صالح القحطاني‪ .‬تم تحميل الفائدة على هذا القرض بمعدالت معومة على أساس السيبور لـ ‪ 12‬شهرا ً باإلضافة إلى هامش‪.‬‬
‫يتطلب القرض االمتثال لشروط معينة‪ ،‬بما في ذلك النسب المالية‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م و ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‪ ،‬لم تلتزم الشركة ببعض‬
‫االشتراطات‪ .‬إن اإلدارة بصدد اتخاذ اإلجراءات التصحيحية الالزمة‪ .‬مع ذلك‪ ،‬نظرا ً ألن اتفاقية القرض ال تتطلب السداد المبكر للقرض نتيجة‬
‫عدم االمتثال‪ ،‬فإن الرصيد طويل األجل البالغ ‪ 154.93‬مليون لاير ال يزال مبوب ضمن المطلوبات غير المتداولة‪.‬‬

‫قرض ‪:3‬‬
‫حصلت الشركة على تسهيل قرض طويل األجل من صندوق التنمية الصناعية السعودية لتمويل توسعة مرافق التصنيع بمبلغ ‪ 152.3‬مليون لاير‬
‫سعودي بما في ذلك رسوم تدبير قرض بمبلغ ‪ 11.6‬مليون لاير سعودي‪ .‬خالل سنة ‪2016‬م‪ ،‬تسلمت الشركة مبلغ ‪ 56.38‬مليون لاير سعودي‬
‫بالصافي بعد خصم ‪ 10.32‬مليون لاير سعودي رسوم تدبير القرض‪ .‬خالل سنة ‪2017‬م‪ ،‬تسلمت الشركة مبلغ ‪ 9.64‬مليون لاير سعودي بالصافي‬
‫بعد خصم ‪ 1.47‬مليون لاير سعودي رسوم تدبير القرض‪ .‬خالل سنة ‪2018‬م‪ ،‬سددت الشركة مبلغ ‪ 4‬مليون لاير سعودي‪ .‬خالل سنة ‪2019‬م‪،‬‬
‫تسلمت الشركة مبلغ ‪ 71.68‬مليون لاير سعودي وسددت مبلغ ‪ 10‬مليون لاير سعودي‪ .‬خالل سنة ‪2020‬م‪ ،‬تسلمت الشركة مبلغ ‪ 4.46‬مليون‬
‫لاير سعودي‪ .‬القرض مكفول برهن على األصول الثابتة للشركة وضمانات شخصية وضمانات شركات من الشركاء‪ .‬يتطلب القرض االمتثال‬
‫لشروط معينة‪ ،‬بما في ذلك النسب المالية‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م و ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‪ ،‬لم تلتزم الشركة ببعض االشتراطات‪ .‬إن اإلدارة‬
‫بصدد اتخاذ اإلجراءات التصحيحية الالزمة‪ .‬مع ذلك‪ ،‬وفقًا لالتفاقية مع صندوق التنمية الصناعية السعودي‪ ،‬ال تتطلب اتفاقية القرض السداد‬
‫المبكر للقرض نتيجة عدم االمتثال‪ ،‬وعليه فإن الرصيد طويل األجل لقرض صندوق التنمية الصناعية السعودي مازال مصنفا ً وفقًا لشروط السداد‬
‫األصلية‪.‬‬

‫خالل السنة‪ ،‬وافق صندوق التنمية الصناعية السعودي على إعادة هيكلة آجال استحقاق القرض حسب طلب الشركة‪ .‬القرض المتبقي بمبلغ‬
‫‪ 136.31‬مليون لاير سعودي مستحق السداد على ‪ 9‬أقساط نصف سنوية ابتدا ًء من مارس ‪2021‬م‪.‬‬

‫تتمثل الحركة في قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي فيما يلي‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪72,150,000‬‬ ‫‪133,835,000‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي‬
‫‪71,685,000‬‬ ‫‪4,465,000‬‬ ‫قرض تم الحصول عليه خالل السنة‬
‫(‪)10,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المدفوع خالل السنة‬
‫‪133,835,000‬‬ ‫‪138,300,000‬‬
‫(‪)3,964,534‬‬ ‫(‪)1,982,268‬‬ ‫يخصم‪ :‬رسوم تقييم قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي‬
‫‪129,870,466‬‬ ‫‪136,317,732‬‬ ‫الرصيد الختامي‬

‫‪26‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .13‬قرض طويل األجل (يتبع)‬

‫الحركة في رسوم تقييم القرض هي كما يلي‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪5,946,801‬‬ ‫‪3,964,534‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي‬
‫(‪)1,982,267‬‬ ‫(‪)1,982,268‬‬ ‫اإلطفاء خالل السنة‬
‫‪3,964,534‬‬ ‫‪1,982,266‬‬ ‫الرصيد الختامي‬

‫قرض ‪4‬‬
‫خالل السنة‪ ،‬تم تحويل قرض إعادة تمويل وقروض قصيرة األجل من البنك األول إلى قرض طويل األجل بمبلغ ‪ 63.96‬مليون لاير سعودي‪.‬‬
‫القرض مستحق السداد على أقساط شهرية ابتدا ًء من يناير ‪2021‬م حتى ديسمبر ‪2025‬م‪ .‬القرض مكفول بضمانات تكافلية وتضامنية شخصية‬
‫من بعض الشركاء‪ .‬تم تحميل الفائدة على هذا القرض بمعدالت معومة على أساس السيبور لـ ‪ 12‬شهرا ً باإلضافة إلى هامش‪.‬‬

‫فيما يلي مجموع استحقاقات القروض طويلة األجل‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪25,489,808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪39,174,771‬‬ ‫‪61,492,563‬‬ ‫‪2021‬م‬
‫‪44,974,771‬‬ ‫‪58,325,709‬‬ ‫‪2022‬م‬
‫‪51,474,771‬‬ ‫‪67,725,709‬‬ ‫‪2023‬م‬
‫‪55,524,771‬‬ ‫‪76,125,709‬‬ ‫‪2024‬م‬
‫‪66,321,928‬‬ ‫‪92,713,773‬‬ ‫بعد ذلك‬
‫‪282,960,820‬‬ ‫‪356,383,463‬‬

‫‪ .14‬منافع الموظفين‬

‫وف ًقا ألحكام المعيار الدولي للمحاسبة (‪ ،)19‬قامت اإلدارة بإجراء اختبار لتقييم منافع الموظفين في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م و ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬
‫فيما يتعلق بالتزامات المنافع المحددة للموظفين المستحقة بموجب اللوائح المحلية والترتيبات التعاقدية ذات العالقة‪.‬‬

‫فيما يلي االفتراضات االكتوارية الهامة المستخدمة في تاريخ التقرير المالي‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪٪3.50‬‬ ‫‪%2.20‬‬ ‫معدل الخصم‬
‫‪٪2.50‬‬ ‫‪%2.50‬‬ ‫النسبة المتوقعة لزيادة الراتب‬
‫‪A1949-52‬‬ ‫‪A1949-52‬‬ ‫معدالت الوفاة‬
‫‪ ٪15‬سنويا ً‬ ‫‪ %15‬سنويا ً‬ ‫معدل دوران الموظفين‬

‫فيما يلي المبالغ المعترف بها في قائمة الدخل‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪2,026,392‬‬ ‫‪2,562,318‬‬ ‫تكلفة الخدمة الحالية‬
‫‪411,043‬‬ ‫‪502,736‬‬ ‫تكلفة الفوائد‬
‫‪2,437,435‬‬ ‫‪3,065,054‬‬

‫فيما يلي المبالغ المعترف بها في الدخل الشامل اآلخر‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,210,263‬‬ ‫(أرباح)‪ /‬خسائر اكتوارية عن التغيرات في االفتراضات المالية‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)180,047‬‬ ‫تعديالت الخبرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,030,216‬‬

‫‪27‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .14‬منافع الموظفين (يتبع)‬

‫فيما يلي الحركة في منافع الموظفين‪:‬‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪12,957,669‬‬ ‫‪14,967,757‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬
‫‪2,437,435‬‬ ‫‪3,065,054‬‬ ‫المحمل على السنة الحالية‬
‫(‪)427,347‬‬ ‫(‪)1,207,760‬‬ ‫مدفوع خالل السنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,030,216‬‬ ‫خسارة إعادة القياس عن خطة المنافع المحددة‬
‫‪14,967,757‬‬ ‫‪17,855,267‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫تحليل الحساسية‬
‫تم تحديد تحليل الحساسية أدناه بنا َء على التغيرات المحتملة بشكل مقبول في االفتراضات المعنية التي تحدث في نهاية فترة التقرير مع ثبات جميع‬
‫االفتراضات األخرى‪.‬‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫الزيادة‬
‫‪14,222,659‬‬ ‫‪16,909,604‬‬ ‫معدل الخصم (‪ 100+‬نقطة أساس)‬
‫‪15,796,161‬‬ ‫‪18,896,958‬‬ ‫الراتب (‪ 100+‬نقطة أساس)‬

‫االنخفاض‬
‫‪15,796,161‬‬ ‫‪18,910,973‬‬ ‫معدل الخصم (‪ 100-‬نقطة أساس)‬
‫‪14,208,736‬‬ ‫‪16,903,427‬‬ ‫الراتب (‪ 100-‬نقطة أساس)‬

‫عند عرض تحليل الحساسية المذكور أعاله‪ ،‬تم حساب القيمة الحالية اللتزامات المنافع المحددة للموظفين باستخدام طريقة ائتمان الوحدة المتوقعة‬
‫في نهاية فترة التقرير المالي‪.‬‬

‫خطة منافع الموظفين تعرض الشركة للمخاطر التالية‪:‬‬

‫معدالت الوفاة‬
‫مخاطر اختالف معدل الوفيات الفعلي‪ .‬يعتمد التأثير على توزيع خدمة ‪ /‬أعمال المستفيدين ومنافعهم‪.‬‬

‫مخاطر الراتب النهائي‬

‫مخاطر أن يكون الراتب النهائي وقت انتهاء الخدمة أكبر من المفترض‪ .‬نظرا ً ألن المنافع تحسب على الراتب النهائي‪ ،‬فإن مبلغ المنافع يزيد على‬
‫نفس الوتيرة‪.‬‬

‫مخاطر الخصم‬
‫سيؤدي االنخفاض في معدل الخصم إلى زيادة خطة المنافع‪.‬‬

‫مخاطر المسحوبات‬
‫تُدفع المنافع عندما يترك الموظف وظيفته إما عن طريق االستقالة أو التقاعد‪ .‬وبالتالي فإن معدل المسحوبات يؤثر على توقيت الدفع‪.‬‬
‫فيما يلي مدفوعات المنافع المتوقعة غير المخصومة‪:‬‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪1,955,089‬‬ ‫‪2,879,776‬‬ ‫خالل سنة واحدة‬
‫‪1,988,351‬‬ ‫‪2,652,919‬‬ ‫‪ 2-1‬سنة‬
‫‪2,054,133‬‬ ‫‪2,567,885‬‬ ‫‪ 3 - 2‬سنوات‬
‫‪1,982,611‬‬ ‫‪2,562,704‬‬ ‫‪ 4 - 3‬سنوات‬
‫‪1,959,625‬‬ ‫‪2,487,605‬‬ ‫‪ 5 - 4‬سنوات‬
‫‪21,332,121‬‬ ‫‪28,632,588‬‬ ‫‪ 5‬سنوات وأكثر‬

‫المتوسط المرجح لمدة التزامات المنافع المحددة للموظفين هو ‪ 5‬سنوات (‪2019‬م‪ 5 :‬سنوات)‪.‬‬

‫‪28‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .15‬خطة المساهمة المحددة للموظفين‬

‫تقدم الشركة مساهمات في خطة منافع التقاعد ذات المساهمة المحددة إلى المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية لموظفيها السعوديين‪ .‬بلغ مجموع‬
‫المبلغ المسجل كمصروف خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م فيما يتعلق بهذه الخطة ‪ 1,764,664‬لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‪:‬‬
‫‪ 1,455,259‬لاير سعودي)‪.‬‬

‫‪ .16‬ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪17,103,846‬‬ ‫‪27,268,783‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية‬
‫‪12,982,197‬‬ ‫‪126,232,058‬‬ ‫اعتمادات مستندية دائنة‬
‫‪30,086,043‬‬ ‫‪153,500,841‬‬

‫‪ .17‬مصروفات مستحقة ومطلوبات أخرى‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪69,882,746‬‬ ‫‪33,601,608‬‬ ‫دفعات مقدمة من العمالء‬
‫‪9,785,524‬‬ ‫‪13,065,881‬‬ ‫مصروفات تمويلية مستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫‪10,658,738‬‬ ‫مستحقات بضائع مستلمة‬
‫‪2,868,513‬‬ ‫‪4,556,794‬‬ ‫تكاليف موظفين مستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫‪4,123,872‬‬ ‫ضريبة قيمة مضافة مستحقة الدفع‬
‫‪140,475‬‬ ‫‪160,232‬‬ ‫أخرى‬
‫‪82,677,258‬‬ ‫‪66,167,125‬‬

‫تم االعتراف بدفعة مقدمة من العمالء بمبلغ ‪ 37,068,130‬لاير سعودي في بداية الفترة كإيرادات خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪.‬‬

‫‪29‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .18‬معامالت وأرصدة مع أطراف ذات عالقة‬

‫تشمل األطراف ذات عالقة الشركاء والشركة األم وشركات شقيقة والمديرين وأعضاء اإلدارة العليا بالشركة‪ .‬تتم الموافقة على شروط وأحكام‬
‫هذه المعامالت من قبل إدارة الشركة‪ .‬فيما يلي قائمة باألطراف ذات العالقة التي تتعامل معها الشركة‪:‬‬
‫العالقة‬ ‫االسم‬
‫شريك‬ ‫شركة القحطاني لصناعة تغليف األنابيب‬
‫شريك‬ ‫صالح عبدهللا عبد الهادي القحطاني‬
‫شريك‬ ‫طارق عبدهللا عبد الهادي القحطاني‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة عبد الهادي عبدهللا القحطاني وأوالده‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة إيرادات للنقل‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة مصنع الحجاز للكراتين‬
‫شركة شقيقة‬ ‫مصنع القحطاني للمسامير واألسالك المجلفنة‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة مياه الحجاز‬
‫شركة شقيقة‬ ‫الشركة العالمية للمشاريع التجارية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫وكالة عبد الهادي القحطاني للسفريات‬
‫شركة شقيقة‬ ‫الشركة العربية لصناعة الصمامات‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة القحطاني لألليات والمعدات‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة خطوط الطيران السعودية الخليجية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫إيه أتش كيو سويس إس إي‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة كيماويات سوائل خطوط األنابيب‬
‫شركة شقيقة‬ ‫الشركة العربية السعودية لخدمات ما وراء البحار‬
‫شركة شقيقة‬ ‫مصنع أنظمة األسقف العالمية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫جوسنجر مياه معدنية طبيعية معبأة بالنمسا‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة مياه الجزيرة‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة القحطاني بي سي كي لألنابيب‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة القحطاني بي سي كي ألنابيب الصلب‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة إزار للوساطة في أعمال التأمين‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة خدمات األنابيب واآلبار‬
‫شركة شقيقة‬ ‫الشركة العربية للخدمات التجارية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة لاير لالستثمار والتنمية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة إيه بي في الشرق األوسط المحدودة‬

‫فيما يلي المعامالت الهامة والمبالغ التقريبية ذات العالقة مع أطراف ذات عالقة لم يفصح عنها في مواضع أخرى‪:‬‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫شركات شقيقة‬
‫‪6,118,736‬‬ ‫‪11,167,995‬‬ ‫إيرادات فوائد‬
‫‪12,682,795‬‬ ‫‪399,326‬‬ ‫إيرادات‬
‫‪2,093,015‬‬ ‫‪1,999,337‬‬ ‫مصروفات تأمين‬
‫‪99,247‬‬ ‫‪1,577,100‬‬ ‫خدمات استشارات‬
‫‪1,278,070‬‬ ‫‪7,495,538‬‬ ‫إيجار سيارات حموالت ثقيلة ‪ /‬سيارات نقل‬
‫‪696,177‬‬ ‫‪430,967‬‬ ‫إيجارات متعلقة بالسيارات‬
‫‪2,317,759‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خدمات إدارية أخرى‬
‫‪2,430,581‬‬ ‫‪280,920‬‬ ‫شراء تذاكر‬
‫‪26,460‬‬ ‫‪18,206‬‬ ‫شراء مواد غذائية‬
‫‪29,239,593‬‬ ‫‪741,552‬‬ ‫شراء أنابيب وقطع غيار‬
‫أخرى‬
‫‪107,355‬‬ ‫‪44,157‬‬ ‫مشتريات وخدمات‬
‫‪44,234‬‬ ‫‪191,459‬‬ ‫مصروفات إدارية أخرى‬

‫‪30‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .18‬معامالت وأرصدة مع أطراف ذات عالقة (يتبع)‬

‫فيما يلي المعامالت الهامة والمبالغ التقريبية ذات العالقة مع أطراف ذات عالقة لم يفصح عنها في مواضع أخرى‪( :‬يتبع)‬

‫الشركاء‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪-‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫مبالغ مدفوعة نيابة عن الشـركاء لتسوية أرصدة مستحقة لهم‬

‫يتكون المستحق من أطراف ذات عالقة مما يلي‪:‬‬ ‫أ)‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪147,502,534‬‬ ‫‪205,517,056‬‬ ‫شركة عبد الهادي عبدهللا القحطاني وأوالده‬
‫‪44,427,333‬‬ ‫‪180,988‬‬ ‫شركة إيرادات للنقل‬
‫‪23,378,831‬‬ ‫‪24,804,940‬‬ ‫شركة مصنع الحجاز للكراتين‬
‫‪12,261,696‬‬ ‫‪12,799,228‬‬ ‫مصنع القحطاني للمسامير واألسالك المجلفنة‬
‫‪3,751,333‬‬ ‫‪3,980,083‬‬ ‫شركة مياه الحجاز‬
‫‪305,006‬‬ ‫‪850,601‬‬ ‫شركة القحطاني لصناعة تغليف األنابيب‬
‫‪394,374‬‬ ‫‪394,990‬‬ ‫الشركة العالمية للمشاريع التجارية‬
‫‪103,169‬‬ ‫‪-‬‬ ‫وكالة عبد الهادي القحطاني للسفريات‬
‫‪137,827‬‬ ‫‪145,891‬‬ ‫الشركة العربية لصناعة الصمامات‬
‫‪110,763‬‬ ‫‪278,303‬‬ ‫شركة القحطاني لألليات والمعدات‬
‫‪107,143‬‬ ‫‪107,143‬‬ ‫شركة خطوط الطيران السعودية الخليجية‬
‫‪70,575‬‬ ‫‪70,575‬‬ ‫إيه أتش كيو سويس إس إي‬
‫‪70,111‬‬ ‫‪75,451‬‬ ‫شركة كيماويات سوائل خطوط األنابيب‬
‫‪30,585‬‬ ‫‪30,585‬‬ ‫مصنع أنظمة األسقف العالمية‬
‫‪19,104‬‬ ‫‪19,104‬‬ ‫جوسنجر مياه معدنية طبيعية معبأة بالنمسا‬
‫‪3,050‬‬ ‫‪3,050‬‬ ‫شركة مياه الجزيرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪234,745‬‬ ‫شركة إيه بي في الشرق األوسط المحدودة‬
‫‪-‬‬ ‫‪64,907‬‬ ‫الشركة العربية السعودية لخدمات ما وراء البحار‬
‫‪144,850‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركة القحطاني بي سي كي لألنابيب‬
‫‪232,818,284‬‬ ‫‪249,557,640‬‬

‫تخول الشركة بالحصول على فائدة سنوية بنسبة ‪ ٪6‬على األرصدة القائمة من شركة عبد الهادي عبد هللا القحطاني وأوالده وشركة إيرادات للنقل‪،‬‬
‫ّ‬
‫وشركة مصنع الحجاز للكراتين‪ ،‬ومصنع القحطاني للمسامير واألسالك المجلفنة‪ ،‬وشركة مياه الحجاز‪.‬‬

‫خالل السنة‪ ،‬أبرمت الشركة اتفاقية مع شركة عبد الهادي عبد هللا القحطاني وأوالده لتسوية رصيد مستحق كما في أو قبل ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬م‪.‬‬
‫عالوة على ذلك ‪ ،‬خالل السنة‪ ،‬تحملت شركة عبد الهادي عبد هللا القحطاني وأوالده التزامات شركة إيرادات للنقل بمبلغ ‪ 44‬مليون لاير سعودي‪.‬‬
‫المبالغ المستحقة من أطراف ذات عالقة أخرى غير مكفولة بضمان وليس لها جدول سداد محدد‪ .‬مع ذلك‪ ،‬يتوقع استالمها خالل اثني عشر شهرا ً‬
‫من نهاية فترة التقرير المالي‪ .‬لم يتم قيد أي مصروفات في السنة الحالية أو السنة السابقة لديون معدومة أو مشكوك في تحصيلها فيما يتعلق بالمبالغ‬
‫المستحقة من أطراف ذات عالقة‪.‬‬

‫‪31‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .18‬معامالت وأرصدة مع أطراف ذات عالقة (يتبع)‬

‫ب) يتكون المستحق إلى أطراف ذات عالقة مما يلي‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪255,569‬‬ ‫‪866,276‬‬ ‫شركة إزار للوساطة في أعمال التأمين‬
‫‪-‬‬ ‫‪155,510‬‬ ‫شركة القحطاني بي سي كي لألنابيب‬
‫‪-‬‬ ‫‪44,779‬‬ ‫وكالة عبد الهادي القحطاني للسفريات‬
‫‪-‬‬ ‫‪208,040‬‬ ‫شركة خدمات األنابيب واآلبار‬
‫‪21,679‬‬ ‫‪122,692‬‬ ‫الشركة العربية للخدمات التجارية‬
‫‪39,375‬‬ ‫‪237,706‬‬ ‫شركة لاير لالستثمار والتنمية‬
‫‪30,130‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الشركة العربية السعودية لخدمات ما وراء البحار‬
‫‪5,766‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركة إيه بي في الشرق األوسط المحدودة‬
‫‪3,900,300‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صالح عبدهللا عبد الهادي القحطاني‬
‫‪1,003,430‬‬ ‫‪-‬‬ ‫طارق عبدهللا عبد الهادي القحطاني‬
‫‪5,256,249‬‬ ‫‪1,635,003‬‬

‫المبالغ المستحقة إلى أطراف ذات عالقة غير خاضعة للفوائد وغير مكفولة بضمان وليس لها تواريخ سداد محددة‪ .‬مع ذلك‪ ،‬يتوقع تسديدها خالل‬
‫اثني عشر شهرا ً من نهاية فترة التقرير المالي‪.‬‬

‫ج) مكافآت أعضاء اإلدارة العليا‬

‫إن مكافأة المديرين وموظفي اإلدارة العليا اآلخرين خالل السنة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪2,349,996‬‬ ‫‪1,149,996‬‬ ‫منافع قصيرة األجل‬
‫‪806,147‬‬ ‫‪543,544‬‬ ‫منافع إنهاء الخدمة‬
‫‪3,156,143‬‬ ‫‪1,693,540‬‬

‫‪ .19‬اإليرادات‬

‫تحقق الشركة جميع إيراداتها محليًا من بيع بضائع في نقطة زمنية محددة‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪621,606,097‬‬ ‫‪864,098,419‬‬ ‫مبيعات أنابيب‬
‫‪27,227,815‬‬ ‫‪52,064,921‬‬ ‫مبيعات خردة ومبيعات أخرى‬
‫‪648,833,912‬‬ ‫‪916,163,340‬‬

‫‪ .20‬تكلفة اإليرادات‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪475,316,362‬‬ ‫‪650,058,573‬‬ ‫تكلفة مواد خام‬
‫‪82,342,840‬‬ ‫‪109,800,764‬‬ ‫التكاليف غير المباشرة للمصنع‬
‫‪6,862,878‬‬ ‫‪13,191,055‬‬ ‫استهالك (إيضاح ‪)5‬‬
‫‪9,766,969‬‬ ‫‪13,352,745‬‬ ‫تكاليف عمالة مباشرة‬
‫‪574,289,049‬‬ ‫‪786,403,137‬‬

‫‪32‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .21‬مصروفات بيع وتوزيع‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪1,609,544‬‬ ‫‪1,425,401‬‬ ‫رواتب وتكاليف موظفين‬
‫‪1,042,929‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص ديون مشكوك في تحصيلها‬
‫‪159,540‬‬ ‫‪46,580‬‬ ‫مصروفات سفر‬
‫‪5,091‬‬ ‫‪10,735‬‬ ‫استهالك ممتلكات وآالت ومعدات (إيضاح ‪)5‬‬
‫‪5,450‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدعاية والترويج‬
‫‪376,594‬‬ ‫‪99,147‬‬ ‫أخرى‬
‫‪3,199,148‬‬ ‫‪1,581,863‬‬

‫‪ .22‬مصروفات عمومية وإدارية‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪7,150,620‬‬ ‫‪6,225,630‬‬ ‫رواتب وتكاليف موظفين‬
‫‪195,672‬‬ ‫‪174,614‬‬ ‫استهالك ممتلكات وآالت ومعدات (إيضاح ‪)5‬‬
‫‪253,929‬‬ ‫‪427,475‬‬ ‫أتعاب قانونية ومهنية‬
‫‪20,046‬‬ ‫‪426,254‬‬ ‫صيانة ماكينات‬
‫‪696,025‬‬ ‫‪898,814‬‬ ‫أخرى‬
‫‪8,316,292‬‬ ‫‪8,152,787‬‬

‫‪ .23‬إيرادات أخرى‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪6,118,736‬‬ ‫‪11,167,995‬‬ ‫إيرادات فوائد (إيضاح ‪)18‬‬
‫‪4,105‬‬ ‫‪243,005‬‬ ‫أخرى‬
‫‪6,122,841‬‬ ‫‪11,411,000‬‬

‫‪ .24‬مصروفات تمويلية‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪27,421,693‬‬ ‫‪41,034,567‬‬ ‫فوائد وعموالت‬
‫‪467,936‬‬ ‫‪658,719‬‬ ‫فوائد عن التزام عقود إيجار (إيضاح ‪)27‬‬
‫‪451,389‬‬ ‫‪3,957,721‬‬ ‫رسوم بنكية‬
‫‪28,341,018‬‬ ‫‪45,651,007‬‬

‫‪ .25‬الزكاة‬

‫العناصر الرئيسية للوعاء الزكوي هي كما يلي‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪544,417,502‬‬ ‫‪586,153,637‬‬ ‫موجودات غير متداولة‬
‫‪279,128,117‬‬ ‫‪321,379,044‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬
‫‪176,780,982‬‬ ‫‪216,473,657‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي لحقوق الملكية‬
‫‪40,811,246‬‬ ‫‪85,785,546‬‬ ‫الربح قبل الزكاة‬

‫تم تعديل بعض هذه المبالغ للوصول للزكاة المحملة على السنة‪.‬‬
‫‪33‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .25‬الزكاة (يتبع)‬

‫فيما يلي الحركة في الزكاة‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,118,571‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي‬
‫‪1,118,571‬‬ ‫‪2,172,034‬‬ ‫مخصص مكون خالل السنة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1,184,946‬‬ ‫الزكاة المدفوعة خالل السنة‬
‫‪1,118,571‬‬ ‫‪2,105,659‬‬ ‫الرصيد الختامي‬

‫فيما يلي الزكاة المحملة للسنة‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫الزكاة‬
‫‪1,118,571‬‬ ‫‪2,105,658‬‬ ‫مخصص مكون للسنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪66,376‬‬ ‫محمل لفترات سابقة‬
‫‪1,118,571‬‬ ‫‪2,172,034‬‬ ‫محمل على قائمة الدخل‬

‫قدمت الشركة إقرارات الزكاة حتى السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م وحصلت على الشهادات الالزمة وهي سارية حتى ‪ 30‬إبريل ‪2021‬م‪.‬‬
‫خالل السنة‪ ،‬تسلمت الشركة أمر ربط من الهيئة العامة للزكاة والدخل يطالب بمبلغ ‪ 420,214‬لاير سعودي سددت الشركة منه مبلغ ‪66,376‬‬
‫لاير سعودي وقدمت اعتراضا ً على المبلغ المتبقي‪.‬‬

‫‪ .26‬ربحية الحصة‬

‫تحتسب ربحية الحصة األساسية العائدة إلى حاملي الحصص العادية بنا ًء على المتوسط المرجح لعدد الحصص القائمة خالل تلك السنوات‪ .‬تم‬
‫تعديل المعيار ألغراض احتساب ربحية الحصة األساسية لفترة المقارنة ليعكس إصدار الحصص الجديدة خالل سنة ‪2020‬م‪ .‬إن ربحية السهم‬
‫المخفضة هي نفس الشيء مثل ربحية السهم األساسية حيث ال يوجد لدى الشركة أي أدوات مخفضة قيد اإلصدار‪.‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬

‫‪39,692,675‬‬ ‫‪83,613,512‬‬ ‫ربح السنة‬

‫‪28,000,000‬‬ ‫‪28,000,000‬‬ ‫المتوسط المرجح لعدد الحصص‬
‫‪1.42‬‬ ‫‪2.99‬‬ ‫نصيب الحصة األساسي والمخفض من صافي الربح‬

‫‪34‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .27‬التزام عقود إيجار‬

‫حصلت الشركة على أراضي مستأجرة من الهيئة السعودية للمدن الصناعية ومناطق التقنية ("مدن") ‪ ،‬بمتوسط مدة إيجار من ‪ 20‬إلى ‪ 25‬سنة‬
‫(‪2019‬م‪ 25 :‬سنة) وسيارات من طرف ذو عالقة ‪ ،‬شركة لاير لالستثمار والتنمية‪ ،‬بمتوسط مدة إيجار ‪ 3‬سنوات (‪2019‬م‪ 3 :‬سنوات)‪.‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪3,104,185‬‬ ‫‪11,536,862‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪467,935‬‬ ‫‪658,719‬‬ ‫تراكم الفائدة‬
‫‪9,476,120‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إضافات إلى التزام عقود إيجار‬
‫(‪)1,511,378‬‬ ‫(‪)820,539‬‬ ‫مدفوع خالل السنة‬
‫‪11,536,862‬‬ ‫‪11,375,042‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪882,981‬‬ ‫‪759,897‬‬ ‫متداول‬

‫‪10,653,881‬‬ ‫‪10,615,145‬‬ ‫غير متداول‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫تحليل االستحقاق‪:‬‬

‫‪882,980‬‬ ‫‪759,897‬‬ ‫ال تزيد عن سنة‬
‫‪3,557,010‬‬ ‫‪4,364,300‬‬ ‫أكثر من سنة وال تزيد عن خمس سنوات‬
‫‪7,096,872‬‬ ‫‪6,250,845‬‬ ‫أكثر من خمس سنوات‬
‫‪11,536,862‬‬ ‫‪11,375,042‬‬

‫‪ .28‬االلتزامات واالرتباطات المحتملة‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪10,589,814‬‬ ‫‪5,590,874‬‬ ‫التزامات رأسمالية مقابل ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫‪303,782,154‬‬ ‫‪106.788.993‬‬ ‫اعتمادات مستندية‬
‫‪188,959,871‬‬ ‫‪183.357.716‬‬ ‫خطابات ضمان‬

‫‪ .29‬األدوات المالية وإدارة المخاطر‬

‫تتكون المطلوبات المالية الرئيسية للشركة من قروض ومستحق إلى شركاء وأطراف ذات عالقة وذمم دائنة تجارية ومصروفات مستحقة ومطلوبات‬
‫أخرى والتزام عقود إيجار‪ .‬إن الغرض الرئيسي من هذه المطلوبات المالية هو تمويل أعمال الشركة‪ .‬تتضمن الموجودات المالية الرئيسية للشركة‬
‫النقد وما في حكمه والمستحق من أطراف ذات عالقة وذمم مدينة تجارية وذمم مدينة أخرى تنشأ مباشرة من عملياتها‪.‬‬

‫الشركة معرضة لمخاطر السوق ومخاطر االئتمان ومخاطر السيولة‪ .‬تشرف اإلدارة العليا بالشركة على إدارة هذه المخاطر‪ .‬تراجع اإلدارة العليا‬
‫للشركة السياسات واإلجراءات على نح ٍو منتظم لضمان تحديد جميع المخاطر المالية وقياسها وإدارتها وفقًا لسياسات الشركة وأهداف المخاطر‬
‫بها‪ .‬ال تقوم الشركة بأي أنشطة تحوط‪ .‬تقوم اإلدارة بمراجعة والموافقة على سياسات إدارة كل من هذه المخاطر‪ ،‬والتي نلخصها فيما يلي‪:‬‬

‫أ) مخاطر السوق‬

‫مخاطر السوق هي مخاطر التعرض لتقلبات القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية نتيجة للتغيرات في أسعار السوق‪ .‬تتكون‬
‫مخاطر السوق من ثالثة أنواع من المخاطر وهي مخاطر معدالت العمولة ومخاطر العمالت ومخاطر األسعار األخرى‪ ،‬مثل مخاطر أسعار‬
‫األسهم ومخاطر السلع‪.‬‬

‫‪35‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .29‬األدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)‬

‫أ) مخاطر السوق (يتبع)‬

‫مخاطر العموالت‬
‫تتمثل مخاطر أسعار العموالت في التقلبات التي تطرأ على قيمة األدوات المالية نتيجة للتغيرات في معدالت العموالت بالسوق‪ .‬في حالة عدم‬
‫وجود موجودات محملة بعموالت أو مطلوبات غير محملة بفوائد باستثناء القروض (إيضاح ‪ 12‬و ‪ ،)13‬فإن الشركة ال تخضع لمخاطر أسعار‬
‫العموالت‪ .‬تقوم الشركة بإدارة تعرضها لمخاطر معدالت العموالت وذلك بمراقبة التحركات في معدالت العموالت على نح ٍو مستمر‪.‬‬

‫يوضح الجدول التالي حساسية التغير المحتمل والمعقول في معدالت العموالت على ذلك الجزء من القروض والسلف المتأثرة‪ .‬مع ثبات كافة‬
‫المتغيرات األخرى‪ ،‬يتأثر ربح الشركة قبل الزكاة من خالل التأثير على القروض ذات المعدالت المتغيرة كما يلي‪:‬‬

‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫الربح قبل الزكاة‬
‫(‪)4,711,733‬‬ ‫(‪)4,520,722‬‬ ‫زيادة بمقدار ‪ 50‬نقطة أساس‬
‫‪4,711,733‬‬ ‫‪4,520,722‬‬ ‫انخفاض بمقدار ‪ 50‬نقطة أساس‬

‫مخاطر العمالت األجنبية‬

‫مخاطر العمالت األجنبية هي المخاطر المتمثلة في احتمالية تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية ألداة مالية ما بسبب التغيرات في‬
‫أسعار صرف العمالت األجنبية‪ .‬تتعامل الشركة بشكل رئيسي بعمالت أجنبية مثل الدوالر األمريكي والدرهم اإلماراتي واليورو‪ .‬وحيث أن سعر‬
‫اللاير السعودي مرتبط بالدوالر األمريكي والدرهم اإلماراتي‪ ،‬فإن الشركة غير معرضة لمخاطر عمالت أجنبية جوهرية‪ .‬عالوة على ذلك‪ ،‬فإن‬
‫التعرض لليورو غير جوهري‪.‬‬

‫مخاطر السلع‬
‫تتعرض الشركة ألثر تقلبات السوق في أسعار المدخالت المختلفة لإلنتاج‪ .‬تقوم الشركة من وقت آلخر بإدارة بعض عناصر مخاطر أسعار السلع‬
‫األساسية من خالل استخدام عقود ذات أسعار ثابتة‪.‬‬

‫ب) مخاطر االئتمان‬

‫مخاطر االئتمان هي مخاطر عدم وفاء الطرف المقابل اللتزاماته بموجب أداة مالية أو عقد مع عميل مما يؤدي إلى خسارة مالية‪ .‬إن إجمالي الحد‬
‫األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان للشركة في تاريخ القوائم المالية هو كما يلي‪:‬‬
‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬
‫‪201,341,353‬‬ ‫‪242,810,315‬‬ ‫ذمم مدينة تجارية‬
‫‪13,031,664‬‬ ‫‪14,836,627‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪232,818,284‬‬ ‫‪249,557,640‬‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة‬
‫‪10,622,186‬‬ ‫‪25,694,826‬‬ ‫نقد لدى البنك‬
‫‪457,813,487‬‬ ‫‪532,899,408‬‬

‫ذمم مدينة تجارية وذمم مدينة أخرى‬

‫تتم إدارة مخاطر ائتمان العمالء من قبل كل قطاع من قطاعات العمل وف ًقا لسياسة الشركة وإجراءاتها وضوابطها المتعلقة بإدارة مخاطر ائتمان‬
‫العمالء‪ .‬تقوم الشرك ة بإجراءات فحص االئتمان والتي تتم مراجعتها وتحديثها بشكل مستمر قبل تقديم االئتمان لعمالئها‪.‬‬
‫الحد األقصى لتعرض الشركة لمخاطر االئتمان للموجودات المالية التي ال تكون نقد وما في حكمه‪ .‬ال تحتفظ الشركة بأي ضمانات أو تعزيزات‬
‫ائتمان أخرى لتغطية مخاطر االئتمان المتعلقة بموجوداتها المالية‪.‬‬

‫يتم أيضًا توفير اعتمادات ائتمانية وإجراءات المراقبة األخرى لضمان اتخاذ إجراءات المتابعة السترداد الديون التي مضى تاريخ استحقاقها‪.‬‬
‫باإلضافة إلى ذلك ‪ ،‬تراجع الشركة المبالغ الممكن استرداداها لكل ذمم مدينة تجارية على أساس فردي في نهاية فترة التقرير للتأكد من تكوين‬
‫مخصص كافي للمبالغ غير القابلة لالسترداد‪ .‬في هذا الصدد‪ ،‬ترى إدارة الشركة أن مخاطر االئتمان للشركة منخفضة على نح ٍو كبير‪ .‬الشركة‬
‫غير معرضة على نج ٍو جوهري لمخاطر االئتمان حيث أن معظم مبيعات الشركة تتم إلى المؤسسة العامة لتحلية ا لمياه المالحة (جهة حكومية)‪،‬‬
‫تتمتع بجدارة ائتمانية جيدة‪.‬‬

‫‪36‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .29‬األدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)‬

‫ب) مخاطر االئتمان (يتبع)‬

‫نقد وما في حكمه‬

‫تتم إدارة مخاطر االئتمان من األرصدة لدى البنوك من قبل إدارة الخزينة بالشركة وفقا ً لسياسة الشركة‪ .‬تسعى الشركة إلدارة مخاطر االئتمان‬
‫بالنسبة للبنوك عن طريق التعامل مع بنوك ذات سمعة جيدة‪.‬‬

‫ج) مخاطر السيولة‬

‫مخاطر السيولة هي مخاطر مواجهة الشركة صعوبة في توفير األموال للوفاء بالتزاماتها المرتبطة باألدوات المالية‪ .‬وقد تنشأ مخاطر السيولة من‬
‫عدم القدرة على تحقيق موجودات مالية بشكل سريع وبمبلغ يقارب قيمته العادلة‪ .‬تح ّد الشركة مخاطر السيولة من خالل التأكد من توفر التسهيالت‬
‫البنكية‪ .‬تتطلب شروط مبيعات الشركة أن يتم سداد المبالغ المستحقة إلى العمالء خالل ‪ 60‬يوما ً إلى ‪ 120‬يوما ً من تاريخ المبيعات‪ .‬يتم عادة‬
‫تسوية الذمم الدائنة التجارية خالل ‪ 30‬يوما ً من تاريخ الشراء‪.‬‬

‫يلخص الجدول أدناه استحقاقات المطلوبات المالية غير المخصومة للشركة بنا ًء على تواريخ السداد التعاقدية ومعدالت الفائدة الحالية في السوق‪.‬‬
‫ال تحتفظ الشركة بموجودات مالية إلدارة مخاطر السيولة‪ .‬وبالتالي‪ ،‬لم توضع هذه المخاطر في ال حسبان لتحليل االستحقاقات‪.‬‬

‫أكثر من خمس‬ ‫أقل من‬

‫المجموع‬ ‫سنوات‬ ‫‪ 1‬إلى ‪ 5‬سنوات‬ ‫سنة واحدة‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫‪868,001,564 35,056,672‬‬ ‫‪264,145,076 573,458,439‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪1,635,003‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,635,003‬‬ ‫مستحق الى شركاء وأطراف ذات عالقة‬
‫‪4,393,420‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,393,420‬‬ ‫بنوك سحب على المكشوف‬
‫‪153,500,841‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 153,500,841‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬
‫‪16,261,730 9,277,602‬‬ ‫‪5,635,020‬‬ ‫‪1,349,108‬‬ ‫التزام عقود إيجار‬
‫‪32,565,517‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 32,565,517‬‬ ‫مصروفات مستحقة ومطلوبات أخرى‬
‫‪1,076,358,075 44,334,274‬‬ ‫‪269,780,096 762,243,705‬‬

‫أكثر من خمس‬ ‫أقل من‬

‫المجموع‬ ‫سنوات‬ ‫‪ 1‬إلى ‪ 5‬سنوات‬ ‫سنة واحدة‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬
‫‪957,434,577‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪266,181,802‬‬ ‫‪691,252,775‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪5,256,249‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,256,249‬‬ ‫مستحق الى شركاء وأطراف ذات عالقة‬
‫‪14,447,103‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14,447,103‬‬ ‫بنوك سحب على المكشوف‬
‫‪30,086,043‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30,086,043‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬
‫‪17,744,043‬‬ ‫‪10,084,350‬‬ ‫‪6,190,220‬‬ ‫‪1,469,473‬‬ ‫التزام عقود إيجار‬
‫‪12,794,512‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,794,512‬‬ ‫مصروفات مستحقة ومطلوبات أخرى‬
‫‪1,037,762,527‬‬ ‫‪10,084,350‬‬ ‫‪272,372,022‬‬ ‫‪755,306,155‬‬

‫من غير المتوقع أن تحدث التدفقات النقدية المدرجة في تحليل االستحقاق في وقت مبكر جداً‪ ،‬أو بمبالغ مختلفة جوهريا ً‪.‬‬

‫إدارة رأس المال‬

‫تتمثل أغراض الشركة من إدارة رأس المال في ضمان قدرتها اإلستمرار وفقا ً لمفهوم اإلستمرارية وتعظيم العائد للشركاء من خالل تعظيم‬
‫االستفادة من رصيد الديون وحقوق الملكية‪.‬‬

‫تقوم إدارة الشركة بإدارة هيكل رأس مال الشركة وإدخال تعديالت عليه‪ ،‬في ضوء التغيرات في الظروف االقتصادية‪ .‬يتم مراجعة هيكل رأس‬
‫المال على أساس مستمر‪ .‬بنا ًء على توصيات اإلدارة‪ ،‬تقوم الشركة بموازنة الهيكل الكلي لرأس المال من خالل توزيعات األرباح وإصدار حصص‬
‫جديدة‪.‬‬

‫يتكون هيكل رأس مال الشركة من حقوق الملكية التي تتكون من رأس المال المصدر واالحتياطي النظامي واألرباح المبقاة‪.‬‬

‫‪37‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة ذات مسؤولية محدودة)‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫(المبالغ المدرجة باللاير السعودي)‬

‫‪ .30‬القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية‬

‫القيمة العادلة هي القيمة التي يتم بموجبها تبادل أصل أو سداد التزام ما بين أطراف راغبة في ذلك وتتم بنفس شروط التعامل مع األطراف‬
‫األخرى‪ .‬وحيث يتم تجميع األدوات المالية للشركة على أساس طريقة التكلفة التاريخية‪ ،‬فإنه يمكن أن تنتج فروق بين القيمة الدفترية وتقديرات‬
‫القيمة العادلة‪ .‬ترى اإلدارة أن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للشركة ال تختلف جوهريا ً عن قيمتها الدفترية‪.‬‬

‫‪ .31‬أحداث الحقة على نهاية الفترة المالية‬

‫لم تقع أحداث بين ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م وتاريخ اعتماد القوائم المالية من قبل مجلس اإلدارة قد يكون لها تأثير جوهري على هذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪ .32‬تقييم كوفيد‪19-‬‬

‫تسبب تفشي فيروس كورونا المستجد ("كوفيد‪ )"19-‬منذ أوائل سنة ‪2020‬م وانتشاره في جميع أنحاء الصين البر الرئيسي ثم في جميع أنحاء‬
‫العالم في تعطيل األعمال التجارية واألنشطة االقتصادية ومنها المملكة العربية السعودية‪ .‬وأعلنت منظمة الصحة العالمية عن تصنيف فيروس‬
‫كوفيد‪ 19-‬كجائحة وأصدرت الحكومات لوائح وتعليمات صارمة على المواطنين والشركات‪ .‬واستلزم ذلك من الشركة إعادة تقييم األحكام‬
‫والمصادر الرئيسية للتقدير المطبقة على القوائم المالية السنوية للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪.‬‬

‫خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬قامت اإلدارة بتقييم التأثير الكلي على أعمال التشغيل واألوجه التجارية بالشركة‪ ،‬ووضعت في‬
‫االعتبار عوامل مثل الطلب في السوق وأسعار الخدمات المقدمة‪ .‬وبنا ًء على هذا التقييم‪ ،‬ال توجد حاجة إلدخال تعديالت جوهرية على القوائم‬
‫المالية للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ .‬إال أنه في ضوء حالة عدم اليقين الجارية‪ ،‬فإن أي تغير مستقبلي في هذه اإلفتراضات والتقديرات‬
‫قد ينتج عنه مخرجات قد تتطلب إدخال تعديالت جوهرية على القيمة الدفترية للموجودات و‪ /‬أو المطلوبات في الفترات المستقبلية‪ .‬ونظرا ً ألن‬
‫الوضع يتطور بسرعة مع وجود حالة عدم يقين بشأن المستقبل‪ ،‬ستظل اإلدارة القيام بتقييم التأثير بنا ًء على التطورات المحتملة‪.‬‬

‫‪ .33‬أرقام المقارنة‬

‫تم إعادة تبويب بعض مبالغ السنة السابقة لتتماشى مع عرض السنة الحالية على النحو المبين أدناه‪.‬‬

‫أعادت اإلدارة تبويب مستحق من أطراف ذات عالقة بمبلغ ‪ 13.2‬مليون لاير سعودي من ذمم مدينة تجارية إلى مستحق من أطراف ذات عالقة‬
‫ومبلغ ‪ 0.35‬مليون لاير سعودي من ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى إلى مستحق إلى أطراف ذات عالقة‪ ،‬حيث أن تلك األرصدة لم تنتج عن‬
‫أنشطة تجارية‪.‬‬

‫إن إعادة التبويب غير جوهرية وليس لها تأثير على النتائج أعمال التشغيل المعلنة والرصيد االفتتاحي ألقدم فترة معروضة في القوائم المالية‪.‬‬

‫‪ .34‬اعتماد القـوائم المالية‬

‫تم اعتماد القوائم المالية لإلصدار من قبل مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 2‬رجب ‪1442‬هـ الموافق ‪ 14‬فبراير ‪2021‬م‪.‬‬

‫‪38‬‬
‫‪ 2-13‬القوائم المالية المفحوصة لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪2021/06/30‬م‬

‫‪١٤٥‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬

‫القوائم المالية األولية‬

‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫مع‬
‫تقريـر الفحص لمراجع الحسابات المستقل‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫القوائم المالية األولية وتقريـر مراجع الحسابات المستقل‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫الصفحة‬ ‫الفهرس‬

‫–‬ ‫تقرير مراجع الحسابات المستقل عن فحص القوائم المالية األولية‬

‫‪1‬‬ ‫قائمة المركز المالي‬

‫‪2‬‬ ‫قائمة الدخل‬

‫‪3‬‬ ‫قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‬

‫‪4‬‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية‬

‫‪5‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬

‫‪36 – 6‬‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬

 ‫تقرير مراجع الحسابات المستقل عن فحص القوائم المالية األولية‬
‫للسادة مساهمي شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫مقدمة‬
‫لقد فحصنا القوائم المالية األولية كما في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م المرفقة لشركة جروب فايف السعودية لألنابيب ("الشركة")‪ ،‬المكونة‬
‫من‪:‬‬

‫قائمة المركز المالي كما في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪.‬‬ ‫•‬

‫قائمة الدخل عن فترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬ ‫•‬
‫قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر عن فترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪،‬‬ ‫•‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية عن فترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪،‬‬ ‫•‬
‫قائمة التدفقات النقدية عن فترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪ ،‬و‬ ‫•‬
‫االيضاحات للقوائم المالية األولية‪.‬‬ ‫•‬

‫إن إالدارة هي المسؤولة عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية األولية وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي ومنها معيار المحاسبة‬
‫الدولي (‪" )34‬التقرير المالي األولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية‪ .‬ومسؤوليتنا هي إبداء استنتاج عن هذه القوائم المالية‬
‫األولية استنادا إلى فحصنا‪.‬‬
‫نطاق الفحص‬
‫لقد قمنا بالفحص وفقا للمعيار الدولي الرتباطات الفحص (‪" )2410‬فحص المعلومات المالية األولية ال ُمنفذ من قبل مراجع‬
‫الحسابات المستقل للمنشأة" المعتمد في المملكة العربية السعودية‪ .‬ويتكون فحص القوائم المالية األولية من توجيه استفسارات‬
‫بشكل أساسي لألشخاص المسؤولين عن األمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات فحص أخرى‪ .‬ويعد‬
‫الفحص أقل بشكل كبير في نطاقه من المراجعة التي يتم القيام بها وفقا للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية‬
‫السعودية‪ ،‬وبالتالي فإنه ال يم ّكننا من الحصول على تأكيد بأننا سنعلم بجميع األمور الهامة التي يمكن التعرف عليها خالل عملية‬
‫مراجعة‪ .‬وعليه‪ ،‬فلن نُبدي رأي مراجعة‪.‬‬
‫االستنتاج‬
‫استنادأ إلى فحصنا‪ ،‬فلم ينم إلى علمنا شيء يجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية األولية كما في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م المرفقة لشركة‬
‫جروب فايف السعودية لألنابيب ال تعرض بعدل‪ ،‬من جميع الجوانب الجوهرية‪ ،‬المركز المالي للشركة وأداءها المالي وتدفقاتها‬
‫النقدية وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي‪ ،‬ومنها معيار المحاسبة الدولي (‪" )34‬التقرير المالي األولي" المعتمد في المملكة‬
‫العربية السعودية‪.‬‬

‫‪2/1‬‬
 ‫تقرير مراجع الحسابات المستقل عن فحص القوائم المالية األولية‬
‫للسادة مساهمي شركة جروب فايف السعودية لألنابيب (يتبع)‬

‫أمور أخرى‬
‫يحل هذا التقرير محل تقرير الفحص السابق الصادر بتاريخ ‪ 28‬يوليو ‪2021‬م عن القوائم المالية األولية للفترة المنتهية في‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪ ،‬والذي تضمن فقرة أمور أخرى تفيد بأن معلومات المقارنة للفترة المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2020‬م لم يتم‬
‫مراجعتها أو فحصها‪ .‬وبعد إصدار تقريرنا بتاريخ ‪ 28‬يوليو ‪2021‬م‪ ،‬قمنا بفحص القوائم المالية األولية للفترة المنتهية في‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م وإصدار تقرير فحص عنها بتاريخ ‪ 8‬سبتمبر ‪2021‬م‪ .‬وعليه‪ ،‬فقد تم‪ ،‬في تقرير الفحص هذا‪ ،‬حذف اإلشارة‬
‫إلى معلومات المقارنة‪.‬‬

‫عن‪ /‬كي بي إم جي لالستشارات المهنية‬

‫___________________‬
‫عبدالعزيز عبدهللا النعيم‬
‫ترخيص رقم‪394 :‬‬

‫التاريخ‪ 9 :‬سبتمبر ‪2021‬م‬

‫الموافـق‪ 2 :‬صفر ‪1443‬هـ‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫قائمة المركز المالي‬
‫كما في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫إيضاح‬
‫الموجودات‬
‫موجودات غير متداولة‬
‫‪575,542,013‬‬ ‫‪567,005,491‬‬ ‫‪5‬‬ ‫ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫‪10,611,624‬‬ ‫‪10,088,690‬‬ ‫‪6‬‬ ‫موجودات حق استخدام‬
‫‪586,153,637‬‬ ‫‪577,094,181‬‬ ‫مجموع الموجودات غير المتداولة‬
‫موجودات متداولة‬
‫‪311,107,618‬‬ ‫‪225,660,253‬‬ ‫‪7‬‬ ‫مخزون‬
‫‪40,433,985‬‬ ‫‪27,605,218‬‬ ‫‪8‬‬ ‫مدفوعات مقدما ً وموجودات أخرى‬
‫‪242,810,315‬‬ ‫‪458,762,263‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ذمم مدينة تجارية‬
‫‪249,557,640‬‬ ‫‪255,344,260‬‬ ‫‪( 18‬أ)‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة‬
‫‪25,777,086‬‬ ‫‪30,087,916‬‬ ‫‪10‬‬ ‫نقد وما في حكمه‬
‫‪869,686,644‬‬ ‫‪997,459,910‬‬ ‫مجموع الموجـودات المتداولة‬
‫‪1,455,840,281‬‬ ‫‪1,574,554,091‬‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫حقوق الملكية والمطلوبات‬

‫حقوق الملكية‬
‫‪280,000,000‬‬ ‫‪280,000,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫رأس المال‬
‫‪8,361,351‬‬ ‫‪8,361,351‬‬ ‫‪11‬‬ ‫احتياطي نظامي‬
‫‪10,695,602‬‬ ‫‪39,521,590‬‬ ‫أرباح مبقاة‬
‫‪299,056,953‬‬ ‫‪327,882,941‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية‬
‫المطلوبات‬
‫مطلوبات غير متداولة‬
‫‪292,908,632‬‬ ‫‪254,138,785‬‬ ‫‪13‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪10,615,145‬‬ ‫‪8,967,194‬‬ ‫‪6‬‬ ‫التزام عقود إيجار‬
‫‪17,855,267‬‬ ‫‪18,217,874‬‬ ‫‪14‬‬ ‫منافع الموظفين‬
‫‪321,379,044‬‬ ‫‪281,323,853‬‬ ‫مجموع المطلوبات غير المتداولة‬
‫مطلوبات متداولة‬
‫‪153,500,841‬‬ ‫‪115,598,943‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬
‫‪66,167,125‬‬ ‫‪86,343,055‬‬ ‫‪17‬‬ ‫مصروفات مستحقة ومطلوبات اخرى‬
‫‪61,492,563‬‬ ‫‪64,112,602‬‬ ‫‪13‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪759,897‬‬ ‫‪1,384,829‬‬ ‫‪6‬‬ ‫الجزء المتداول من التزامات عقود إيجار‬
‫‪549,743,196‬‬ ‫‪695,659,484‬‬ ‫‪12‬‬ ‫قروض قصيرة االجل‬
‫‪1,635,003‬‬ ‫‪1,230,667‬‬ ‫‪( 18‬ب)‬ ‫مستحق إلى أطراف ذات عالقة‬
‫‪2,105,659‬‬ ‫‪1,017,717‬‬ ‫‪25‬‬ ‫مخصص الزكاة‬
‫‪835,404,284‬‬ ‫‪965,347,297‬‬ ‫مجموع المطلوبات المتداولة‬
‫‪1,156,783,328‬‬ ‫‪1,246,671,150‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪1,455,840,281‬‬ ‫‪1,574,554,091‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية والمطلوبات‬

‫تم اعتماد القوائم المالية األولية الظاهرة في الصفحات من (‪ )1‬إلى (‪ )36‬من قبل مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 27‬يوليو ‪2021‬م‪ ،‬الموافق‬
‫‪ 17‬ذو الحجة ‪1442‬هـ‪ ،‬وتم التوقيع عليها نيابة عنهم من قبل‪:‬‬

‫طارق نعيم مالك‬ ‫صالح عبدالهادي عبدهللا القحطاني‬

‫المدير المالي التنفيذي‬ ‫العضو المنتدب‬

‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )32‬جزءا ً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية‪.‬‬
‫‪1‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫قائمة الدخل‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫إيضاح‬

‫‪352,836,433‬‬ ‫‪477,816,651‬‬ ‫‪19‬‬ ‫إيرادات‬

‫(‪)308,588,899‬‬ ‫(‪)437,432,347‬‬ ‫‪20‬‬ ‫تكلفة اإليرادات‬
‫‪44,247,534‬‬ ‫‪40,384,304‬‬ ‫إجمالي الربح‬

‫(‪)824,806‬‬ ‫(‪)775,246‬‬ ‫‪21‬‬ ‫مصروفات بيع وتوزيع‬

‫(‪)2,918,623‬‬ ‫(‪)7,391,438‬‬ ‫‪22‬‬ ‫مصروفات عمومية وإدارية‬
‫‪-‬‬ ‫‪10,054,744‬‬ ‫‪9‬‬ ‫عكس خسارة انخفاض قيمة ذمم مدينة تجارية‬
‫‪40,504,105‬‬ ‫‪42,272,364‬‬ ‫ربح التشغيل‬

‫‪6,623,886‬‬ ‫‪8,173,136‬‬ ‫‪23‬‬ ‫إيرادات اخرى‬

‫(‪)16,152,834‬‬ ‫(‪)20,486,189‬‬ ‫‪24‬‬ ‫مصروفات تمويلية‬
‫‪30,975,157‬‬ ‫‪29,959,311‬‬ ‫الربح قبل الزكاة‬

‫(‪)902,878‬‬ ‫(‪)1,133,323‬‬ ‫‪25‬‬ ‫مصروف الزكاة للفترة‬

‫‪30,072,279‬‬ ‫‪28,825,988‬‬ ‫ربح الفترة‬

‫ربحية السهم‬
‫‪1.07‬‬ ‫‪1.03‬‬ ‫‪26‬‬ ‫نصيب السهم األساسي من األرباح‬

‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )32‬جزءا ً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫إيضاح‬

‫‪30,072,279‬‬ ‫‪28,825,988‬‬ ‫ربح الفترة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر للفترة‬

‫‪30,072,279‬‬ ‫‪28,825,988‬‬ ‫مجموع الدخل الشامل للفترة‬

‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )32‬جزءا ً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬
‫المجموع‬ ‫أرباح مبقاة‬ ‫احتياطي نظامي‬ ‫رأس المـال‬
‫‪216,473,657‬‬ ‫‪61,669,426‬‬ ‫‪29,804,231‬‬ ‫‪125,000,000‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪2020‬م (مدققة)‬
‫مجموع الدخل الشامل للفترة (غير مدققة)‬
‫‪30,072,279‬‬ ‫‪30,072,279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربح الفترة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر للفترة‬
‫‪30,072,279‬‬ ‫‪30,072,279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مجموع الدخل الشامل للفترة‬
‫‪246,545,936‬‬ ‫‪91,741,705‬‬ ‫‪29,804,231‬‬ ‫‪125,000,000‬‬ ‫الرصيد في ‪ 30‬يونيو ‪2020‬م (غير مدققة)‬
‫‪299,056,953‬‬ ‫‪10,695,602‬‬ ‫‪8,361,351‬‬ ‫‪280,000,000‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪2021‬م (مدققة)‬
‫مجموع الدخل الشامل للفترة (غير مدققة)‬
‫‪28,825,988‬‬ ‫‪28,825,988‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربح الفترة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر للفترة‬
‫‪28,825,988‬‬ ‫‪28,825,988‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مجموع الدخل الشامل للفترة‬
‫‪327,882,941‬‬ ‫‪39,521,590‬‬ ‫‪8,361,351‬‬ ‫‪280,000,000‬‬ ‫الرصيد في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م (غير مدققة)‬
‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )32‬جزءا ً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية‪.‬‬
‫‪4‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫قائمة التدفقات النقدية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫إيضاح‬
‫التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية‬
‫‪30,975,157‬‬ ‫‪29,959,311‬‬ ‫الربح قبل الزكاة‬
‫تسويات لـ‪:‬‬
‫‪5,190,508‬‬ ‫‪10,092,302‬‬ ‫‪5‬‬ ‫استهالك ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫‪548,097‬‬ ‫‪522,934‬‬ ‫‪6‬‬ ‫استهالك موجودات حق االستخدام‬
‫‪1,262,038‬‬ ‫‪1,171,696‬‬ ‫‪14‬‬ ‫التزامات المنافع المحددة للموظفين‬
‫‪16,152,834‬‬ ‫‪20,486,189‬‬ ‫مصروفات تمويلية‬
‫‪-‬‬ ‫‪112,925‬‬ ‫‪5‬‬ ‫شطب ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)10,054,744‬‬ ‫‪9‬‬ ‫عكس خسارة انخفاض قيمة ذمم مدينة تجارية‬
‫‪54,128,634‬‬ ‫‪52,290,613‬‬
‫الحركة في رأس المال العامل‪:‬‬
‫)‪(119,061,373‬‬ ‫‪85,447,365‬‬ ‫مخزون‬
‫)‪(23,831,404‬‬ ‫‪12,828,767‬‬ ‫ً‬
‫مدفوعات مقدما وموجودات أخرى‬
‫)‪(13,774,009‬‬ ‫(‪)5,786,620‬‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة‬
‫)‪(38,124,252‬‬ ‫(‪)205,897,204‬‬ ‫ذمم مدينة تجارية‬
‫‪142,996,018‬‬ ‫(‪)37,901,898‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬
‫‪4,405,832‬‬ ‫(‪)404,336‬‬ ‫مستحق إلى أطراف ذات عالقة‬
‫)‪(6,837,006‬‬ ‫‪11,375,993‬‬ ‫مصروفات مستحقة ومطلوبات اخرى‬
‫)‪(97,560‬‬ ‫(‪)88,047,320‬‬ ‫النقد المستخدم في أعمال التشغيل‬
‫)‪(8,603,929‬‬ ‫(‪)10,381,175‬‬ ‫مصروفات تمويلية مدفوعة‬
‫)‪(540,764‬‬ ‫(‪)809,089‬‬ ‫منافع موظفين مدفوعة‬
‫)‪(66,376‬‬ ‫(‪)2,221,265‬‬ ‫‪25‬‬ ‫الزكاة المدفوعة‬
‫)‪(9,308,629‬‬ ‫(‪)101,458,849‬‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة التشغيلية‬

‫التدفقات النقدية من النشاط االستثماري‬

‫)‪(50,624,631‬‬ ‫(‪)1,668,705‬‬ ‫‪5‬‬ ‫شراء ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫)‪(50,624,631‬‬ ‫(‪)1,668,705‬‬ ‫النقد المستخدم في األنشطة االستثمارية‬

‫التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية‬

‫‪11,811,171‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المستلم من قرض طويل األجل خالل الفترة‬
‫)‪(5,367,423‬‬ ‫(‪)37,140,942‬‬ ‫المدفوع عن قرض طويل األجل خالل الفترة‬
‫‪258,115,967‬‬ ‫‪498,457,287‬‬ ‫المستلم من قروض قصيرة األجل خالل الفترة‬
‫)‪(204,043,675‬‬ ‫(‪)352,540,999‬‬ ‫المدفوع من قروض قصيرة األجل خالل الفترة‬
‫)‪(410,270‬‬ ‫(‪)1,336,962‬‬ ‫المدفوع من جزء أصل مبلغ التزام عقود إيجار‬
‫‪60,105,770‬‬ ‫‪107,438,384‬‬ ‫صافي النقد من األنشطة التمويلية‬
‫‪172,510‬‬ ‫‪4,310,830‬‬ ‫صافي الزيادة في النقد و ما في حكمه‬
‫‪10,898,887‬‬ ‫‪25,777,086‬‬ ‫‪10‬‬ ‫النقد وما في حكمه في بداية الفترة‬
‫‪11,071,397‬‬ ‫‪30,087,916‬‬ ‫‪10‬‬ ‫النقد وما في حكمه في نهاية الفترة‬
‫معامالت غير نقدية‪:‬‬
‫‪5,903,402‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫تكاليف قروض مرسملة خالل الفترة‬
‫‪-‬‬ ‫‪991,134‬‬ ‫إطفاء تكلفة معاملة صندوق التنمية الصناعية السعودي‬

‫تعد اإليضاحات المرفقة من رقم (‪ )1‬إلى رقم (‪ )32‬جزءا ً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .1‬معلومات عامة‬

‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب ("الشركة") هي شركة سعودية مساهمة مقفلة مسجلة بموجب السجل التجاري رقم ‪2050037927‬‬
‫الصادر بتاريخ ‪ 16‬ذو الحجة ‪1421‬هـ (الموافق ‪ 11‬مارس ‪2001‬م) كشـركة ذات مسؤولية محدودة برأس مـال قدره ‪ 30‬مليون لاير‬
‫سعودي‪ .‬خالل سنة ‪2007‬م‪ ،‬قامت الشركة بزيادة رأس مالها من ‪ 30‬مليون لاير سعودي إلى ‪ 90‬مليون لاير سعودي وتم االنتهاء من‬
‫اإلجراءات النظامية في سنة ‪2008‬م‪ .‬خالل سنة ‪2015‬م‪ ،‬بتاريخ ‪ 12‬ربيع اآلخر ‪1436‬هـ (الموافق ‪ 1‬فبراير ‪2015‬م)‪ ،‬قامت الشركة‬
‫بزيادة رأس مالها من ‪ 90‬مليون لاير سعودي إلى ‪ 125‬مليون لاير سعودي كما حصلت على سجل تجاري جديد رقم ‪2050104647‬‬
‫ليكون السجل التجاري الرئيسي للشركة وحصلت على سجل تجاري رقم ‪ 2050037927‬لمصنعها ‪ -‬فرع الشركة‪ .‬خالل سنة ‪2020‬م‪،‬‬
‫قامت الشركة بزيادة رأس مالها من ‪ 125‬مليون لاير سعودي إلى ‪ 280‬مليون لاير سعودي بتاريخ ‪ 22‬ربيع اآلخر ‪1442‬هـ (الموافق ‪7‬‬
‫ديسمبر ‪2020‬م)‪.‬‬

‫أصدر مساهمو الشركة قرارا ً بتاريخ ‪ 19‬يناير ‪2021‬م يقضي بتحويل الكيان القانوني للشركة من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة‬
‫مساهمة مقفلــة‪ .‬أصدرت وزارة التجارة خطابا ً بتاريخ ‪ 19‬جمادى اآلخرة ‪ 1442‬هـ (الموافق ‪ 1‬فبراير ‪2021‬م) ينص على الموافقة على‬
‫تحويل الشكل القانوني للشركة إلى شركة مساهمة مقفلة وظهر التغير على السجل التجاري للشركة رقم ‪ 2050037927‬ورقم‬
‫‪ .2050104647‬عالوة على ذلك‪ ،‬إن اإلدارة بصدد إدراج حصص الشركة في نمو ‪ -‬السوق الموازي وعينت مستشارين ماليين وقانونيين‬
‫لتنفيذ اإلجراءات الالزمة‪ .‬تم تقديم طلبات الطرح واإلدراج إلى هيئة السوق المالية والسوق المالية السعودية ("تداول") في شهر مارس‬
‫‪2021‬م‪ .‬تسلمت الشركة موافقة "تداول" بتاريخ ‪ 26‬مايو ‪2021‬م رهنا ً بالحصول على الموافقة النهائية من هيئة السوق المالية‪ .‬مازال طلب‬
‫الطرح واإلدراج لدى هيئة السوق المالية قيد المراجعة للحصول على الموافقة النهائية‪.‬‬

‫خالل الســـنة المنتهية في ‪ 31‬ديســـمبر ‪2020‬مم‪ ،‬عدّلت الشـــركة قيمة الســـهم ليكون ‪ 10‬لاير ســـعودي وأصـــدرت أســـهما ً جديدة بمبل‬
‫‪ 155,000,000‬لاير سـعودي‪ .‬يتكون رأس المال المصـرح والمصـدر والمدفوع للشـركة كما في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م و‪ 31‬ديسـمبر ‪2020‬م‬
‫من ‪28,000,000‬سهم قيمة كل منها ‪ 10‬لاير سعودي وهي مملوكة كما يلي‪:‬‬

‫لاير سعودي‬ ‫نسبة الملكية ‪%‬‬ ‫عدد األسهم‬

‫‪112,000,000‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪11,200,000‬‬ ‫شركة القحطاني لصناعة تغليف األنابيب‬
‫‪33,600,000‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3,360,000‬‬ ‫عبد هللا عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪28,000,000‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪2,800,000‬‬ ‫طارق عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪19,600,000‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1,960,000‬‬ ‫صالح عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪16,800,000‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1,680,000‬‬ ‫هيفاء صالح حمد الصقير‬
‫‪14,000,000‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1,400,000‬‬ ‫ضحى عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪14,000,000‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1,400,000‬‬ ‫مي عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪11,200,000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,120,000‬‬ ‫شمس عبد الهادي عبد هللا القحطاني‬
‫‪30,800,000‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪3,080,000‬‬ ‫أخرى‬
‫‪280,000,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪28,000,000‬‬

‫تعمل الشركة بشكل رئيسي في صناعة األنابيب والمواسير واألشكال المجوفة‪ ،‬تمديد أنابيب النفط والغاز‪ ،‬إنشاء وإصالح المحطات والخطوط‬
‫الرئيسية لتوزيع المياه؛ إصالح وصيانة محطات ومشاريع الصرف الصحي وشبكات المجاري والمضخات؛ البيع بالجملة لألنابيب المعدنية‬
‫والحديدية؛ تجارة بالتجزئة آلالت ومعدات التشييد والبناء والهندسة المدنية النفطية والمعدات الثقيلة وصيانتها‪.‬‬

‫يقع المقر الرئيسي للشركة في المدينة الصناعة الثانية‪ ،‬مدينة الدمام‪ ،‬المملكة العربية السعودية‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .2‬أسس اإلعداد‬

‫‪ 1-2‬المعايير المحاسبية المطبقة‬

‫تم إعداد هذه القوائم المالية األولية لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م وفقا بلمعايير الدولية للتقرير المالي ومنها متطلبات‬
‫المعيار الدولي للمحاسبة (‪" )34‬التقرير المالي األولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية‪ .‬أعدت الشركة مجموعة كاملة من القوائم المالية‬
‫وفقا ً للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير واإلصدارات األخرى المعتمدة من الهيئة السعودية‬
‫للمراجعين والمحاسبين‪ ،‬وفقا للمعيار الدولي للمحاسبة (‪" )34‬التقرير المالي األولي" لغرض التقديم إلى هيئة السوق المالية كجزء من طلب‬
‫اإلدراج المباشر في نمو ‪ -‬السوق الموازية‪.‬‬

‫‪ 2-2‬أسس القياس‬

‫تم إعداد هذه القوائم المالية باستخدام أساس االستحقاق المحاسبي وافتراض االستمرارية وفقا ً لمبدأ التكلفة التاريخية‪ ،‬باستثناء منافع الموظفين‬
‫المعترف بها بالقيمة الحالية لاللتزامات المستقبلية باستخدام طريقة وحدة االئتمانية المتوقعة‪.‬‬

‫‪ 3-2‬عملة العرض والعملة الوظيفية‬

‫يتم عرض هذه القوائم المالية األولية باللاير السعودي والذي يمثل عملة العرض والعملة الوظيفية للشركة‪.‬‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة‬

‫ممتلكات وآالت ومعدات‬

‫يتم إثبات الممتلكات واآلالت والمعدات بالتكلفة التاريخية بعد خصم االستهالك المتراكم والخسارة المتراكمة لالنخفاض في القيمة‪ ،‬إن وجدت‪،‬‬
‫باستثناء األعمال الرأسمالية تحت التنفيذ الي يتم إثباتها بالتكلفة‪ .‬تشتمل التكلفة التاريخية على النفقات المرتبطة بشكل مباشر بعملية االستحواذ‬
‫على البنود بما في ذلك تكاليف القروض‪ .‬تشمل تكلفة الموجودات المنشأة ذاتيا ً تكلفة المواد والعمالة المباشرة وأية تكاليف مباشرة أخرى‬
‫تتعلق بالوصول بالموجودات إلى حالة صالحة للعمل وفقا ً للغرض المطلوب منها‪ ،‬وتكلفة تفكيك وإزالة واستعادة المكان الذي تقع فيه‪ .‬تتم‬
‫رسملة البرمجيات المشتراة التي تمثل جزءا ال يتجزأ من‪ .‬وظائف المعدات ذات الصلة كجزء من تلك المعدات‪ .‬في حال ما إذا كان للمكونات‬
‫الرئيسية ألحد بنود الممتلكات واآلالت والمعدات أعمار إنتاجية مختلفة‪ ،‬يتم المحاسبة عنها كبنود منفصلة من الممتلكات واآلالت والمعدات‪.‬‬

‫وتدرج التكاليف الالحقة بالقيمة الدفترية للموجودات أو يُعترف بها كموجودات مستقلة‪ ،‬حسبما يكون مناسبا وذلك فقط عندما يكون من‬
‫المحتمل تدفق منافع اقتصادية مرتبطة بالبند إلى الشركة وعندما يمكن قياس تكلفة البند بصورة موثوقة‪ .‬تُشطب القيمة الدفترية للجزء‬
‫المستبدل‪ .‬جميع نفقات اإلصالح والصيانة األخرى تحمل على قائمة الدخل خالل الفترة المالية التي تكبدت فيها‪.‬‬

‫يُح ّمل االستهالك على قائمة الربح أو الخسارة باستخدام طريقة القسط الثابت حيث يتم شطب تكلفة األصل التشغيلي مطروحا ً منها القيمة‬
‫المتبقية المقدرة على مدى العمر اإلنتاجي المقدر‪ .‬يُحتسب االستهالك في حالة اإلضافة من الشهر الذي يكون فيه األصل متاحا ً لالستخدام‬
‫وفي حالة االستبعاد حتى شهر االستبعاد‪ .‬يتم مراجعة طريقة االستهالك واألعمار اإلنتاجية والقيم المتبقية المقدرة سنوياً‪.‬‬

‫وفيما يلي األعمار اإلنتاجية المستخدَمة في حساب االستهالك‪:‬‬

‫السنوات‬
‫‪30 - 15‬‬ ‫آالت وماكينات‬
‫‪30 - 4‬‬ ‫مباني‬
‫‪4‬‬ ‫سيارات‬
‫‪10 - 4‬‬ ‫أثاث وتركيبات ومعدات مكتبية‬

‫يتم التوقف عن االعتراف بأي بند من بنود الممتلكات واآلالت والمعدات وأي جزء هام تم إثباته في البداية وذلك عند االستبعاد أو عند عدم‬
‫وجود منافع اقتصادية مستقبلية من المتوقع أن تنشأ من االستخدام المستمر لألصل‪ .‬يتم إثبات أي أرباح أو خسائر ناتجة عن استبعاد أو‬
‫التخلص من أي أصل والناشئة عن الفرق بين متحصالت البيع والقيمة الدفترية لألصل المستبعد في قائمة الدخل‪.‬‬

‫‪7‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫عقود اإليجار‬

‫الشركة كمستأجر‬
‫تحدد الشركة‪ ،‬عند بداية اإليجار‪ ،‬ما إذا كان العقد يمثل إيجار أو يحتوي على إيجار‪ .‬تعترف الشركة بموجودات حق االستخدام والتزام عقد‬
‫(المعرفة بأنها عقود إيجار مدتها‬
‫ّ‬ ‫اإليجار الخاصة بجميع اتفاقيات اإليجار التي تكون فيها المستأجر‪ ،‬باستثناء عقود اإليجار قصيرة األجل‬
‫‪ 12‬شهرا ً أو أقل) وعقود إيجار الموجودات منخفضة القيمة‪ .‬بالنسبة لهذه العقود‪ ،‬تعترف الشركة بمدفوعات اإليجار كمصروف إيجار‬
‫تشغيلي بطريقة القسط الثابت على مدى فترة اإليجار‪ ،‬إال إذا توفر أساس منتظم أخر أكثر تمثيالً للنمط الزمني الذي تتناقص فيه منفعة‬
‫االستخدام المأخوذة من الموجودات المستأجرة‪.‬‬

‫يتم قياس التزام اإليجار أوليا ً بالقيمة الحالية لمدفوعات اإليجار التي لم يتم دفعها في تاريخ البدء‪ ،‬والتي يتم خصمها باستخدام معدل متضمن‬
‫في عقد اإليجار‪ .‬إذا لم يكن باإلمكان تحديد هذه المعدل بسهولة‪ ،‬تستخدم الشركة معدل االقتراض المتزايد‪.‬‬

‫تتكون دفعات اإليجار المدرجة في قياس التزام عقود اإليجار مما يلي‪:‬‬

‫مدفوعات إيجار ثابتة‪ ،‬بما في ذلك مدفوعات ثابتة جوهرية‪ ،‬بعد خصم أي حوافز إيجار‪.‬‬ ‫•‬
‫مدفوعات اإليجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشر أو معدل‪ ،‬تقاس في البداية باستخدام المؤشر أو المعدل كما في تاريخ البدء‪.‬‬ ‫•‬
‫المبل المتوقع أن يدفعه المستأجر بموجب ضمانات القيمة المتبقية‪.‬‬ ‫•‬
‫سعر ممارسة خيار الشراء إذا كان المستأجر متأكدا ً بصورة معقولة من ممارسة هذا الخيار‪ .‬أو‬ ‫•‬
‫دفع غرامات إلنهاء عقد اإليجار‪ ،‬إذا كانت مدة اإليجار تتعكس ممارسة خيار إنهاء عقد اإليجار‪.‬‬ ‫•‬
‫يتم عرض التزام عقود اإليجار كبند منفصل في قائمة المركز المالي‪.‬‬

‫يقاس التزام عقود اإليجار الحقا ً عن طريق زيادة القيمة الدفترية لتعكس الفائدة عن التزامات عقود اإليجار‪( ،‬باستخدام أسلوب معدل الفائدة‬
‫الفعلي)‪ ،‬ويتم تخفيض القيمة الدفترية لتعكس مدفوعات اإليجار‪.‬‬

‫تقوم الشركة بإعادة قياس التزامات عقد اإليجار (مع اجراء تسوية مماثلة على موجودات حق االستخدام ذات العالقة) عندما‪:‬‬

‫تتغير مدة عقد اإليجار أو تتغير التقديرات لممارسة حق الشراء‪ ،‬وفي هذه الحالة‪ ،‬يتم إعادة قياس التزامات عقد اإليجار عن طريق‬ ‫•‬
‫خصم دفعات اإليجار المعدلة باستخدام معدل خصم معدل‪.‬‬

‫تتغير دفعات اإليجار نتيجة تغيرات في مؤشر أو معدل أو تغير في مدفوعات متعلقة بضمانات القيمة المتبقية‪ ،‬وفي هذه الحالة‪ ،‬يتم‬ ‫•‬
‫إعادة قياس التزامات عقد اإليجار عن طريق خصم دفعات اإليجار المعدلة باستخدام معدل الخصم األولي (ما لم يكن التغير في‬
‫مدفوعات اإليجار عائدا ً إلى معدل فائدة متغير‪ ،‬وفي هذه الحالة‪ ،‬يتم استخدام معدل خصم معدل)‪.‬‬

‫يتم تعديل عقد ا إليجار ولم تتم المحاسبة عن التعديل كعقد إيجار جديد‪ ،‬وفي هذه الحالة‪ ،‬يتم إعادة قياس التزامات عقد اإليجار عن‬ ‫•‬
‫طريق خصم دفعات اإليجار المعدلة باستخدام معدل خصم معدل‪.‬‬

‫لم تقم الشركة بإجراء هكذا تعديالت خالل الفترات المالية المعروضة‪.‬‬

‫ويتم استهالك موجودات حق االستخدام على مدى مدة العقد أو العمر اإلنتاجي لألصل محل العقد‪ ،‬أيهما أقل‪ .‬إذا كان عقد اإليجار ينقل ملكية‬
‫األصل محل العقد أو تكلفة موجودات حق اإلستخدام تعكس أن الشركة تتوقع ممارسة خيار الشراء‪ ،‬فإن موجودات حق االستخدام ذات‬
‫العالقة تُستهلك على مدى العمر اإلنتاجي لألصل محل العقد‪ .‬ويبدأ االستهالك في تاريخ بدء عقد اإليجار‪.‬‬

‫يتم عرض موجودات حق استخدام كبند منفصل في قائمة المركز المالي‪.‬‬

‫‪8‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫عقود اإليجار (يتبع)‬

‫الشركة كمستأجر (يتبع)‬

‫تطبق الشركة المعيار الدولي للمحاسبة (‪ )36‬لتحديد ما إذا كانت موجودات حق االستخدام قد انخفضت قيمتها وتحتسب أي خسائر محددة‬
‫عن انخفاض القيمة في سياسة "ممتلكات وآالت ومعدات"‪.‬‬
‫اإليجارات المتغيرة التي ال تعتمد على مؤشر أو معدل ال تُدرج ضمن قياس التزام عقود اإليجار وموجودات حق االستخدام‪ .‬ويتم االعتراف‬
‫بالدفعات ذات العالقة كمصروف في الفترة التي يقع فيها الحدث أو الحالة التي تؤدي إلى هذه الدفعات وتدرج في بند "مصروفات أخرى"‬
‫بقائمة الدخل‪.‬‬
‫منافع الموظفين‬

‫يتم تحديد التزامات منافع الموظفين المحددة باستخدام طريقة ائتمان الوحدة المتوقعة‪ ،‬مع إجراء التقييمات االكتوارية في نهاية كل فترة تقرير‪.‬‬
‫يتم إثبات "إعادة القياس"‪ ،‬التي تتكون من األرباح والخسائر االكتوارية في قائمة المركز المالي مباشرة‪ ،‬مع إثبات الخصم أو القيد المقابل‬
‫في قائمة الدخل الشامل اآلخر في الفترة التي يحدث فيها‪ .‬يتم إثبات إعادة القياس المدرجة في الدخل الشامل اآلخر في األرباح المبقاة مباشرة‬
‫وال يُعاد تبويبها إلى قائمة الدخل في فترات الحقة‪.‬يتم االعتراف بتكلفة نهاية الخدمة ضمن قائمة الدخل في حالة تعديل أو تقليص الخطة‪ ،‬أو‬
‫عندما تعترف الشركة بتكاليف إعادة الهيكلة ذات العالقة أو مستحقات إنهاء الخدمة‪ ،‬إذا كان ذلك يتم في وقت مبكر‪ .‬يتم االعتراف باألرباح‬
‫أو الخسائر الناتجة عن تسوية خطة المنافع المحددة عند حدوث التسوية‪.‬‬

‫يُحتسب صافي الفائدة بتطبيق معدل الخصم في بداية الفترة على صافي أصل أو التزامات المنافع المحددة‪ .‬يتم تصنيف تكاليف االستحقاقات‬
‫المحددة على النحو التالي‪:‬‬

‫تكاليف الخدمة (التي تشمل تكاليف الخدمة الحالية وتكاليف الخدمة السابقة باإلضافة إلى األرباح والخسائر من التخفيضات والتسويات)‪.‬‬ ‫•‬
‫صافي مصروفات أو إيرادات الفوائد‪ .‬و‬ ‫•‬
‫إعادة القياس‪.‬‬ ‫•‬

‫تُحتسب مكاسب وخسائر تقليص التكلفة كتكاليف خدمة سابقة‪.‬‬

‫منافع الموظفين قصيرة األجل‬

‫يُعترف بالمطلوبات المتعلقة بمنافع الموظفين الخاصة باألجور والرواتب واإلجازات السنوية وتذاكر السفر واإلجازات المرضية المتوقع‬
‫سدادها بالكامل خالل اثني عشر شهرا ً بعد انتهاء الفترة التي يقوم فيها الموظفين بتقديم الخدمات ذات العالقة‪ .‬يتم تسجيل المطلوبات بالمبل‬
‫غير المخصوم للمنافع المتوقع سدادها مقابل هذه الخدمة‪.‬‬

‫منافع التقاعد‬
‫يتم قيد منافع التقاعد المقدمة لخطط المساهمات المحددة الممولة لموظفيها السعوديين‪ ،‬كمصروفات عند تكبدها‪.‬‬

‫الزكاة والضرائب‬

‫الزكاة‬

‫تخضع الشركة ألنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ("الهيئة") (سابقا ً الهيئة العامة للزكاة والدخل) في المملكة العربية السعودية‪ .‬تحتسب‬
‫الزكاة على أساس الوعاء الزكوي أو صافي الربح المعدل‪ ،‬أيهما أعلى‪ .‬تقيد أي فروق بين التقديرات والربط النهائي عند الموافقة عليه‬
‫وعندها يتم تسوية المخصص‪.‬‬

‫‪9‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫الزكاة والضرائب (يتبع)‬

‫ضريبة االستقطاع‬

‫تقوم الشركة باستقطاع ضرائب على بعض المعامالت مع األطراف غير المقيمة في المملكة العربية السعودية وعلى توزيعات األرباح‬
‫المدفوعة للمساهم غير المقيم‪ ،‬وفقا ً لنظام ضريبة الدخل السعودي‪.‬‬

‫ضريبة قيمة مضافة‬

‫يتم إثبات المصروفات والموجودات بالصافي من ضريبة القيمة المضافة‪ ،‬فيما عدا‪:‬‬

‫‪ -‬عندما تكون ضريبة القيمة المضافة المتكبدة بشأن شراء موجودات أو خدمات غير قابلة لالسترداد من السلطة الضريبية‪ ،‬وفي هذه الحالة‬
‫يتم إثبات ضريبة القيمة المضافة كجزء من تكلفة شراء األصل أو كجزء من بنود المصروفات‪ ،‬حيثما ينطبق ذلك‪.‬‬
‫‪ -‬عند إثبات الذمم المدينة والدائنة مع مبل ضريبة القيمة المضافة المدرجة‪ .‬يتم إدراج صافي مبل ضريبة القيمة المضافة القابلة لالسترداد‬
‫من‪ ،‬أو المستحقة الدفع إلى‪ ،‬السلطة الضريبية کجزء من الذمم المدينة أو الدائنة في قائمة المركز المالي‪.‬‬

‫المخزون‬
‫يتم إثبات المخزون بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما اقل‪ .‬تشتمل التكلفة على المواد المباشرة (حيثما ينطبق ذلك)‪ ،‬وتكاليف العمالة‬
‫المباشرة والمصروفات غير المباشرة المتكبدة للوصول بالمخزون إلى موقعه وحالته الراهنة‪ .‬يتم حساب سعر التكلفة باستخدام طريقة متوسط‬
‫السعر المرجح‪ .‬وتتمثل صافي القيمة القابلة للتحقق في سعر البيع التقديري بعد خصم جميع التكاليف المقدرة لإلتمام والتكاليف التي سيتم‬
‫تكبدها غب التسويق والبيع والتوزيع‪.‬‬

‫نقد وما في حكمه‬

‫يتضمن النقد وما في حكمه االرصدة لدى البنوك والودائع قصيرة االجل والودائع تحت الطلب واستثمارات أخرى عالية السيولة قصيرة‬
‫األجل ذات فترات استحقاق أصلية تبل ثالثة أشهر أو أقل‪ ،‬والقابلة للتحويل الفورى إلى مبال معلومة من النقد والتى تخضع لمخاطر تغيرات‬
‫في القيمة غير هامة‪.‬‬

‫يخضع النقد وما في حكمه لمتطلبات انخفاض القيمة وفقا ً للمعيار الدولي للتقرير المالي (‪.)9‬‬

‫األدوات المالية‬
‫يتم االعتراف بالموجودات والمطلوبات المالية في قائمة المركز المالي عندما تكون الشركة طرفا ً في شروط تعاقدية لألداة‪.‬‬

‫ي بالقيمة العادلة‪ .‬يتم إضافة أو طرح تكاليف المعامالت العائدة مباشرة إلى اقتناء‬‫تُقاس الموجودات والمطلوبات المالية عند االعتراف األول ّ‬
‫أو إصدار الموجودات والمطلوبات المالية (بخالف الموجودات المالية والمطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل) إلى القيمة‬
‫العادلة للموجودات المالية أو المطلوبات المالية للمو جودات إذا اقتضى األمر‪ ،‬عند االعتراف األولي‪ .‬يتم إدراج تكاليف المعامالت العائدة‬
‫مباشرة إلى االستحواذ على الموجودات المالية أو المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل مباشرة في قائمة الدخل‪.‬‬

‫الموجودات المالية‬
‫تم االعتراف أو التوقف عن االعتراف بجميع عمليات الشراء أو البيع العادية للموجودات المالية في تاريخ المعاملة‪ .‬إن مشتريات أو مبيعات‬
‫األصول العادية بالطريقة العادية تتطلب تسليم موجودات ضمن اإلطار الزمني المحدد بموجب الئحة أو اتفاقية في السوق‪.‬‬

‫يتم الحقا ً قياس جميع الموجودات المالية المعترف بها بالكامل إما بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة‪ ،‬على حسب تصنيف الموجودات المالية‪.‬‬

‫تصنيف الموجودات المالية‬

‫يتم الحقا ً قياس أدوات الدين التي تستوفي الشروط التالية بالتكلفة المطفأة‪:‬‬ ‫أ)‬

‫يُحتفظ باألصل المالي ضمن نموذج أعمال يهدف إلى االحتفاظ باألصول المالية من أجل تحصيل تدفقات نقدية تعاقدية‪ .‬و‬ ‫•‬
‫تؤدي التدفقات النقدية التعاقدية لألصل إلى نشوء تدفقات نقدية في مواعيد محددة تكون دفعات مقصورة على أصل الدين والفائدة على‬ ‫•‬
‫أصل المبل القائم‪.‬‬
‫‪10‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫الموجودات المالية (يتبع)‬

‫تصنيف الموجودات المالية (يتبع)‬

‫التكلفة المطفأة وطريقة الفائدة الفعلية‪:‬‬

‫وتتمثل التكلفة المطفأة لألصل المالي في المبل الذي قيست به الموجودات المالية بمقداره عند االعتراف األولي مطروحا ً منها مدفوعات‬
‫أصل المبل مضافا ً أو مخصوما ً منه اإلطفاء التراكمي باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي ألي فرق بين ذلك المبل األولي ومبل االستحقاق‪،‬‬
‫المعدل ألي مخصص خسارة‪ .‬إن القيمة الدفترية اإلجمالية لألصل المالي هي التكلفة ال ُمطفأة لألصل المالي قبل تعديل أي مخصص خسارة‪.‬‬

‫إن طريقة الفائدة الفعلية هي طريقة الحتساب التكلفة المطفأة ألداة الدين وتوزيع إيرادات الفوائد على الفترة المعنية‪ .‬يُحتسب معدل الفائدة‬
‫الفعلي بتطبيق معدل الفائدة الفعلي على القيمة الدفترية اإلجمالية لألصل المالي‪.‬‬

‫حالياً‪ ،‬تدرج الشركة النقـد وما في حـكمه والذمم المدينة التجارية والذمم المدينة األخرى والمستحق من أطراف ذات عالقة وسلف موظفين‬
‫بالتكلفة المطفأة‪.‬‬

‫ب) يتم قياس أدوات الدين التي تستوفي الشروط التالية الحقا ً بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬

‫يُحتفظ باألصل المالي ضمن نموذج أعمال يتحقق هدفه من خالل تحصيل تدفقات نقدية تعاقدية وبيع موجودات مالية‪ .‬و‬ ‫•‬

‫تؤدي التدفقات النقدية التعاقدية لألصل إلى نشوء تدفقات نقدية في مواعيد محددة تكون دفعات مقصورة على أصل الدين والفائدة على‬ ‫•‬
‫أصل المبل القائم‪.‬‬

‫ال تمتلك الشركة حاليا ً أي أداة دين مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬

‫ج) أدوات حقوق ملكية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪:‬‬
‫عند االعتراف األولي‪ ،‬يمكن للشركة إجراء اختيار بشكل غير قابل للنقض (على أساس كل أداة على حدة) تصنيف االستثمارات في‬
‫أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ .‬ال يُسمح استخدام التصنيف بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫اآلخر إذا كان االستثمار في حقوق الملكية بغرض المتاجرة محتفظ به لغرض المتاجرة أو إذا كان يمثل مقابل محتمل معترف به من‬
‫قبل المشتري في عملية اندماج أعمال‪.‬‬

‫ال تمتلك الشركة حاليا ً أي حقوق ملكية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬

‫يتم‪ ،‬بشكل افتراضي‪ ،‬قياس جميع الموجودات المالية األخرى الحقا ً بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪.‬‬ ‫د)‬

‫ال تمتلك الشركة حاليا ً أي موجودات مالية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪.‬‬

‫‪11‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫األدوات المالية )يتبع)‬

‫الموجودات المالية (يتبع)‬

‫االنخفاض في قيمة الموجودات المالية‬

‫تقوم الشركة بإثبات مخصص للخسائر االئتمانية المتوقعة للذمم المدينة التجارية والذمم المدينة األخرى‪ .‬يتم تحديث مبل الخسارة االئتمانية‬
‫المتوقعة في تاريخ كل تقرير مالي لتعكس التغيرات في مخاطر االئتمان منذ االعتراف األولي لألداة المالية المعنية‪.‬‬

‫تعترف الشركة دائما ً بخسارة ائتمانية متوقعة على مدى العمر للذمم المدينة التجارية والذمم المدينة األخرى باستخدام الطريقة المبسطة‪ .‬يتم‬
‫تقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة عن هذه الموجودات المالية باستخدام جدول مخصصات بنا ًء على خبرة خسارة االئتمان التاريخية للشركة‪،‬‬
‫مع تعديلها للعوامل الخاصة بالمدينين وبالظروف االقتصادية العامة وتقييم كل من االتجاه الحالي وكذلك المتوقع للظروف في تاريخ التقرير‬
‫المالي‪ ،‬بما في ذلك القيمة الزمنية للنقود‪ ،‬حيثما كان ذلك مناسبا ً‪.‬‬

‫الخسارة االئتمانية المتوقعة على مدى العمر المتوقع هي الخس ارة االئتمانية المتوقعة التي تنتج عن جميع أحداث التعثر المحتملة في السداد‬
‫على مدار العمر المتوقع لألداة المالية‪.‬‬

‫(‪ )1‬تعريف التعثر في السداد‪:‬‬

‫تعتبر الشركة ما يلي حالة تعثر في السداد لغرض إدارة مخاطر االئتمان حيث تشير الخبرة التاريخية إلى أن الموجودات المالية التي تستوفي‬
‫أحد المعايير التالية ال يمكن استردادها بشكل عام‪.‬‬

‫عندما يكون هناك خرق لالشتراطات المالية من قبل المدين‪ .‬و‬ ‫•‬
‫عندما تشير المعلومات التي يتم تطويرها داخليا ً أو يتم الحصول عليها من مصادر خارجية إلى أنه من غير المحتمل أن يقوم المقترض‬ ‫•‬
‫بتسديد مديونيته للدائنين‪ ،‬بما في ذلك التزامات الشركة‪ .‬بشكل كامل (دون مراعاة أي ضمانات تحتفظ بها الشركة)‪.‬‬

‫بصــرف النظـــر عـــن التحليــل الســـابق‪ ،‬تعتبـــر الشركة أن التخلـــف عـــن الســداد قـــد حـــدث عنـــدما يتجـــاوز األصـــل المـــالي‬
‫تاريخ استحقاقه بأكثر من ‪ 120‬يوما ً مـــا لــم يكـــن لـــدى الشركة معلومــات معقولـــة ومدعومة منطقيـــا ً إلثبـــات أن هنـــاك معيـــارا ً‬
‫للتخلف عن السداد بخالف هذا‪.‬‬

‫(‪ )2‬الموجودات غير المالية منخفضة القيمة االئتمانية‪:‬‬

‫يتم تقييم الموجودات المالية على أنها منخف ضة القيمة االئتمانية عند وقوع حدث أو أكثر يكون له أثر ضار على التدفقات النقدية المستقبلية‬
‫المقدرة لذلك األصل المالي‪ .‬تتضمن األدلة على أن الموجودات المالية منخفضة القيمة االئتمانية تتضمن بيانات يمكن مالحظتها حول األحداث‬
‫التالية‪:‬‬

‫صعوبة مالية كبيرة للمصدر أو المقترض‪.‬‬ ‫•‬

‫اإلخالل بالعقد‪ ،‬مثل التخلف عن السداد أو التأخر‪.‬‬ ‫•‬
‫الممول المقترض‪ ،‬ألسباب اقتصادية أو تعاقدية تتعلق بصعوبة مالية للمقترض‪ ،‬امتيازات لم يأخذها المقترض بعين االعتبار‪.‬‬
‫ّ ِّ‬ ‫منح‬ ‫•‬
‫من المحتمل أن يدخل المقترض في إفالس أو إعادة هيکلة مالية أخرى‪.‬‬ ‫•‬
‫اختفاء السوق النشطة لألصل المالي بسبب الصعوبات المالية‪.‬‬ ‫•‬

‫(‪ )3‬سياسة الشطب‪:‬‬

‫تقوم الشركة بشطب الموجودات المالية عندما تكون هناك معلومات تشير إلى أن المقترض يعاني من صعوبات مالية شديدة وال يوجد توقعات‬
‫باالسترداد‪ ،‬على سبيل المثال‪ ،‬عندما يكون المقترض قد تم وضعه تحت التصفية أو دخل في إجراءات إفالس‪ .‬قد تظل الموجودات المالية‬
‫المشطوبة خاضعة ألنشطة اإلنفاذ بموجب إجراءات االسترداد الخاصة بالشركة‪ ،‬مع مراعاة الحصول على االستشارات القانونية حيثما كان‬
‫ذلك مناسبا ً‪ .‬يُعترف بأي استردادات في قائمة الدخل‪.‬‬

‫‪12‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫األدوات المالية (يتبع)‬

‫الموجودات المالية (يتبع)‬

‫االنخفاض في قيمة الموجودات المالية (يتبع)‬

‫(‪ )4‬قياس واالعتراف بالخسائر االئتمانية المتوقعة‪:‬‬

‫يعتبر قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة دالة على احتمال التعثر في السداد أو معدل الخسارة عند التعثر (بمعنى حجم الخسارة إذا كان هناك‬
‫تعثر في السداد) والتعرض عند التعثر في السداد‪ .‬يعتمد تقييم احتمالية التخلف عن السداد والخسارة المعطاة االفتراضية على البيانات‬
‫التاريخية المعدلة بواسطة معلومات النظرة مستقبلية كما هو مبين أعاله‪ .‬أما فيما يتعلق التعرض عند التخلف عن السداد‪ ،‬بالنسبة للموجودات‬
‫المالية‪ ،‬فيتمثل ذلك في القيمة الدفترية اإلجمالية للموجودات في تاريخ التقرير‪.‬‬

‫بالنسبة للموجودات المالية‪ ،‬يتم تقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة بالفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة وفقا ً للعقد وجميع‬
‫التدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استالمها‪ ،‬المخصومة بمعدل الفائدة الفعلي األصلي‪.‬‬

‫تعترف الشركة بأرباح أو خسائر انخفاض القيمة في قائمة الدخل لجميع األدوات المالية مع تعديل قيمتها الدفترية من خالل حساب مخصص‬
‫الخسارة‪.‬‬

‫التوقف عن االعتراف بالموجودات المالية‬

‫تتوقف الشركة عن إثبات األصل المالي فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من األصل أو إذا قامت بتحويل األصل المالي‬
‫وقامت بشكل جوهري بنقل جميع مخاطر والمنافع المرتبطة بملكية األصل إلى منشأة أخرى‪ .‬إذا لم تقم الشركة بنقل أو االحتفاظ بشكل‬
‫جوهري بجميع مخاطر ومنافع الملكية واستمرت في السيطرة على األصول المحولة‪ ،‬تعترف الشركة بحصتها المتبقية في األصل وكذلك‬
‫بااللتزام المتعلق بالمبال التي قد تضطر الشركة لدفعها‪ .‬إذا احتفظت الشركة بجميع مخاطر ومنافع ملكية األصل المالي المحول‪ ،‬تستمر‬
‫الشركة في االعتراف بالموجودات المالية وتسجل أيضا ً تمويل مضمون مقابل العائدات المستلمة‪.‬‬

‫عند التوقف عن االعتراف بأصل مالي يتم قياسه بالتكلفة المطفأة‪ ،‬فإن الفرق بين القيمة الدفترية لألصل ومجموع المقابل المستلم والرصيد‬
‫المدين يُعترف به في قائمة الدخل‪.‬‬

‫المطلوبات المالية وحقوق الملكية‬

‫التصنيف كدين أو حقوق ملكية‬

‫يتم تصنيف أدوات الدين وأدوات حقوق الملكية كمطلوبات مالية أو كحقوق ملكية وفقا ً لجوهر الترتيبات التعاقدية وتعريفات االلتزام المالي‬
‫وأداة حقوق الملكية‪.‬‬

‫أدوات حقوق الملكية‬

‫إن أداة حقوق الملكية هي أي عقد ينتج عنه حصة في أصول المنشأة بعد خصم كافة التزاماتها‪ .‬يُعترف بأدوات حقوق الملكية الصادرة من‬
‫قبل الشركة بالعوائد المقبوضة بالصافي بعد خصم تكاليف اإلصدار المباشرة‪.‬‬

‫المطلوبات المالية‬
‫تُقاس المطلوبات المالية الحقا ً بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي‪.‬‬

‫إن طريقة الفائدة الفعلية هي طريقة الحتساب التكلفة المطفأة لاللتزام المالي وتوزيع مصروفات الفوائد على الفترة المعنية‪ .‬إن معدل الفائدة‬
‫الفعلي هو المعدل الذي يستخدم لخصم المدفوعات النقدية المستقبلية المقدرة (بما في ذلك جميع الرسوم والنقاط المدفوعة أو المستلمة والتي‬
‫تشكل جزءا ً ال يتجزأ من معدل الفائدة الفعلي وتكاليف المعاملة واألقساط أو الخصومات أخرى) من خالل العمر اإلنتاجي المتوقع لاللتزام‬
‫المالي‪ ،‬أو فترة أقصر‪ ،‬عند اللزوم‪ ،‬إلى التكلفة المطفأة لاللتزام المالي‪.‬‬

‫‪13‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫األدوات المالية (يتبع)‬

‫المطلوبات المالية وحقوق الملكية (يتبع)‬

‫التوقف عن االعتراف بالمطلوبات المالية‬

‫تتوقف الشركة عن االعتراف بالمطلوبات المالية عند الوفاء بالتزاماتها أو إلغائها أو انتهاء مدتها‪ .‬الفرق بين القيمة الدفترية للمطلوبات المالية‬
‫التي توقف االعتراف بها والمقابل المادي المسدد ومستحق السداد‪ ،‬يتم إثباته في قائمة الدخل‪.‬‬

‫مقاصة االدوات المالية‬

‫تتم المقاصة بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية ويدرج صافي المبل في قائمة المركز المالي إذا كانت هناك حقوق قانونية حالية‬
‫قابلة التنفيذ لمقاصة المبال المحققة وتوجد نية للسداد على أساس الصافي أو تحقيق الموجودات وتسوية المطلوبات في آن واحد‪.‬‬

‫مطلوبات العقود‬
‫مطلوبات العقود هي االلتزام بنقل بضائع أو خدمات إلى عميل تسلمت الشركة مقابالً ماليا ً له (أو مبل مقابل مالي مستحق) من العميل‪ .‬إذا‬
‫دفع العميل مقابالً ماليا ً قبل قيام الشركة بتحويل البضائع أو الخدمات إلى العميل‪ ،‬يتم إثبات مطلوبات العقود عند السداد أو عند استحقاق‬
‫السداد (أيهما أقرب)‪ .‬يُعترف بمطلوبات العقود كإيراد عندما تقوم الشركة باألداء بموجب العقد‪.‬‬

‫مخصصات‬
‫يُعترف بالمخصصات عند وجود التزام حالي قانونى أو حكمى ‪ -‬نتيجة لحدث فى الماضى ‪ -‬على الشركة ويمكن عمل تقدير موثوق لمبل‬
‫االلتزام ويكون من المحتمل أن يترتب عنه تدفق لمنافع اقتصادية لتسوية ذلك االلتزام ويمكن تقدير قيمة االلتزام بشكل موثوق‪.‬‬

‫المبال المدرجة كمخصصات تعتبر أفضل تقدير لقياس المقابل المطلوب ل تسوية اإللتزامات الحالية في نهاية فترة المالية‪ ،‬أخذا ً بعين االعتبار‬
‫المخاطر واألمور غير المؤكدة المحيطة بتلك االلتزامات‪ .‬عند قياس قيمة المخصص بنا ًء على التدفقات النقدية المقدرة لتسوية االلتزامات‬
‫الحالية‪ ،‬فإن قيمتها الدفترية تقاس بنا ًء على القيمة الحالية لتلك التدفقات النقدية (عندما يكون أثر القيمة الزمنية للمال جوهريا ً)‪.‬‬

‫عندما يتوقع إسترداد بعض أو كل المبال المطلوبة لتسوية المخصصات من طرف ثالث‪ ،‬يتم إثباتها كذمم مدينة ضمن الموجودات إذا أمكن‬
‫التأكد أن هذه الذمم قابلة للتحصيل ويمكن قياس قيمة هذه الذمم بشكل موثوق به‪.‬‬

‫تحقق اإليرادات‬
‫يُعترف باإليرادات بمبل يعكس المقابل الذي تتوقع المنشأة الحصول عليه مقابل نقل السلع أو الخدمات إلى العميل‪ ،‬باستثناء المبال المحصلة‬
‫نيابة عن الغير‪ .‬يتم تعديل اإليرادات للخصومات المتوقعة وخصومات الكمية والمرتجعات والحسومات التي يتم تقديرها بنا ًء على البيانات‬
‫التاريخية أو التوقعات والتصورات‪ .‬تضع الشركة في االعتبار ما إذا كانت هناك وعود أخرى في العقد تمثل التزامات أداء منفصلة يجب‬
‫توزيع جزء من سعر المعاملة عليها‪ .‬عند تحديد سعر المعاملة‪ ،‬تضع الشركة في اعتبارها أثر المقابل المالي المتغير ووجود عنصر تمويل‬
‫جوهري والمقابل غير النقدي والمقابل المالي مستحق الدفع إلى العميل‪ ،‬إن وجد‪.‬‬

‫يتم إثبات اإليرادات من بيع البضاعة في المرحلة الزمنية التي يتم فيها نقل السيطرة على البضاعة إلى العميل‪ ،‬ويكون ذلك عموما ً عند تسليم‬
‫البضاعة‪.‬‬

‫المصروفات‬
‫تتكون مصروفات البيع والتوزيع بشكل رئيسي من التكاليف المتكبدة في توزيع وتسويق منتجات وخدمات الشركة‪ .‬يتم تصنيف جميع‬
‫المصروفات األخرى كمصروفات عمومية وإدارية‪.‬‬

‫تتضمن المصروفات العمومية واإلدارية التكاليف المباشرة وغير المباشرة والتي ال تمثل بشكل محدد جز ًء من التكاليف المباشرة وفقا ً للمبادئ‬
‫المحاسبية المتعار ف عليها‪ .‬يتم توزيع المصروفات المشتركة بين المصروفات العمومية واإلدارية ومصروفات البيع والتوزيع وتكلفة‬
‫اإليرادات‪ ،‬إن لزم األمر‪ ،‬على أساس منتظم‪.‬‬

‫‪14‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫العمالت األجنبية‬
‫عند إعداد القوائم المالية األولية لكل منشأة‪ ،‬يجرى ترجمة المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية إلى العملة الوظيفية (العمالت األجنبية)‬
‫للمنشأة على أساس أسعار الصرف السائدة بتاريخ تلك المعامالت‪ .‬أما الموجودات والمطلوبات النقدية التي تتم بالعمالت األجنبية فيجري‬
‫ترجمتها لتعكس ما يعادلها بالعملة الوظيفية للشركة بأسعار الصرف السائدة بتاريخ كل فترة تقرير مالي ويتم االعتراف بفروق التغيرات في‬
‫أسعار الصرف في قائمة الدخل في الفترة التي تنشأ فيها‪ .‬إن البنود غير النقدية التي تم إثباتها القيمة العادلة بالعمالت األجنبية يتم ترجمتها‬
‫باستخدام أسعار الصرف السائدة بتاريخ تحديد القيمة العادلة‪ .‬ال يتم ترجمة البنود غير النقدية التي تقاس على أساس التكلفة التاريخية للعملة‬
‫األجنبية‪.‬‬

‫تكاليف االقتراض‬
‫تكاليف االقتراض العائدة مباشرة القتناء أو إنشاء أو إنتاج موجودات مؤهلة (وهي موجودات بحاجة لفترة كبيرة من الوقت حتى تصبح هذه‬
‫الموجودات جاهزة لالستخدام أو البيع المعدة له) يتم اضافتها إلى تكلفة هذه الموجودات حتى تصبح هذه الموجودات جاهزة لالستخدام أو‬
‫البيع المعدة له‪.‬‬

‫إيرادات االستثمارات المكتسبة من االستثمارات المؤقتة للقروض المحددة التي تعتمد تكاليفها على الموجودات المؤهلة يتم خصمها من‬
‫تكاليف التمويل المؤهلة للرسملة‪ .‬يتم إثبات التكاليف التمويلية األخرى في قائمة الدخل في فترة تكبدها‪.‬‬

‫االنخفاض في قيمة الموجودات غير المالية‬

‫تقوم الشركة بتاريخ كل تقرير مالي بمراجعة القيم الدفترية لموجوداتها الملموسة وغير الملموسة‪ ،‬للتأكد من عدم وجود مؤشر يدل على‬
‫انخفاض في قيمة ه ذه الموجودات‪ .‬في حالة وجود هذا المؤشر‪ ،‬يتم تحديد القيمة القابلة لالسترداد لتلك الموجودات للتوصل الى قيمة‬
‫االنخفاض في قيمة الموجودات (ان وجد)‪ .‬وفي حالة عدم إنتاج األصل لتدفقات نقدية تكون مستقلة عن الموجودات األخرى‪ ،‬تقوم الشركة‬
‫بتقدير القيمة القابلة لالسترداد للوحدة المولدة للنفد التي يعود إليها ذلك األصل‪ .‬وعند إمكانية تحديد أساس معقول وثابت للتوزيع‪ ،‬يتم توزيع‬
‫الموجودات المشتركة على الوحدات الفردية المنتجة للنقد‪ ،‬أو بخالف ذلك يتم توزيعها على الهيئة األصغر من الوحدات المنتجة للنقد والتي‬
‫يمكن تحديد أساس توزيع معقول وثابت لها‪.‬‬

‫القيمة القابلة لالسترداد هي القيمة العادلة مطروحا ً منها تكاليف االستبعاد والقيمة المستخدمة‪ ،‬أيهما أعلى‪ .‬وعند تقييم القيمة المستخدمة‪ ،‬يتم‬
‫خصم التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة إلى قيمتها الحالية باستخدام معدل خصم قبل الضريبة (قبل الزكاة) يعكس تقييمات السوق الحالية‬
‫للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المحددة للموجودات التي لم يتم تعديل تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية لها‪.‬‬

‫إذا تم تقدير القيمة القابلة لالسترداد للموجودات (أو الوحدة المولدة للنقد) إلى ما دون قيمتها الدفترية‪ ،‬يتم تخفيض القيمة الدفترية للموجودات‬
‫(أو الوحدة المولدة للنقد) إلى قيمتها القابلة لالسترداد‪ .‬ويتم إثبات خسارة االنخفاض في القيمة مباشرة في قائمة الدخل‪.‬‬

‫وعندما يتم رد خسارة االنخفاض في القيمة في وقت الحق‪ ،‬يتم زيادة القيمة الدفترية للموجودات (أو الوحدة المولدة للنقد) إلى التقدير المعدل‬
‫لقيمتها القابلة لالسترداد بحيث ال تتجاوز القيمة الدفترية التي تمت زيادتها‪ ،‬القيمة الدفترية التي كان سيتم تحديدها لو لم يتم االعتراف بخسارة‬
‫االنخفاض في قيمة الموجودات (أو الوحدة المولدة للنقد) في سنوات سابقة‪ .‬ويتم إثبات رد خسارة االنخفاض في القيمة مباشرة في قائمة‬
‫الدخل‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫تصنيف الموجودات والمطلوبات كمتداولة وغير متداولة‬

‫تعرض الشركة الموجودات والمطلوبات في قائمة المركز المالي بنا ًء على تصنيفها كمتداولة ‪ /‬غير متداولة‪ .‬يتم تصنيف األصل كمتداول‬
‫عندما‪:‬‬
‫‪ -‬يتوقع أن تتحقق أو يقصد أن يتم بيعها أو استهالكها في دورة التشغيل العادية‪.‬‬
‫‪ -‬في حالة االحتفاظ بها بشكل أساسي لغرض المتاجرة‪.‬‬
‫‪ -‬يتوقع أن تتحقق خالل اثني عشر شهرا ً بعد فترة التقرير المالي‪ ،‬أو‬
‫‪ -‬نقد أو ما في حكمه مالم يحظر أن يتم تبادلها أو استخدامها لتسوية مطلوبات لمدة أقلها اثنى عشر شهرا ً بعد فترة التقرير المالي‪.‬‬
‫يتم تصنيف جميع الموجودات األخرى كموجودات غير متداولة‪.‬‬

‫يتم تصنيف االلتزام كمتداول عندما‪:‬‬

‫‪ -‬يتوقع أن تتم تسويتها في دورة التشغيل العادية‪.‬‬
‫‪ -‬في حالة االحتفاظ بها بشكل أساسي لغرض المتاجرة‪.‬‬
‫‪ -‬عندما تستحق السداد خالل اثني عشر شهرا ً من تاريخ التقرير المالي‪ ،‬أو‬
‫‪ -‬عند عدم وجود حق غير مشروط لتأجيل سداد المطلوبات لمدة ال تقل عن اثني عشر شهرا ً بعد فترة التقرير المالي‪.‬‬
‫وتصنف الشركة جميع المطلوبات األخرى كمطلوبات غير متداولة‪.‬‬

‫االحتياطي النظامي‬
‫وفقا لنظام الشركات بالمملكة العربية السعودية‪ ،‬ينبغي على الشركة تكوين احتياطي نظامي بتحويل نسبة ‪ ٪10‬من الربح حتى يبل االحتياطي‬
‫‪ ٪30‬من رأس المال‪ .‬هذا االحتياطي غير متاح للتوزيع كأرباح‪.‬‬

‫ارتباطات محتملة‬
‫ال يُعترف باالرتباطات المحتملة في القوائم المالية األولية‪ .‬وينبغي اإلفصاح عنها ما لم يكن احتمال تدفق الموارد التي تمثل المنافع االقتصادية‬
‫غير وارد‪ .‬أما المطلوبات المحتملة فيتم تسجيلها في قائمة المركز المالي ضمن الذمم الدائنة التجارية والمصروفات المستحقة‪ .‬ال يُعترف‬
‫بالموجودات المحتملة في القوائم المالية األولية ولكن يُفصح عنها عندما يكون تدفق المنافع االقتصادية وارداً‪.‬‬

‫المعايير الجديدة والمعدلة التي ليس لها تأثير جوهري على القوائم المالية األولية‬

‫تم تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي المعدلة التالية‪ .‬لم يكن العتماد هذه المعايير المعدلة أي تأثير جوهري على المبال المدرجة في‬
‫الفترة الحالية والفترات السابقة‪.‬‬

‫التخفيضات استجابة لتأثيرات كوڤيد‪ 19-‬على المستأجرين (تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،)16‬يُطبّق على الفترات‬ ‫•‬
‫السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2020‬م أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫إصالح معدَّل الفائدة المعياري ‪ -‬المرحلة ‪( 2‬تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ )9‬والمعيار الدولي للمحاسبة (‪ )39‬والمعيار‬ ‫•‬
‫الدولي للتقرير المالي (‪ )7‬والمعيار الدولي للتقرير المالي (‪ )4‬والمعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،))16‬يُطبّق على الفترات التي تبدأ في‬
‫‪ 1‬يناير ‪2020‬م أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬

‫‪16‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .3‬ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫المعايير الجديدة والمعدلة الصادرة والتي لم ت ُطبّق بعد‬

‫العقود المحملة بخسائر ‪ -‬تكلفة استيفاء عقد (التعديالت على المعيار الدولي للمحاسبة ‪ ،)37‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في‬ ‫•‬
‫‪ 1‬يناير ‪2022‬م أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقرير المالي ‪2020-2018‬م ‪ -‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2022‬م أو‬ ‫•‬
‫بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫ممتلكات وآالت ومعدات‪ :‬المتحصالت قبل االستخدام المخصص (التعديالت على المعيار الدولي للمحاسبة ‪ ،)16‬يُطبّق على الفترات‬ ‫•‬
‫السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2022‬م أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫مرجعيات اإلطار المفاهيمي (تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،))3‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير‬ ‫•‬
‫‪2022‬م أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫المعيار الدولي للتقرير المالي (‪" - )17‬عقود التأمين"‪ ،‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2023‬م أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫•‬
‫تصنيف المطلوبات كمتداولة وغير متداولة (تعديالت على المعيار الدولي للمحاسبة ‪ )1‬يطبق على الفترات التي تبدأ في ‪ 1‬يناير‬ ‫•‬
‫‪2023‬م أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،)17‬يُطبّق على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2023‬م أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫•‬
‫إفصاح السياسات المحاسبية ‪ -‬تعديل على المعيار الدولي للمحاسبة (‪ ))1‬وبيان ممارسة المعايير الدولية للتقرير المالي (‪ ،)2‬ويُطبّق‬ ‫•‬
‫على الفترات السنوية التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2023‬م أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫تعريف التقدير المحاسبي (تعديالت على معيار المحاسبة الدولي (‪ ،))8‬يسري على الفترات التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪2023‬م أو بعد ذلك‬ ‫•‬
‫التاريخ‪.‬‬
‫بيع أو مساهمة في األصول بين المستثمر والشركة الزميلة أو المشروع المشترك (تعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية‬ ‫•‬
‫رقم ‪ 10‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم ‪ ،)28‬سيتم تحديد فترة السريان السنوية فيما بعد‪.‬‬

‫المعايير الدولية للتقرير المالي المذكورة أعاله من غير المتوقع أن يكون لها تأثير جوهري على القوائم المالية للشركة‪.‬‬

‫‪ .4‬أحكام محاسبية هامة ومصادر رئيسية لعدم التأكد في التقدير‬

‫إن إعداد القوائم المالية األولية للشركة يتطلب من اإلدارة إصدار األحكام والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على المبال المعلنة لإليرادات‬
‫والمصروفات والموجودات والمطلوبات واإلفصاحات المرفقة‪ ،‬وإفصاحات المطلوبات الطارئة في تاريخ التقرير المالي‪ .‬إال أن عدم التأكد‬
‫من هذه اإلفتراضات والتقديرات قد ينتج عنه مخرجات يمكن ان تتطلب تعديالت جوهرية على القيمة الدفترية لألصل أو المطلوبات المتأثرة‬
‫في المستقبل ‪.‬‬

‫إن هذه التقديرات واالفتراضات تستند إلى الخبرة السابقة والعوامل األخرى التي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف وتستخدم للحكم على‬
‫القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات التي ال تكون متاحة بسهولة من المصادر األخرى‪ .‬تتم مراجعة التقديرات واالفتراضات المتعلقة بها‬
‫على أساس مستمر‪ .‬يُعترف بالتعديالت على التقديرات المحاسبية في الفترة التى تتم فيها مراجعة التقديرات أو في فترة المراجعة والفترات‬
‫المستقبلية إذا كانت التقديرات المتغيرة تؤثر على الفترات الحالية والفترات المستقبلية ‪.‬‬

‫األحكام الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية‬

‫في إطارتطبيق السياسات المحاسبية للمنشأة‪ ،‬على النحو المبين في إيضاح (‪ ،)3‬لم تصدر اإلدارة أي أحكام هامة قد يكون لها تأثير جوهري‬
‫على المبال المعترف بها في القوائم المالية األولية‪.‬‬

‫مصادر رئيسية لعدم التأكد في التقدير‬

‫فيما يلي االفتراضات الرئيسية المتعلقة بالمستقبل والمصادر الرئيسية األخرى للتقديرات غير المؤكدة كما في تاريخ نهاية فترة التقرير المالي‬
‫والتي لها مخاطر هامة والتي قد تتسبب في إجراء تعديالت جوهرية للقيم الدفترية للموجودات والمطلوبات خالل السنة المالية القادمة‪.‬‬

‫ممتلكات وآالت ومعدات‬

‫تراجع الشركة مدى مالءمة معدل االستهالك والعمر اإلنتاجي والقيمة المتبقية المستخدمة في حساب االستهالك‪ .‬عالوة على ذلك‪ ،‬عند‬
‫الضرورة‪ ،‬يتم إجراء تقدير للمبل القابل لالسترداد لألصول بسبب انخفاض القيمة على أساس سنوي‪.‬‬

‫‪17‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .4‬أحكام محاسبية هامة ومصادر رئيسية لعدم التأكد في التقدير (يتبع)‬

‫مصادر رئيسية لعدم التأكد في التقدير (يتبع)‬

‫االنخفاض في قيمة الموجودات غير المالية‬

‫يحدث االنخفاض في القيمة عندما تتجاوز القيمة الدفترية لألصل أو الوحدة المولدة للنقد قيمته القابلة لالسترداد والتي تمثل القيمة العادلة‬
‫ناقصا تکاليف البيع أو القيمة قيد االستخدام‪ ،‬أيهما أعلى‪ .‬إن حساب القيمة العادلة ناقصا تكاليف البيع يتم بنا ًء على البيانات المتاحة من‬
‫معامالت البيع التي تتم في معامالت تجارية بحتة من أصول مماثلة وأسعار السوق القابلة للمالحظة ناقصا ً التكاليف اإلضافية الالزمة‬
‫الستبعاد األصل‪ .‬يتم تقدير القيمة المستخدمة بنا ًء على طريقة التدفقات النقدية المخصومة‪ .‬تستمد تلك التدفقات النقدية من الموازنة التقديرية‬
‫للخمس سنوات المقبلة والتي ال تتضمن أنشطة إعادة الهيكلة التي لم تلتزم بها الشركة بعد أو أي استثمارات جوهرية في المستقبل والتي من‬
‫شأنها أن تعزز أداء الوحدة المولدة للنقد التي يتم اختبارها في المستقبل‪ .‬إن القيمة القابلة لالسترداد حساسة لمعدل الخصم المستخدم من خالل‬
‫نموذج التدفقات النقدية المخصومة وكذلك صافي التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة ومعدل النمو المستخدم ألغراض االستدالل‪.‬‬

‫مخصص مخزون بطيء الحركة ومتقادم‬

‫يت م إثبات المخزون بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما اقل‪ .‬يتم إجراء تعديالت لتخفيض تكلفة المخزون إلى صافي القيمة القابلة‬
‫للتحقق‪ ،‬عند الضرورة‪ ،‬على مستوى المنتج بسبب الزيادة المقدرة أو التقادم أو التلف‪ .‬تشمل العوامل التي تؤثر على هذه التعديالت التغير‬
‫في الطلب وتسعير المنتج والتدهور المادي والجودة‪.‬‬

‫احتساب مخصص الخسارة‬

‫عند قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ ،‬تستخدم الشركة معلومات متوقعة معقولة وداعمة‪ ،‬تستند إلى افتراضات للحركة المستقبلية لمختلف‬
‫المحركات االقتصادية وكيف ستؤثر هذه العوامل على بعضها البعض‪.‬‬

‫معدل الخسارة عند التعثر هو تقدير للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد‪ .‬وهو يستند إلى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة‬
‫الممولة استالمها‪ ،‬مع األخذ في االعتبار التدفقات النقدية من الضمان والتعزيزات االئتمانية المتعلقة‪.‬‬
‫ّ ِّ‬ ‫والتدفقات التي تتوقع الجهة‬

‫تعد احتمالية التعثر أحد المدخالت الرئيسية في قياس خسارة ائتمانية متوقعة‪ .‬احتمالية التعثر هو تقدير الحتمال التعثر في السداد خالل فترة‬
‫زمنية معينة‪ ،‬ويشمل حسابه البيانات التاريخية واالفتراضات وتوقعات الظروف المستقبلية‪.‬‬

‫االفتراضات طويلة األجل لمنافع الموظفين‬

‫تمثل منافع الموظفين ومدفوعات المنافع التزامات سيتم تسويتها في المستقبل واالفتراضات المطلوبة لتوقع االلتزامات والقيم العادلة‬
‫لموجودات الخطة‪ ،‬إن وجدت‪ .‬ويعين على اإلدارة إجراء المزيد من اإلفتراضات المتعلقة بمتغيرات مثل معدالت الخصم ومعدل زيادة‬
‫الرواتب وال عائد على الموجودات ومعدالت الوفيات وتدوير العمالة وتكاليف الرعاية الصحية المستقبلية ‪ .‬تستشير إدارة الشركة بشكل دوري‬
‫اكتواريين خارجيين بخصوص هذه االفتراضات‪ .‬يمكن أن يكون للتغيرات في اإلفتراضات الرئيسية تأثير كبير على التزامات المنافع‬
‫المتوقعة و‪/‬أو تكاليف إستحقاقات الموظفين المحددة الدورية المتكبدة ‪.‬‬

‫خصم دفعات اإليجار‬

‫يتم خصم مدفوعات اإليحار باستخدام معدل االقتراض المتزايد للشركة‪ .‬قامت اإلدارة بتطبيق أحكام وتقديرات لتحديد معدل االقتراض‬
‫المتزايد عند بدء عقد اإليجار‪.‬‬

‫‪18‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬
‫‪ .5‬ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫أعمال رأسمالية‬ ‫أثاث وتركيبات ومعدات‬
‫المجموع‬ ‫تحت التنفيذ‬ ‫مكتبية‬ ‫سيارات‬ ‫المباني‬ ‫آالت وماكينات‬
‫التكلفة‬
‫‪703,434,408‬‬ ‫‪363,945,298‬‬ ‫‪4,997,465‬‬ ‫‪999,578 43,130,069‬‬ ‫‪290,361,998‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬م (مدققة)‬
‫‪56,208,732‬‬ ‫‪48,359,032‬‬ ‫‪265,321‬‬ ‫‪70,500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,513,879‬‬ ‫إضافات‬
‫(‪- )408,961,120‬‬ ‫‪312,340‬‬ ‫‪- 88,220,465‬‬ ‫‪320,428,315‬‬ ‫تحويل‬
‫‪759,643,140‬‬ ‫‪3,343,210‬‬ ‫‪5,575,126‬‬ ‫‪1,070,078 131,350,534‬‬ ‫‪618,304,192‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م (مدققة)‬
‫‪1,668,705‬‬ ‫‪390,409‬‬ ‫‪24,240‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪256,000‬‬ ‫‪998,056‬‬ ‫إضافات‬
‫(‪)112,925‬‬ ‫(‪)112,925‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شطب‬
‫‪761,198,920‬‬ ‫‪3,620,694‬‬ ‫‪5,599,366 1,070,078 131,606,534‬‬ ‫‪619,302,248‬‬ ‫الرصيد في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م (غير مدققة)‬
‫االستهالك المتراكم‬
‫‪170,724,723‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,512,282‬‬ ‫‪681,835‬‬ ‫‪16,703,399‬‬ ‫‪148,827,207‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬م (مدققة)‬
‫‪13,376,404‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪163,770‬‬ ‫‪85,012‬‬ ‫‪2,703,909‬‬ ‫‪10,423,713‬‬ ‫استهالك محمل خالل السنة‬
‫‪184,101,127‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,676,052‬‬ ‫‪766,847‬‬ ‫‪19,407,308‬‬ ‫‪159,250,920‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫‪10,092,302‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪64,066‬‬ ‫‪49,440 2,209,622‬‬ ‫‪7,769,174‬‬ ‫استهالك محمل خالل الفترة‬
‫‪194,193,429‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,740,118‬‬ ‫‪816,287 21,616,930‬‬ ‫‪167,020,094‬‬ ‫الرصيد في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م (غير مدققة)‬
‫صافي القيمة الدفترية كما في‬
‫‪567,005,491‬‬ ‫‪3,620,694‬‬ ‫‪859,248‬‬ ‫‪253,791 109,989,604‬‬ ‫‪452,282,154‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م (غير مدققة)‬
‫‪575,542,013‬‬ ‫‪3,343,210‬‬ ‫‪899,074‬‬ ‫‪303,231 111,943,226‬‬ ‫‪459,053,272‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م (مدققة)‬
‫‪19‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .5‬ممتلكات وآالت ومعدات (يتبع)‬

‫فيما يلي توزيع االستهالك المحمل‪:‬‬

‫‪ 30‬يونيو‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪5,098,349‬‬ ‫‪10,008,244‬‬ ‫تكلفة اإليرادات (إيضاح ‪)20‬‬
‫‪86,971‬‬ ‫‪80,021‬‬ ‫مصروفات عمومية وإدارية (إيضاح رقم ‪)22‬‬
‫‪5,188‬‬ ‫‪4,037‬‬ ‫مصروفات بيع وتوزيع (إيضاح رقم ‪)21‬‬
‫‪5,190,508‬‬ ‫‪10,092,302‬‬

‫المباني منشأة على قطع أراضي مستأجرة من الهيئة السعودية للمدن الصناعية ومناطق التقنية (مدن) لمدة ‪ 25‬سنة بدأت في ‪ 14‬رجب‬
‫‪1421‬هـ (الموافق ‪ 11‬أكتوبر ‪2000‬م)‪ .‬عقد اإليجار قابل للتجديد عند انتهاء مدة اإليجار األولية‪.‬‬

‫تتمثل األعمال الرأسمالية تحت التنفيذ في كافة التكاليف المتكبدة من الشركة إلنشاء مرفق إنتاج لتصنيع أنابيب صلب ملحومة حلزونياً‪.‬‬
‫تشمل التكلفة تكلفة آالت وماكينات وتكاليف إنشاء وتكاليف أخرى عائدة مباشرة للوصول بالموجودات للموقع والحالة الالزمة لتتمكن من‬
‫العمل بالطريقة التي تستهدفها اإلدارة‪ .‬تتضمن التكاليف المباشرة بشكل رئيسي تكاليف الموظفين وإعداد الموقع وتكاليف التركيب ورسوم‬
‫الترخيص واألتعاب المهنية ورسوم إدارة المشروع وتكلفة التمويل‪ .‬بحلول نهاية يونيو ‪2020‬م‪ ،‬أصبح المصنع جاهزا ً لالستخدام المخصص‬
‫له‪ ،‬وبالتالي تم تحويل المصنع وموجودات أخرى ذات عالقة بمبل ‪ 409.96‬مليون لاير سعودي من أعمال رأسمالية قيد التنفيذ إلى فئات‬
‫الموجودات ذات العالقة على النحو المبين أعاله وبدأت االستخالك ابتدا ًء من ‪ 1‬يوليو ‪2020‬م‪ .‬خالل الفترة المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫والسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬قامت الشركة برسملة تكاليف تمويلية بمبل الشيء (‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ 4.2 :‬مليون لاير‬
‫سعودي)‪.‬‬

‫‪ .6‬موجودات حق االستخدام والتزامات عقود اإليجار‬

‫حصـــلت الشـــركة على قطع أراضـــي مســـتأجرة من الهيئة الســـعودية للمدن الصـــناعية ومناطق التقنية ("مدن") ‪ ،‬بمدة إيجار ‪ 25‬ســـنة‬
‫(‪2020‬م‪ 25 :‬سنة) وسيارات من طرف ذو عالقة ‪ ،‬شركة لاير لالستثمار والتنمية‪ ،‬بمتوسط مدة إيجار ‪ 3‬سنوات (‪2020‬م‪ 3 :‬سنوات)‪.‬‬

‫‪ )1‬موجودات حق االستخدام‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪11,707,817‬‬ ‫‪10,611,624‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي‬
‫(‪)1,096,193‬‬ ‫(‪)522,934‬‬ ‫مصروف االستهالك‬
‫‪10,611,624‬‬ ‫‪10,088,690‬‬ ‫الرصيد الختامي‬

‫‪ )2‬توزيع استهالك موجودات حق االستخدام‪:‬‬

‫‪ 30‬يونيو‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪548,097‬‬ ‫‪522,934‬‬ ‫تكلفة اإليرادات (إيضاح ‪)20‬‬

‫‪20‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .6‬موجودات حق االستخدام والتزامات عقود اإليجار (يتبع)‬

‫‪ )3‬مبالغ معترف بها في قائمة الدخل‪:‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪548,097‬‬ ‫‪522,934‬‬ ‫مصروف استهالك موجودات حق االستخدام (إيضاح ‪)20‬‬
‫‪329,360‬‬ ‫‪313,943‬‬ ‫تراكم الفائدة (إيضاح ‪)24‬‬
‫‪877,457‬‬ ‫‪836,877‬‬

‫‪ )4‬التزامات عقود اإليجار‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪11,536,862‬‬ ‫‪11,375,042‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪658,719‬‬ ‫‪313,943‬‬ ‫تراكم الفائدة‬
‫(‪)820,539‬‬ ‫(‪)1,336,962‬‬ ‫مدفوع خالل السنة‬
‫‪11,375,042‬‬ ‫‪10,352,023‬‬ ‫الرصيد الختامي‬

‫معروض في قائمة المركز المالي كما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪759,897‬‬ ‫‪1,384,829‬‬ ‫الجزء المتداول‬
‫‪10,615,145‬‬ ‫‪8,967,194‬‬ ‫الجزء غير المتداول‬

‫تحليل االستحقاق‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪759,897‬‬ ‫‪1,384,829‬‬ ‫ما ال يزيد عن سنة‬
‫‪4,364,300‬‬ ‫‪2,864,035‬‬ ‫أكثر من سنة وال تزيد عن خمس سنوات‬
‫‪6,250,845‬‬ ‫‪6,103,159‬‬ ‫أكثر من خمس سنوات‬
‫‪11,375,042‬‬ ‫‪10,352,023‬‬

‫‪21‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .7‬المخزون‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪249,242,468‬‬ ‫‪134,290,415‬‬ ‫مواد خام‬
‫‪50,501,887‬‬ ‫‪84,379,680‬‬ ‫بضاعة تامة الصنع‬
‫‪9,173,731‬‬ ‫‪9,933,851‬‬ ‫قطع غيار ومستهلكات‬
‫‪5,169,932‬‬ ‫‪36,707‬‬ ‫بضاعة بالطريق‬
‫‪314,088,018‬‬ ‫‪228,640,653‬‬
‫(‪)2,980,400‬‬ ‫(‪)2,980,400‬‬ ‫يخصم‪ :‬مخصص مخزون بطيء الحركة ومتقادم‬
‫‪311,107,618‬‬ ‫‪225,660,253‬‬

‫ال توجد حركة في مخصص المخزون بطيء الحركة والمتقادم خالل الفترة‪ /‬السنة‪.‬‬

‫‪ .8‬مدفوعات مقدما ً وموجودات أخرى‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪25,028,168‬‬ ‫‪24,061,795‬‬ ‫دفعات مقدمة لموردين‬
‫‪2,482,817‬‬ ‫‪2,023,191‬‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدما ً‬
‫‪569,190‬‬ ‫‪522,383‬‬ ‫ذمم موظفين‬
‫‪12,353,810‬‬ ‫‪997,849‬‬ ‫ذمم مدينة أخرى‬
‫‪40,433,985‬‬ ‫‪27,605,218‬‬

‫‪ .9‬ذمم مدينــة تـجــارية‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪257,138,239‬‬ ‫‪463,035,443‬‬ ‫ذمم مدينة تجارية‬
‫(‪)14,327,924‬‬ ‫(‪)4,273,180‬‬ ‫يخصم‪ :‬مخصص ديون مشكوك في تحصيلها‬
‫‪242,810,315‬‬ ‫‪458,762,263‬‬

‫فيما يلي الحركة في مخصص الديون المشكوك في تحصيلها‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪14,327,924‬‬ ‫‪14,327,924‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة ‪ /‬السنة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)10,054,744‬‬ ‫رد خسارة انخفاض القيمة‬
‫‪14,327,924‬‬ ‫‪4,273,180‬‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬

‫إن متوسط فترة االئتمان عن بيع البضائع هو من ‪ 60‬إلى ‪ 120‬يوما ً (‪2019‬م‪ 60 :‬إلى ‪ 120‬يوما ً)‪ .‬ال توجد فوائد محملة على الذمم‬
‫المدينـة التجارية‪.‬‬

‫تقيس الشركة مخصص الخسارة للذمم المدينـة التجارية والذمم المدينة األخرى بمبل مساوي للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر‬
‫المتوقع للخسائر االئتمانية المتوقعة باستخدام الطريقة المبسطة‪ .‬تم عرض السياسات المحاسبية المتعلقة بمخصص االنخفاض في قيمة الذمم‬
‫المدينة التجارية في إيضاح (‪.)3‬‬

‫‪22‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .9‬ذمم مدينة تجارية (يتبع)‬

‫رأت الشركة أنه ال توجد معدالت خسارة متوقعة للذمم المدينة التجارية‪ .‬فيما يلي تحليل التقادم لهذه الذمم المدينة التجارية‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫إجمالي القيمة‬ ‫إجمالي القيمة‬ ‫التقادم‬
‫الدفترية‬ ‫الدفترية‬
‫‪186,656,007‬‬ ‫‪361,383,041‬‬ ‫خالل فترة االئتمان‬
‫‪56,117,143‬‬ ‫‪83,722,782‬‬ ‫‪ 90-1‬يوما ً بعد تاريخ االستحقاق‬
‫‪-‬‬ ‫‪13,619,275‬‬ ‫‪ 180-91‬يوما ً بعد تاريخ االستحقاق‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 270 – 181‬يوما ً بعد تاريخ االستحقاق‬
‫‪37,165‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 360 – 271‬يوما ً بعد تاريخ االستحقاق‬
‫‪14,327,924‬‬ ‫‪4,310,345‬‬ ‫أكثر من سنة واحدة بعد تاريخ االستحقاق‬
‫‪257,138,239‬‬ ‫‪463,035,443‬‬

‫تمثل الذمم المدينة التجارية كما في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪ ،‬باستثناء الرصيد الذي تجاوز تاريخ استحقاقه بأكثر من سنة‪ ،‬ذمم مستحقة من عميل‬
‫واحد وهو جهة حكومية‪ .‬ترى الشركة أن معدل الخسارة المتوقعة للذمم المدينة التجارية من هذا العميل غير جوهري‪ .‬وتم تكوين مخصص‬
‫لكامل األرصدة التي تجاوزت توايخ استحقاقها بأكثر من سنة من عمالء آخرين‪.‬‬

‫يرجى الرجوع إلى إيضاح (‪ )28‬بشأن مخاطر االئتمان للذمم المدينة التجارية والذي يناقش كيفية قيام الشركة بإدارة وقياس النوعية‬
‫االئتمانية للذمم المدينة التجارية التي لم تتجاوز موعد استحقاقها ولم تنخفض قيمتها‪.‬‬

‫‪ .10‬النقد وما في حكمه‬

‫يتكون النقد وما في حكمه من نقد بالصندوق ونقد لدى البنوك وبنوك سحب على المكشوف‪ .‬يمكن تسوية النقد وما في حكمه في نهاية فترة‬
‫التقرير على النحو المبين في قائمة التدفقات النقدية مع البنود ذات العالقة في قائمة المركز المالي كما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪82,260‬‬ ‫‪145,706‬‬ ‫نقد بالصندوق‬
‫‪25,694,826‬‬ ‫‪29,942,210‬‬ ‫نقد لدى البنوك‬
‫‪25,777,086‬‬ ‫‪30,087,916‬‬
‫(‪)4,393,420‬‬ ‫(‪)126,411‬‬ ‫بنوك سحب على المكشوف (إيضاح ‪)12‬‬
‫‪21,383,666‬‬ ‫‪29,961,505‬‬

‫يخضع النقد وما في حكمه لمتطلبات انخفاض القيمة وفقا ً للمعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،)9‬وخسارة انخفاض القيمة المحددة غير جوهرية‪.‬‬

‫‪ .11‬االحتياطي النظامي‬
‫وفقا ً لعقد تأسيس الشركة ونظام الشركات في المملكة العربية السعودية تقوم الشركة بتحويل ‪ ٪10‬من صافي ربحها إلى اإلحتياطي النظامي‬
‫حتى يبل هذا اإلحتياطي ‪ ٪30‬من رأس مال الشركة‪ .‬إن هذا االحتياطي غير متاح للتوزيع على المساهمين‪ .‬إال أنه يمكن استخدام االحتياطي‬
‫النظا مي لمقابلة خسائر الشركة أو لزيادة رأس مالها‪ ،‬حسب رغبة المساهمين‪ .‬خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬استخدمت‬
‫الشركة مبل ‪ 29.8‬مليون لاير سعودي من االحتياطي النظامي لزيادة رأس المــال‪.‬‬

‫‪23‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .12‬قروض قصيرة األجل‬

‫فيما يلي القروض قصيرة األجل من بنوك تجارية‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪545,349,776‬‬ ‫‪695,533,073‬‬ ‫قروض قصيرة األجل‬
‫‪4,393,420‬‬ ‫‪126,411‬‬ ‫بنوك سحب على المكشوف‬
‫‪549,743,196‬‬ ‫‪695,659,484‬‬

‫حصلت الشركة على تسهيالت بنكية من بنوك محلية‪ ،‬بما في ذلك تسهيالت سحب على المكشوف إلدارة رأس المال العامل‪ ،‬وذلك بمعدل‬
‫الفائدة السائد في السوق‪ .‬هذه التسهيالت مضمونة بالتنازل عن المتحصل من العقد للبنك وضمانات من المساهمين‪.‬‬

‫حصلت الشركة على تسهيالت بنكية ("التسهيالت") من بنوك محلية على شكل قروض قصيرة األجل وسحب على المكشوف واعتمادات‬
‫مستندية وخطابات ضمان وغيرها‪ .‬تحمل التسهيالت مصروفات تمويلية بالمعدالت السائدة في السوق وهي مكفولة بضمان التنازل عن‬
‫متحصالت من عمالء لصالح البنك وضمانات مقدمة من المساهمين‪.‬‬

‫‪ .13‬قروض طويلة األجل‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪356,383,463‬‬ ‫‪319,242,521‬‬ ‫قرض طويل األجل من بنوك تجارية وصندوق التنمية الصناعية السعودي‬
‫(‪)1,982,268‬‬ ‫(‪)991,134‬‬ ‫يخصم‪ :‬رسوم تقييم قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي‬
‫‪354,401,195‬‬ ‫‪318,251,387‬‬

‫(‪)61,492,563‬‬ ‫(‪)64,112,602‬‬ ‫يخصم‪ :‬يخصم‪ :‬الجزء المتداول ضمن بند المطلوبات المتداولة‬
‫‪292,908,632‬‬ ‫‪254,138,785‬‬ ‫الجزء غير المتداول ضمن بند المطلوبات غير المتداولة‬

‫فيما يلي القروض من بنوك تجارية وقرض صندوق التنمية الصناعية السعودي‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪154,935,963‬‬ ‫‪143,914,682‬‬ ‫قرض ‪1‬‬
‫‪136,317,732‬‬ ‫‪128,008,866‬‬ ‫قرض ‪2‬‬
‫‪63,147,500‬‬ ‫‪46,327,839‬‬ ‫قرض ‪3‬‬
‫‪354,401,195‬‬ ‫‪318,251,387‬‬

‫قرض ‪:1‬‬
‫خالل سـنة ‪2016‬م‪ ،‬حصـلت الشـركة على قرض طويل األجل من بنك محلي بمبل ‪ 176.03‬مليون لاير سـعودي‪ .‬خالل سـنة ‪2016‬م‪،‬‬
‫س ـدّد مبل ‪ 7.71‬مليون لاير ســعودي)‪ .‬خالل ســنة ‪2019‬م‪،‬‬ ‫ســحبت الشــركة مبل ‪ 176.03‬مليون لاير ســعودي‪ .‬خالل ســنة ‪2017‬م‪ُ ،‬‬
‫سـحبت الشـركة تسـهيل إضـافي بمبل ‪ 34.83‬مليون لاير سـعودي وسـددت مبل ‪ 54.92‬مليون لاير سـعودي‪ .‬خالل سـنة ‪2020‬م‪ ،‬سـحبت‬
‫الشـركة تسـهيل إضـافي بمبل ‪ 11.17‬مليون لاير سـعودي وسـددت مبل ‪ 4.47‬مليون لاير سـعودي‪ .‬خالل سـنة ‪2021‬م‪ ،‬سـددت الشـركة‬
‫مبل ‪ 16.2‬مليون لاير سـعودي‪ .‬القرض المتبقي بمبل ‪ 143.91‬مليون لاير سـعودي مسـتحق السـداد على مدار ‪ 12‬قسـط نصـف سـنوي‬
‫ابتدا ًء من أكتوبر ‪2021‬م‪ .‬القرض مكفول بضــمان تضــامني وتكافلي من قبل طارق عبد الهادي عبد هللا القحطاني و صــالح عبد الهادي‬
‫عبد هللا القحطاني‪ .‬تم تحميل الفائدة على هذا القرض بمعدالت معومة على أســاس الســيبور لــــــ ‪ 12‬شــهرا ً باإلضــافة إلى هامش‪ .‬يتطلب‬
‫القرض االمتثال لشروط معينة‪ ،‬بما في ذلك النسب المالية‪ .‬كما في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪ ،‬كانت الشركة ممتثلة لالشتراطات‪.‬‬

‫‪24‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .13‬قروض طويلة األجل (يتبع)‬

‫قرض ‪:2‬‬
‫حصـلت الشـركة على تسـهيل قرض طويل األجل من صـندوق التنمية الصـناعية السـعودية لتمويل توسـعة مرافق التصـنيع بمبل ‪152.3‬‬
‫مليون لاير سـعودي بما في ذلك رسـوم تدبير قرض بمبل ‪ 11.6‬مليون لاير سـعودي‪ .‬خالل سـنة ‪2016‬م‪ ،‬تسـلمت الشـركة مبل ‪56.38‬‬
‫مليون لاير سـعودي بالصـافي من مبل ‪ 10.32‬مليون لاير سـعودي رسـوم ابتدائية‪ .‬خالل سـنة ‪2017‬م‪ ،‬تسـلمت الشـركة مبل ‪ 9.64‬مليون‬
‫لاير سـعودي بالصـافي بعد خصـم ‪ 1.47‬مليون لاير سـعودي رسـوم تدبير القرض‪ .‬جالل سـنة ‪2018‬م‪ ،‬سـددت الشـركة مبل ‪ 4‬مليون لاير‬
‫ســعودي‪ .‬خالل ســنة ‪2019‬م‪ ،‬تســلمت الشــركة مبل ‪ 71.68‬مليون لاير ســعودي وســددت مبل ‪ 10‬مليون لاير ســعودي‪ .‬خالل ســنة‬
‫‪2020‬م‪ ،‬تسـلمت الشـركة مبل ‪ 4.46‬مليون لاير سـعودي‪ .‬خالل سـنة ‪2021‬م‪ ،‬سـددت الشـركة مبل ‪ 9.30‬مليون لاير سـعودي‪ .‬القرض‬
‫مكفول برهن على األصـول الثابتة للشـركة وضـمان شـخصـي تضـامني وتكافلي من طارق القحطاني وصـالح القحطاني‪ .‬يتطلب القرض‬
‫االمتثال لشروط معينة‪ ،‬بما في ذلك النسب المالية‪ .‬كما في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪ ،‬كانت الشركة ممتثلة لالشتراطات‪.‬‬

‫خالل السنة‪ ،‬وافق صندوق التنمية الصناعية السعودي على إعادة هيكلة آجال استحقاق القرض حسب طلب الشركة‪ .‬القرض المتبقي بمبل‬
‫‪ 129‬مليون لاير سعودي مستحق السداد على مدار ‪ 8‬أقساط نصف سنوية ابتدا ًء من يوليو ‪2021‬م‪.‬‬

‫تتمثل الحركة في قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي فيما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪133,835,000‬‬ ‫‪138,300,000‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي‬
‫‪4,465,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قرض تم الحصول عليه خالل الفترة‪ /‬السنة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)9,300,000‬‬ ‫مبال مدفوعة خالل الفترة‪ /‬السنة‬
‫‪138,300,000‬‬ ‫‪129,000,000‬‬
‫(‪)1,982,268‬‬ ‫(‪)991,134‬‬ ‫يخصم‪ :‬رسوم تقييم قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي‬
‫‪136,317,732‬‬ ‫‪128,008,866‬‬ ‫الرصيد الختامي‬
‫الحركة في رسوم تقييم القرض هي كما يلي‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪3,964,534‬‬ ‫‪1,982,268‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي‬
‫(‪)1,982,266‬‬ ‫(‪)991,134‬‬ ‫إطفاء خالل الفترة‪ /‬السنة‬
‫‪1,982,268‬‬ ‫‪991,134‬‬ ‫الرصيد الختامي‬

‫قرض ‪:3‬‬
‫خالل سنة ‪2020‬م‪ ،‬تم تحويل قرض إعادة تمويل وقروض قصيرة األجل من بنك محلي إلى قرض طويل األجل بمبل ‪ 63.96‬مليون لاير‬
‫سعودي‪ .‬القرض مستحق السداد على أقساط شهرية ابتدا ًء من يناير ‪2021‬م حتى ديسمبر ‪2025‬م‪ .‬القرض مكفول بضمان شخصي‬
‫تضامني وتكافلي من طارق القحطاني وصالح القحطاني‪ .‬تم تحميل الفائدة على هذا القرض بمعدالت معومة على أساس السيبور لـ ‪12‬‬
‫شهرا ً باإلضافة إلى هامش‪.‬‬
‫فيما يلي مجموع استحقاقات القروض طويلة األجل‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪61,492,563‬‬ ‫‪37,136,720‬‬ ‫‪2021‬م‬
‫‪58,325,709‬‬ ‫‪58,332,722‬‬ ‫‪2022‬م‬
‫‪67,725,709‬‬ ‫‪67,732,720‬‬ ‫‪2023‬م‬
‫‪76,125,709‬‬ ‫‪76,132,720‬‬ ‫‪2024‬م‬
‫‪92,713,773‬‬ ‫‪79,907,639‬‬ ‫بعد ذلك‬
‫‪356,383,463‬‬ ‫‪319,242,521‬‬

‫‪25‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .14‬منافع الموظفين‬

‫وفقا ً ألحكام المعيار الدولي للمحاسبة (‪ ،)19‬قامت اإلدارة بإجراء اختبار لتقييم لتقييم القيمة الحالية منافع الموظفين في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫و ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م الخاصة بالتزامات المنافع المحددة للموظفين المستحقة بموجب اللوائح المحلية والترتيبات التعاقدية ذات العالقة‪.‬‬

‫فيما يلي االفتراضات االكتوارية الهامة المستخدمة في تاريخ التقرير المالي‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪٪2.20‬‬ ‫‪%2.20‬‬ ‫معدل الخصم‬
‫‪٪2.50‬‬ ‫‪%2.50‬‬ ‫النسبة المتوقعة لزيادة الراتب‬
‫‪1949-52‬أ‬ ‫‪1949-52‬أ‬ ‫معدالت الوفاة‬
‫‪ ٪15‬سنويا ً‬ ‫‪ %15‬سنويا ً‬ ‫معدل دوران الموظفين‬

‫فيما يلي المبالغ المعترف بها في قائمة الدخل‪:‬‬

‫‪ 30‬يونيو‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪1,055,036‬‬ ‫‪979,512‬‬ ‫تكلفة الخدمة الحالية‬
‫‪207,002‬‬ ‫‪192,184‬‬ ‫تكلفة الفوائد‬
‫‪1,262,038‬‬ ‫‪1,171,696‬‬

‫فيما يلي الحركة في منافع الموظفين‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪14,967,757‬‬ ‫‪17,855,267‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬
‫‪3,065,054‬‬ ‫‪1,171,696‬‬ ‫محمل على الفترة الحالية‪ /‬السنة‬
‫(‪)1,207,760‬‬ ‫(‪)809,089‬‬ ‫مبال مدفوعة خالل الفترة ‪ /‬السنة‬
‫‪1,030,216‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خسارة إعادة القياس خطة المنافع المحددة‬
‫‪17,855,267‬‬ ‫‪18,217,874‬‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬

‫خطة منافع الموظفين تعرض الشركة للمخاطر التالية‪:‬‬

‫معدالت الوفاة‬
‫مخاطر اختالف معدل الوفيات الفعلي‪ .‬يعتمد التأثير على توزيع خدمة ‪ /‬أعمال المستفيدين ومنافعهم‪.‬‬
‫مخاطر الراتب النهائي‬
‫مخاطر أن يكون الراتب النهائي وقت انتهاء الخدمة أكبر من المفترض‪ .‬نظرا ً ألن المنافع تحسب على الراتب النهائي‪ ،‬فإن مبل المنافع‬
‫يزيد على نفس الوتيرة‪.‬‬
‫مخاطر الخصم‬
‫سيؤدي االنخفاض في معدل الخصم إلى زيادة خطة المنافع‪.‬‬
‫مخاطر الدوران‬
‫تُدفع المنافع عندما يترك الموظف وظيفته إما عن طريق االستقالة أو التقاعد‪ .‬وبالتالي فإن معدل الدوران يؤثر على توقيت الدفع‪.‬‬

‫‪26‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .15‬خطة المساهمة المحددة للموظفين‬

‫تقدم الشركة مساهمات في خطة منافع التقاعد ذات المساهمة المحددة إلى المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية لموظفيها السعوديين‪ .‬بل‬
‫مجموع المبل المسجل كمصروف خالل الفترة المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م الخاص بهذه الخطة ‪ 1,358,497‬لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪2020‬م‪ 1,764,664 :‬لاير سعودي)‪.‬‬

‫‪ .16‬ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪27,268,783‬‬ ‫‪63,281,734‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية‬
‫‪126,232,058‬‬ ‫‪52,317,209‬‬ ‫اعتمادات مستندية دائنة‬
‫‪153,500,841‬‬ ‫‪115,598,943‬‬

‫‪ .17‬مصروفات مستحقة ومطلوبات أخرى‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪33,601,608‬‬ ‫‪34,533,039‬‬ ‫دفعات مقدمة من العمالء‬
‫‪13,065,881‬‬ ‫‪22,928,698‬‬ ‫مصروفات تمويلية مستحقة‬
‫‪10,658,738‬‬ ‫‪18,301,597‬‬ ‫مستحقات بضائع مستلمة‬
‫‪4,556,794‬‬ ‫‪7,879,078‬‬ ‫تكاليف موظفين مستحقة‬
‫‪4,123,872‬‬ ‫‪2,550,411‬‬ ‫ضريبة قيمة مضافة مستحقة الدفع‬
‫‪160,232‬‬ ‫‪150,232‬‬ ‫أخرى‬
‫‪66,167,125‬‬ ‫‪86,343,055‬‬

‫‪27‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .18‬معامالت وأرصدة مع أطراف ذات عالقة‬

‫تشـمل األطراف ذات عالقة المسـاهمين والشـركة األم وشـركات شـقيقة والمديرين وأعضـاء اإلدارة العليا بالشـركة‪ .‬تتم الموافقة على شـروط‬
‫وأحكام هذه المعامالت من قبل إدارة الشركة‪ .‬فيما يلي قائمة باألطراف ذات العالقة التي تتعامل معها الشركة‪:‬‬
‫العالقة‬ ‫االسم‬
‫مساهم‬ ‫صالح عبد الهادي عبدهللا القحطاني‬
‫مساهم‬ ‫طارق عبد الهادي عبدهللا القحطاني‬
‫مساهم‬ ‫شركة القحطاني لصناعة تغليف األنابيب‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة عبد الهادي عبدهللا القحطاني وأوالده‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة إيرادات للنقل‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة مصنع الحجاز للكراتين‬
‫شركة شقيقة‬ ‫مصنع القحطاني للمسامير واألسالك المجلفنة‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة مياه الحجاز المحدودة‬
‫شركة شقيقة‬ ‫الشركة العالمية للمشاريع التجارية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫وكالة عبد الهادي القحطاني للسفريات‬
‫شركة شقيقة‬ ‫الشركة العربية لصناعة الصمامات‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة القحطاني لألليات والمعدات‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة إيه بي في الشرق األوسط المحدودة‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة خطوط الطيران السعودية الخليجية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫إيه أتش كيو سويس إس إي‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة كيماويات سوائل خطوط األنابيب‬
‫شركة شقيقة‬ ‫الشركة العربية السعودية لخدمات ما وراء البحار‬
‫شركة شقيقة‬ ‫مصنع أنظمة األسقف العالمية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫جوسنجر مياه معدنية طبيعية معبأة بالنمسا‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة مياه الجزيرة‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة القحطاني بي سي كي لألنابيب‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة إزار للوساطة في أعمال التأمين‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة خدمات صيانة وتشغيل اآلبار واألنابيب‬
‫شركة شقيقة‬ ‫الشركة العربية للخدمات التجارية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة لاير لالستثمار والتنمية‬
‫شركة شقيقة‬ ‫شركة إيه بي في الشرق األوسط المحدودة‬

‫المعامالت الهامة والمبالغ التقريبية ذات العالقة مع أطراف ذات عالقة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫شركات شقيقة‬
‫‪253,017‬‬ ‫‪31,550‬‬ ‫إيرادات‬
‫‪3,102,301‬‬ ‫‪1,071,872‬‬ ‫مصروفات تأمين‬
‫‪1,209,600‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خدمات استشارات‬
‫‪5,583,998‬‬ ‫‪5,492,457‬‬ ‫إيرادات فوائد (إيضاح ‪)24‬‬
‫‪41,580‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إيجار سيارات حموالت ثقيلة‪ /‬سيارات نقل‬
‫‪233,085‬‬ ‫‪187,425‬‬ ‫إيجار متعلق بسيارات‬
‫‪-‬‬ ‫‪279,075‬‬ ‫خدمات إدارية أخرى‬
‫‪282,081‬‬ ‫‪137,671‬‬ ‫شراء تذاكر‬
‫‪13,272‬‬ ‫‪7,120‬‬ ‫شراء مواد غذائية‬
‫‪12,969‬‬ ‫‪361,254‬‬ ‫شراء أنابيب وقطع غيار‬
‫أخرى‬
‫‪148,616‬‬ ‫‪551,927‬‬ ‫مشتريات وخدمات‬
‫‪2,827,737‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصروفات إدارية أخرى‬

‫‪28‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .18‬معامالت وأرصدة مع أطراف ذات عالقة (يتبع)‬

‫يتكون المستحق من أطراف ذات عالقة مما يلي‪:‬‬ ‫أ)‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪205,517,056‬‬ ‫‪210,041,404‬‬ ‫شركة عبد الهادي عبدهللا القحطاني وأوالده‬
‫‪24,804,940‬‬ ‫‪25,506,304‬‬ ‫شركة مصنع الحجاز للكراتين‬
‫‪12,799,228‬‬ ‫‪13,167,079‬‬ ‫مصنع القحطاني للمسامير واألسالك المجلفنة‬
‫‪3,980,083‬‬ ‫‪4,092,583‬‬ ‫شركة مياه الحجاز المحدودة‬
‫‪850,601‬‬ ‫‪760,653‬‬ ‫شركة القحطاني لصناعة تغليف األنابيب‬
‫‪394,990‬‬ ‫‪395,890‬‬ ‫الشركة العالمية للمشاريع التجارية‬
‫‪64,907‬‬ ‫‪291,380‬‬ ‫الشركة العربية السعودية لخدمات ما وراء البحار‬
‫‪-‬‬ ‫‪202,479‬‬ ‫وكالة عبد الهادي القحطاني للسفريات‬
‫‪278,303‬‬ ‫‪200,391‬‬ ‫شركة القحطاني لألليات والمعدات‬
‫‪180,988‬‬ ‫‪180,988‬‬ ‫شركة إيرادات للنقل‬
‫‪145,891‬‬ ‫‪149,345‬‬ ‫الشركة العربية لصناعة الصمامات‬
‫‪107,143‬‬ ‫‪107,143‬‬ ‫شركة خطوط الطيران السعودية الخليجية‬
‫‪75,451‬‬ ‫‪76,929‬‬ ‫شركة كيماويات سوائل خطوط األنابيب‬
‫‪70,575‬‬ ‫‪70,575‬‬ ‫إيه أتش كيو سويس إس إي‬
‫‪-‬‬ ‫‪41,756‬‬ ‫شركة عبد الهادي القحطاني لتقنية األنظمة األمنية للحلول المتكاملة‬
‫‪30,585‬‬ ‫‪30,585‬‬ ‫مصنع أنظمة األسقف العالمية‬
‫‪19,104‬‬ ‫‪19,104‬‬ ‫جوسنجر مياه معدنية طبيعية معبأة بالنمسا‬
‫‪234,745‬‬ ‫‪6,622‬‬ ‫شركة إيه بي في الشرق األوسط المحدودة‬
‫‪3,050‬‬ ‫‪3,050‬‬ ‫شركة مياه الجزيرة‬
‫‪249,557,640‬‬ ‫‪255,344,260‬‬

‫تخول للشركة بالحصول على فائدة سنوية بنسبة ‪ ٪6‬على األرصدة القائمة من شركة عبد الهادي عبد هللا القحطاني وأوالده وشركة إيرادات‬
‫ّ‬
‫للنقل ‪ ،‬وشركة مصنع الحجاز للكراتين‪ ،‬ومصنع القحطاني للمسامير واألسالك المجلفنة‪ ،‬وشركة مياه الحجاز‪.‬‬

‫خالل سنة ‪2020‬م‪ ،‬أبرمت الشركة اتفاقية مع شركة عبد الهادي عبد هللا القحطاني وأوالده لتسوية رصيد مستحق كما في أو قبل ‪31‬‬
‫ديسمبر ‪2021‬م‪ .‬عالوة على ذلك ‪ ،‬خالل سنة ‪2020‬م‪ ،‬تحملت شركة عبد الهادي عبد هللا القحطاني وأوالده التزامات شركة إيرادات للنقل‬
‫بمبل ‪ 44‬مليون لاير سعودي‪ .‬المبال المستحقة من أطراف ذات عالقة أخرى غير مكفولة بضمان وليس لها جدول سداد محدد‪ .‬مع ذلك‪،‬‬
‫يتوقع استالمها خالل اثني عشر شهرا ً من نهاية فترة التقرير المالي‪ .‬ولم ي َ‬
‫ُعترف بأي مصروف في الفترة الحالية أو الفترة‪ /‬السنة السابقة‬
‫للديون المعدومة أو المشكوك في تحصيلها الخاصة بالمبال ال ُمست َحقة من أطراف ذات عالقة‪.‬‬

‫‪29‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .18‬معامالت وأرصدة مع أطراف ذات عالقة (يتبع)‬

‫ب) يتكون المستحق إلى أطراف ذات عالقة مما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪866,276‬‬ ‫‪782,788‬‬ ‫شركة إزار للوساطة في أعمال التأمين‬
‫‪155,510‬‬ ‫‪159,132‬‬ ‫شركة القحطاني بي سي كي ألنابيب الصلب‬
‫‪122,692‬‬ ‫‪122,692‬‬ ‫الشركة العربية للخدمات التجارية‬
‫‪237,706‬‬ ‫‪119,618‬‬ ‫شركة لاير لالستثمار والتنمية‬
‫‪208,040‬‬ ‫‪46,437‬‬ ‫مؤسسة األنابيب واآلبار‬
‫‪44,779‬‬ ‫‪-‬‬ ‫وكالة عبد الهادي القحطاني للسفريات‬
‫‪1,635,003‬‬ ‫‪1,230,667‬‬

‫المبال المستحقة إلى أطراف ذات عالقة غير خاضعة للفوائد وغير مكفولة بضمان وليس لها تواريخ سداد محددة‪ .‬مع ذلك‪ ،‬يتوقع تسديدها‬
‫خالل اثني عشر شهرا ً من نهاية فترة التقرير المالي‪.‬‬

‫ج) تعويضات أعضاء اإلدارة العليا‬

‫فيما يلي مكافأة المديرين التنفيذيين وغيرهم من أعضاء اإلدارة العليا خالل السنة‪:‬‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪574,998‬‬ ‫‪574,998‬‬ ‫منافع قصيرة األجل‬
‫‪271,772‬‬ ‫‪150,149‬‬ ‫منافع إنهاء الخدمة‬
‫‪846,770‬‬ ‫‪725,147‬‬

‫‪ .19‬اإليرادات‬

‫تحقق الشركة جميع إيراداتها محليا ً من بيع بضائع في نقطة زمنية محددة‪:‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪327,468,057‬‬ ‫‪453,357,380‬‬ ‫مبيعات أنابيب‬
‫‪25,368,376‬‬ ‫‪24,459,271‬‬ ‫مبيعات خردة ومبيعات أخرى‬
‫‪352,836,433‬‬ ‫‪477,816,651‬‬

‫‪ .20‬تكلفة اإليرادات‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪281,069,563‬‬ ‫‪374,539,281‬‬ ‫تكلفة مواد‬
‫‪15,081,648‬‬ ‫‪38,502,072‬‬ ‫تكاليف غير مباشرة للمصنع‬
‫‪6,791,242‬‬ ‫‪13,859,816‬‬ ‫تكاليف عمالة مباشرة‬
‫‪5,646,446‬‬ ‫‪10,531,178‬‬ ‫استهالك (إيضاح ‪ 5‬وإيضاح ‪)6‬‬
‫‪308,588,899‬‬ ‫‪437,432,347‬‬

‫‪30‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .21‬مصروفات بيع وتوزيع‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪726,449‬‬ ‫‪726,527‬‬ ‫رواتب وتكاليف موظفين‬
‫‪21,288‬‬ ‫‪12,243‬‬ ‫مصروفات سفر‬
‫‪5,188‬‬ ‫‪4,037‬‬ ‫استهالك ممتلكات وآالت ومعدات (إيضاح ‪)5‬‬
‫‪71,881‬‬ ‫‪32,439‬‬ ‫أخرى‬
‫‪824,806‬‬ ‫‪775,246‬‬

‫‪ .22‬مصروفات عمومية وإدارية‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪2,409,500‬‬ ‫‪4,717,415‬‬ ‫رواتب وتكاليف موظفين‬
‫‪52,500‬‬ ‫‪2,056,584‬‬ ‫أتعاب قانونية ومهنية‬
‫‪86,971‬‬ ‫‪80,021‬‬ ‫استهالك ممتلكات وآالت ومعدات (إيضاح ‪)5‬‬
‫‪226,371‬‬ ‫‪393,946‬‬ ‫صيانة ماكينات‬
‫‪143,281‬‬ ‫‪143,472‬‬ ‫أخرى‬
‫‪2,918,623‬‬ ‫‪7,391,438‬‬

‫‪ .23‬إيرادات أخرى‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪5,583,998‬‬ ‫‪5,492,457‬‬ ‫إيرادات فوائد (إيضاح ‪)18‬‬
‫‪1,039,888‬‬ ‫‪2,680,679‬‬ ‫أخرى‬
‫‪6,623,886‬‬ ‫‪8,173,136‬‬

‫‪ .24‬مصروفات تمويلية‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪14,886,331‬‬ ‫‪19,563,352‬‬ ‫فوائد وعموالت‬
‫‪937,143‬‬ ‫‪608,894‬‬ ‫مصروفات بنكية‬
‫‪329,360‬‬ ‫‪313,943‬‬ ‫فوائد عن التزام عقود إيجار (إيضاح ‪)6‬‬
‫‪16,152,834‬‬ ‫‪20,486,189‬‬

‫‪ .25‬الزكاة‬

‫فيما يلي المكونات الرئيسية للوعاء الزكوي‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪544,417,502‬‬ ‫‪597,730,454‬‬ ‫موجودات غير متداولة‬
‫‪279,128,117‬‬ ‫‪273,506,880‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬
‫‪176,780,982‬‬ ‫‪216,473,657‬‬ ‫حقوق الملكية – الرصيد االفتتاحي‬
‫‪40,811,246‬‬ ‫‪69,784,789‬‬ ‫الربح قبل الزكاة‬

‫‪31‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .25‬الزكاة (يتبع)‬

‫تم تعديل بعض هذه المبال للوصول للزكاة المحملة خالل السنة‪.‬‬

‫فيما يلي الحركة في الزكاة‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪1,118,571‬‬ ‫‪2,105,659‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي‬
‫‪2,172,034‬‬ ‫‪1,133,323‬‬ ‫مخصص الفترة ‪ /‬السنة‬
‫(‪)1,184,946‬‬ ‫(‪)2,221,265‬‬ ‫الزكاة المدفوعة خالل الفترة‪ /‬السنة‬
‫‪2,105,659‬‬ ‫‪1,017,717‬‬ ‫الرصيد الختامي‬

‫فيما يلي الزكاة المحملة للفترة‪:‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪902,878‬‬ ‫‪1,133,323‬‬ ‫مخصص مكون خالل الفترة‬

‫قدمت الشركة إقرار الزكاة حتى السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م وحصلت على الشهادات الالزمة وهي سارية حتى ‪ 30‬إبريل‬
‫‪2022‬م‪ .‬خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬تسلمت الشركة أمر ربط من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بمبل ‪420,214‬‬
‫لاير سعودي لسنة ‪2018‬م سددت الشركة منه مبل ‪ 66,376‬لاير سعودي وقدمت اعتراضا ً على المبل المتبقي‪.‬‬

‫‪ .26‬ربحية السهم‬

‫تحتسب ربحية الحصة األساسية العائدة إلى حاملي الحصص العادية بنا ًء على المتوسط المرجح لعدد الحصص القائمة خالل تلك السنوات‪.‬‬
‫تم تعديل المعيار ألغراض احتساب ربحية الحصة األساسية لفترة المقارنة ليعكس إصدار الحصص الجديدة خالل سنة ‪2020‬م‪ .‬إن ربحية‬
‫السهم المخفضة هي نفس الشيء مثل ربحية السهم األساسية حيث ال يوجد لدى الشركة أي أدوات مخفضة قيد اإلصدار‪.‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪30,072,279‬‬ ‫‪28,825,988‬‬ ‫ربح السنة‬
‫‪28,000,000‬‬ ‫‪28,000,000‬‬ ‫المتوسط المرجح لعدد الحصص‬
‫‪1.07‬‬ ‫‪1.03‬‬ ‫نصيب السهم األساسي والمخفض من صافي الربح‬

‫‪ .27‬االرتباطات وااللتزامات المحتملة‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪5,590,874‬‬ ‫‪4,200,465‬‬ ‫التزامات رأسمالية مقابل ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫‪167,445,196‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اعتمادات مستندية‬
‫‪270,992,534‬‬ ‫‪180,907,461‬‬ ‫خطابات ضمان‬

‫‪32‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .28‬األدوات المالية وإدارة المخاطر‬

‫تتكون المطلوبات المالية الرئيسية للشركة من قروض ومستحق إلى مساهمين وأطراف ذات عالقة وذمم دائنة تجارية ومصروفات مستحقة‬
‫ومطلوبات أخرى والتزام عقود إيجار‪ .‬إن الغرض الرئيسي من هذه المطلوبات المالية هو تمويل أعمال الشركة‪ .‬تتضمن الموجودات المالية‬
‫الرئيسية للشركة النقد وما في حكمه والمستحق من أطراف ذات عالقة وذمم مدينة تجارية وذمم مدينة أخرى تنشأ مباشرة من عملياتها‪.‬‬

‫الشركة معرضة لمخاطر السوق ومخاطر االئتمان ومخاطر السيولة‪ .‬تشرف اإلدارة العليا بالشركة على إدارة هذه المخاطر‪ .‬تراجع اإلدارة‬
‫العليا للشركة السياسات واإلجراءات على نح ٍو منتظم لضمان تحديد جميع المخاطر المالية وقياسها وإدارتها وفقا ً لسياسات الشركة وأهداف‬
‫المخاطر بها‪ .‬ال تقوم الشركة بأي أنشطة تحوط‪ .‬تقوم اإلدارة بمراجعة والموافقة على سياسات إدارة كل من هذه المخاطر‪ ،‬والتي نلخصها‬
‫فيما يلي‪:‬‬

‫أ) مخاطر السوق‬

‫مخاطر السوق هي مخاطر التعرض لتقلبات القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية نتيجة للتغيرات في أسعار السوق‪.‬‬
‫تتكون مخاطر السوق من ثالثة أنواع من المخاطر وهي مخاطر معدالت العمولة ومخاطر العمالت ومخاطر األسعار األخرى‪ ،‬مثل مخاطر‬
‫أسعار األسهم ومخاطر السلع‪.‬‬

‫مخاطر العموالت‬
‫تتمثل مخاطر أسعار العموالت في التقلبات التي تطرأ على قيمة األدوات المالية نتيجة للتغيرات في معدالت العموالت بالسوق‪ .‬في حالة‬
‫عدم وجود موجودات محملة بعموالت أو مطلوبات غير محملة بفوائد باستثناء القروض (إيضاح ‪ 12‬و ‪ ،)13‬فإن الشركة ال تخضع‬
‫لمخاطر أسعار العموالت‪ .‬تقوم الشركة بإدارة تعرضها لمخاطر معدالت العموالت وذلك بمراقبة التحركات في معدالت العموالت على‬
‫نح ٍو مستمر‪.‬‬

‫يوضح الجدول التالي حساسية التغير المحتمل والمعقول في معدالت العموالت على ذلك الجزء من القروض والسلف المتأثرة‪ .‬مع ثبات‬
‫كافة المتغيرات األخرى‪ ،‬يتأثر ربح الشركة قبل الزكاة من خالل التأثير على القروض ذات المعدالت المتغيرة كما يلي‪:‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬م‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫الربح قبل الزكاة‬
‫(‪)4,520,722‬‬ ‫(‪)5,069,554‬‬ ‫زيادة بمقدار ‪ 50‬نقطة أساس‬
‫‪4,520,722‬‬ ‫‪5,069,554‬‬ ‫انخفاض بمقدار ‪ 50‬نقطة أساس‬

‫مخاطر العمالت األجنبية‬

‫مخاطر العمالت األجنبية هي المخاطر المتمثلة في احتمالية تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية ألداة مالية ما بسبب التغيرات‬
‫في أسعار صرف العمالت األجنبية‪ .‬تتعامل الشركة بشكل رئيسي بعمالت أجنبية مثل الدوالر األمريكي والدرهم اإلماراتي واليورو‪ .‬وحيث‬
‫أن سعر اللاير السعودي مرتبط بالدوالر األمريكي والدرهم اإلماراتي‪ ،‬فإن الشركة غير معرضة لمخاطر عمالت أجنبية جوهرية‪ .‬عالوة‬
‫على ذلك‪ ،‬فإن التعرض لليورو غير جوهري‪.‬‬

‫مخاطر السلع‬
‫تتعرض الشركة ألثر تقلبات السوق في أسعار المدخالت المختلفة لإلنتاج‪ .‬تقوم الشركة من وقت آلخر بإدارة بعض عناصر مخاطر أسعار‬
‫السلع األساسية من خالل استخدام عقود ذات أسعار ثابتة‪.‬‬

‫‪33‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .28‬األدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)‬

‫ب) مخاطر االئتمان‬

‫مخاطر االئتمان هي مخاطر عدم وفاء الطرف المقابل التزاماته بموجب أداة مالية أو عقد مع عميل مما يؤدي إلى خسارة مالية‪ .‬إن إجمالي‬
‫الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان للشركة في تاريخ القوائم المالية هو كما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2020‬م‬ ‫‪2021‬م‬
‫(مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫‪242,810,315‬‬ ‫‪458,762,263‬‬ ‫ذمم مدينة تجارية‬
‫‪14,836,627‬‬ ‫‪3,021,040‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪249,557,640‬‬ ‫‪255,344,260‬‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة‬
‫‪25,694,826‬‬ ‫‪29,942,210‬‬ ‫نقد لدى البنك‬
‫‪532,899,408‬‬ ‫‪747,069,773‬‬

‫ذمم مدينة تجارية وذمم مدينة أخرى‬

‫تتم إدارة مخاطر ائتمان العمالء من قبل كل قطاع من قطاعات العمل وفقا ً لسياسة الشركة وإجراءاتها وضوابطها المتعلقة بإدارة مخاطر‬
‫ائتمان العمالء‪ .‬تقوم الشركة بإجراءات فحص االئتمان والتي تتم مراجعتها وتحديثها بشكل مستمر قبل تقديم االئتمان لعمالئها‪.‬‬
‫الحد األقصى لتعرض الشركة لمخاطر االئتمان للموجودات المالية التي ال تكون نقد وما في حكمه‪ .‬ال تحتفظ الشركة بأي ضمانات أو‬
‫تعزيزات ائتمان أخرى لتغطية مخاطر االئتمان المتعلقة بموجوداتها المالية‪.‬‬

‫يتم أيضــ ـا ً توفير اعتمادات ائتمانية وإجراءات المراقبة األخرى لضــــمان اتخاذ إجراءات المتابعة الســــترداد الديون التي مضــــى تاريخ‬
‫اسـتحقاقها‪ .‬باإلضـافة إلى ذلك‪ ،‬تراجع الشـركة المبال الممكن اسـترداداها لكل ذمم مدينة تجارية على أسـاس فردي في نهاية فترة التقرير‬
‫للتأكد من تكوين مخصـص كافي للمبال غير القابلة لالسـترداد‪ .‬في هذا الصـدد‪ ،‬ترى إدارة الشـركة أن مخاطر االئتمان للشـركة منخفضـة‬
‫على نح ٍو كبير‪ .‬الشـركة غير معرضـة على نج ٍو جوهري لمخاطر االئتمان حيث أن معظم مبيعات الشـركة تتم إلى المؤسـسـة العامة لتحلية‬
‫المياه المالحة (منشأة حكومية)‪ ،‬تتمتع بسمعة سوقية جيدة‪.‬‬

‫نقد وما في حكمه‬

‫تتم إدارة مخاطر االئتمان من األرصدة لدى البنوك من قبل إدارة الخزينة بالشركة وفقا ً لسياسة الشركة‪ .‬تسعى الشركة إلدارة مخاطر‬
‫االئتمان بالنسبة للبنوك عن طريق التعامل مع بنوك ذات سمعة جيدة‪.‬‬

‫ج) مخاطر السيولة‬

‫تتمثل مخاطر السيولة في مواجهة الشركة للصعوبة في توفير األموال للوفاء بالتزاماتها المرتبطة باألدوات المالية‪ .‬وقد تنشأ مخاطر السيولة‬
‫من عدم القدرة على تحقيق موجودات مالية بشكل سريع وبمبل يقارب قيمته العادلة‪ .‬تح ّد الشركة مخاطر السيولة من خالل التأكد من توفر‬
‫التسهيالت البنكية‪ .‬تتطلب شروط مبيعات الشركة أن يتم سداد المبال المستحقة إلى العمالء خالل ‪ 60‬يوما ً إلى ‪ 120‬يوما ً من تاريخ‬
‫المبيعات‪ .‬يتم عادة تسوية الذمم الدائنة التجارية خالل ‪ 30‬يوما ً من تاريخ الشراء‪.‬‬

‫‪34‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .28‬األدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)‬

‫مخاطر السيولة (يتبع)‬ ‫ج)‬

‫يلخص الجدول أدناه استحقاقات المطلوبات المالية غير المخصومة للشركة بنا ًء على تواريخ السداد التعاقدية ومعدالت الفائدة الحالية في‬
‫السوق‪ .‬ال تحتفظ الشركة بموجودات مالية إلدارة مخاطر السيولة‪ .‬وبالتالي‪ ،‬لم توضع هذه المخاطر في الحسبان لتحليل االستحقاقات‪.‬‬

‫أكثر من خمس‬ ‫أقل من‬

‫المجموع‬ ‫سنوات‬ ‫‪ 1‬إلى ‪ 5‬سنوات‬ ‫سنة واحدة‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬

‫‪1,014,775,594 52,931,757 202,198,162‬‬ ‫‪759,645,675‬‬ ‫قروض ألجل‬

‫‪1,230,667‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,230,667‬‬ ‫مستحق الى مساهمين وأطراف ذات عالقة‬
‫‪126,411‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪126,411‬‬ ‫بنوك سحب على المكشوف‬
‫‪115,598,943‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪115,598,943‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬
‫‪10,352,023 2,043,049‬‬ ‫‪6,924,145‬‬ ‫‪1,384,829‬‬ ‫التزام عقود إيجار‬
‫‪33,508,419‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33,508,419‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪1,175,592,057 54,974,806 209,122,307‬‬ ‫‪911,494,944‬‬

‫أكثر من خمس‬ ‫أقل من‬

‫المجموع‬ ‫سنوات‬ ‫‪ 1‬إلى ‪ 5‬سنوات‬ ‫سنة واحدة‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
‫‪872,660,187‬‬ ‫‪35,056,672‬‬ ‫‪264,145,076‬‬ ‫‪573,458,439‬‬
‫قروض ألجل‬
‫‪1,635,003‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,635,003‬‬ ‫مستحق الى مساهمين وأطراف ذات عالقة‬
‫‪4,393,420‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,393,420‬‬ ‫بنوك سحب على المكشوف‬
‫‪153,500,841‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪153,500,841‬‬ ‫ذمم دائنة تجارية وذمم دائنة أخرى‬
‫‪16,261,730‬‬ ‫‪9,277,602‬‬ ‫‪5,635,020‬‬ ‫‪1,349,108‬‬ ‫التزام عقود إيجار‬
‫‪32,565,517‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32,565,517‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪1,081,016,698‬‬ ‫‪44,334,274‬‬ ‫‪269,780,096‬‬ ‫‪766,902,328‬‬

‫من غير المتوقع أن تحدث التدفقات النقدية المدرجة في تحليل االستحقاق في وقت مبكر جداً‪ ،‬أو بمبال مختلفة جوهرياً‪.‬‬

‫إدارة رأس المال‬

‫تتمثل أغراض الشركة من إدارة رأس المال في ضمان قدرتها اإلستمرار وفقا ً لمفهوم اإلستمرارية وتعظيم العائد للشركاء من خالل تعظيم‬
‫االستفادة من رصيد الديون وحقوق الملكية‪.‬‬

‫تقوم إدارة الشركة بإدارة هيكل رأس مال الشركة وإدخال تعديالت عليه‪ ،‬في ضوء التغيرات في الظروف االقتصادية‪ .‬يتم مراجعة هيكل رأس‬
‫المال على أساس مستمر‪ .‬بنا ًء على توصيات اإلدارة‪ ،‬تقوم الشركة بموازنة الهيكل الكلي لرأس المال من خالل توزيعات األرباح وإصدار‬
‫حصص جديدة‪.‬‬

‫يتكون هيكل رأس مال الشركة من حقوق الملكية التي تتكون من رأس المال المصدر واالحتياطي النظامي واألرباح المبقاة‪.‬‬

‫‪35‬‬
 ‫شركة جروب فايف السعودية لألنابيب‬
‫(شركة مساهمة مقفلة)‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‬
‫(المبالغ المدرجة بالريال السعودي)‬

‫‪ .29‬القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية‬

‫القيمة العادلة هي القيمة التي يتم بموجبها تبادل أصل أو سداد التزام ما بين أطراف راغبة في ذلك وتتم بنفس شروط التعامل مع األطراف‬
‫األخرى‪ .‬وحيث يتم تجميع األدوات المالية للشركة على أساس طريقة التكلفة التاريخية‪ ،‬فإنه يمكن أن تنتج فروق بين القيمة الدفترية‬
‫وتقديرات القيمة العادلة‪ .‬ترى اإلدارة أن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للشركة ال تختلف جوهريا ً عن قيمتها الدفترية‪.‬‬

‫‪ .30‬تقييم كوفيد‪19-‬‬

‫تسبب تفشي فيروس كورونا المستجد ("كوفيد‪ )"19-‬منذ أوائل سنة ‪2020‬م وانتشاره في جميع أنحاء بر الصين الرئيسي ثم في جميع‬
‫أنحاء العالم في تعطيل األعمال التجارية واألنشطة االقتصادية ومنها المملكة العربية السعودية‪ .‬وأعلنت منظمة الصحة العالمية عن تصنيف‬
‫فيروس كوفيد‪ 19-‬كجائحة وأصدرت الحكومات لوائح وتعليمات صارمة على المواطنين والشركات‪ .‬واستلزم ذلك من الشركة إعادة تقييم‬
‫األحكام والمصادر الرئيسية للتقديرات المطبقة على القوائم المالية األولية للفترة المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪.‬‬

‫خالل الفترة المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪ ،‬قامت اإلدارة بتقييم التأثير الكلي على أعمال التشغيل واألوجه التجارية بالشركة‪ ،‬ووضعت‬
‫في االعتبار عوامل مثل الطلب في السوق وأسعار الخدمات المقدمة‪ .‬وبنا ًء على هذا التقييم‪ ،‬ال حاجة إلدخال تعديالت جوهرية على القوائم‬
‫المالية األولية للفترة المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م‪ .‬إال أنه في ضوء حالة عدم اليقين الجارية‪ ،‬فإن أي تغير مستقبلي في هذه اإلفتراضات‬
‫والتقديرات قد ينتج عنه مخرجات قد تتطلب إدخال تعديالت جوهرية على القيمة الدفترية للموجودات و‪ /‬أو المطلوبات في الفترات‬
‫المستقبلية‪ .‬ونظرا ً ألن الوضع يتطور بسرعة مع وجود حالة عدم يقين بشأن المستقبل‪ ،‬ستتابع اإلدارة تقييم التأثير بنا ًء على التطورات‬
‫المحتملة‪.‬‬

‫‪ .31‬أحداث الحقة على نهاية الفترة المالية‬

‫لم تقع أحداث تستدعي إدخال تعديالت بين ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م وتاريخ اعتماد القوائم المالية األولية من قبل مجلس اإلدارة قد يكون لها تأثير‬
‫جوهري على هذه القوائم المالية األولية‪.‬‬

‫‪ .32‬اعتماد القـوائم المالية األولية‬

‫تم اعتماد القوائم المالية األولية لإلصدار من قبل مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 27‬يوليو ‪2021‬م‪ ،‬الموافق ‪ 17‬ذو الحجة ‪1442‬هـ‪.‬‬

‫‪36‬‬