I

UNIVERSITE PROTESTANTE DE
LUBUMBASHI
FACULTE DES SCIENCES ECONOMIQUES ET MANAGEMENT
FILIERE DE FINANCE ET BANQUE

GESTION DE RISQUE DE CREDIT BANCAIRE SUR

LE PORTEFEUILLE PROFESSIONNEL
CAS DE LA RAWBANK

Mémoire présenté et défendu en vue de l’obtention de grade de Licence en

Sciences de Gestion

BENICIA KAYEMBE Dieu bénit

Septembre 2022
 II

Table des matières

EPIGRAPHE...............................................................................................................................I

DEDICACE................................................................................................................................II

REMERCIEMENTS.................................................................................................................III

RESUME..................................................................................................................................IV

LISTE DES TABLEAUX..........................................................................................................V

LISTE DES FIGURES.............................................................................................................VI

LISTE DES ABREVIATIONS...............................................................................................VII

CHAPITRE 1 : INTRODUCTION GENERALE..................................................................- 1 -

1. PHENOMENE OBSERVE.......................................................................................- 1 -

2. REVUE DE LA LITTERATURE............................................................................- 2 -

2.1. Théories explicatives...............................................................................................- 2 -

2.3 Etudes empiriques.....................................................................................................- 5 -

2.4 Particularité de l’étude..............................................................................................- 5 -

3. PROBLEMATIQUE.................................................................................................- 5 -

4. HYPOTHESES..........................................................................................................- 6 -

4.1. MODELE THEORIQUE EXPLICATIF.............................................................- 6 -

4.2. TABLEAU OPERATIONNALISATION DES VARIABLES...........................- 7 -

5. OBJECTIF DE RECHERCHE................................................................................- 7 -

6. METHODE ET TECHNIQUE DE RECHERCHE..............................................- 7 -

6.1. Méthodes..................................................................................................................- 8 -

6.2. Techniques...............................................................................................................- 8 -

7. CHOIX ET INTERET DU SUJET..........................................................................- 8 -

8. DELIMITATION DU SUJET..................................................................................- 8 -

9. SUBDIVISION DU TRAVAIL................................................................................- 9 -

CHAPITRE 2 : CADRE CONCEPTUEL ET THEORIQUE..............................................- 10 -

 III

2.1 Introduction..............................................................................................................- 10 -

2.2. Cadre théorique.......................................................................................................- 18 -

2.2.1. Théorie d’agence.................................................................................................- 18 -

2.2.2. Théorie d’asymétrie d’information.....................................................................- 18 -

2.2.3. La théorie du risque............................................................................................- 18 -

2.2.4. Analyse théorique de gestion de risque de crédit................................................- 19 -

2.3. Conclusion partielle.................................................................................................- 22 -

CHAPITRE 3 : PRESENTATION DU CHAMP D’INVESTIGATION............................- 23 -

3.1. BREF PERÇU HISTORIQUE DE LA RAWBANK............................................- 23 -

3.2. VISION, MISSION, OBJECTIFS ET VALEUR DE LA RAWBANK..............- 23 -

 Valeurs..........................................................................................................................- 24 -

3.3. STRUCTURE ORGANISATIONNELLE DE LA RAWBANK........................- 24 -

1°) Le conseil d’administration....................................................................................- 24 -

2°) Objectifs du conseil d’administration.....................................................................- 25 -

3°) Attributions du conseil d’administration................................................................- 25 -

4°) fonctionnement du conseil d’administration...........................................................- 25 -

5°) Le comité de direction...........................................................................................- 26 -

6°) Attribution du comité de direction..........................................................................- 26 -

7°) Les comités spécifiques..........................................................................................- 26 -

8°) Les comités des ressources humaines.....................................................................- 27 -

3.4. ORGANIGRAMME DE LA RAWBANK.................................................................29

3.5 Éléments stratégiques...................................................................................................29

Tableau 1 : modèle SWOT.......................................................................................................30

CHAPITRE 4 : RESULTAT DE L’ETUDE............................................................................32

4.1. INTRODUCTION........................................................................................................32

4.2. PRESENTATION DES DONNEES QUANTITATIVES.........................................32

Tableau n° 1 : évolution du crédit accordé par la RAWBANK de 2018 à 2021......................32

Tableau n° 2 : évolution du crédit remboursé de 2018 à 2021.................................................32

 IV

Tableau n°3 : évolution de crédit non remboursé de 2018 à 2021...........................................33

Tableau 4 : évolution du portefeuille crédit de 2018 à 2021....................................................33

4.3. PRESENTATION DES DONNEES QUALITATIVES...........................................34

4.3.1. PRESENTATION DES DONNEES D’ENTRETIEN............................................34

Tableau n°5 : profil démographique de répondants..................................................................34

4.3.2. PRESENTATION DE LA GRILLE DE QUESTIONNAIRE................................34

Tableau n°6 : présentation de la grille de questionnaire...........................................................34

4.3.3. PRESENTATION DE LA GRILLE DE REPONSES............................................35

Tableau n°7 : présentation de la grille de réponse....................................................................35

4.4 ANALYSE DES DONNEES COLLECTEES............................................................35

4.4.1. RATTACHEMENT DES ETIQUETTES AUX THEMES....................................36

4.4.3. CATHEGORISATION DECROISSANTE DES VARIABLES............................38

4.5. VERIFIACTION DES RESULTATS PAR LE LOGICIEL TROPES..................38

Graphique n°1 : graphe étoilé...................................................................................................38

Graphique n°2 : graphe Aires...................................................................................................39

BIBLIOGRAPHIE....................................................................................................................42

I. OUVRAGES.....................................................................................................................42

II. REVUES ET RAPPORTS ANNUELS........................................................................42

III. NOTES DES COURS ET CONFERENCES.............................................................42

IV. THESE DE DOCTORAT............................................................................................43

V. SITES WEB....................................................................................................................43
 V

EPIGRAPHE

Seuls ceux qui prennent le risque d’échouer d’une manière spectaculaire

réussiront brillamment.

« Robert Kennedy, Homme politique »

 VI

DEDICACE

Avec l’expression de notre reconnaissance, du fond de notre cœur, nous dédions

ce présent travail.

A notre précieuse et chère famille KAYEMBE BEBELL, son amour, son

assistance, son dévouement, sa confiance à notre égard qui ont toujours étaient nos plus
grandes armes tout au long de notre parcours académique.

A nos chères amis qui n’ont jamais cesser de croire en nous, ni nous soutenir dans
notre parcours académique entre autres GLORY MALAJI qui pousse toujours à relever le
défi pour nous donner le meilleur de nous-mêmes.
 VII

REMERCIEMENTS

Nous remercions avant tout le bon Dieu pour tout ce qu’il a fait pour nous car sans
lui nous ne sommes rien ni personne.

Nous adressons notre gratitude à notre Directeur de ce travail CHARLES

MUZINGA pour le temps et son implication dans la rédaction de ce mémoire

Nous disons également merci à monsieur HERVE KAHOZI pour sa codirection

qui a été d’une importance capitale pour rédiger notre mémoire.

Nous remercions aussi tout nos enseignants qui d’une manière au d’autres ont
contribués à notre formation universitaire et que cette formation nous a été un atout
indispensable pour la présentation de notre mémoire.

Nous remercions toute la famille

Nous remercions notre père BEBELL KAYEMBE pour son amour, son soutien,
sa confiance en toute circonstance notre vie académique.

Nous disons également merci à notre chère mère FELLY KAYEMBE pour son
affection et son dévouement, à nos frères DESTIN KAYEMBE, ISRAEL KAYEMBE et nos
sœurs SARAH KAYEMBE, GRACE KAYEMBE et GLORIA KAYEMBE pour leurs
soutient infini ainsi que notre père spirituel PASTEUR SERGES MWAMBA pour son
assistance.

Nous ne pourrions pas finir cette partie sans dire aussi à nos amis qui nous ont
soutenus d’une façon ou d’une autre GLORY MALAJI, TANYA KABENGELE pour leur
confiance en nous ainsi que leur assistance à notre égard.
 VIII

RESUME

Notre étude est basée sur la gestion du risque de crédit bancaire sur le portefeuille
professionnel à la RAWBANK.

Le but poursuivi était de ressortir les facteurs expliquant le non remboursement de

crédit octroyer d’une part et de prévenir, mesurer et ainsi gérer le risque de non
remboursement d’autre part.

La gestion de risque de crédit est un élément très important pour les institutions
financière ou les banques. Il est alors indispensable pour une banque d’avoir de fortes et
rigoureuses stratégies pour sa gestion de risque de crédit enfin d’assurer sa survie dans le
temps.

Apres nos analyses nous avons constaté un mouvement croissant de non

remboursement de crédit durant ces quatre dernières années qui ont été notre période d’étude
au sein de la RAWBANK.

La banque accorde du crédit à sa clientèle allant de l’année 2018 vers 2021 d’où
nous avons constaté un non remboursement de 29 445 169, 51 944 767, 37 080 844 Et 63 599
709 respectivement pour chaque année.

Mots clés : octroi, risque, crédit, remboursement, gestion, bancaire, portefeuille

professionnel.
 IX

LISTE DES TABLEAUX

Tableau 1. Evolution du crédit accordé

Tableau 2. Evolution du crédit remboursé

Tableau 3. Evolution du crédit non remboursé

Tableau 4. Evolution du portefeuille crédit et taux de variation du crédit non remboursé

Tableau 5. Matrice Gwot

Tableau 6. Profil démographique de répondants

Tableau 7.presentation de la grille des questionnaires

Tableau 8. Rattachements des étiquettes au thèmes

Tableau 9.facteurs déclencheurs

Tableau 10. Catégorisation décroissante de variables

Tableau 11.presentaton de théorie explicative

 X

LISTE DES FIGURES

Figure 1. graphe étoilé

Figure 2 graphe aires

 XI

LISTE DES ABREVIATIONS

1. B.C. banque centrale du Congo

2. I.F. institution financière
3. SWOT : Strenght Weakness Opportunities Threats
4. PESTEL : Politique Economique Sociologique Technologique Ecologique Légale
 1

CHAPITRE 1 : INTRODUCTION GENERALE

La banque joue un rôle important et primordial dans l’allocation des ressources

financières et dans la mobilisation de l’épargne d’une manière efficace à travers son activité
traditionnelle qui consiste à octroyer du crédit à une clientèle.

Etant un secteur d’activité, la banque est au cœur de l’économie par sa spécialité de

la création de la monnaie suite aux intérêts requissent par son activité d’octroi de crédit.

Le crédit est un moyen de financement qui réduit le taux de chômage en une partie
considérant, il est d’une part pour la banque un moyen de créer de la richesse suite aux
intérêts en l’octroyant du crédit et d’autre part pour les particuliers de booster leur activité en
augmentant leurs capitaux. Le crédit est aussi un moyen financier d'élargir son cercle
d’activité commerciale.

L’octroi du crédit est l’une de principale activité de la banque. Cette dernière survie
grâce aux prêts qu’elle récolte à l’accord du crédit aux emprunteurs, mais cette activité
présente de grands et énormes risques dont l’un est celui de non remboursement du crédit.

Le risque de crédit est un facteur majeur pouvant avoir un impact sur la survie d’une
banque. A chaque octroi du crédit, la banque est contrainte de faire face au risque du non
remboursement par ses clients, le non remboursement du crédit par ses emprunteurs est causé
par des multiples faits qui ne doivent pas être pris avec peu sur la banque.

Sachant que l’octroi du crédit est au cœur de la banque, c’est l’appareil respiratoire
de la banque ayant conscience de cela et du risque qui en découle, la banque doit mettre en
place une stratégie de gestion efficace et rigoureuse pour identifier, mesurer et écarter ce
risque. De ce fait nous avons été motivés de reformuler notre sujet de la manière
suivante : « la gestion du risque de crédit bancaire sur le portefeuille professionnel cas de la
RAWBANK »

1. PHENOMENE OBSERVE

Un phénomène observé est un constat qui attire un chercheur, est un

dysfonctionnement au sein d’une organisation qui peut perturber son déroulement normal ou
habitude. On peut aussi le définir comme un écart entre ce qui est et ce qui devrait être.

Sur notre champ empirique qui est la Rawbank, nous avons constaté une anomalie,
un décalage, un écart entre le crédit et le remboursement.
 2

Le remboursement de crédit par les emprunteurs ne correspond aux prêts faisant le

remboursement de ce prêt n’est pas intégrale.

Le tableau ci-dessus nous donnera plus de la lumière sur les chiffres accordés, ceux
qui ont été remboursé et l’écart qui en découle.

Année Crédit accordé En Crédit non remboursé Taux de variation du crédits

franc congolais En franc congolais non remboursé
2018 1052919759 1023474590
2019 1276823261 1224878494 76%
2020 1506447538 146936669 37%
2021 1785491705 63599709 72%
Source : rapport annuel 2021 RAWBANK

Dans le tableau ci haut nous pouvons constater la croissance des chiffres de non
remboursement du prêt accorder par la Rawbank à sa clientèle ainsi que son taux de variation
des crédits non remboursés qui montent d’échelle au fils de ce quatre dernières années d’où
notre question de départ sera reformulée de manière suivante: « pourquoi les prêts ne sont
pas intégralement recouverts ? »

2. REVUE DE LA LITTERATURE

La revue de littérature comme l’indique son nom, rapporte ce qui a été dit dans la
littérature sur une thématique. Elle présente aussi concepts qui permettent la compréhension
un sujet d’une manière plus approfondie.

On peut aussi dire de la littérature que ce sont des explications et différents auteurs
qui cadrent avec une recherche.

La gestion de risque de crédit bancaire est un sujet qui a été largement traité par
différents auteurs. Et nous y mettrons un plus de manière par des théories explicatives et des
études empirique.

2.1. Théories explicatives

2.1.1. Théorie d’agence

La théorie d’agence est définie comme un contrat par lequel le principale engage un
agent pour exécuter une tâche, sous la forme d’une délégation de décision. Cette dernière est
alors fondée sur une opposition entre deux personnes d’une part le détenteur de moyen appelé
principale et d’autre part celui qui gère et organise les moyens appelé agent.
 3

Cette théorie d’agence stipule que l’agent à la possibilité de faire une entité entre
principal et agent de contrat bilatéral destiné à résoudre le problème de coordination entre
principal et agent sur le marché ou dans l’entité.

La théorie d’agence stipule que l’agent à la possibilité de faire une anti sélection, il
peut aussi dissimuler ses actions pouvant impacter la rentabilité de l’entreprise.

Cette théorie adhère à une hypothèse d’imperfection de l’information et met en

évidence la divergence d’intérêt qui se manifeste entre les membres de l’entreprise. Un
comportement possédant de mauvaise intention remet en doute l’objectif de maximisation du
profit et laisse envisageable la probabilité d’existence des différents objectifs pour la même
entreprise. Dans le cadre de notre étude cette théorie nous est utile dans le sens où elle adhère
à l’hypothèse d’imperfection de la formation sur l’emprunteur qui peut avoir un impact sur le
remboursement du prêt accorder par la banque.

2.1.2 Théorie du risque

La théorie du risque est celle dont l’objet est de déterminer (en matière contractuelle)
laquelle des parties au contrat doit supporter les conséquences d’une force majeure. Les
activités bancaires génèrent des nombreux risques, les risques de contrepartie ou du crédit, le
risque de liquidité, le risque de change, le risque de taux d’intérêt, le risque
opérationnel(Mwandimanga).

Il est à noter que les régulateurs exigent que les banques détiennent des fonds propres
suffisants pour couvrir leur risque.

2.2.2 Études théoriques

Auteurs Année Ouvrage Explication

BOLLANDE 2008 Principes de technique Dans cet ouvrage, l’auteur explique
bancaire lorsque la banque accorde des crédits,
par conséquent elle doit être prudente
et stratégie dans la gestion des fonds
qui lui sont confiés ainsi que dans la
gestion de crédit qu’elle accorde en
prenant des garantie pour assurer le
remboursement de ses prêts.
HASSID 2008 Gestion des risques L’auteur considère le risque de crédit
appelé autrement risque de
 4

contrepartie, dans son ouvrage

comme le risque le plus répondu s’il
existe celui de non remboursement qui
est un majeur risque et explique le fait
que le système bancaire utilisé des
méthodes classique pour faire face aux
risques crédit. Parmi ces méthodes, le
diagnostic financier et la prise de
garantie occupent sans doute une place
centrale cette situation engendre des
effets néfaste sur le gonflement des
impayés ce qui peut mettre en cause la
survie même de la banque.
MARJORIE 2001 Théorie sur le risque de Dans la théorie de cet auteur, le risque
crédit de crédit est le risque auquel est
exposé une institution de crédit dans le
cas où un emprunteur révèlerait
incapable de respecter ses
engagements autrement dit c’est-à-dire
le risque de non remboursement.
MICHEL 2008 Mesure et gestion du Dans cet ouvrage ils explicitent
DIETSN ET risque de crédit dans les l’apparition du risque dans tous les
JOEL PETEY institutions de contrats financiers, il constitue la
financière principale source de perte pour les
institutions financière.
ANAUD DE 2010 Le risque de crédit Suivant cet auteurs le secteur bancaire
SERVINY ET connaître en matière de crédit des
IVAN variations sans précédent cet ouvrage
ZELENKO identifie et présente les risques liés au
crédit : problème de liquidité de
règlement…
 5

2.3 Etudes empiriques

Etant pas la seule à traiter une thématique qui parle de la gestion du risque de crédit
bancaire sur le portefeuille professionnel, nous présentons ici d’une manière brève quelques
études qui ont parlées sur cette thématique pour ensuite ressortir nos propres idées.

ILUNGA ZUNGU immaculée, dans son travail intitulé « gestion des risques
bancaires » 2021 dans son étude qui parle de la gestion de risque bancaire, cette dernière
ressort les causes qui explique le risque du non remboursement du crédit par les emprunteurs
entre autres celle de l’incapacité financière de l’emprunteur et son étude elle ressort quelque
piste d’hypothèse d’où on peut citer la garantie offerte par l’emprunteur, un suivi régulier du
comportement de remboursement ect…

ODIA MWANTITA Gladys dans son travail intitulé « capitaux étrangers et crédit
accordés par une banque commerciale » 2020 dans son étude qui parle des capitaux étrangers
surtout plus de son impact dans une banque, ce dernier parle des faits de dépendances
financière que subit la banque ainsi que son influence dans l’accord du crédit aux emprunteurs
par la banque.

MAMA TSHISHINGA Benita dans son travail intitulé « gestion des immobilisations
et autofinancement d’une banque commerciale » 2021 son étude explique la diminution de
capacité d’autofinancement d’une banque commerciale qui est dû à l’effectuation de la plus-
value sur cession des immobilisations au financement d’autre besoins que le financement
d’actif immobilisé.

2.4 Particularité de l’étude

Notre étude puise sa particularité dans la gestion de risque de crédit ou de liquidité,

nous aimerons expliquer les variables entrainant le non remboursement, l’incapacité de
liquidité des emprunteurs envers la banque et ainsi nous pourrions suggérer de piste pour la
bonne survie de la banque dans le temps.

3. PROBLEMATIQUE

Tout travail scientifique puise son origine dans un ensemble de préoccupation sur
constat où nous trouvons un dysfonction ou sein d’une organisation.

Pascal Sem : la problématique est une reformulation de la question centrale de

recherche, il s’agit de l’ensemble des questions pertinentes que peux se poser un chercheur
scientifique sur base du phénomène observé.
 6

Suite au phénomène observé notre question de recherche sera reformulée de la

manière suivante :

 Quelles sont les stratégies sur les quelles la Rawbank peut se pencher pour réduire le
risque de liquidité ?

4. HYPOTHESES

L’hypothèse est l’ensemble des propositions de réponse anticipée, une affirmation

provisoire qui décrit ou explique un phénomène.

TREMBLAY MANHEIN et Rich 2009 : l’hypothèse peut être un énoncé déclaratif

précisant la relation anticipée et plausible entre des phénomènes observés.

Pour répondre à notre question de recherche, nous reformulons nos hypothèses de la

manière suivante :

 Une suffisance de conseil d’utilisation de crédit envers l’emprunteur et un suivi

régulier dans la mesure du possible de l’utilisation du fond prêté.
 Instaurer une séparation entre l’équipe commerciale et le département de gestion de
crédit.
 Eviter le retard dans l’accord du crédit et éviter toute formule d’anti sélection.
 Une suffisance des informations sur la clientèle.

4.1. MODELE THEORIQUE EXPLICATIF

Variable explicative Variable expliquée

Gestion de risque de crédit

Portefeuille professionnel
 7

Facteurs endogènes Facteurs exogène

- Retard dans l’accord du prêt - Conjoncture économique
- Insuffisance des informations sur - Maque de volonté de rembourser
l’emprunteur
- Insuffisance des conseils d’utilisation
des prêts
- Taux de prêt très élevés

4.2. TABLEAU OPERATIONNALISATION DES VARIABLES

Variables Indicateur

Risque de crédit -Ratio de rentabilité

-Ratio de solvabilité

5. OBJECTIF DE RECHERCHE

Notre objectif poursuivi dans ce présent travail est d’une part de ressortir les facteurs
explicatifs du non remboursement intégral de crédit au sein de la Rawbank et d’autre part de
suggérer les pistes de mesure sur stratégique sur lesquels la Rawbank peut se pencher pour
réduire les risques de liquidité. Notre objectif se tourne aussi sur la capacité de prévenir,
mesurer et réduire le risque du non remboursement en appliquant des stratégies rigoureuses et
efficaces.

6. METHODE ET TECHNIQUE DE RECHERCHE

Il est à noter que pour qu’un travail soit qualifié scientifique, il doit respecter
quelques demandes relatives à la recherche.
 8

La méthodologie est une démarche logique d’une science où elle recouvre l’approche
qualitative et quantitative et elle recouvre également des techniques de recherche.

6.1. Méthodes
Elle regorge deux approches, qualitative et quantitative dans notre étude nous nous
intéressons plus à l’approche qualitative.

- Approche quantitative : cette approche nous est utile pour quantifier les informations
données d’une manière chiffrée dans le phénomène observé.

6.2. Techniques
Selon GRAWITZ et R. PINTO (1971) : les techniques sont des outils mis à la
disposition de la recherche organisée par des méthodes. Dans le cadre de notre recherche nous
allons recourir aux techniques suivantes :

1) Technique documentaire : Cette technique nous permet de consulter les livres et

documents entre autres le rapport annuel.
2) Technique d’interview : cette technique nous a permis de communiquer et d’échanger
avec les membres sur notre champ empirique.
3) Technique d’observation : cette technique nous a été utile pour faire le constat sur le
champ empirique et le mettre en œuvre.

7. CHOIX ET INTERET DU SUJET

Le choix de ce sujet est orienté sur trois niveaux à savoir : plan managérial,
personnel et scientifique.

a. au niveau personnel : au niveau personnel ce sujet est une fonction qui rendra notre
formation théorique finance et banque à la pratique du terrain, de concorder cette théorie
sur le milieu professionnel en pratique.
b. Au niveau managérial : au niveau managérial à travers le résultat trouver, va permettre
aux institutions bancaires de répondre grandement aux attentes de leurs clientèles, en
identifiant les problèmes et ainsi les ressoudes.
c. Au niveau scientifique : au niveau scientifique ce travail constituera une documentation
supplémentaire dans les domaines de finance et banque à la quelles pourront se référer les
futures chercheurs.

8. DELIMITATION DU SUJET

Nous allons délimiter notre travail de la manière ci-après :

 9

 Du point de vue temporel : notre étude s’étendre de 4 ans allant de 2018 à

2021.
 Du pont de vue spatial : notre étude porte sur la banque commerciale Rawbank
centrale de la ville de Lubumbashi.

9. SUBDIVISION DU TRAVAIL

Notre travail sera subdivisé en quatre chapitres :

- Le premier chapitre portera sur l’introduction générale dont le phénomène observé

et autre partie du poser de recherche qui est le fondement de notre travail.
- Le deuxième chapitre sur le cadre conceptuel et théorique.
- Le troisième chapitre se focalisera sur la présentation du champ empirique.
- Le quatrième chapitre parlera sur le résultat de l’étude et ainsi qu’ la reformulation
de recommandation.
 10

CHAPITRE 2 : CADRE CONCEPTUEL ET THEORIQUE

2.1 Introduction

Depuis bien longtemps, le risque est l’enjeu capital pour les banques. Ces
derniers en octroyant du crédit sont contraintes de faire face au risque de non remboursement.

Dans ce chapitre, nous allons donner de l’éclairage sur les concepts que nous
utiliserons dans notre travail en le définissant pour une compréhension plus approfondie.

Dans cette partie de notre travail, il sera non seulement question de définir les
concepts opératoires mais aussi de montrer et ressortir leurs utilités.

Il nous est indispensable de commercer le travail sans définir et éclaircir les

concepts clés sur lesquels notre travail est basé.

2.1.1 Gestion De Risque Crédit

 gestion : la gestion est l’ensemble de processus qui visent à mettre en place les
mécanismes de suivi ^pour s’assurer que les résultats sont conformes aux attentes
( casta et olivier remord).
 la gestion est définie comme étant un processus par lequel on planifie, organise ,
dirige, et contrôle les ressources d’une organisation afin d’atteindre les buts visés.
(Pierre G et bergron)

D’une manière populaire, la gestion est la réalisation des objectifs par

l’intermédiaire d’autres personnes. C’est la conduite d’une organisation (Lassegue Pierre).

- Risque : est la possibilité de réalisation d’un événement indésirable.

- La probabilité d’occurrence d’un péril probable ou d’un aléa.
- Le risque correspond à l’occurrence d’un fait imprévisible ou à tous les moins certain,
susceptible d’affecter les membres, les patrimoines et les activités de l’organisation.
- Crédit : C’est un acte de confiance se traduisant par un prêt en espèce ou en nature
consenti en contrepartie d’une promesse de remboursement dans un délai
généralement convenu à l’avance (Martinet et Silem).

Le crédit est légalement tout acte par lequel une personne met ou promet de
mettre des fonds à la disposition d’une autre personne, ou prend un engagement par signature
(aval, cautionnement) éventuellement avec intérêt (Pascal Ancel).
 11

Le crédit peut être défini comme un prêt consenti par un banquier moyennant
une rémunération prenant en compte la durée du prêt le risque lié à la situation de
l’emprunteur.

- La gestion du risque d’une banque est en adéquation un moment donné.

C’est aussi la manière dont la banque organise la distribution des fonds provenant des dépôts
tout en misant sur le taux d’intérêt et pendant un temps déterminé.

- Banque : La banque est une institution financière qui a pour rôle principal la récolte
d’argent sous forme de dépôt auprès des agents en capacité de financement et les
prêter aux agents en besoins de financement sur une durée déterminée un taux
déterminé.
- Portefeuille professionnelle : C’est un ensemble de clients détenu par une entreprise
ou l’un de ses commerciaux. c’est aussi la totalité des clients d’une entreprise ou servir
à distinguer l’ensemble des clients gérer par un responsables en générale un directeur
de clientèle. Un portefeuille d’activités d’une entreprise est l’ensemble de ses
domaines d’activités stratégiques
- Ratio : C’est un chiffre ou un pourcentage utilisé en analyse financière. Il résulte
d’une division entre deux éléments issus du compte de résultat du bilan ou d’une
information boursière.

En générale elle fournit des informations sur l’entreprise, elle peut être sur sa
rentabilité, solvabilité, liquidité…

- Ratio de solvabilité : C’est un indicateur qui permet de mesurer et d’évaluer la

capacité que possède une entreprise à rembourser ses dettes.
- Ration de rentabilité : C’est un indicateur qui sert à évaluer les rendements de
l’entreprise, sa capacité à pouvoir atteindre ses objectifs visés.
- Performance : C’est l’aptitude, une capacité que possède une entreprise à créer de la
valeur (création de la richesse). Elle se mesure sur base de la productivité, la
croissance et la financière d’une entreprise (Fabiane Geura).

2.1.2. Généralité de la banque

Les banques ne sont pas nouvelles dans le secteur économique, elles tirent
l’origine à Babylone où de catilinaire avant Jésus-Christ. Avec l’apparition de la monnaie vers
VII siècle, les opérations de prêt d’argent et des dépôts se sont développées. Sous l’empire
romain, des banquiers privés âpres la segmentation en deux par Rome où on trouve les
 12

banques publiques et privées ; et les banques publiques ont été éparpillés pour la collecte de
l’impôt, le contrôle des activités et émettre de la monnaie (dans chaque province et les
banques privées exercent l’activité de retrait et de dépôt et en profite pour avancer de l’argent
moyennant un taux d’intérêt. Le crédit était rarement par les banques.

2.1.3. Structure des banques

Il en existe plusieurs types de banques, suivant l’environnement financier et

monétaire ou même bancaire, la structure de la banque se fait de la manière suivante :

1. Banque centrale

La banque centrale autrement appelée banque nationale est l’organe régulateur de

tous les établissements de crédit. Où toutes les IF.

Elle a pour rôle :

Emettre la monnaie en circulation ;

Chapoter les autres banques, orienter la politique ;
Contrôler la masse monétaire
Créer la monnaie…
2. Banques commerciales

Les banques commerciales autrement appelé banque de dépôt, ont pour fonction
essentielle la collecte de l’épargne et l’octroi à court et moyen terme, à l’économie privée et
aux pouvoirs publics. Leurs moyens d’action sont constitués essentiellement de leurs fonds
propres, les dépôts des clients et la monnaie scripturale qu’elles créent.

3. Banques d’affaires

Les banques d’affaires sont des banques qui ont pour activités principales l’octroi
des crédits à moyen et long terme à des entreprises privées et la prise de participation en
action dans le capital de ces entreprises.

Contrairement à la catégorie précédente, les banques d’affaires interviennent

principalement au financement des affaires liées à l’industrie lourde de transformation où
elles déploient des grands capitaux d’investissement.

4. Banques d’assurance
 13

Les banques d’assurance sont celle qui s’occupe des opérations relatives à assurer
les clients dans divers domaines. Elles protègent leurs clients dans divers domaines. Elles
protègent leurs clients par la couverture en assurance.

5. Banques de crédits agricoles

Les banques de crédit agricoles sont des banques qui sont spécialisées pour le
financement des compagnies agricoles à la production, à la commercialisation et à la
consommation. Elles constituent des organisations d’incitation aux activités agricoles telles
que la production vivrière et agro-industrielle.

2.1.4. Rôles des banques

L’intervention des banques est d’une importance capitale, qui va au-delà même de
ses intérêts qu’elle projette réaliser sur les avoirs de ses clients, encenses que la banque ou les
établissements de crédit en général met à la disposition des opérateurs économiques à besoin
de financement les liquidités monétaires et quasi monétaires.

Les banques facilitent les transactions des clients, en créant la monnaie scripturale
dépôts à vue, à terme en monnaie nationale ou étrangère non seulement pour les résidents,
mais aussi pour les non-résidents.

Elles mobilisent également des provisions pour assurer le paiement des

importations à l’étranger. Dans les marchés des crédits qu’elle organise pour le compte des
emprunteurs. Il peut s’agir d’une intervention à l’économie qui se traduit par l’octroi des
crédits à court moyen et long terme suivant les urgences ou sessions exprimés par les
opérateurs économiques.

Elles ont aussi pour rôle d’assurer une croissance économique durable, contenue
et soutenue améliorer sensiblement les conditions de vie, suivre les affections de fond à
l’économie.

Il est à noter que la banque mondiale finance le développement des états, il en

existe qu’une seule elle est autrement appelée la banque des banques ce qui n’est pas le cas de
la banque centrale car cette dernière se trouve dans chaque état.

2.1.5. Sortes de crédits

Il existe plusieurs sortes de crédit classé selon certains critères notamment la

durée, le taux, le degré de libéralité de banque, l’objet, la forme ect… (JOHN STUART)
 14

2.1.5.1. Crédit selon la durée

Nous avons selon ce critère :

1. Le crédit à long terme

Le crédit à long terme est celui qui est accordé pour une durée allant de 5 ans au
plus. Les emprunteurs préfèrent ce crédit pour l’investissement des projets à long terme et les
banques préfèrent ce crédit pour maximiser les intérêts.

2. Le crédit à moyen terme

Le crédit à moyen terme s’étend approximativement entre 2 à 5ans. Il se trouve

entre le crédit à long terme et court terme. Certains l’appellent crédit intermédiaire et d’autre
crédit à long terme court.

3. Crédit à court terme

Le crédit à court terme est celui dont la durée est inférieure ou égale à 1an. Ce
crédit est généralement accordé par les banques de dépôts.

2.1.5.2. Crédit selon le taux

1. Crédit à taux fixe

Le crédit à taux fixe c’est celui dont le taux du crédit reste inchangé pendant toute
la durée du prêt.

2. Crédit à taux variable

Le crédit variable est celui en général dont le taux du prêt est révisé tous les ans à
la date d’anniversaire le contrat peut prévoir ou non une limite à la hausse ou la baisse du
taux de prêt.

3. Crédit relais

C’est un crédit qui permet de financer l’achat d’un bien immobilier en attendant la
vente d’un autre bien.

2.1.5.3. Crédit selon l’objet

Il est à noter que tout banquier a besoin de savoir l’utilisation du prêt qu’il doit
accorder c’est pourquoi l’emprunteur doit lui communiquer ses projets afin que ce dernier
puisse évaluer si c’est un projet qui mérite d’être financé.
 15

1. Crédit d’exploitation

Ces crédits sont destinés à faciliter les approvisionnements et permettre la

transformation des matières premières en produits finis. Ils sont accordés à courte durée.

2. Crédit d’investissement

Ils sont destinés à l’acquisition soit des immobilisations corporelles ou

incorporelles (financement de frais d’établissement, de dépenses de recherche…)

2.1.5.4. Crédits selon la forme :

1. Les crédits productifs

Il est sollicité par un individu ou une entreprise dans le but d’améliorer ses
activités. On dit du crédit productif qu’il est générateur de revenus. Son remboursement est
généralement supporté par les revenus générés par l’objet du prêt.

2. Les crédits sains

Ils concernent les prêts non échus accordés aux sociétés et les prêts échus en
retard de moins de trois mois. Ils ne font pas l’objet de provisions.

3. Crédits en souffrance

Ce sont ceux dont une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois.
Ils font l’objet de provision à constituer en fin d’exercice.

4. Crédits irrécouvrable

Est celui lorsqu’un emprunteur ne peut ou ne veut pas rembourser son crédit et que la banque
n’espère plus percevoir le remboursement.

5. Crédits à des fins personnelles

Il est destiné à l’acquisition des biens ou services au niveau du ménage, son objet n’est pas
générateur de revenu réguliers provenant d’une source autre que l’objet du prêt.

2.1.6. Sortes de risque

1. Risque crédit
 16

Le risque crédit le plus important et dangereux auquel est exposé une banque. Il
peut être défini comme la perte potentielle consécutive à l’incapacité par un débiteur
d’honorer ses engagements. Il désigne également d’une façon plus large le risque de perte.

Le risque crédit est autrement appelé risque de contrepartie dans les transactions
de prêt sur le marché interbancaire et financier et le risque de faillite pour les transactions sur
le marché de crédit.

On distingue trois sortes de risque crédit :

1.1. Risque de défaut

Cette forme de risque est associée à l’occurrence d’un défaut, caractérisé par
l’incapacité de la contrepartie à assurer le payement de ses échéances.

Le comité de bale considère un débiteur est en défaut lorsque l’un ou plusieurs des
évènements suivant est constaté :

 L’emprunteur ne peut rembourser la totalité de ses dettes

 Constations d’une perte portant sur la faillite de la comptabilisation d’une perte,
intérêt commissions, l’emprunteur en défaut de paiement sur l’un de ses crédits.
 L’emprunteur est en faillite juridique.

1.2. Le risque de dégradation du speed

Le risque de dégradation du speed est le risque de voir se dégrader la qualité de la

contrepartie et donc l’accroissement de sa probabilité de défaut.

1.3. Le risque de recouvrement

Dans ce risque on y trouve retrouve le taux de recouvrement qui permet de

déterminer le pourcentage de la créance qui sera récupéré en entreprenant des procédures
judiciaires suite à la faillite de la contrepartie.

2. Le risque opérationnel

Le comité de bale définit ce risque comme le risque de perte directe ou indirecte

résultant d’une inadéquation ou d’une défaillance attribuable à des procédures, des agents, des
systèmes internes ou d’évènements externe.

3. Le risque général
 17

Ce risque dépasse le cadre de l’affaire au profil de laquelle le crédit est sollicité

pour frapper l’économie d’une nation… il est difficile à prévoir et il est encore plus difficile
d’y parer.

Dans ce risque on y retrouve :

- Le risque économique
- Le risque monétaire
- Le risque politique
- Le risque social
- Le risque naturel
- Le risque de change
- Le risque pays de change

2.1.7. Le portefeuille

1. Portefeuille professionnel

C’est un document qui comprend l’ensemble des clients que possède une banque,
une entreprise cette expression peut aussi servir à distinguer les clients gérés par un
responsable en général un directeur de la clientèle.

2. Portefeuille d’activité

C’est l’ensemble des domaines d’activités stratégiques d’une entreprise DAS une
entité peut avoir plusieurs domaines d’activités tout comme la banque.

3. Portefeuille client

Il comprend l’ensemble des informations sur les clients d’une banque ou d’une
entreprise, on y trouve les coordonnées complètes de la banque et de ses contacts, les projets
signés et leurs caractéristiques, toutes les correspondances lors du processus de prospection.

4. Portefeuille crédit

C’est un ensemble des informations sur les prêts accordés par la banque aux
emprunteurs et les modalités de paiement, taux, temps, montant…
 18

2.2. Cadre théorique

Dans cette partie, nous allons faire recours à quelques théories qui vont nous
éclaires sur notre recherche et faciliter la compréhension de notre sujet entre autres nous
ferons appel aux théories ci-dessous :

2.2.1. Théorie d’agence

La théorie d’agence est définie comme un contrat par lequel une ou plusieurs
personnes principal engagent une autre personne agent pour exécuter en son nom et pour son
compte une tache quelconque qui implique une délégation d’un certain pouvoir de décision à
l’agent. Cette théorie est plus orientée à la situation ou il y a divergence d’intérêt de deux
parties. En cas d’imperfection de l’information.

Dans le cadre de notre étude cette théorie appuie l’habillement des informations
sur les emprunteurs de la banque. L’agent possède beaucoup plus d’informations que le
principal et la possibilité de faire l’antisélection qui peut avoir à son tour de conséquence sur
la banque.

2.2.2. Théorie d’asymétrie d’information

La banque ne possède pas toutes les informations sur les projets que présentent les
emprunteurs. Pareillement les débiteurs ne connaissent pas les stratégies suivies par la banque
par rapport à la décision d’octroi du crédit et leur modèle d’évaluation.

C’est le phénomène qu’on qualifie d’asymétrie d’informations. Le fait que lors

d’un échange toutes les deux parties ne puissent pas détenir une même rente informationnelle
par rapport à l’objet dont fait l’échange. Cette théorie permet de comprendre le comportement
des banques dans le processus financier et peut aussi faire objet de la sélection adverse.

2.2.3. La théorie du risque

Est celle qui fait l’objet de déterminer laquelle des deux parties au contrat doit supporter les
conséquences en cas de faille. Les activités de crédit bancaire génèrent beaucoup des risques
notamment le risque de contrepartie, de liquidité…et le régulateur exige aux banques de
détenir des fonds suffisants pour couvrir leurs risques.
 19

2.2.4. Analyse théorique de gestion de risque de crédit

Beaucoup des questions résident lorsque l'on parle de gestion des crédits. Et puisqu'il
s'agit d'une matière sensible dans le cadre des banques, inspirons-nous des analyses de
Bernard TAILLEFER sur le guide de la banque pour tous.

2.2.4.1 le processus de décision dans l’octroi des crédits

De la qualité du processus de décision, mais aussi du niveau de formation des

décideurs dépendra le bon dénouement du crédit. Pour mieux appréhender cela, voyons-le
dans ces cinq étapes essentielles de la vie d'un crédit : la demande, la constitution du dossier,
la décision d'octroi, l'information du client et le déblocage.

a. La demande

Pour avoir accès au crédit, la banque demande que cela soit fait par écrit pour éviter
les débiteurs fictifs. Ainsi le gérant de la banque devra inscrire chronologiquement les
demandes de crédits dans un registre. L'ordre de priorité doit être défini par l'assemblée
générale. La banque peut servir les demandes urgentes puis les crédits de compagne et ensuite
les crédits d'investissement.

b. La constitution du dossier

Dans le cas d'un crédit à long terme ou d'un montant élevé, le dossier comprendra :

 L'identification du demandeur dont don numéro de société, son numéro de compte de

dépôts ;
 Les souhaits du demandeur : montant, durée du crédit, montant à l'échéance et
fréquences des échéances ;
 Les garanties : elles peuvent être de trois types principaux, à savoir : les suretés
réelles, les cautions, les nantissements. De ce fait, il est recommandé à la banque de
créer elle-même son propre mode de validation.

c. La décision d'octroi

L'analyse de la demande sera faite par le conseil d'administration. Elle sera consignée
dans un procès-verbal du conseil d'administration.
 20

d. L'information à la clientèle

Le conseil d'administration de certaines banques dont la RAWBANK, ont pris

l'habitude de réunir tous les bénéficiaires de crédit afin de leur expliquer la signification du
crédit, lire avec eux le contrat de prêt, indiquer la démarche à suivre en cas de difficulté de
remboursement.

e. Le déblocage : Il sera assuré par le gérant de la banque sur base du protocole établi par le
conseil d'administration. Au moment du déblocage, le gérant ne devra pas omettre de faire
signer le débiteur et sa caution éventuelle sur le contrat.

2.2.4.2. La limitation des risques de crédit bancaire

Selon Pierre CONSO, « On a pu constater que le risque est omniprésent, multiforme,

qu'il concerne tous les collaborateurs de l'entreprise, et bien sûr la direction générale, mais
aussi les actionnaires au niveau du risque global d'entreprise. Le combattre concerne donc
tous les acteurs ».

Il existe plusieurs moyens pour limiter les risques de crédit bancaire. Ces moyens
varient en fonction des suggestions des différents auteurs. JACQUES F. par exemple présente
quatre moyens pour limiter les risques de crédit bancaire :

 la diversification des portefeuilles de crédit;

 études approfondies du futur débiteur ;
 la surveillance constante de la solvabilité ;
 la prise des garanties.

Quant à Pierre-Charles P. Il propose les moyens pour réduire le risque de taux

d'intérêt en fonction des aléas qui surviennent au niveau de la conjoncture économique
nationale et internationale.

2.4 Politique de gestion des crédits à la Rawbank

2.2.4.3. Politique de crédit

En matière de crédit, la RAWBANK propose une large gamme des produits. Ces
crédits sont adaptés aux besoins tant des grandes entreprises que des PME, des professionnels
et des particuliers.
 21

A nos jours, tenant compte du développement économique de ces dernières années et

de l'évolution du marché et des segments de clientèles qui la composent, la RAWBANK est
organisée pour répondre avec efficience aux besoins des 4 principaux segments du marché :

 Les grandes entreprises locales et internationales desservies par le département des

Corporate & Institutional Banking ;
 Les organismes institutionnels et les banques pris en charge par le département
financial institutions et banks ;
 Les PME traitées par le département de retail banking ;
 Les particuliers.58(*)

Avant tout octroi des crédits, la banque procède à la mise en place des conditions et la
préparation des mesures se fait avec des données actives et comptables. Cet examen porte
sur :

- Les avoirs en compte du client ; les mouvements de ce compte ; le chiffre d'affaires ;

le fonds de roulement ; la garantie.

En effet, la banque pour des raisons de prévention des risques, elle préfère accorder
les crédits des caisses aux clients sûres. Elle le fait en monnaie tant national et étrangère.
Toutefois, l'ordonnance loi interdisant les transactions en monnaie étrangère a fait que la
banque diminue la part du crédit en monnaie étrangère. Par contre, pour éviter les abus et les
risques de non-paiement, elle accorde plus de crédit à court terme et rarement à moyen terme.

2.2.4.4. Catégories de clients de la RAWBANK

La RAWBANK possède une clientèle diversifiée par leur profession et activité y-

afférentes. De ce fait, disons d'abord que pour être admis comme client de la RAWBANK, il
faut remplir les principes généraux suivants :

1°) la banque accepte un client, elle fait une étude minutieuse de celui-ci, dans le souci de sa
réputation ;

2°) le client doit remplir les 4 éléments suivants :

 User sur la réputation de la banque ;

 Respecter les règlements et lois en vigueur ;
 Agir en tenant compte de la confidentialité et au secret individuel ;
 22

 Etre solvable.

A ce qui concerne les sortes de clients, nous citons :

 Les grandes entreprises (nationales et étrangères) ;

 Les organismes institutionnels et les banques ;
 Les particuliers, les professionnels et les PME.

2.3. Conclusion partielle

Il est important de clore ce chapitre qui parle globalement du cadre conceptuel et

théorique. Cette partie de notre travail qui consiste d’une part de définir les concepts
opératoires ainsi que leurs utilités dans ce travail qui est la partie du cadre conceptuel en nous
donnant plus d’éclairage sur ce que nous étudions et d’autre part de faire recours aux
différentes théories ci-haut pour nous donner plus d’explications de notre étude et qui a fait
l’objet du cadre théorique.
 23

CHAPITRE 3 : PRESENTATION DU CHAMP D’INVESTIGATION

Toute recherche ou une étude scientifique, qu’elle que soit sa portée, a toujours
un champ sur lequel elle effectue ses investigations. C’est ainsi, dans cette section, il sera
question de présenter de notre champ d'investigation, la RAWBANK SARL. Nous mettons
l'accent sur son historique, sa forme juridique ; … afin de permettre aux lecteurs d'avoir une
idée plus détaillée de cette institution.
3.1. BREF PERÇU HISTORIQUE DE LA RAWBANK

La Rawbank est une société par action à responsabilité limité (S.A.R.L en sigle).
C’est une banque commerciale crée le 13 mai 2001 et fut autorisée à se constituer par le
décret présidentiel n° 040/2001 du 08 Août 2001. Elle fut établie selon la législation bancaire
en vigueur en République Démocratique du Congo stipulée par l’ordonnance loi n° 72/004 du
14 janvier 1972, relative à la protection de l’épargne et au contrôle des intermédiaires
financière tels que modifiée par la loi 003/2002 du 02 Février 2002 relative à l’activité et au
contrôle des établissements de crédit. Elle est constituée pour une durée de 30 ans à compter
dès la promulgation du décret présidentiel autorisant sa création ; la Rawbank peut être
dissoute anticipativement par décision de son assemblée générale.

La Rawbank est née suite à l’initiation de la famille RAWJI installée en

République Démocratique du Congo depuis 1922, soit quatre génération comme investisseur
dans le commerce et dans l’industrie. Elle est une banque commerciale privée et indépendante
dont les principaux organes sont l’assemblée générale des actionnaires, le conseil
d’administration et le comité de direction.

Elle travaille depuis 2002 au démarrage effectif de ses activités d’abord à Kinshasa
avant de se déployer en province et poursuit ses efforts pour être en permanence à la pointe du
progrès, au service du client qui est au cœur de toute sa démarche marketing.
La Rawbank voudrait que chacun de ses clients s’approprie ses services dans le
sens services dans le sens bien compris de son slogan « RAWBANK Is my Bank ». Ceci est
d’autant plus vrai dans la mesure où elle fut la première banque congolaise à offrir les
services MASTERCARD.
3.2. VISION, MISSION, OBJECTIFS ET VALEUR DE LA RAWBANK

 Vision

La Rawbank se veut être un acteur bancaire de référence, globale et innovent,

créateur et distributeur du produit bancaire, financier et monétique performant et profitable à
 24

l’ensemble de sa clientèle congolaise et internationale : entreprises privées et publiques,

organismes internationaux, ambassades, ONG et particuliers.

 Valeurs

Les valeurs de la banque sont dédiées à ses clients, avec le souci de la Qualité de
leurs produits et services. La Rawbank est un entrepreneur financier qui respecte des valeurs
sociétales, toutes attentes, de toutes les composantes de ses marchés cibles.
Elle veille, à l’épanouissement de chacun de ses clients et employés Pour partager sa
passion d’entreprendre et de relever avec succès les défis du marché, dans le respect bien
compris et sans compromis de l’intégrité intellectuelle de la transparence, de l’éthique des
affaires et de la déontologie bancaire.
La Rawbank reste attentive à la création des valeurs à long terme nécessaire à la
connaissance de cette dernière à la pérennité de ses investissements au développement de ses
cœurs de métier ainsi qu’à la satisfaction de ses actionnaires.
 Mission
Forts d'une expertise de terrain acquise depuis 1922 dans le commerce et l'industrie
au Congo, entourés depuis sa création des spécialistes des métiers de la banque et de la
finance, la RAWBANK focalise ses efforts sur les atouts qui font sa différence au service du
succès de ses clients : savoir-faire dans les métiers et connaissance du tissu économique
congolais, qualité de l'accueil et rapidité des opérations, recherche et développement dans les
TIC bancaires les plus récentes.

3.3. STRUCTURE ORGANISATIONNELLE DE LA RAWBANK

Comme toute autre organisation, la Rawbank est gérée par un comité de gestion
autrement dit conseil d’administration. Il est l’organe collégial qui dispose des pouvoirs le
plus étendus pour la gestion de la banque, l’élaboration de sa stratégie financière,
organisationnelle et commerciale, et la réalisation de son objet social.

1°) Le conseil d’administration

Il est composé :
1. Du Président ;
2. Du Vice-Président ;
3. D’un Administrateur ;
4. Des Administrateurs indépendants.
 25

2°) Objectifs du conseil d’administration

Il a pour objectifs prioritaires :

1. Le développement de la valeur de la banque ;
2. L’adoption des grandes orientations qui en détermine la gestion ;
3. La vérification de la fiabilité et de la sincérité des informations qui la concernent ;
4. La protection de son patrimoine.

3°) Attributions du conseil d’administration

Ses attributions sont :

1. De veiller au respect de l’intérêt social de la banque et d’en protéger le patrimoine

2. De choisir le mode d’organisation de la direction de la banque ;

3. De désigner le président du conseil d’administration et de l’administrateur délégué de

la banque ;

4. De contrôler la gestion de la banque ;

5. D’arrêter les compte annuels et semestriels de la banque ;

6. De vérifier la qualité de l’information fournie aux actionnaires sur la banque ;

7. De diffuser, en adoptant une charte éthique, les valeurs collectives qui animent la
banque et ses employés qui régissent les relations avec les clients ainsi que les
rapports avec les partenaires et les fournisseurs de la banque ;

8. De promouvoir la cohérence du développement économique de la banque avec une

politique sociale et une démarche citoyenne fondée notamment sur le respect de la
personne humaine et la préservation de l’environnement dans lequel elle agit.

Il faut préciser le conseil d’administration a une charte qui a été publiée en décembre 2009 et
signée par chaque administrateur.

4°) fonctionnement du conseil d’administration

Le conseil d’administration se réunit au moins trois fois dans l’année sans

préjudice de ses missions légales. Il a pour rôle de veiller à la pérennité de l’organisation en
fournissant l’essor d’un leadership entrepreneurial tout en s’assurant de la qualité de la gestion
journalière, de la mesure et du contrôle des risques liés aux métiers de la banque, ainsi que du
respect des principes de bonne gouvernance opérationnelle tels qu’ils ont été communiqués
aux membres du personnel et aux cadres de direction.
 26

5°) Le comité de direction

Est l’organe exécutif placé sous la responsabilité de l’administrateur délégué et le

président du comité de direction, entouré d’un vice-président et de six membres.
Il est composé:
1) D’un Président ;
2) D’un Vice-président ;
3) Des membres.

6°) Attribution du comité de direction

Le rôle du comité de direction porte essentiellement sur les tâches Suivantes :

a) Proposer au conseil d’administration les grandes lignes de la stratégie de la banque ;

b) Exécuter cette stratégie conformément aux options prises par le conseil
d’administration ;

c) Assurer l’organisation de toutes les tâches de la gestion journalière, commerciale et

administrative tout en mettant en place les processus qui permettent d’identifier, de
mesurer, de suivre et de contrôler les risques en cours ;

d) En faire rapport régulier au conseil d’administrative.

7°) Les comités spécifiques

Ils sont rattachés au comité de direction qui, en accord avec le conseil

D’administration, en définit l’organisation, les objectifs et les modalités de fonctionnement.
Les comités spécifiques du siège sont au nombre de quinze. Ils ont pour objectifs d’assurer un
fonctionnement optimal de tous les services et département de la banque, dans une démarche
de qualité et de sécurité au profit de toutes les parties prenantes. Ces comités se réunissent
régulièrement, chacun selon un rythme préétabli :

1. Le comité commercial, présidé par le directeur commercial compte 6 membres. Il se

réunit 2 fois par mois.

2. Le comité de pilotage du développement réseau, présidé par le directeur des moyens

et compte 10 membres. Il se réunit 1fois par semaine.
 27

3. Le comité qualité, est présidé par le secrétaire général adjoint ce dernier compte
5membres. Il se réunit 2 fois mois.

4. Le comité de ressources humaines, présidé quant à lui par le directeur commercial et

compte 7 membres. Il se réunit 1fois mois.

5. Le comité crédits présidé par le secrétaire général adjoint et compte 6 membres. Il se

réunit 1fois par semaine.

6. Le comité budgétaire, présidé par l’administrateur délégué, compte 5 membres. Il se

réunit 2 fois par mois.

7. Le comité conformité et contentieux, présidé par le conseiller juridique et compte 7

membres. Il se réunit 1fois par mois ;

8. Le comité trésorière présidé par l’administrateur délégué et compte 5 membres. Il se

réunit chaque matin.

9. Le comité informatique présidé par le responsable informatique, il compte 7

membres. Il se réunit 1fois par mois.

10. Le comité sécurité de l’information, présidé par le secrétaire général, compte 8

membres. Il se réunit 1fois par mois.

11. Le comité de sécurité des biens et des personnes, il est présidé par le directeur des
moyens compte 5 membres. Il se réunit 1fois par mois.

12. Le comité risques opérationnels, présidé par l’administrateur délégué compte 10

membres. Il se réunit 1fois par mois.

13. Le comité marketing et communication, il est présidé par le secrétaire général adjoint
et compte 8 membres. Il se réunit 2 fois par mois.

14. Le comité réseau d’agences, il est présidé par le responsable du réseau, compte 7
membres. Il se réunit 2 fois par mois.

8°) Les comités des ressources humaines

La priorité du département de ressources humaines porte sur le renforcement des

compétences techniques et humaines, sur la notion de personnel, ainsi que sur la gestion
prévisionnelle des besoins de la banque en matière d’emplois.
Au sein de la Rawbank, la gestion des ressources humains est responsable de la
formation professionnelle est également d’une préoccupation constante de la direction de la
banque. Outre les formations internes aux quelles sont conviées régulièrement, voir
 28

quotidiennement, les membres du personnel, plusieurs formations de haut niveau sont

externalisées dans le cadre de programme organisés par des grandes écoles internationales en
Afrique Central et de l’ouest. Elle entend ainsi attirer, statiques en matière de fidélité du
personnel et des managers en particulier, ainsi que la motivation de l’ensemble du personnel.
 29

3.4. ORGANIGRAMME DE LA RAWBANK

Conseil
d’administration

Administrateur
Comité d’audit délégué

Comité de direction

Audit Secrétariat général

Développement
stratégique Secrétariat de direction

Juridique Direction de la
maitrise

Marketing et
communication

Éléments stratégiques (forces/faiblesses)

Direction Direction des Direction Direction de Direction des Direction
commerciale moyens financière crédit opérations d’informatique

3.5 Éléments stratégiques

L’environnement ou le contexte interne d’une organisation est analysé par le modelé

SWOT : straights : forces ; weakness : faiblesse ; opportunités : opportunités ; treats :
menaces qui consistent à déterminer les points fort et les points faibles de l’organisation et
PESTEL : Politique économique, social, technologique, légal
 30

Tableau 1 : modèle SWOT

Forces (strenghts) Faiblesse (weakness)

Réputation solide Non maitrise du changement

Part du marché élevé Défaillances techniques des

distributeurs
Disponibilité de liquidité
Problèmes de renouvellement des
Discrétion du secret professionnelle

Contexte interne
matériels destinés au bon
Organisation commerciale adaptée à une fonctionnement de l’agence
stratégie de métiers en phase avec une
segmentation actualisée du marché

Meilleure qualité des produits et services

Efficience organisationnelle au service du

client

Opportunités (opportunities) Menaces (threats)

Marché international Concurrents sur le marché

Contexte externe
Réglementation favorable Produits de substitution

Equipements technologiques de pointe Instabilité politique et monétaire

Formation de personnel Réglementation défavorable

Ce chapitre était consacré à la présentation de la Société minière du Katanga, de ses éléments

structurels ainsi qu’à la présentation de son environnement interne(SWOT) et
l’environnement externe(PESTEL)

ANALYSE PESTEL : Politique économique, social, technologique, légal.

1° L’environnement politique :
Elle focalise son activité sur les importateurs ainsi que les exportateur « soft ou hard
commodités ». Elle est également résolue à soutenir activement les entreprises publiques dans
leurs transactions avec l’étranger et favoriser les Operations financières des organismes
internationaux, des organisations non gouvernementales.
 31

2° L’environnement économique :
L’année 2016 a été caractérisée par une situation économique particulièrement difficile pour
le secteur bancaire. Malgré cela, la RAWBANK a réussi à se démarquer en cette année ; en
témoignant ses réalisations et les trophées remportés à l’international ci-après :
Le trophée the banker 2016 de « la banque de l’année en RDC » décerné par prestigieux
magazine Financial Times (leader en matière de publication financière) pour la quatrième fois
;
La signature d’un partenariat d’affaires avec FPM A.S.B.L dans le cadre de l’optimisation de
la gestion globale des risques ;
Les nombres de guichets avancés ouverts simultanément par RAWBANK dans les stations
Engen de MASANGA MBILA, SOLONGO, DE BONHOMME et KIMPWANZA sont au
nombre de 83.
La RAWBANK dispose de 83 agence qui constituent le réseau bancaire à travers la RDC.
 L’environnement socioculturel :
En vue de persévérer son image la RAWBANK a réalisé quelques actions à caractère social
entre autres :
 La remise de dons aux écoles : dans le cadre de ces actions sociales, elle a initié un
vaste programme de remise de dons à des écoliers démunis dans toute RDC ; Elle a
organisé l’Open de Golf.
 Jumping internationale au cercle hippique de Kinshasa :
Le CHK étais à l’honneur du 13au 16 octobre à l’occasion du concours de saut international.
Cet événement incontournable de la ville de Kinshasa est l’occasion pour la banque de
pouvoir y offrir un spectacle unique et une compétition de qualité à ses clients.
 L’environnement technologique :
En ce qui concerne le plan technologique la RAWBANK utilise une technologie de pointe
(NTIC).
 L’environnement écologique :
Cette société respecte l’environnement dans laquelle elle évolue, le maintien de l’équilibre
écologique est l’une des préoccupations de la RAWBANK dans les activités qu’elle
entreprend.
 L’environnement légal :
L’entreprise étant en bonne relation avec l’Etat en payant ses impôts, en respectant les normes
des contrats et du droit de travail.
 32

CHAPITRE 4 : RESULTAT DE L’ETUDE

4.1. INTRODUCTION

Dans cette partie de notre travail, nous allons présenter en premier lieu les
données qualitatives et quantitatives à notre disposition en suite nous allons les traiter pour
présenter les résultats et en discuter.

4.2. PRESENTATION DES DONNEES QUANTITATIVES

Tableau n° 1 : évolution du crédit accordé par la RAWBANK de 2018 à 2021

ANNEES CREDITS ACCORDES EN FRANC CONGOLAIS

(CDF)
2018 1052919759
2019 1276823261
2020 1506447538
2021 1785491705

Source : sur base du rapport annuel de la RAWBANK 2018-2021

Commentaire : dans le tableau ci-haut, nous constatons l’évolution de l’offre de crédit au

sein de la RAWBANK durant ces quatre dernière années d’où l’année 2018 le crédit accordé
était de 1052919759, en 2019 1276823261, en 2020 1506447538, et pour finir en 2021
1785491705.

Tableau n° 2 : évolution du crédit remboursé de 2018 à 2021

ANNEES CREDITS REMBOURSES EN FRANC CONGOLAIS (CDF)

2018 1023474590
2019 1224878494
2020 1469366694
2021 1721891996

Source : sur base du rapport annuel de la RAWBANK de 2018-2021

 33

Commentaire : dans ce deuxième tableau, nous pouvons constater le montant de crédit

remboursé octroyés par la RAWBANK durant l’année 2018 à 2021 qui sont respectivement
de 1023474590, 1224878494, 1469366694, 1721891996.

Tableau n°3 : évolution de crédit non remboursé de 2018 à 2021

ANNEES CREDITS REMBOURSES EN FRANC CONGOLAIS (CDF)

2018 29445169
2019 51944768
2020 37080844
2021 63599709
Source : sur base du rapport annuel de 2018 à 2021 de la RAWBANK

Commentaire : ce tableau nous montre l’évolution de crédit non remboursé au sein de la

RAWBANK pour chaque année allant de 2018-2021.

Tableau 4 : évolution du portefeuille crédit de 2018 à 2021

ANNEES CREDIT CREDIT NON TAUX DE

ACCORDE REMBOURSE VARIATION
2018 1 29445169
2019 51944768 76%
2020 37080844 37%
2021 63599709 72%

Source : nous-mêmes sur base du rapport annuel de la RAWBANK de 2018 à 2021

Commentaire : dans le tableau ci-haut, nous pouvons constater l’évolution du taux de

variation du crédit remboursé durant ces quatre dernières années d’où nous avons pour
51944767−29445169
l’année 2018 vers 2019 76% qui découle de ×100 ,de l’année 2019-
29445169
37080844−51944767
2020 le taux varie de 37% / ×100 ,et de l’année 2020-2021, 72%
51944767
63599709−37080844
×100 , on peut également constater que le taux de variation du non
37080844
remboursement évolue d’une manière croissante.
 34

4.3. PRESENTATION DES DONNEES QUALITATIVES

4.3.1. PRESENTATION DES DONNEES D’ENTRETIEN

Tableau n°5 : profil démographique de répondants

POSTES ANCIENNETES CODIFICATIONS

Direction de risque 7ans Agent 1
Direction commerciale 5ans Agent 2
D’exploitation 6ans Agent 3
Direction de finance et 10ans Agent 4
comptabilité

Source : nous même à l’aide de la grille d’entretien ou des agents interrogés

4.3.2. PRESENTATION DE LA GRILLE DE QUESTIONNAIRE

Tableau n°6 : présentation de la grille de questionnaire

QUESTIONS A1 A2 A3 A4 OUI/ NON/

TOTA TOTA
L L
1. Existe-il de non remboursement de 1 1 1 1 4 0
crédit ?
2. Est-ce que ce non remboursement 1 1 1 1 4 0
impacte-il votre rentabilité financière et
solvabilité ?
3. Le non remboursement est-il lié à une 0 1 1 0 2 2
stratégie inefficace ?
TOTAL 2 3 3 2 10 2

Source : nous-mêmes à l’aide de la grille d’entretien avec les agents de la RAWBANK.

 35

Commentaire : le tableau montre la tendance de formes de données par les différents

intervenants en termes d’affirmation et d’information et aussi, il montre les agents enquête
approuver.

4.3.3. PRESENTATION DE LA GRILLE DE REPONSES.

Tableau n°7 : présentation de la grille de réponse

AGENTS REPONSES
Agent 1 Il est vrai que la banque est confrontée à beaucoup de risque notamment le
risque de crédit ou du non remboursement qui d’ailleurs en est le majeur.

Agent 2 Estime que le non remboursement impacte négativement (la rentabilité de

fonds propres) au sein de la banque.

Agent 3 Estime que ce n’est pas forcement la mauvaise stratégie ou l’inefficacité

stratégique qui cause le non remboursement mais à la volonté de rembourser
et la conjoncture de la clientèle (les emprunteurs)

Source : Nous-mêmes sur base de la grille d’entretien collectée

Commentaire : dans ce tableau ci-dessus, nous pouvons constater les réponses aux questions
posées dans le tableau précédant des agents de la RAWBANK où ils affirment et infirment
des réponses aux questions.

4.4 ANALYSE DES DONNEES COLLECTEES

L’analyse thématique à été effectué de façon manuelle en ressortissant les

étiquettes des mots en groupe de mots similaires aux différents thèmes retenus.
 36

4.4.1. RATTACHEMENT DES ETIQUETTES AUX THEMES

AGENTS MOTS CLES THEME
Agent 1  Banque ; Gestion de risque de crédit
 Risque ; bancaire sur le portefeuille
 Crédit. professionnel.

Agent 2  Remboursement ; IDEM

 Rentabilité financière ;
 Banque.

Agent 3  Conjoncture IDEM

 Clientèle
Source : nous-mêmes sur base de la grille d’entretien

Commentaire : ce tableau nous permettra de passer aux facteurs déclencheurs du fait observé
de notre étude, suite aux mots clés similaires retenus.

FACTEURS ENDOGENES
Agents A1 A2 A A4 ∑ %
3
 Insuffisance des informations sur la clientèle 1 0 0 1 2 13,2
%
 Taux de prêt très élevé 0 0 0 1 1 6,6
%
 Retard dans l’accord du crédit sollicité 0 0 0 1 1 6,6
%
 Insuffisance des conseils dans l’utilisation du prêt 1 1 1 0 3 21,4
%
FACTEURS EXOGENES
 37

 Conjoncture de la clientèle 1 1 1 1 4 26,6

%
 Manque de volonté de rembourser le prêt de la 1 1 1 1 4 26,6
part de la clientèle. %
TOTAL 4 3 3 5 15 100
%
4.4.2. FACTEURS DECLENCHEURS

Source : nous-mêmes à l’aide des entretiens avec les agents de la RAWBANK.

Commentaire : ce tableau ci haut ressort les facteurs qui expliquent l’accroissement de non
remboursement parmi lesquels nous retenons comme facteurs endogènes : l’insuffisance des
informations sur l’emprunteur qui vaut 13,2%, le taux de prêt très élevé qui s’élève à 6,6%, le
retard dans l’accord du crédit qui est estimé aussi à 6,6% et l’insuffisance des conseils dans
l’utilisation du prêt soit à 21,4%.

Et pour qui concerne les facteurs exogènes, nous avons retenus : Conjoncture de la clientèle
qui s’élève à 26,6% et Manque de volonté de rembourser le prêt de la part de la clientèle soit
aussi à 26,6%.

∑ ×100
Formule :
TOTAL∑

4.4.3. CATHEGORISATION DECROISSANTE DES VARIABLES

CAUSES CONTINGENCE FREQUENCES

 La conjoncture de la clientèle 4 26,6%
 Manque de volonté de remboursement par la 4 26,6%
clientèle
 Insuffisance de conseil d’utilisation du prêt 3 21,4%
 Insuffisance des informations des informations 2 13,3%
sur la clientèle
 Taux d’intérêt très élevé 1 6,6%
 Retard dans l’accord du prêt 1 6,6%
 38

4.5. VERIFIACTION DES RESULTATS PAR LE LOGICIEL TROPES

4.6. Graphique n°1 : graphe étoilé

Source : sur base du logiciel TROPES

Le graphe en étoile affiche les Relations entre Références, ou entre une catégorie de mots et
des Références.
Les nombres qui apparaissent sur le graphe indiquent la quantité de Relations (fréquence de
cooccurrence) existant entre les Références.
Ce type de graphe permet d'analyser l'environnement d'une Référence ou d'une catégorie. Ils
sont orientés : les Références affichées à gauche de la classe centrale sont ses prédécesseurs,
celles qui sont affichées à sa droite sont ses successeurs.
Graphique n°2 : graphe Aires

Source : sur base du logiciel TROPES

Commentaire : ce graphe, chaque Référence est représentée par une sphère dont la surface est
proportionnelle au nombre de mots qu'elle contient.
 39

La distance entre la classe centrale et les autres Références est proportionnelle au nombre de
relations qui les lient : autrement dit, lorsque deux Références sont proches elles ont beaucoup
de relations en commun, et lorsque qu'elles sont éloignées elles n'ont que peu de relations en
commun.
Ce type de graphe permet d'analyser l'environnement d'une Référence ou d'une catégorie. Ils
sont orientés : les Références affichées à gauche de la classe centrale sont ses prédécesseurs,
celles qui sont affichées à sa droite sont ses successeurs.
4.6. INTERPRETATION DU RESULTAT

Nos analyses montre que les résultats des données quantitatives ont une évolution défavorable
pour la banque car durant ces quatre dernières années, la rawbank a subit une variation
croissante des chiffres de non remboursement des crédits qu’elle octroi à sa clientèle. dans
l’année 2018 le non remboursement était de 29445169 FC, en 2019 DE 51944768 FC, en
2020 37080844 FC et en 2021 et de 63599709 FC avec un taux de variation croissant de
l’année 2018 vers 2019 76%, de l’année 2019 vers 2020 37% et de l’année 2020 vers l’année
2021 72%

4.7. DISCUTIONS DE RESULTAT

Sur base de la réalité sur le terrain nous pouvons affirmer notre hypothèse de départ du fait
que l’insuffisance des conseille d’utilisation de prêt, le taux élevé du crédit, l’insuffisance des
informations sur l’emprunteur, le retard dans l’accord du crédit…… ont un impact sur le non
remboursement

Pour un autre qui a par l’ du sujet similaire KIVAVA Didier 12007 qui a pensé aussi comme
nous en ce qui concerne la gestion de risque, l’institution financière doit avoir le maximum
d’information sur sa clientèle, enfin d’éviter et de réduire le risque de non remboursement

4.8. PROPOSITION DES SOLUTIONS

Au regard de la vérification de notre hypothèse et de la discussion de nos résultats, nous avons

reformulé quelques recommandation au gestionnaire de la banque et plus particulièrement au
gestionnaire de la rawbank :

 Renforcer les conseils d’utilisation du crédit que la banque octroi à sa clientèle,

 Evité le retard dans l’accord du crédit
 40

 Un suivi régulier du comportement de remboursement du client

 Revoir soigneusement le taux de remboursement du prêt
 Une connaissance approfondie des informations sur la clientèle.

4.9. CONCLUSION GENERALE

Nous voici à la fin de notre travail qui du reste à porter sur « la gestion des risque de crédit
bancaire sur les portefeuilles professionnel » cas de la RAWBANK. Pour entreprendre cette
étude, nous sommes partis de l’observation selon laquelle, la RAWBANK n’arrive pas à
couvrir l’intégralité de ses crédits octroyés auprès de sa clientèle. Cette situation nous a
poussé à nous demander au départ « pour quoi le prêts ne sont pas intégralement recouvert »
les hypothèses retenues étaient que les causes qui expliquent le non remboursement du crédit
par les emprunteurs de la RAWBANK.

Les résultats de cette étude montrent les causes qui expliquent le non remboursement de
crédit, parmi lesquels nous retrouvons ;

 L’insuffisance de conseil d’utilisation de prêts accordé par la banque envers sa la

clientèle, le retard dans l’accord du prêt bancaire, manque d’information sur
l’emprunteur, la conjoncture économique, manque de volonté de la part de
l’emprunteur à rembourser la dette.
 41

Certes, cette étude regorge des limites que nous relevons pour ouvrir des perspectives à
d’autres recherches dans l’avenir.

Pour bien aborder notre sujet nous avons subdivisé notre travail en quatre chapitres

D’où le premier chapitre a porté sur l’introduction générale, le deuxième sur ce cadre
conceptuel et théorique, le troisième a parlé sur la présentation du champ empirique et le
quatrième qui est le dernière se focaliser sur le résultat de l’étude.

Sur le plan méthodologique nous avons fait recours à l’approche qualitative et quantitative.

Sur le plan empirique notre champ d’investigation était la RAWBANK (agence Lomami) sur
le plan spatial notre étude est partie de l’année 2018 à 2021.

BIBLIOGRAPHIE

I. OUVRAGES

1. BESSISJoël., gestion des risques et gestion actif-passif, Ed. Dalloz, Paris, 2012.
2. . EDIGHOFFER J.R., Crédit management : prévention et gestion des risques
d'impayés dans l'entreprise, éd. Nathan, 2004.
3. . GENTIERAntoine, Economie bancaire, Edition Publibook, Amazon, 2003.
4. GODLEWSKI C.J., modélisation de la prévision de la défaillance bancaire une
application aux banques des pays émergents, Ed. Université Robert SCHUMAN,
2016.
5. JACOBH. & A.SARDI., Management des risques bancaires, Ed. AFGES, Paris,
2014.
6. PHILIPPE G .et STEPHANIE P., La banque : fonctionnement et stratégies,
Economica, Paris, 1997.

II. REVUES ET RAPPORTS ANNUELS

BERNARD V. et Colli J.C., Les crédits bancaires aux entreprises, Revue bancaire.
 42

7. Marc E. EVERAERT, RAWBANK, Panorama 2014, éd. RAWBANK, Kinshasa, octobre

2015

9. Rapport annuel de la RAWBANK, TMB, BCDC, BIAC, et PROCREDIT

10. RAWBANK, rapport annuel de 2018 à 2021.

III. NOTES DES COURS ET CONFERENCES

SEM MBIMBI P, Méthodes de recherche en scientifique, (inédit), cours de licence 2 finance
& banque, UPL, année académique 2020-2011.

KALABA BIN SANKWE, économie bancaire (inédit), cours de 1emelicence économie

monétaire, UNILU, année académique 2015-2016.

Troisième conférence de Rehovot : les problèmes fiscaux et monétaires dans les pays de
développement, Ed. Dunod, Paris.

IV. THESE DE DOCTORAT

1. STATNIK J.-C., Asymétrie d'information et rationnement partiel du crédit, thèse de

doctorat, Université Lille II, 2007, frome http://these.fr

V. SITES WEB

1. http:// www.bcc.cd/rapportannuel

2. http:// www.bcdc.cd/rapportannuel

3. http:// www.biac.cd/rapportannuel

4. http://www.enterweb.org/gestion du risque de crédit-fhtm

5. http:// www.findarticles.com/probemesfiscauxetmonétaires

6. http://www.googlescolar.com/risque de crédit

7. http:// www.gtnews.com/analysebancaire
 43

8. http:// www.procreditbanque.cd/rapportannuel

9. http://www.rawbank.cd/our_company

10. http:// www.rawbank.cd/rapportannuel

11. http://www.trustmerchantbank.cd/rapportannuel