ET SON IMPACT DANS LA
GESTION DE LA REGIDESO
L'analyste financier se servira alors des états financiers (bilans et tableaux de
formation de résultats) pour analyser les ratios de l'entreprise sous étude, afin
de pouvoir porter un jugement sur la gestion de ladite entreprise.
C'est ainsi que nous présentons les états financiers de la REGIDESO de nos trois
années d'études dans la section ci-après de notre travail.
IV.1. PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS DE LA REGIDESO
Tableau n° 01 : Bilans de la REGIDESO au 31/12/2006, 2007 et
2008 (en francs congolais)
Cpte
ACTIF
Années et montants nets
2006
2007
2008
Valeurs immobilisées
22
Immobilisations
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23
Immobilisations corp. en cours
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24
Av. & com. Immob. en cours
[Link]
954.045.599
[Link]
25
Titres et valeurs engagées
184.274.335
104
26
Prêts et autres créances à L.T
18.670.082
18.661.678
23.712.055
27
Prêts et autres créances à M.T
1.066.666
1.353.000
3.068.201
Total valeurs immobilisées
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Valeurs circulantes
Valeurs d'exploitation
31
Matières et fournitures
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32
Emballages commerciaux
9.051.488
12.032.553
11.758.769
34
Produits finis
35
Produits & travaux en cours
36
Stocks à l'extérieur
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[Link]
Total valeurs d'exploitation
[Link]
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Valeurs réalisables
40
Fournisseurs & Acomptes versés
979.765.717
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41
Clients
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42
Personnel
659.433.421
751.764.162
[Link]
43
Etat
465.756.912
756.994.256
[Link]
44
Propriétaire
337.030.278
469.530.278
734.530.278
46
Débiteurs divers
68.987.976
99.654.245
141.676.953
47
Régularisation d'actif
67.258.390
230.724.587
733.910.253
52
Titres à court terme
4.564
4.564
4.564
55
Chèques à encaisser
81.693.428
125.626.689
68.504.390
Total valeurs réalisables
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Valeurs disponibles
56
Banque
545.583.198
367.894.013
437.915.588
57
Caisse
62.697.793
60.338.139
97.606.432
Total valeurs disponibles
608.280.991
428.232.152
535.522.020
Total général
[Link]
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Source : Site web REGIDESO/[Link]
Tableau n° 02 : Bilans de la REGIDESO au 31/12/2006, 2007 et
2008 (en francs congolais)
Cpte
PASSIF
Années et montants nets
2006
2007
2008
Fonds propres et autres capitaux
10
Capital
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10
Financement Etat
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10
Fonds de redevances
83.646.493
111.023.519
145.103.147
10
Reprise matériels divers
27.013
27.013
27.013
11
Réserves légales
11
Autres réserves
1.809.382
1.809.383
1.809.382
12
Report à nouveau
-[Link]
-[Link]
-[Link]
13
Résultat de l'exercice
-[Link]
-[Link]
-[Link]
14
Plus-value réévaluation stock
[Link]
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[Link]
Total situation nette
-[Link]
-[Link]
-[Link]
15
Subvention d'équipement
[Link]
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16
Emprunts et dettes à L.T.
[Link]
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17
Emprunts et dettes à M.T.
[Link]
[Link]
[Link]
18
Provis. Pour pertes et charges
[Link]
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Total capitaux permanents
[Link]
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Dettes à court terme
40
Fournisseurs
[Link]
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41
Clients (avances/commande)
15.319.124
77.879.170
835.480.820
42
Personnel
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43
Etat
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46
Débiteurs divers
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47
Régularisation de passif
[Link]
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50
Emprunts à moins d'un an
478.182.892
278.684.951
[Link]
53
Effets à pays
80.849.903
56
Banque (découverts)
604.882.060
28.687.545
6.207.130
56
Règlements en cours
84.379.009
214.743.087
59.867.219
Total dettes à court terme
[Link]
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Total général
[Link]
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Source : Site web REGIDESO/[Link]
Tableau n° 03 : Tableaux de formation de résultat de la REGIDESO
au 31/12/2006,2007 et 2008 (en francs congolais)
Cpte
Désignation des comptes
D/C
Années et Montants
2006
2007
2008
70
Ventes diverses
14.625.285
17.909.717
20.146.533
60
Stocks vendus
-6.893.502
-7.624.386
-5.069.809
80
Marge brute
7.758.783
10.285.331
15.076.724
80
Marge brute
7.758.783
10.285.331
15.076.724
71
Production stockée
[Link]
[Link]
[Link]
72
Production vendue
73
Travaux faits par nous-mêmes
[Link]
[Link]
[Link]
61
Matières fournitures consom.
-[Link]
-[Link]
-[Link]
62
Transports consommés
-[Link]
-[Link]
-[Link]
63
Autres services consommés
-[Link]
-[Link]
-.2848.385.286
81
Valeur ajoutée
[Link]
[Link]
[Link]
81
Valeur ajoutée
[Link]
[Link]
[Link]
74
Produits et profits divers
[Link]
[Link]
[Link]
77
Intérêts reçus
154.335
78
Reprise s/provisions exigibles
[Link]
[Link]
480.688.079
64
Charges et pertes diverses
-[Link]
-[Link]
-[Link]
65
Charges du personnel
-[Link]
-[Link]
-[Link]
66
Contributions et taxes
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-[Link]
-[Link]
67
Intérêts locaux payés
-261.667.738
-119.661.964
-130.635.876
67
Intérêts sur emprunts payés
-[Link]
-[Link]
-[Link]
68
Dotations aux provis. exigigles
-[Link]
-[Link]
-[Link]
82
Résultat brut d'exploitation
[Link]
-[Link]
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82
Résultat brut d'exploitation
[Link]
-[Link]
[Link]
78
Reprise sur amortissement
1.088.977
1.573.081
78
Reprise s/provis. non exigibles
298.267.056
461.597.247
[Link]
68
Dotations aux amortissements
-[Link]
-[Link]
-[Link]
68
Dotation aux prov. non exigles
-[Link]
-[Link]
-[Link]
83
Résultat net d'exploitation
-[Link]
-[Link]
-[Link]
83
Résultat net d'exploitation
-[Link]
-[Link]
-[Link]
84
Résultat sur cession d'immob.
- Plus-value de cession
3.545.577
- Moins value de cession
-23.993.784
-3.443.425
74
Boni de change
[Link]
811.007.911
[Link]
64
Perte de change
[Link]
-[Link]
-[Link]
85
Résultat net avant contribution
-[Link]
-[Link]
-[Link]
87
Résultat de la période
-[Link]
-[Link]
-[Link]
Source : Site web REGIDESO/[Link]
