MINISTERE DE L'ECONOMIE, DES FINANCES, REPUBLIQUE DU CONGO

DU BUDGET ET DU PORTEFEUILLE PUBLIC Unité*Travail*Progrès

DIRECTION GENERALE DES IMPOTS

ET DES DOMAINES

web:www,impots-gouv,cg DECLARATION GENERALE

DES IMPOTS ET TAXES
Date de reception:

du mois de
(A souscrire au plus tard le 20 du mois suivant)

I - IDENTIFICATION NIU:

Nom et Prénom (s)

Dénomination sociale :
Adresse du siège :
BP: Tél : E-mail :
Résidence Fiscale:
II - RECAPITULATIF DES DROITS
Montant Montant Montant Total
N° Nature des impots et taxes
principal centimes(1) pénalités des droits payés
1 Droits d'accises - ////////////////////////// -
2 Taxe sur les boissons et le tabac - ////////////////////////// -
3 Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) - - -
4 TVA des tiers ( retenue à la srce) - - -
5 Taxe sur les transferts de fonds - ////////////////////////// -
6 Taxe spé, jeux hasard et argent - -
7 CAMU -////////////////////////// -
8 IRPP sur traitements et salaires - ////////////////////////// -
9 Taxe unique sur les salaires (TUS) - ////////////////////////// -
10 IS Impot sur les sociétés (de DC) - ////////////////////////// -
11 Impot forfaitaire sur les sociétés - ////////////////////////// -
12 Taxe spéciale sur les sociétés ( TSS) - ////////////////////////// -
13 Taxe véhicule tourisme sociétés (TVTS) - ////////////////////////// -
14 IR des valeurs mobilières (IRVM) - ////////////////////////// -
15 RAS de 20% (art.185 ter du CGI) (2) - ////////////////////////// -
16 RAS de 10% (BNC, art. 183 ter du CGI) - ////////////////////////// -
17 RAS BTP (art. 185 quinquiès du CGI) - ////////////////////////// -
18 Acompte sur divers impots (ASDI) ////////////////////////// -
19 Taxe sur appareils automatiques - ////////////////////////// -
20 Redevance audiovisuelle (RAV) - ////////////////////////// -
21 Redevance et droits - ////////////////////////// -
22 Taxe sur les contrats d'assurance - ////////////////////////// -
23 Taxe immobilière (TI) - ////////////////////////// -
24 Taxe d'occupation de locaux (TOL) - ////////////////////////// -
25 Taxe regionale ou departementale - ////////////////////////// -
26 Contrib. Foncière prop. baties - ////////////////////////// -
27 Contrib. Foncière prop. non baties - ////////////////////////// -
28 - -
29 -
30 PATENTE - -
TOTAL - - - 1
(1) La répartition des centimes additionnels entre les collectivités locales bénéficiaires se fait conformement à la déclaration de la patente de l'année précedente,
- 1
(2) RAS = ( Retenue à la source)

0 0
 III - PAIEMENT

Montant du versement en chiffres

Mode de paiement : Espèces (1) chèque (s) X Virement

(1) Le paiement en espèces ne concerne que les très et les petites entreprises lorque le montant à payer est inférieur à 100 000 FCFA.

Références du chèque ou du virement ( joindre swift) :

Fait à Pointe-Noire,

Signature et cachet du déclarant

Dénomination sociale : 0 0
IV - LIQUIDATION DES IMPOTS ET TAXES

1 - DROITS D'ACCISES (DA)

Montant des droits
N°
Déclaration Paiement
Chiffre d'affaires sur la vente des boissons alcoolisées 1 ////////////////////////////
Chiffre d'affaires sur la vente de tabacs 2 ////////////////////////////
Chiffre d'affaires sur les autres produits soumis aux droits d'accises 3 ////////////////////////////
Total chiffre d'affaires 4 -////////////////////////////
Droits d'accises sur ventes de boissons alcoolisées ( ligne 1 x 10%) 5 -////////////////////////////
Droits d'accises sur ventes de tabacs( ligne 2 x 10%) 6 -////////////////////////////
Droits d'accises sur les autres produits ( ligne 3 x 25%) 7 -////////////////////////////
Total des droits d'accises ( ligne 5 + ligne 6 + ligne 7 ) 8 -////////////////////////////

2 - TAXE SPECIFIQUE SUR LES BOISSONS ET LE TABAC

a - Taxe spécifique sur les boissons
Boissons alcoolisées Boissons non alcoolisées
Taxe par Nombre de Taxe Taxe par Nombre de Taxe
N° Contenance
contenances contenances collectée contenances contenances collectée
en FCFA en FCFA
1 5 à 20 cl 5 0 5 0
2 21 à 40 cl 10 0 5 0
3 41 à 60 cl 15 0 10 0
4 61 à 80 cl 20 0 10 0
5 81 à 100 cl 25 0 15 0
6 101 à 120 cl 30 0 20 0
7 121 à 140 cl 35 0 20 0
8 141 à 160 cl 40 0 25 0
9 161 à 180 cl 45 0 25 0
10 181 à 200 cl 50 0 30 0
11 201 à 220 cl 55 0 35 0
12 221 à 240 cl 60 0 35 0
13 241 à 260 cl 65 0 40 0
Total taxe spécifique sur les boissons a -

b - Taxe spécifique sur le tabac

Taxe par unité Nombre de paquets ou de cigares Taxe collectée

Cigarettes par paquet 1 40 FCFA -
cigare par baton 2 40 FCFA -
Total taxe sur le tabac b -

c - Total taxe spécifique sur les boissons et le tabac

Montant des droits
Déclaration Paiement
c = a + b - -

Dénomination sociale : 0 0
3 - TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE (TVA)

Montant des droits

N°
a - Opérations réalisées Déclaration Paiement
Opérations imposables au taux normal de 18% 1 ////////////////////////////
-
Opérations avec les administrations publiques ( avec RAS ) 2 ////////////////////////////
Livraisons à soi-meme au taux normal de 18% 3 ////////////////////////////
Opérations imposables au taux réduit de 5% 4 ////////////////////////////
Exportations 5 ////////////////////////////
Autres opérations imposables au taux zéro (0) 6 ////////////////////////////
Opérations non imposables 7 ////////////////////////////
-
Total du chiffre d'affaires 8 - ////////////////////////////

b - Déductions
b1 - Déductions à 100%
Déductions sur les biens et services ne constituant pas des immobilisations
Montant des droits
N°
Déclaration Paiement
A l'importation 9 ////////////////////////////
Autres 10 -////////////////////////////

Régularisations : compléments des déductions (joindre justificatifs) 11 ////////////////////////////

TVA déductible ( ligne 9 à ligne 11) 12 VRAI ////////////////////////////

b2 - Déductions en application du prorata de déduction

Déductions sur les biens et services ne constituant pas des immobilisations
A l'importation 13 ////////////////////////////
Autres 14 ////////////////////////////
-

b3 - Déductions sur les immobilisations

A l'importation 15 ////////////////////////////
Autres 16 ////////////////////////////

Régularisations : compléments de déductions (joindre justificatifs) 17 ////////////////////////////

Total des déductions ( ligne 13 à ligne 17) 18 -////////////////////////////
Pourcentage de déduction 19 ////////////////////////////
Total à déduire (ligne 18 x ligne 19) 20 -////////////////////////////

b4 - Autres déductions
Complément de déductions ( régularisation du prorata de déduction) 21 ////////////////////////////
Crédit de TVA de la déclaration précédente 22 -////////////////////////////
Total ( ligne 21 + ligne 22 ) 23 -////////////////////////////
Total TVA déductible ( total des lignes 12, 20 et 23 ) 24 ////////////////////////////
-

Dénomination sociale : 00
 c - Décompte des droits

Montant des droits

N°
Déclaration Paiement
TVA burte au tax normal ( ligne 1 + ligne 2 + ligne 3 ) x 18% 25 ////////////////////////////
-
TVA burte au tax réduit ( ligne 4 ) x 5% 26 -////////////////////////////
Total TVA brute de la période ( ligne 25+ ligne 26 ) 27 ////////////////////////////
-
Reversement de la TVA ( joindre les justificatifs ) 28 ////////////////////////////
Total TVA brute ( ligne 27 + ligne 28 ) 29 ////////////////////////////
-
TVA déductible ( report de la ligne 24 ) 30 ////////////////////////////
-
TVA retenue à la source ( ligne 2 x 18% ) (joindre justificatifs) 31 -////////////////////////////
TVA remboursée aux agents deplomatiques 32 ////////////////////////////
TVA sur les opératons annulées ou résiliées 33 ////////////////////////////
Total TVA à déduire ( ligne 30 + ligne 31 + ligne 32 + ligne 33 ) 34 ////////////////////////////
-
TVA nette à payer ( ligne 29 - ligne 34 ) 35 ////////////////////////////
-
Crédit de TVA ( ligne 34 - ligne 29 ) 36 ////////////////////////////
-
Crédit de TVA demandé en remboursement ( à ne plus reporter) 37 -////////////////////////////
Crédit de TVA à reporter 38 ////////////////////////////
-
d - Centimes Additionnels
TVA brute ( report de la ligne 27 ) 39 - ////////////////////////////
Centimes additionnels bruts ( ligne 39 x 5% ) 40 -////////////////////////////
Centimes additionnels retenus à la source ( ligne 31 x 5% ) 41 -////////////////////////////
Centimes additionnels remboursés aux agents diplomatiques 42 ////////////////////////////
Centimes additionnels payés dans les autres localités 43 ////////////////////////////
Centimes additionnels sur les opérations annulées ou résiliées 44 ////////////////////////////
Centimes additionnels nets à payer [ ligne 40 - lignes (41 à 44)] 45 ////////////////////////////
-

4 - TVA DES TIERS ( TVA retenue à la source)

a - TVA et centimes additionnels sur les opératons réalisées par les fournisseurs étrangers
Montant des droits
Désignation Base d'imposition Taux
Déclaration Paiement
TVA 18% -////////////////////////////
CENTIMES ADDITIONNELS 5% -////////////////////////////

b - Centimes additionnels sur les opératons réalisées par les fournisseurs locaux
Montant des droits
Désignation Base d'imposition Taux
Déclaration Paiement
TVA 18% -////////////////////////////
CENTIMES ADDITIONNELS < 5% -////////////////////////////

Montant des droits

c - Total Déclaration Paiement
Taxe sur la valeur ajoutée ( TVA ) c = a + b - -
Centimes additionnels c = a + b - -

5 - TAXES SUR LES TRANSFERTS DE FONDS

Montant des droits
Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable 1,5% - -
Non imposable ///////////////////////////////
0% ////////////////////////////

Dénomination sociale : 0 0
6 - TAXES SPECIALES SUR LES JEUX DE HASARD ET D'ARGENT
Montant des droits
Base Taux
Déclaration Paiement
Taxe spéciale sur les jeux de hasard et d'argent 10% - -
Centimes additionnels 5% - -

7 - CAMU
a - CAMU

Résultat fiscal Montant Montant

Année de réf Montant de l'impot CAMU(a)
2022 - - -

b - CAMU

Résulltat comptable Montant Acomptes payés Crédit d'impot Montant

Résulltat fiscal de l'IRPP (tiers provisionnels, ou avoir net
Année de réf Montant (*) ASDI et autres )
,(1) ,(2) ,(3) ,(4) ,(5) ,(6) = (3) - (4+5)
2 017 - -
(*) inscrire le montant du résultat fiscal
Solde de liquidation de l'IRPP-BIC / BA / BNC ( b ) =

Montant des droits

c - TOTAL IRPP - BIC / BA / BNC Déclaration Paiement
c = a + b

8 - IRPP SUR TRAITEMENTS ET SALAIRES

Montant des droist

Nombre d'employés Salaires bruts IRPP retenu
Déclaration Paiement
- - - -

9 - TAXE UNIQUE SUR SALAIRES (TUS)

Montant des droits

Salaire brut Nombre de salariés Salaires bruts Taux
Déclaration Paiement
Imposable (régime du droit commun) 0 4,1% /////////////////////////////
-
imposable (régime des rotataires) (1) 0 0% -/////////////////////////////
Imposable ( autres régimes) (2) 0 -/////////////////////////////
Non imposable ( exonérations) 0 /////////////////////////////
0% /////////////////////////////
0 - -
(1) Cf protocole d'accord du 22/12/2014 entre la DGID et UNICONGO (2) A préciser en indiquant le taux particulier

10 - IMPOT SUR LES SOCIETES (IS) REGIME DE DROIT COMMUN

a ) Acompte impots sur les socétés

Base imposable Montant de Montant de Montant net

Taux Avoir (s)
Année de réf. Montant l'IS l'acompte ( a )
2 017 - 30% - - - -

Acompte impot sur les sociétés ( a ) = -

6
Dénomination sociale : 00
 b ) Solde de liquidation de l'impot sur les sociétés

Année de Bénéfice Montant de Acomptes et

Taux TSS à déduire Montant du Montant net
réf. Montant l'IS avoirs
2 017 - 30% - - - -

Solde de liquidation de l'IS ( b ) = -

Montant des droits

c - Total impot sur les sociétés Déclaration Paiement
c = a + b -

11 - IMPOT FORFAITAIRE SUR LES SOCIETES ( ISF )

Montant des droits

Désignation Chiffre d'affaires Taux
Déclaration Paiement
ISF normal 7,70% (1) -
ISF LIANZI 5,75% (2) -
Autre régime (3) -
TOTAL - -
(1) 7,70% = 22%*35% (article 126 quater A1 et 122A ) (2) Article 185 ter 4 (3) A préciser en indiquant le taux particulier.

12 - TAXE SPECIALE SUR LES SOCIETES (TSS)

Montant des droits

Taux
Année de réf Chiffre d'affaires Produits et profits divers Total Déclaration Paiement
0 - - 1% - -
Si exonération ///////////////////////////////
0% ///////////////////////////////

13 - TAXE SPECIALE SUR LES VEHICULES DE TOURISME DES SOCIETES ( TVTS )

Montant des droits

Puissance en CV Tarif annuel ( en FCFA) Nombre de véhicules
Déclaration Paiement
Inférieur ou égal à 9 CV 200 000 //////////////////////////////
-
Supérieur à 9 CV 500 000 //////////////////////////////
-
Total du -

14 - IMPOT SUR LE REVENU DES VALEURS MOBILIERES ( IRVM )

a ) - IRVM de droit commun

Montant des droits

Désignation Base imposable Taux
Déclaration Paiement
Dividendes, interets arrérages,
15% //////////////////////////////////////
-
autres produits des actions
Tantiemes, jetons de présence,
17% //////////////////////////////////////
-
remboursement des frais
Revenu des obligations 25% //////////////////////////////////////
0
TOTAL ( a ) //////////////////////////////////////
0

b ) - IRVM Forfaitaire

Montant des droits

Type d'IRVM forfaitaire Chiffre d'affaires Taux
Déclaration Paiement
Normal ( art.126 ter du CGI ) 1,5015% (1) //////////////////////////////////////
-
LIANZl ( art.185 ter du CGI ) 1,70625% (2) //////////////////////////////////////
-
Autres régimes (3) //////////////////////////////////////
-
TOTAL ( b ) //////////////////////////////////////
-
(1) 1,5015% = (22% X 35%) x 70% X 15%, (2) 1,70625% = (22% - 5,75%) x 70% X 15%, (3) A préciser en indiquant le taux particulier.

Dénomination sociale : 00
 Montant des droits
Déclaration Paiement
c ) -Total Impot sur le revenu des valeurs mobilières c = a + b 0 0

15 - RETENUES A LA SOURCE SUR LES SOMMES PAYEES AUX PRESTATAIRES ETRANGERS ( article 185 ter du CGI )
Montant des droits
Montant des sommes payées Taux
Déclaration Paiement
20% - -

16 - RETENUES A LA SOURCE SUR HONORAIRES A 10% ( BNC ) ( article 183 du CGI, tome 1 )

Montant des droits

Montant des sommes payées Taux
Déclaration Paiement
- 10% - -

17 - RETENUE A LA SOURCE BTP ( article 185 quinquiès du CGI, tome 1 )

Montant des droits

Designation Base Taux
Déclaration Paiement
Entrepeneurs sous-traitants au régimes du réel 3% /////////////////////////////////////
-
Entrepeneurs sous-traitants au régimes du
10% /////////////////////////////////////
-
forfait
TOTAL - -

18 - ACOMPTE SUR DIVERS IMPOTS ( ASDI )

Montant des droits

Nature des opérations Base d'imposition Taux
Déclaration Paiement
Produts è marge libre 3% -////////////////////////////
Importations
Produts è marge réglementée 3% -////////////////////////////
Produts è marge libre 3% -////////////////////////////
achats locaux
Produts è marge réglementée 3% -////////////////////////////
TOTAL - -

19 - TAXE SUR LES APPAREILS AUTOMATIQUES

Montant des droits

Type d'appareil Tarif (en FCFA) Nombre
Déclaration Paiement
Appareil non électrique (BZV et PNR) 40 000 /////////////////////////////////////
-
Appareil non électrique (autres localités) 15 000 /////////////////////////////////////
-
Appareil non électrique 100 000 /////////////////////////////////////
-
Machine à sous 200 000 /////////////////////////////////////
-
TOTAL - -

20 - redevance audiovisuelle ( A remplir par les hotels / restaurants et la SNE )

Tarif ( en FCFA Montant des droits

Désignation Nombre
) Déclaration Paiement
Chambres équipées (1)
500 /////////////////////////////////////
-
Poste TV et radio (1)
Abonnés facturés BT (2) 1 000 /////////////////////////////////////
-
TOTAL - -
(1) pour les hotels et restaurants, prendre le nombre le plus élevé auquel il faut appliquer le tarif (2) reservé à la SNE

Dénomination sociale : 00
21 - REDEVANCES ET DROITS DES DOMAINES DE L'ETAT
a ) - Redevances et droits de forets

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable -////////////////////////////
Non imposable ///////////////////////////////
////////////////////////////

b ) - Redevances des domaines des élécoms

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable -////////////////////////////
Non imposable ///////////////////////////////
////////////////////////////

c ) - Redevances et droits des mines

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable -////////////////////////////
Non imposable ///////////////////////////////
////////////////////////////

d ) - Redevances et droits de chasse

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable -////////////////////////////
Non imposable ///////////////////////////////
////////////////////////////

e ) - Redevances et droits immobiliers

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable -////////////////////////////
Non imposable ///////////////////////////////
////////////////////////////

f ) - Total redevnace et droits Montant des droits

Déclaration Paiement
f = a + b + c + d + e - -

22 - TAXE SUR LES CONTRATS D'ASSURANCE

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable 10% - -
Non imposable ///////////////////////////////
////////////////////////////

23 - TAXE IMMOBILIERE

Montant des droits

Désignation et adresse de la propriété (1) Loyer annuel Taux
Déclaration Paiement
5% -////////////////////////////
5% -////////////////////////////
5% -////////////////////////////
-////////////////////////////
-////////////////////////////
TOTAL -
(1) Lorsque le nombre de propriétés éxcède cinq (5), joindre la liste en annexe et indiquer simplement le nombre à la colonne désignation.

Dénomination sociale : 00
24 - TAXE D'OCCUPATION DES LOCAUX ( TOL )

Taille de l'entreprise ou zone Nombre de locaux Tarif Montant des droits

Nature
géographque ou d'employés (en FCFA) Déclaration Paiement
TPE et petites entreprises 0 60 000 -/////////////////////////////
Locaux à usage
professionnel Moyennes entreprises 0 120 000 /////////////////////////////
-
Grandes entreprises 500 000 -/////////////////////////////
Locaux à usage Zone centre ville 60 000 -/////////////////////////////
d'habitation
Zone périfhérique 12 000 -/////////////////////////////
TOL retenue à la source Zone centre ville 5 000 -/////////////////////////////
sur les salaires
Zone périfhérique 0 1 000 -/////////////////////////////
TOTAL -

25 - TAXE REGIONALE OU DEPARTEMENTALE

Montant des droits

Nombre de personnes Tarif (en FCFA)
Déclaration Paiement
0 0 - -

26 - CONTRIBUTION FONCIERE DES PROPRIETES BATIES

Loyer annuel ou Montant des droits

Désignation (1) Abattement Valeur imposable Taux
valeur cadastrale Déclaration Paiement
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL - -
(1) Lorsque le nombre de propriétés éxcède cinq (5), joindre la liste en annexe et indiquer simplement le nombre à la colonne désignation.

27 - CONTRIBUTION FONCIERE DES PROPRIETES NON BATIES

Montant des droits

Désignation (1) Valeur cadastrale Abattement Valeur imposable Taux
Déclaration Paiement
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL - -
(1) Lorsque le nombre de propriétés éxcède cinq (5), joindre la liste
en annexe et indiquer simplement le nombre à la colonne désignation.

Fait à Pointe-Noire ,

Signature et cachet
du déclarant

10