DGI-DGE - TRANSFERT DE FONDS DOSSIER A CONSTITUER
DGI-DGE - TRANSFERT DE FONDS DOSSIER A CONSTITUER
A. TRANSFERT SUR SITUATION DES CONTRATS DE TRAVAUX
1. Formulaire de demande transfert, fourni par la DGE, ou tlchargeable sur le site DGE, dument renseign et vis par le maitre de louvrage; 2. Procuration ou lettre de pouvoir des personnes dsignes pour le dpt et le retrait; 3. Copie des contrats domicilis la banque, 4. Copie des situations domicilies la banque ou tout document en tenant lieu justifiant lobjet du transfert; 5. Copie des situations portant sur la part non transfrable ; 6. Copie de lordre de transferts du maitre de louvrage ; 7. Copie du mandat Trsor des contrats raliss dans le cadre des marchs publics ; 8. Justificatifs de paiements des impts et taxes (TAP, TVA, Acomptes Provisionnels IBS) des contrats objet des demandes de transferts (dclarations G 50 au titre desquelles les paiements ont t oprs et quittance de paiement). 9. Justificatif de paiement de limpt de distribution ; 10. Extrait de rle activit et au titre de la TAP ; 11. Certificats de mise jour C 20 (ex 930) dlivr par linspection de rattachement des dossiers ne relevant pas de la DGE. 12. Copie du Registre de commerce ; 13. Copie de la carte NIF ou NIS selon le cas. NB Il est prciser que les formalits de dpt de dossiers de transfert incombent lentreprise bnficiaire de fonds (cocontractant)
B. TRANSFERT SUR SITUATION DES CONTRATS DE PRESTATIONS DE SERVICES
1. Formulaire de demande transfert, fourni par la DGE, ou tlchargeable sur le site DGE, dument renseign et vis par le maitre de louvrage; 2. Procuration ou lettre de pouvoir des personnes dsignes pour le dpt et le retrait; 3. Copie des contrats domicilis la banque, ou le cas chant lattestation de domiciliation de contrat vise par la banque ; 4. Copie des situations domicilies la banque ou tout document en tenant lieu justifiant lobjet du transfert; 5. Copie des situations portant sur la part non transfrable ; 6. Copie de lordre de transferts du maitre de louvrage ; 7. Copie du mandat Trsor des contrats raliss dans le cadre des marchs publics ; 8. Justificatifs de paiements de la retenue la source (IBS) des contrats objet des demandes de transferts (dclarations G 50 au titre desquelles les paiements ont t oprs et quittance de paiement) ; 9. Justificatif de paiement de la taxe de domiciliation bancaire (3%) conformment aux dispositions de larticle 63 de la LFC pour 2009 ; 10. Extrait de rle activit et au titre de la TAP ; 11. Copie du Registre de commerce ; 12. Copie de la carte NIF ou NIS selon le cas. NB Il est prciser que les formalits de dpt de dossiers de transfert incombent lentreprise responsable de lacquittement de la retenue la source (maitre de louvrage) 2
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C. TRANSFERT DES DIVIDENDES ET DES GAINS EN CAPITAUX
Transfert sur dividendes 1. Formulaire de demande transfert, fourni par la DGE, ou tlchargeable sur le site DGE, dument renseign; 2. Les documents probants, justifiant des apports extrieurs dment constats - attestation de dpt de fonds ; 3. Une copie du procs-verbal de lassemble gnrale des actionnaires ou des associs, dment sign par les organes habilits, ayant statu sur laffectation des rsultats de lexercice ; 4. Un tat authentifi de la rpartition des revenus allous aux bnficiaires ; 5. Le rapport du commissaire aux comptes certifiant la sincrit et la rgularit des comptes. 6. attestation de leve de rserves bloquantes certifie par le commissaire aux comptes ; 7. La copie du bilan et des comptes de rsultats de lexercice, certifis par le commissaire aux comptes ; 8. Copie du bilan fiscal vis par les services fiscaux de rattachement ; 9. justificatif de paiement de lIBS, solde de liquidation et acomptes provisionnels IBS ; 10. justificatif de paiement de lIRG/Dividendes ; 11. Extrait de rle activit et au titre de la TAP ; 12 Certificats de mise jour C 20 (ex 930) dlivr par linspection de rattachement des dossiers ne relevant pas de la DGE. 13 Copie du Registre de commerce ; 14 Copie des statuts dument certifis ; 15 Copie de la carte NIF ou NIS selon le cas. 16 Attestation de dpt de comptes sociaux au CNRC 17 Mise jour CNAS Nb A leffet de faire valoir les dispositions conventionnelles, il vous appartient de justifier de la rsidence fiscale des personnes bnficiaires des fonds, dlivre par les autorits fiscales du pays concern Jetons de prsence 1. Formulaire de demande transfert, fourni par la DGE, ou tlchargeable sur le site DGE, dument renseign; 2. la copie conforme du procs-verbal de lassemble gnrale fixant les montants des jetons de prsence ; 3. la liste des administrateurs prsents dment signe par lorgane habilit de lentreprise ; 4. le tableau de rpartition des jetons de prsence par administrateur ; 5. justificatif de paiement de lIRG ; 6. Extrait de rle activit et au titre de la TAP ; 7. Certificats de mise jour C 20 (ex 930) dlivr par linspection de rattachement des dossiers ne relevant pas de la DGE. 8. Copie du Registre de commerce ; 9. Copie de la carte NIF ou NIS selon le cas. 3
DGI-DGE - TRANSFERT DE FONDS DOSSIER A CONSTITUER Produit de la cession ou de la liquidation, 1. Formulaire de demande transfert, fourni par la DGE, ou tlchargeable sur le site DGE, dument renseign; 2. La copie du procs-verbal de lassemble gnrale des actionnaires ou des associs, dment sign par les organes habilits, ayant status sur la cession ou la liquidation partielle ou totale, objet du transfert ; 3. La copie de lacte notari authentique tablissant la cession ou la liquidation ; 4. Le bilan de clture dfinitive en cas de liquidation totale ; 5. Le rapport spcial du commissaire aux comptes ; 6. justificatif de paiement de limpt sur plus value sur action conformment larticle 47 de la loi des finances pour 2009; 7. Justificatif de paiement des droits denregistrement ; 8. Extrait de rle activit et au titre de la TAP ; 9. Certificats de mise jour C 20 (ex 930) dlivr par linspection de rattachement des dossiers ne relevant pas de la DGE. 10. Copie du Registre de commerce ; 11. Copie de la carte NIF ou NIS selon le cas.
REMARQUE SAGISSANT DES AUTRES DEMANDES DE TRANSFERTS NON PREVUES DANS CETTE NOTE, IL VOUS APPARTIENT DE FORMALISER LES DOSSIERS CONSECUTIVEMENT A LA NATURE DES FONDS OBJET DE TRANSFERT.
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1. ETAT DE RAPPROCHEMENT A JOINDRE AU DEMANDES VISEES EN A : SITUATION DE TRAVAUX ET G50
SITUATIONS DE TRAVAUX
DECLARATIONS MENSUELLES G50
Rfrence Situation de travaux
Date situation
PARTIE TRANSFERABLE Cours de change (date du contrat ou de DEVISES HT lavenant)
Contre valeur en Dinars Algriens
Partie non transfrable HT
Total SITUATION HT
TVA COLLECTEE
MONTANT TAP ACQUITTEE
MOIS DE G5O Y AFFERENT
Lieu de paiement de la TAP
Acomptes Provisionnes IBS 0.5%*base TTC (356bis du CID)
TVA paye
MOIS DE G5O Y AFFERENT
TOTAL DROITS ACQUITTES
NB - IL EST A PRECISER QUE LA TVA AU TITRE DE LA PART TRANSFERABLE NE PEUT FAIRE LOBJET DUN TRANSFERT
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2. ETAT DE RAPPROCHEMENT A JOINDRE AU DEMANDES VISEES EN B : FACTURE DE PRESTATIONS ET G50
Rfrence CONTRAT
Date facture Rfrence facture
Partie transfrable DEVISES
COURS DE CHANGE (date du contrat ou de lavenant)
Contre valeur DZA
Partie non transfrable DZA
MONTANT TOTAL BRUT
Taux de retenue applique
DROITS ACQUITTES (RETENUE IBS)
Taxe de domiciliation bancaire 3% (article 63 de LFC pour 2009)
NET A TRANSFERER APRES RETENUE IBS
