S.A.R.

L Monsieur Propre 3 exercices

Nettoyage De 01/2023 à
12/2025

RAPPORT : SAE- BUSINESS PLAN

SUR 3 EXERCICES DE 01/2023 A 12/2025

Maude Eido – Ranya Triki – Chloé Rafai – GEMA 4

S.A.R.L Monsieur Propre

Nettoyage
Monsieur PROPRE David
16 Rue de Toulouse
BP 123
33000 BORDEAUX
Tél : 05 01 01 01 01
Fax : 05 01 01 01 02
E-mail : contact@[Link]

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 SOMMAIRE

- INTRODUCTION.................................................................................................4
1|NOTE DE L'EXPERT-COMPTABLE
2|PRESENTATION DU PROJET
3|STRUCTURE JURIDIQUE
- DESCRIPTION DU PROJET..................................................................................6
- INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS.................................................................7
- CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL....................................................................8
- SALAIRES ET CHARGES SOCIALES........................................................................9
- FRAIS GENERAUX PREVISIONNELS.....................................................................10
- COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL...............................................................11
- SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION..............................................................13
- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT...................................................................13
- RATIOS D'EXPLOITATION................................................................................14
- SEUIL DE RENTABILITE.......................................................................................15
- BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT.................................................................16
- PLAN DE FINANCEMENT....................................................................................17
- ETAT DE TRESORERIE........................................................................................17
- BILAN PREVISIONNEL.....................................................................................18
- RATIOS DE STRUCTURE....................................................................................18
- SYNTHESE.......................................................................................................19

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 INTRODUCTION
Pour aider MR. Propre, voici le rapport détaillé avec les tableaux et les annexes de l’évolution moyenne
et de l’évolution forte, ainsi qu’une synthèse globale de l’activité.

1| NOTE DE L'EXPERT-COMPTABLE
Conformément à la lettre de mission dont l'objet est le suivant : Développement de l'activité de l'entreprise
S.A.R.L Monsieur Propre, nous avons examiné les prévisions budgétaires portant sur 3 exercices pour la période de
01/2023 à 12/2025, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Ces prévisions et les hypothèses présentées, relèvent de la responsabilité de la direction. Il nous appartient, sur la
base de notre examen, d'exprimer notre conclusion sur ces prévisions.

Nous avons effectué cet examen selon les dispositions de la norme professionnelle du Conseil supérieur de l'Ordre
des experts-comptables applicable à la mission d'examen d'informations financières prévisionnelles. Il n'entre pas
dans notre mission de mettre à jour le présent rapport pour tenir compte des faits et circonstances postérieurs à sa
date de signature.

Les hypothèses retenues pour établir ces prévisions budgétaires appellent de notre part les observations suivantes,
étant précisé que nous ne pouvons pas apporter d'assurance sur leur réalisation.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la traduction chiffrée de ces hypothèses, sur le respect des principes
d'établissement et de présentation applicables à ces prévisions et sur la conformité des méthodes comptables
utilisées avec celles suivies pour l'établissement des comptes annuels (ou consolidés).

Enfin, nous rappelons que s'agissant de prévisions présentant par nature un caractère incertain, les réalisations
différeront, parfois de manière significative des informations prévisionnelles présentées.

A , le 14/03/2023
Signature du professionnel de l'expertise comptable

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2| PRESENTATION DU PROJET
Le projet

Monsieur PROPRE David envisage de créer la société S.A.R.L Monsieur Propre, à compter de 01/2023.
L'activité principale de ce projet sera Nettoyage.
Le siège social est situé 16 Rue de Toulouse, BP 123, 33000 BORDEAUX.

Le porteur de projet

Monsieur PROPRE David dispose d'ores et déjà :

- d'un téléphone : 05 01 01 01 01,
- d'un fax : 05 01 01 01 02,
- d'une adresse mail : contact@[Link].

Vous trouverez ci-après dans la description du projet, le détail du profil de Monsieur PROPRE David.

3| STRUCTURE JURIDIQUE
La structure juridique choisie est : Entreprise individuelle (IR).
Monsieur PROPRE David aura le statut d’Entrepreneur individuel.

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Hypothèse moyenne
 INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS
Les investissements prévus sur la période :

Investissements 2023 2024 2025

Immobilisations incorporelles 150 000
Fonds de commerce Nantes 150 000
Immobilisations corporelles 12 000
Matériel de transport 10 000
Mat de bureau 2 000
Total des investissements à réaliser 162 000
Immobilisations existantes 66 611 225 611 225 611
Cessions d'immobilisations 3 000
Total des immobilisations 225 611 225 611 225 611
Crédits-bails 10 000
C3 10 000

Le financement des investissements :

Financements des investissements 2023 2024 2025

Emprunts 150 000
Emprunt 150 000
Ressources sur cessions 500
CitroPIPO Jumpy 500
Total des financements 150 500
Écart de financement -11 500
Crédits-bails 10 000
C3 10 000

Le détail des remboursements d'emprunts :

Remboursements des emprunts 2023 2024 2025

Capital remboursé 30 306 31 245 29 929
Emprunt 27 087 28 472 29 929
Emprunt Banque 3 219 2 773
Charges d'intérêts 7 205 5 820 4 043
Emprunt 6 885 5 500 4 043
Emprunt Banque 320 320
Echéances d'emprunts 37 511 37 065 33 972
Emprunt 33 972 33 972 33 972
Emprunt Banque 3 539 3 093
Capital restant dû 122 913 94 441 64 512
Emprunt 122 913 94 441 64 512

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 CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL

Le chiffre d'affaires prévu :

TVA TVA
Chiffre d'affaires Secteur N-1 % 2023 % 2024 % 2025 Marge Stocks
Ventes Achats
30
Ventes d'ampoules Négoce 1 083 10,8% 1 200 5% 1 260 5% 1 323 50% 20% 20%
jours
Prestation Nantes Services 150 000 3% 154 500 3% 159 135 100% 0 jour 20% 20%
Prestation nettoyage Services 312 516 5,59% 330 000 5% 346 500 5% 363 825 .../... .../... 20% 20%
Total 313 599 53,44% 481 200 4,38% 502 260 4,38% 524 283

Évolution du chiffre d'affaires

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Évolution de la marge

 SALAIRES ET CHARGES SOCIALES

Les rémunérations annuelles du personnel :

Personnel N-1 % 2023 % 2024 % 2025 C.S. Sal. C.S. Pat.

Personnel de nettoyage 110 000 5% 115 500 5% 121 272 5,01% 127 344 20% 15%
JFD 44 000 44 000 44 000 22% 45%
Personnel Nantes 50 000 50 000 10% 55 000 9,09% 60 000 22% 45%
Total 160 000 209 500 220 272 231 344

Le détail des salaires bruts et des charges sociales :

Salaires bruts 2023 2024 2025

Salariés 209 500 220 272 231 344
Personnel de nettoyage 115 500 121 272 127 344
JFD 44 000 44 000 44 000
Personnel Nantes 50 000 55 000 60 000

Charges sociales 2023 2024 2025

Salariés 59 624 62 736 65 902
Personnel de nettoyage 17 328 18 192 19 104
JFD 19 798 19 798 19 798
Personnel Nantes 22 498 24 746 27 000
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Cotisations TNS 1 146 36 930 39 567

Allocation familiale 4 020 4 386
Maladie / Maternité, Indemnités journalières 150 9 336 10 185
Retraite, Invalidité / Décés 964 18 879 19 894
CSG + CRDS non déductible 32 4 695 5 102

 FRAIS GENERAUX PREVISIONNELS

Les charges externes prévues :

Charges externes N-1 2023 2024 2025

Fournitures consommables 12 350 12 784 13 235
Produits d'entretien 1 650 1 683 1 717
Carburant 4 000 4 200 4 410
Petit équipement 2 500 2 575 2 652
Fournitures administratives 200 206 212
Vêtement de travail 4 000 4 120 4 244
Services extérieurs 21 991 21 916 22 496
Charges constatées d'avance 141
Location immobilière 6 000 6 120 6 242
Location de matériels 2 000 2 060 2 122
Primes d'assurances 2 500 2 575 2 652
Rémunération d'intermédiaires 100 103 106
Honoraires comptables / juridiques 8 000 8 240 8 487
Publicité, publications 1 000 500 500
Missions, réceptions 200 206 212
Frais postaux 350 361 372
Frais télécommunications 1 500 1 545 1 591
Services bancaires 200 206 212
Loyers de crédit-bail 2 820 2 820 2 820
C3 2 820 2 820 2 820
Total 19 847 37 161 37 520 38 551

Les impôts et taxes de la période :

Impôts et taxes N-1 2023 2024 2025

Contribution Economique Territoriale (CET) 1 200 600 600
Taxe d'apprentissage 1 048 1 101 1 157
Formation professionnelle 1 152 1 211 1 272
CSG déductible, FPC 186 11 119 12 074
Total 1 771 3 586 14 031 15 103

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Le détail des amortissements :

Amortissements 2023 2024 2025

Amortissements incorporels 5 000
Fonds commercial 5 000
Amortissements corporels 5 109 5 514 2 400
Matériel de transport 833 2 000 2 000
Mat de bureau 167 400 400
Matériel et Outillage 878 765
Matériel de transport 2 992 2 110
Matériel de bureau 239 239
Total 10 109 5 514 2 400

 COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

Évolution du compte de résultat :

Compte de résultat N-1 % 2023 % 2024 % 2025 %

Ventes de marchandises 1 083 0% 1 200 0% 1 260 0% 1 320 0%
Prestations vendues 312 516 100% 480 000 100% 501 000 100% 522 963 100%
Chiffre d'affaires 313 599 100% 481 200 100% 502 260 100% 524 283 100%
Autres produits d'exploitation 164 0%
Total des produits d'exploitation 313 763 100% 481 200 100% 502 260 100% 524 283 100%
Achats effectués de marchandises 650 0% 633 0% 663 0%
Variation de stock de marchandises -50 0% -3 -2
Achats effectués de matières 6 129 2% 50 012 10%
Variation de stock de matières 138 088 29%
Fournitures consommables 12 350 3% 12 784 3% 13 235 3%
Services extérieurs 19 847 6% 21 991 5% 21 916 4% 22 496 4%
Loyers de crédit-bail 2 820 1% 2 820 1% 2 820 1%
Charges externes 19 847 6% 37 161 8% 37 520 7% 38 551 7%
Impôts et taxes 1 771 1% 3 586 1% 14 031 3% 15 103 3%
Salaires bruts (Salariés) 196 583 63% 209 500 44% 220 272 44% 231 344 44%
Charges sociales (Salariés) 59 624 12% 62 736 12% 65 902 13%
Cotisations TNS 1 146 0% 36 930 7% 39 567 8%
Charges de personnel 196 583 63% 270 270 56% 319 938 64% 336 813 64%
Dotations aux amortissements 4 109 1% 10 109 2% 5 514 1% 2 400 0%
Autres charges d'exploitation 59 0%
Total des charges d'exploitation 228 498 73% 509 826 106% 377 633 75% 393 528 75%
Résultat d'exploitation 85 265 27% -28 626 -6% 124 627 25% 130 755 25%
Produits financiers 2 142 1% 3 066 1% 5 175 1% 7 123 1%
Charges financières 320 0% 7 205 2% 5 820 1% 4 043 1%
Résultat financier 1 822 1% -4 139 -1% -645 0% 3 080 1%
Résultat courant 87 087 28% -32 765 -7% 123 982 25% 133 835 26%
Produits exceptionnels 500 0%
Résultat exceptionnel 500 0%
Résultat de l'exercice 87 087 28% -32 265 -7% 123 982 25% 133 835 26%
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Analyse de l'activité sur la période

 SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

L'évolution des soldes intermédiaires de gestion :

Soldes intermédiaires de gestion N-1 % 2023 % 2024 % 2025 %

Chiffre d'affaires 313 599 100% 481 200 100% 502 260 100% 524 283 100%
Ventes + Production réelle 313 599 100% 481 200 100% 502 260 100% 524 283 100%
Achats consommés 6 129 2% 188 700 39% 630 0% 661 0%
Marge globale 307 470 98% 292 500 61% 501 630 100% 523 622 100%
Charges externes 19 847 6% 37 161 8% 37 520 7% 38 551 7%
Valeur ajoutée 287 623 92% 255 339 53% 464 110 92% 485 071 93%
Impôts et taxes 1 771 1% 3 586 1% 14 031 3% 15 103 3%
Charges de personnel 196 583 63% 270 270 56% 319 938 64% 336 813 64%
Excédent brut d'exploitation 89 269 28% -18 517 -4% 130 141 26% 133 155 25%
Autres produits d'exploitation 164 0%
Dotations aux amortissements 4 109 1% 10 109 2% 5 514 1% 2 400 0%
Autres charges d'exploitation 59 0%
Résultat d'exploitation 85 265 27% -28 626 -6% 124 627 25% 130 755 25%
Produits financiers 2 142 1% 3 066 1% 5 175 1% 7 123 1%
Charges financières 320 0% 7 205 2% 5 820 1% 4 043 1%
Résultat financier 1 822 1% -4 139 -1% -645 0% 3 080 1%
Résultat courant 87 087 28% -32 765 -7% 123 982 25% 133 835 26%
Produits exceptionnels 500 0%
Résultat exceptionnel 500 0%
Résultat de l'exercice 87 087 28% -32 265 -7% 123 982 25% 133 835 26%
Capacité d'autofinancement 91 196 29% -22 656 -5% 129 496 26% 136 235 26%

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 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
La capacité d'autofinancement sur la période :

Capacité d'autofinancement 2023 2024 2025

Résultat de l'exercice -32 265 123 982 133 835
+ Dotations aux amortissements 10 109 5 514 2 400
- Ventes d'immobilisations 500
Capacité d'autofinancement -22 656 129 496 136 235
- Remboursement des emprunts 30 306 31 245 29 929
- Prélèvements 36 000 36 000 36 000
Autofinancement net -88 962 62 251 70 306

 RATIOS D'EXPLOITATION
Analyse des ratios d'exploitation :

Ratios d'exploitation 2023 2024 2025

Chiffre d'affaires 100% 100% 100%
Ventes + Production réelle 100% 100% 100%
Achats consommés 39% 0% 0%
Marge globale 61% 100% 100%
Charges externes 8% 7% 7%
Valeur ajoutée 53% 92% 93%
Impôts et taxes 1% 3% 3%
Charges de personnel 56% 64% 64%
Excédent brut d'exploitation -4% 26% 25%
Dotations aux amortissements 2% 1% 0%
Résultat d'exploitation -6% 25% 25%
Produits financiers 1% 1% 1%
Charges financières 2% 1% 1%
Résultat financier -1% 0% 1%
Résultat courant -7% 25% 26%
Produits exceptionnels 0%
Résultat exceptionnel 0%
Résultat de l'exercice -7% 25% 26%

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 SEUIL DE RENTABILITE
Le seuil de rentabilité économique :

Seuil de rentabilité économique 2023 2024 2025

Ventes + Production réelle 481 200 502 260 524 283
Achats consommés 188 700 630 661
Autres coûts variables 5 981 6 179 6 340
Total des coûts variables 194 681 6 809 7 001
Marge sur coût variable 286 519 495 451 517 282
Taux de marge sur coût variable (%) 59,54% 98,64% 98,66%
Coûts fixes 322 350 376 644 390 570
Total des charges 517 031 383 453 397 571
Résultat courant avant impôt -32 765 123 982 133 835
Seuil de rentabilité 541 401 381 837 395 875
Excédent / Insuffisance -60 201 120 423 128 408
Point mort (jours) 405 jours 274 jours 272 jours

Évolution du seuil de rentabilité

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 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

Évolution du besoin en fonds de roulement :

Besoin en fonds de roulement N-1 2023 2024 2025

Stocks de marchandises 50 53 55
Stocks de matières -138 088 -138 088 -138 088
Créances clients 42 504 64 120 66 926 69 863
Autres créances 102 600 600 600
Charges constatées d'avance 141
Besoins d'exploitation (Total) 42 747 -73 318 -70 509 -67 570
Autres besoins (Total) 356 508 680
Total des besoins 42 747 -72 962 -70 001 -66 890
Dettes fournisseurs 5 161 6 674 6 756 6 946
Dettes fiscales et sociales 36 632 30 983 32 258 33 570
Ressources d'exploitation (Total) 41 793 37 657 39 014 40 516
Total des ressources 41 793 37 657 39 014 40 516
Variation du B.F.R. 954 -111 573 1 604 1 609
Besoin en fonds de roulement 954 -110 619 -109 015 -107 406

 PLAN DE FINANCEMENT
Le plan de financement sur la période :

Plan de financement 2023 2024 2025

Immobilisations 162 000
Variation du B.F.R. -111 573 1 604 1 609
Remboursements d'emprunts 30 306 31 245 29 929
Prélèvements de l'exploitant 36 000 36 000 36 000
Total des besoins 116 733 68 849 67 538
Souscription d'emprunts 150 000
Ventes d'immobilisations 500
Capacité d'autofinancement -22 656 129 496 136 235
Total des ressources 127 844 129 496 136 235
Variation de trésorerie 11 111 60 647 68 697
Solde de trésorerie 142 497 203 144 271 841

 ETAT DE TRESORERIE
L'évolution du solde de trésorerie :

Etat de trésorerie N-1 2023 2024 2025

Fonds de roulement 132 340 31 878 94 129 164 435
Besoin en fonds de roulement 954 -110 619 -109 015 -107 406
Solde de trésorerie 131 386 142 497 203 144 271 841

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 BILAN PREVISIONNEL
Le bilan prévisionnel de la période :

Bilan 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2025

Immobilisations 66 611 225 611 225 611 225 611
- Amortissements, Provisions 7 283 14 392 19 906 22 306
Immobilisations nettes 59 328 211 219 205 705 203 305
Stocks, Encours de production -138 038 -138 035 -138 033
Créances clients 42 504 64 120 66 926 69 863
Autres créances 102 600 600 600
Disponibilités 131 386 142 853 203 652 272 521
Actif circulant 173 992 69 535 133 143 204 951
Comptes de régularisation 141
Total de l'actif 233 461 280 754 338 848 408 256
Capital individuel 120 148 185 300 117 035 205 017
Compte de l'exploitant -36 000 -36 000 -36 000
Résultat de l'exercice 65 152 -32 265 123 982 133 835
Capitaux propres 185 300 117 035 205 017 302 852
Emprunts et dettes assimilés 6 368 126 062 94 817 64 888
Dettes fournisseurs 5 161 6 674 6 756 6 946
Dettes fiscales et sociales 36 632 30 983 32 258 33 570
Total des dettes 48 161 163 719 133 831 105 404
Total du passif 233 461 280 754 338 848 408 256

 RATIOS DE STRUCTURE
Ratios de structure 2023 2024 2025
Délai des stocks de marchandises 30 jours 29 jours 29 jours
Délai des stocks de matières -264 jours
Délai de rotation des stocks -263 jours -78878 jours -75177 jours
Délai des créances clients 40 jours 40 jours 40 jours
Délai des dettes fournisseurs 24 jours 57 jours 57 jours
Délai BFR en nombre de jours de CA -83 jours -78 jours -74 jours
Autonomie financière à long terme 41,69% 60,50% 74,18%
Solvabilité à moyen terme 182,88% 338,10% 501,32%
Solvabilité à court terme 544,34% 687,09% 837,49%
Taux d'endettement 107,40% 46,07% 21,30%
Capacité de remboursement des emprunts -6 ans 1 an 0 an

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Hypothèse forte :
 INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS
Les investissements prévus sur la période :

Investissements 2023 2024 2025

Immobilisations incorporelles 150 000
Fonds de commerce Nantes 150 000
Immobilisations corporelles 12 000
Matériel de transport 10 000
Mat de bureau 2 000
Total des investissements à réaliser 162 000
Immobilisations existantes 66 611 225 611 225 611
Cessions d'immobilisations 3 000
Total des immobilisations 225 611 225 611 225 611
Crédits-bails 10 000
C3 10 000

Le financement des investissements :

Financements des investissements 2023 2024 2025

Emprunts 150 000
Emprunt 150 000
Ressources sur cessions 500
CitroPIPO Jumpy 500
Total des financements 150 500
Écart de financement -11 500
Crédits-bails 10 000
C3 10 000

Le détail des remboursements d'emprunts :

Remboursements des emprunts 2023 2024 2025

Capital remboursé 30 306 31 245 29 929
Emprunt 27 087 28 472 29 929
Emprunt Banque 3 219 2 773
Charges d'intérêts 7 205 5 820 4 043
Emprunt 6 885 5 500 4 043
Emprunt Banque 320 320
Echéances d'emprunts 37 511 37 065 33 972
Emprunt 33 972 33 972 33 972
Emprunt Banque 3 539 3 093
Capital restant dû 122 913 94 441 64 512
Emprunt 122 913 94 441 64 512

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 CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL

Le chiffre d'affaires prévu :

TVA TVA
Chiffre d'affaires Secteur N-1 % 2023 % 2024 % 2025 Marge Stocks
Ventes Achats
30
Ventes d'ampoules Négoce 1 083 10,8% 1 200 5% 1 260 5% 1 323 50% 20% 20%
jours
Prestation Nantes Services 200 000 5% 210 000 5% 220 500 100% 0 jour 20% 20%
Prestation nettoyage Services 312 516 11,99% 350 000 8% 378 000 8% 408 240 100% 0 jour 20% 20%
Total 313 599 75,77% 551 200 6,9% 589 260 6,92% 630 063

Évolution du chiffre d'affaires

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Évolution de la marge

 SALAIRES ET CHARGES SOCIALES

Les rémunérations annuelles du personnel :

Personnel N-1 % 2023 % 2024 % 2025 C.S. Sal. C.S. Pat.

Personnel de nettoyage 110 000 5% 115 500 5% 121 272 5,01% 127 344 20% 15%
JFD 44 000 44 000 44 000 22% 45%
Personnel Nantes 50 000 50 000 10% 55 000 9,09% 60 000 22% 45%
Total 160 000 209 500 220 272 231 344

Le détail des salaires bruts et des charges sociales :

Salaires bruts 2023 2024 2025

Salariés 209 500 220 272 231 344
Personnel de nettoyage 115 500 121 272 127 344
JFD 44 000 44 000 44 000
Personnel Nantes 50 000 55 000 60 000

Charges sociales 2023 2024 2025

Salariés 59 624 62 736 65 902
Personnel de nettoyage 17 328 18 192 19 104
JFD 19 798 19 798 19 798
Personnel Nantes 22 498 24 746 27 000
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Cotisations TNS 46 532 49 687 52 582

Allocation familiale 5 352 5 984 6 620
Maladie / Maternité, Indemnités journalières 12 429 13 899 15 376
Retraite, Invalidité / Décés 22 574 22 963 23 086
CSG + CRDS non déductible 6 177 6 841 7 500

 FRAIS GENERAUX PREVISIONNELS

Les charges externes prévues :

Charges externes N-1 2023 2024 2025

Fournitures consommables 12 350 12 784 13 235
Produits d'entretien 1 650 1 683 1 717
Carburant 4 000 4 200 4 410
Petit équipement 2 500 2 575 2 652
Fournitures administratives 200 206 212
Vêtement de travail 4 000 4 120 4 244
Services extérieurs 21 991 21 916 22 496
Charges constatées d'avance 141
Location immobilière 6 000 6 120 6 242
Location de matériels 2 000 2 060 2 122
Primes d'assurances 2 500 2 575 2 652
Rémunération d'intermédiaires 100 103 106
Honoraires comptables / juridiques 8 000 8 240 8 487
Publicité, publications 1 000 500 500
Missions, réceptions 200 206 212
Frais postaux 350 361 372
Frais télécommunications 1 500 1 545 1 591
Services bancaires 200 206 212
Loyers de crédit-bail 2 820 2 820 2 820
C3 2 820 2 820 2 820
Total 19 847 37 161 37 520 38 551

Les impôts et taxes de la période :

Impôts et taxes N-1 2023 2024 2025

Contribution Economique Territoriale (CET) 1 200 600 600
Taxe d'apprentissage 1 048 1 101 1 157
Formation professionnelle 1 152 1 211 1 272
CSG déductible, FPC 14 593 16 151 17 697
Total 1 771 17 993 19 063 20 726

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Le détail des amortissements :

Amortissements 2023 2024 2025

Amortissements incorporels 5 000
Fonds commercial 5 000
Amortissements corporels 5 109 5 514 2 400
Matériel de transport 833 2 000 2 000
Mat de bureau 167 400 400
Matériel et Outillage 878 765
Matériel de transport 2 992 2 110
Matériel de bureau 239 239
Total 10 109 5 514 2 400

 COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

Évolution du compte de résultat :

Compte de résultat N-1 % 2023 % 2024 % 2025 %

Ventes de marchandises 1 083 0% 1 200 0% 1 260 0% 1 320 0%
Prestations vendues 312 516 100% 548 000 100% 575 400 100% 604 164 100%
Chiffre d'affaires 313 599 100% 549 200 100% 576 660 100% 605 484 100%
Autres produits d'exploitation 164 0%
Total des produits d'exploitation 313 763 100% 549 200 100% 576 660 100% 605 484 100%
Achats effectués de marchandises 650 0% 633 0% 663 0%
Variation de stock de marchandises -50 0% -3 -2
Achats effectués de matières 6 129 2%
Fournitures consommables 12 350 2% 12 784 2% 13 235 2%
Services extérieurs 19 847 6% 21 991 4% 21 916 4% 22 496 4%
Loyers de crédit-bail 2 820 1% 2 820 0% 2 820 0%
Charges externes 19 847 6% 37 161 7% 37 520 7% 38 551 6%
Impôts et taxes 1 771 1% 17 993 3% 19 063 3% 20 726 3%
Salaires bruts (Salariés) 196 583 63% 209 500 38% 220 272 38% 231 344 38%
Charges sociales (Salariés) 59 624 11% 62 736 11% 65 902 11%
Cotisations TNS 46 532 8% 49 687 9% 52 582 9%
Charges de personnel 196 583 63% 315 656 57% 332 695 58% 349 828 58%
Dotations aux amortissements 4 109 1% 10 109 2% 5 514 1% 2 400 0%
Autres charges d'exploitation 59 0%
Total des charges d'exploitation 228 498 73% 381 519 69% 395 422 69% 412 166 68%
Résultat d'exploitation 85 265 27% 167 681 31% 181 238 31% 193 318 32%
Produits financiers 2 142 1% 4 319 1% 7 669 1% 11 502 2%
Charges financières 320 0% 7 205 1% 5 820 1% 4 043 1%
Résultat financier 1 822 1% -2 886 -1% 1 849 0% 7 459 1%
Résultat courant 87 087 28% 164 795 30% 183 087 32% 200 777 33%
Produits exceptionnels 500 0%
Résultat exceptionnel 500 0%
Résultat de l'exercice 87 087 28% 165 295 30% 183 087 32% 200 777 33%

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Analyse de l'activité sur la période

 SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

L'évolution des soldes intermédiaires de gestion :

Soldes intermédiaires de gestion N-1 % 2023 % 2024 % 2025 %

Chiffre d'affaires 313 599 100% 549 200 100% 576 660 100% 605 484 100%
Ventes + Production réelle 313 599 100% 549 200 100% 576 660 100% 605 484 100%
Achats consommés 6 129 2% 600 0% 630 0% 661 0%
Marge globale 307 470 98% 548 600 100% 576 030 100% 604 823 100%
Charges externes 19 847 6% 37 161 7% 37 520 7% 38 551 6%
Valeur ajoutée 287 623 92% 511 439 93% 538 510 93% 566 272 94%
Impôts et taxes 1 771 1% 17 993 3% 19 063 3% 20 726 3%
Charges de personnel 196 583 63% 315 656 57% 332 695 58% 349 828 58%
Excédent brut d'exploitation 89 269 28% 177 790 32% 186 752 32% 195 718 32%
Autres produits d'exploitation 164 0%
Dotations aux amortissements 4 109 1% 10 109 2% 5 514 1% 2 400 0%
Autres charges d'exploitation 59 0%
Résultat d'exploitation 85 265 27% 167 681 31% 181 238 31% 193 318 32%
Produits financiers 2 142 1% 4 319 1% 7 669 1% 11 502 2%
Charges financières 320 0% 7 205 1% 5 820 1% 4 043 1%
Résultat financier 1 822 1% -2 886 -1% 1 849 0% 7 459 1%
Résultat courant 87 087 28% 164 795 30% 183 087 32% 200 777 33%
Produits exceptionnels 500 0%
Résultat exceptionnel 500 0%
Résultat de l'exercice 87 087 28% 165 295 30% 183 087 32% 200 777 33%
Capacité d'autofinancement 91 196 29% 174 904 32% 188 601 33% 203 177 34%
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 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
La capacité d'autofinancement sur la période :

Capacité d'autofinancement 2023 2024 2025

Résultat de l'exercice 165 295 183 087 200 777
+ Dotations aux amortissements 10 109 5 514 2 400
- Ventes d'immobilisations 500
Capacité d'autofinancement 174 904 188 601 203 177
- Remboursement des emprunts 30 306 31 245 29 929
- Prélèvements 36 000 36 000 36 000
Autofinancement net 108 598 121 356 137 248

 RATIOS D'EXPLOITATION
Analyse des ratios d'exploitation :

Ratios d'exploitation 2023 2024 2025

Chiffre d'affaires 100% 100% 100%
Ventes + Production réelle 100% 100% 100%
Achats consommés 0% 0% 0%
Marge globale 100% 100% 100%
Charges externes 7% 7% 6%
Valeur ajoutée 93% 93% 94%
Impôts et taxes 3% 3% 3%
Charges de personnel 57% 58% 58%
Excédent brut d'exploitation 32% 32% 32%
Dotations aux amortissements 2% 1% 0%
Résultat d'exploitation 31% 31% 32%
Produits financiers 1% 1% 2%
Charges financières 1% 1% 1%
Résultat financier -1% 0% 1%
Résultat courant 30% 32% 33%
Produits exceptionnels 0%
Résultat exceptionnel 0%
Résultat de l'exercice 30% 32% 33%

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 SEUIL DE RENTABILITE
Le seuil de rentabilité économique :

Seuil de rentabilité économique 2023 2024 2025

Ventes + Production réelle 549 200 576 660 605 484
Achats consommés 600 630 661
Autres coûts variables 5 981 6 179 6 340
Total des coûts variables 6 581 6 809 7 001
Marge sur coût variable 542 619 569 851 598 483
Taux de marge sur coût variable (%) 98,80% 98,82% 98,84%
Coûts fixes 382 143 394 433 409 208
Total des charges 388 724 401 242 416 209
Résultat courant avant impôt 164 795 183 087 200 777
Seuil de rentabilité 386 784 399 143 414 011
Excédent / Insuffisance 162 416 177 517 191 473
Point mort (jours) 254 jours 249 jours 246 jours

Évolution du seuil de rentabilité

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 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

Évolution du besoin en fonds de roulement :

Besoin en fonds de roulement N-1 2023 2024 2025

Stocks de marchandises 50 53 55
Créances clients 42 504 73 183 76 846 80 686
Autres créances 102 600 600 600
Charges constatées d'avance 141
Besoins d'exploitation (Total) 42 747 73 833 77 499 81 341
Autres besoins (Total) 486 783 1 120
Total des besoins 42 747 74 319 78 282 82 461
Dettes fournisseurs 5 161 6 674 6 756 6 946
Dettes fiscales et sociales 36 632 32 516 33 918 35 362
Ressources d'exploitation (Total) 41 793 39 190 40 674 42 308
Total des ressources 41 793 39 190 40 674 42 308
Variation du B.F.R. 954 34 175 2 479 2 545
Besoin en fonds de roulement 954 35 129 37 608 40 153

 PLAN DE FINANCEMENT
Le plan de financement sur la période :

Plan de financement 2023 2024 2025

Immobilisations 162 000
Variation du B.F.R. 34 175 2 479 2 545
Remboursements d'emprunts 30 306 31 245 29 929
Prélèvements de l'exploitant 36 000 36 000 36 000
Total des besoins 262 481 69 724 68 474
Souscription d'emprunts 150 000
Ventes d'immobilisations 500
Capacité d'autofinancement 174 904 188 601 203 177
Total des ressources 325 404 188 601 203 177
Variation de trésorerie 62 923 118 877 134 703
Solde de trésorerie 194 309 313 186 447 889

 ETAT DE TRESORERIE
L'évolution du solde de trésorerie :

Etat de trésorerie N-1 2023 2024 2025

Fonds de roulement 132 340 229 438 350 794 488 042
Besoin en fonds de roulement 954 35 129 37 608 40 153
Solde de trésorerie 131 386 194 309 313 186 447 889

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 BILAN PREVISIONNEL
Le bilan prévisionnel de la période :

Bilan 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2025

Immobilisations 66 611 225 611 225 611 225 611
- Amortissements, Provisions 7 283 14 392 19 906 22 306
Immobilisations nettes 59 328 211 219 205 705 203 305
Stocks, Encours de production 50 53 55
Créances clients 42 504 73 183 76 846 80 686
Autres créances 102 600 600 600
Disponibilités 131 386 194 795 313 969 449 009
Actif circulant 173 992 268 628 391 468 530 350
Comptes de régularisation 141
Total de l'actif 233 461 479 847 597 173 733 655
Capital individuel 120 148 185 300 314 595 461 682
Compte de l'exploitant -36 000 -36 000 -36 000
Résultat de l'exercice 65 152 165 295 183 087 200 777
Capitaux propres 185 300 314 595 461 682 626 459
Emprunts et dettes assimilés 6 368 126 062 94 817 64 888
Dettes fournisseurs 5 161 6 674 6 756 6 946
Dettes fiscales et sociales 36 632 32 516 33 918 35 362
Total des dettes 48 161 165 252 135 491 107 196
Total du passif 233 461 479 847 597 173 733 655

 RATIOS DE STRUCTURE
Ratios de structure 2023 2024 2025
Délai des stocks de marchandises 30 jours 29 jours 29 jours
Délai de rotation des stocks 30 jours 29 jours 29 jours
Délai des créances clients 40 jours 40 jours 40 jours
Délai des dettes fournisseurs 57 jours 57 jours 57 jours
Délai BFR en nombre de jours de CA 23 jours 23 jours 24 jours
Autonomie financière à long terme 65,56% 77,31% 85,39%
Solvabilité à moyen terme 679,11% 953,87% 1242,79%
Solvabilité à court terme 677,46% 952,28% 1241,26%
Taux d'endettement 39,95% 20,46% 10,30%
Capacité de remboursement des emprunts 1 an 0 an 0 an

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 SYNTHESE
Hypothèse Forte

Analyse des CDR – SIG – CAF et seuils de rentabilité

Tout d’abord, le résultat de l’exercice de Monsieur Propre est positif tout au long des années et
augmente de manière constante entre 2023 et 2025. Par ailleurs concernant celui-ci, nous pouvons
remarquer qu’en 2023, les charges financières (7205 €) sont plus élevées que les produits financiers
(4319 €) ce qui impacte le résultat financier qui devient alors négatif. Cela peut être dû à un endettement
de l’entreprise, on peut le voir dans la catégorie des investissements, M. Propre a investi dans une
immobilisation corporelle. Ce résultat financier étant de -2 886 €, celui-ci engendre alors une baisse du
résultat courant comparé au résultat d’exploitation qui sera plus élevé que celui-ci. On constate que le
résultat de l’exercice de 2023 est supérieur au résultat courant, grâce à un montant de 500 euros, qui
est la plus-value de la cession d’immobilisation de la Citropipo jumpy, achetée en novembre 2023.

Pour finir on peut ajouter que les charges les plus élevées et qui pèsent sur le CA sont les charges du
personnel qui représentent globalement 57,5 % du CA entre 2023 et 2025. Mr. Propre ne pourrait-t-il pas
baisser ses charges du personnel, c'est-à-dire peut être avoir moins de salariés ? Cela pourrait
permettre moins de charges et ainsi une obtention d’un meilleur résultat.

Globalement, en ce qui concerne les SIG, la marge commerciale est d’un bon niveau à 50%, de même
la valeur ajoutée est excellente avec un niveau de 93% du CA et l’EBE est d’un niveau convenable, il
représente 32% du CA. Ces 3 éléments témoignent d’une bonne situation financière et d’un résultat
d’exploitation de l’entreprise positif. La situation globale est très profitable car la valeur ajoutée permet
de compenser l’importance des charges du personnel, pour avoir un EBE positif. Globalement,
l’entreprise Monsieur Propre réussit à allouer ses ressources et à prendre les bonnes décisions afin
d’avoir une bonne rentabilité sur le long terme. Cela s’explique par les prestations vendues globales qui
sont vraiment importantes pour une telle entreprise (548 000 en 2023) surtout pour celles de nettoyage
qui représentent 64% des prestations vendues.

La CAF est plus que positive, entre 2023 et 2025 elle augmente de 28 269 euros, cela témoigne d’une
capacité à s’auto-financer,

Concernant le seuil de rentabilité, celui-ci est de 70% du Chiffre d’affaires pour l'économique et 81%
pour le financier en 2023. Cela signifie que l’entreprise a une rentabilité positive et ainsi elle possède
une marge confortable, qui lui permet d’absorber d’éventuelles baisses d’activité imprévues. L’entreprise
est donc sécurisée puisque celle-ci aura forcément un bénéfice qui sera géré au fil des années puisque
celui-ci augmente constamment.

Analyse de la trésorerie : BFR, Plan de financement et du tableau de financement

Globalement, l'entreprise a une trésorerie positive qui augmente tout au long de ces années, passant de
194 291 en 2023 à 447 831 en 2025. L’entreprise est en bonne santé financière. Cependant le BFR est
positif, en raison de besoins supérieurs aux ressources en N-1 et les autres années. L’entreprise a

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besoin

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de trésorerie pour financer son décalage entre les décaissements et les encaissements. Malgré cela, le
FRNG est plus élevé que ce dernier, cela entraîne un solde de trésorerie positif. Globalement cette
trésorerie positive est permise par une CAF de 174 904 euros en 2023, qui est très importante. En effet,
cela permet ainsi d’avoir des ressources importantes pour un FRNG positif. Attention, comme on peut le
voir, la CAF n’aurait pas été assez conséquente pour faire face aux immobilisations dont l’entreprise a
besoin, la première année. Monsieur Propre a ainsi eu raison de faire un emprunt de 150 000 €. En
effet, le total des emplois sans l’emprunt, c’est à dire les immobilisations de 162 200€ et le prélèvement
exploitant de 36 000€, fait un total de 198 200€ d'emplois ce qui est supérieur à la CAF d'un montant de
174 904€.

On remarque aussi grâce à l’onglet trésorerie que l'entreprise est constamment en solde positif sur
chacun des mois de 2023 à 2025, pour atteindre un solde en 2025 de 447 824€. On pourrait donc lui
conseiller d’investir dans des titres financiers à court terme afin de maximiser la rentabilité de sa
trésorerie et ainsi ne pas la laisser dormir.

Son taux d’endettement est lui aussi très confortable puisqu’il passe de 39,96% en 2023 à 10,30% en
2025 des capitaux propres, ce qui permettrait donc à l’entreprise d’envisager de s’agrandir et
d’emprunter pour se faire.

Hypothèse moyenne

Par rapport à l’hypothèse forte, nous pouvons constater des changements pour l’hypothèse moyenne,
qui sont les suivants:

 une diminution de prestations vendues de 100 000 euros par rapport à l’hypothèse forte.
 des achats effectués (marchandises et matières) bien plus importants en 2023 (77x plus que
l'hypothèse forte). Ce qui pèse sur cette augmentation, ce sont les achats de matières (50 012€)
et les variations de stocks engendrées qui n'existent pas en année N dans l’hypothèse forte.

Comparé à l’hypothèse forte, ces deux points diminuent le chiffre d'affaires (à cause de la diminution des
prestations) et le résultat d'exploitation, puis courant et ainsi le résultat de l’exercice final en 2023. En
effet, les charges totales sont de 509 826 € comparé au chiffre d’affaires de 481 200€. Cette diminution
des prestations et cette augmentation des charges provoque un effet boule de neige.

Les autres différences notées, à cause des points dit précédemment, sont :

 Une CAF négative en 2023 de - 22 656€ par rapport à une CAF de 174 904€ en hypothèse forte.
Néanmoins, celle-ci est positive les autres années, puisqu’elle passe à plus de 125 000 € pour
les deux années suivantes.
 Un FRNG de 31 878 et un BFR négatif de - 110 619 qui permet une trésorerie positive. En effet,
un BFR négatif signifie que l’entreprise génère un flux positif de trésorerie et qu’elle est en bonne
santé financière. En d’autres termes, cela signifie que l’entreprise encaissera toujours de l’argent
avant d’en dépenser. Compaíé à l’hypothèse roíťc, lc BIR ícsťc ⭲égaťir po"í lcs ťíois cxcíciccs.

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 O⭲ pc"ť ⭲oťcí dcs sc"ils dc íc⭲ťabiliťé éco⭲omiq"cs cť ri⭲a⭲cicís dirréíc⭲ťs c⭲ 202«

c⭲ťíc l'kQpoťkèsc roíťc (éco⭲omiq"c: «®6 7®4 - ri⭲a⭲cicí: 44« 664) cť l'kQpoťkèsc moQc ⭲⭲c
(éco⭲omiq"c: 541401 - ri⭲a⭲cicí: 6«5 7®6). Ccs dcí ⭲icís so ⭲ť pl"s roíťs po"í l'kQpoťkèsc
moQc⭲⭲c (11«% cť 1«2% d" ckirríc d'arraiícs). Ccla pc"ť s'cxpliq"cí paí lc raiť q"c lcs coûťs
rixcs so⭲ť s"péíic"ís a" po"ícc⭲ťagc dc la maígc s"í coûťs :aíiablc, q"i do⭲⭲c "⭲c
i⭲s"rrisa⭲ťc ca"séc paí "⭲ ckirríc d'arraiícs i⭲réíic"í a" ťoťal dcs ckaígcs. Co⭲ccí⭲a⭲ť, lc
poi⭲ť moíť, ccl"i-ci csť pl"s élc:é po"í l'kQpoťkèsc moQc⭲⭲c (405 cť 476 compaíé à
l'kQpoťkèsc roíťc : 254 - 291 )cc q"i i⭲diq"c q"c l'c⭲ťícpíisc mcťťía pl"s dc ťcmps po"í
obťc⭲ií "⭲ ckirríc d’arraiícs posiťir o" ⭲"l compaíé à l’kQpoťkèsc roíťc .

Tous les changements énoncés concernent surtout l’année 2023 (sauf pour le BFR qui reste négatif
pour l'hypothèse moyenne). Les valeurs redeviennent positives pour les années 2024 et 2025 même s'il
y a quelques changements entre l'hypothèse moyenne et l'hypothèse forte.

On peut observer de plus qu’il y a un nombre plus important d'heures de travail pour l'hypothèse
moyenne et des cotisations plus basses.

Synthèse globale des deux hypothèses et préconisation

Après nos observations, on peut déduire vu les bons résultats de l’hypothèse forte que celle-ci est
préférable. Cependant, dans le cas où l’entreprise serait récente l’hypothèse moyenne serait plus
crédible avec son résultat d’exercice négatif la première année, ses prestations moins importantes et ses
charges dont elle a besoin à son démarrage. Globalement, l'entreprise a une certaine aisance financière,
grâce à sa notoriété, son aplomb, elle excelle grâce à ses ventes, son parcours, sa capacité
d'autofinancement et ses bons choix financiers (emprunt, investissements…). Ce que nous pouvons
simplement lui conseiller c’est : investir dans des titres financiers, comme dit avant pour l'évolution forte,
pour s'agrandir et gagner plus de bénéfices pour les années à venir.

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ANNEXES

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Hypothèse moyenne
Analyse de l'évolution du solde de trésorerie sur la période :

Trésorerie (N) Jan 2023 Fév 2023 Mar 2023 Avr 2023 Mai 2023 Jun 2023 Jul 2023 Aoû 2023 Sep 2023 Oct 2023 Nov 2023 Déc 2023 Total
Encaissements 192 504 32 324 48 332 48 297 48 292 48 332 48 372 48 398 48 384 48 411 48 433 48 455 708 534
Décaissements 242 162 29 078 62 376 50 326 32 396 32 375 37 858 54 112 37 366 39 712 39 843 39 819 697 423
Solde précédent 131 386 81 728 84 974 70 930 68 901 84 797 100 754 111 268 105 554 116 572 125 271 133 861
Variation de la trésorerie -49 658 3 246 -14 044 -2 029 15 896 15 957 10 514 -5 714 11 018 8 699 8 590 8 636
Solde de trésorerie 81 728 84 974 70 930 68 901 84 797 100 754 111 268 105 554 116 572 125 271 133 861 142 497
Encours clients 48 120 64 120 64 120 64 120 64 120 64 120 64 120 64 120 64 120 64 120 64 120 64 120
Encours fournisseurs 3 421 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 674

Trésorerie (N+1) Jan 2024 Fév 2024 Mar 2024 Avr 2024 Mai 2024 Jun 2024 Jul 2024 Aoû 2024 Sep 2024 Oct 2024 Nov 2024 Déc 2024 Total
Encaissements 48 476 49 879 50 599 50 610 50 633 50 642 50 654 50 652 50 676 50 687 50 711 50 710 604 929
Décaissements 49 812 41 955 46 091 41 224 47 044 46 183 51 263 41 224 46 183 41 224 50 849 41 238 544 290
Solde précédent 142 497 141 161 149 085 153 593 162 979 166 568 171 027 170 418 179 846 184 339 193 802 193 664
Variation de la trésorerie -1 336 7 924 4 508 9 386 3 589 4 459 -609 9 428 4 493 9 463 -138 9 472
Solde de trésorerie 141 161 149 085 153 593 162 979 166 568 171 027 170 418 179 846 184 339 193 802 193 664 203 136
Encours clients 66 226 66 926 66 926 66 926 66 926 66 926 66 926 66 926 66 926 66 926 66 926 66 926
Encours fournisseurs 6 731 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 756

Trésorerie (N+2) Jan 2025 Fév 2025 Mar 2025 Avr 2025 Mai 2025 Jun 2025 Jul 2025 Aoû 2025 Sep 2025 Oct 2025 Nov 2025 Déc 2025 Total
Encaissements 50 734 52 203 52 956 52 968 52 994 53 005 53 017 53 017 53 043 53 055 53 081 53 081 633 154
Décaissements 51 649 43 297 47 903 42 609 48 912 47 999 53 156 42 609 47 999 42 609 53 094 42 620 564 456
Solde précédent 203 136 202 221 211 127 216 180 226 539 230 621 235 627 235 488 245 896 250 940 261 386 261 373
Variation de la trésorerie -915 8 906 5 053 10 359 4 082 5 006 -139 10 408 5 044 10 446 -13 10 461
Solde de trésorerie 202 221 211 127 216 180 226 539 230 621 235 627 235 488 245 896 250 940 261 386 261 373 271 834
Encours clients 69 128 69 859 69 859 69 859 69 859 69 859 69 859 69 859 69 859 69 859 69 859 69 863
Encours fournisseurs 6 859 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 946

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Nettoyage De 01/2023 à 12/2025

Évolution du solde de trésorerie sur la période 01/2023 à 12/2025

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Nettoyage De 01/2023 à 12/2025

Détail du tableau de TVA sur la période :

TVA (N) Jan 2023 Fév 2023 Mar 2023 Avr 2023 Mai 2023 Jun 2023 Jul 2023 Aoû 2023 Sep 2023 Oct 2023 Nov 2023 Déc 2023 Total
TVA collectée 9 466 6 187 8 020 8 020 8 020 8 020 8 020 8 020 8 020 8 020 8 120 8 020 95 953
TVA collectée N-1 6 966 6 966
TVA sur cessions 100 100
TVA sur ventes 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 220
TVA sur prestations 2 500 6 167 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 88 667
TVA déductible 32 730 631 5 629 3 630 629 629 629 3 029 629 629 629 627 50 050
TVA déductible N-1 102 102
TVA sur immobilisations 30 000 2 400 32 400
TVA sur achats de marchandises 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132
TVA sur achats de matières 1 999 2 5 000 3 001 10 002
TVA sur frais 618 618 618 618 618 618 618 618 618 618 618 616 7 414
TVA due 5 556 2 391 4 390 7 391 7 391 7 391 4 991 7 391 7 391 7 491 7 393 69 167
Crédit à reporter 23 264 17 708 15 317 10 927 3 536
Crédit de TVA 23 264 17 708 15 317 10 927 3 536
TVA à payer 3 855 7 391 4 991 7 391 7 391 7 491 7 393 45 903

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Hypothèse forte

Analyse de l'évolution du solde de trésorerie sur la période :

Trésorerie (N) Jan 2023 Fév 2023 Mar 2023 Avr 2023 Mai 2023 Jun 2023 Jul 2023 Aoû 2023 Sep 2023 Oct 2023 Nov 2023 Déc 2023 Total
Encaissements 192 504 36 860 55 147 55 188 55 245 55 278 55 298 55 303 55 303 55 329 55 365 55 370 782 190
Décaissements 240 971 29 066 38 851 32 321 41 742 47 375 53 332 55 245 44 975 40 845 53 592 40 952 719 267
Solde précédent 131 386 82 919 90 713 107 009 129 876 143 379 151 282 153 248 153 306 163 634 178 118 179 891
Variation de la trésorerie -48 467 7 794 16 296 22 867 13 503 7 903 1 966 58 10 328 14 484 1 773 14 418
Solde de trésorerie 82 919 90 713 107 009 129 876 143 379 151 282 153 248 153 306 163 634 178 118 179 891 194 309
Encours clients 54 920 73 187 73 187 73 187 73 187 73 187 73 187 73 187 73 187 73 187 73 187 73 183
Encours fournisseurs 3 421 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 676 6 674

Trésorerie (N+1) Jan 2024 Fév 2024 Mar 2024 Avr 2024 Mai 2024 Jun 2024 Jul 2024 Aoû 2024 Sep 2024 Oct 2024 Nov 2024 Déc 2024 Total
Encaissements 55 404 57 243 58 193 58 214 58 254 58 273 58 294 58 304 58 343 58 365 58 405 58 409 695 701
Décaissements 52 987 43 180 49 611 42 464 50 566 49 708 54 545 42 464 49 708 42 464 56 657 42 478 576 832
Solde précédent 194 309 196 726 210 789 219 371 235 121 242 809 251 374 255 123 270 963 279 598 295 499 297 247
Variation de la trésorerie 2 417 14 063 8 582 15 750 7 688 8 565 3 749 15 840 8 635 15 901 1 748 15 931
Solde de trésorerie 196 726 210 789 219 371 235 121 242 809 251 374 255 123 270 963 279 598 295 499 297 247 313 178
Encours clients 75 931 76 846 76 846 76 846 76 846 76 846 76 846 76 846 76 846 76 846 76 846 76 846
Encours fournisseurs 6 731 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 772 6 756

Trésorerie (N+2) Jan 2025 Fév 2025 Mar 2025 Avr 2025 Mai 2025 Jun 2025 Jul 2025 Aoû 2025 Sep 2025 Oct 2025 Nov 2025 Déc 2025 Total
Encaissements 58 449 60 383 61 380 61 404 61 448 61 469 61 493 61 507 61 550 61 575 61 619 61 624 733 901
Décaissements 54 485 44 635 51 815 43 962 52 861 51 916 56 105 43 962 51 916 43 962 59 605 43 973 599 197
Solde précédent 313 178 317 142 332 890 342 455 359 897 368 484 378 037 383 425 400 970 410 604 428 217 430 231
Variation de la trésorerie 3 964 15 748 9 565 17 442 8 587 9 553 5 388 17 545 9 634 17 613 2 014 17 651
Solde de trésorerie 317 142 332 890 342 455 359 897 368 484 378 037 383 425 400 970 410 604 428 217 430 231 447 882
Encours clients 79 728 80 686 80 686 80 686 80 686 80 686 80 686 80 686 80 686 80 686 80 686 80 686
Encours fournisseurs 6 859 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 982 6 946

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S.A.R.L Monsieur Propre 3 exercices
Nettoyage De 01/2023 à 12/2025

Évolution du solde de trésorerie sur la période 01/2023 à 12/2025

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S.A.R.L Monsieur Propre 3 exercices
Nettoyage De 01/2023 à 12/2025

Détail du tableau de TVA sur la période :

TVA (N) Jan 2023 Fév 2023 Mar 2023 Avr 2023 Mai 2023 Jun 2023 Jul 2023 Aoû 2023 Sep 2023 Oct 2023 Nov 2023 Déc 2023 Total
TVA collectée 10 299 7 220 9 153 9 153 9 153 9 153 9 153 9 153 9 153 9 153 9 253 9 153 109 149
TVA collectée N-1 6 966 6 966
TVA sur cessions 100 100
TVA sur ventes 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 220
TVA sur prestations 3 333 7 200 9 133 9 133 9 133 9 133 9 133 9 133 9 133 9 133 9 133 9 133 101 863
TVA déductible 30 731 629 629 629 629 629 629 3 029 629 629 629 627 40 048
TVA déductible N-1 102 102
TVA sur immobilisations 30 000 2 400 32 400
TVA sur achats de marchandises 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132
TVA sur frais 618 618 618 618 618 618 618 618 618 618 618 616 7 414
TVA due 6 591 8 524 8 524 8 524 8 524 8 524 6 124 8 524 8 524 8 624 8 526 89 533
Crédit à reporter 20 432 13 841 5 317
Crédit de TVA 20 432 13 841 5 317
TVA à payer 3 207 8 524 8 524 8 524 6 124 8 524 8 524 8 624 8 526 69 101

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S.A.R.L Monsieur Propre 3
Nettoyage exercices De 01/2023
à 12/2025

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