Sommaire

Sommaire ................................................................................................................................................. i
Dédicace ...................................................................................................................................................ii
Remerciement .........................................................................................................................................iii
Liste des sigles et abréviations ................................................................................................................ iv
Préambule ............................................................................................................................................... vi
Introduction générale.............................................................................................................................. 1
Chapitre I : Présentation de la structure d’accueille ............................................................................... 2
I. Historique du RCPB-BF ................................................................................................................ 2
II. Généralité sur le Réseau de la Caisse Populaire du Burkina ....................................................... 2
I. III . Objectifs du RCPB .................................................................................................................. 3
II. IV . Missions du RCPB .................................................................................................................. 3
Chapitre II : Gestions des engagements par signatures : cas (RCPB-DAFRA) ......................................... 8
I. Généralités sur les crédits bancaires ........................................................................................... 8
II. Gestion des engagements par signature par le RCPB ............................................................... 11
Chapitre III : Bilan du stage.................................................................................................................... 21
III. I. Tâches accomplies et les difficultés rencontrées ............................................................... 21
II. Observations et suggestions. .................................................................................................... 22
IV. III. L’apport du stage .............................................................................................................. 23
Conclusion générale .............................................................................................................................. 24
Bibliographie........................................................................................................................................ XXV
V. Ouvrages : ................................................................................................................................ XXV
VI. Rapport de stage : ............................................................................................................... XXV
VII. Webographie : ..................................................................................................................... XXV
Table des matières ............................................................................................................................. XXVI

i
Dédicace

Je dédie ce rapport

✓ A toute ma famille pour ses soutiens multiformes

✓ A tous les enseignants de l’Université Nazi Boni
✓ A tous les étudiants de l’IUT et plus précisément ceux de ma promotion
✓ A tous ceux qui de près ou de loin ont contribués à la réalisation de ce
document

ii
 Remerciement

La conception et la mise en forme de ce document ont bénéficié de nombreuses contributions. Ainsi

voudrais-je exprimer ma gratitude à toutes les personnes qui de près ou de loin ont contribuées à la
réalisation de ce présent rapport.

Je remercie particulièrement :

Monsieur François TAPSOBA chef d’agence du RCPB-Dafra et mon maître de stage

Professeur Zabsonré Jean, directeur générale de l’Institut Universitaire de Technologie (IUT)

Tout le corps administratif et professoral de l’IUT

iii
 Liste des sigles et abréviations

ABF : Assurance Banque Finance

AGR : Activité Génératrice de Revenue

ALC : Attestation de Ligne de Crédit

CA : Conseil d’Administration

CAD : Caution d’Avance de Démarrage

CBE : Caution de Bonne Exécution

CCA : Comptabilité Contrôle Audit

CNSS : Caisse Nationale de Sécurité Sociale

RCPB-DAFRA : Réseau des Caisses Populaires du Burkina de Dafra

CRG : Caution de Retenue de Garantie

CS : Caution de Soumission

DAT : Dépôt à Terme

DAV : Dépôt à Vue

DG : Direction Générale

DUT : Diplôme Universitaire de Technologie

FCFA : Franc de la Communauté Financière Africaine

IUT : Institut Universitaire de Technologie

IFU : Identifiant Fiscal Unique

IUTS : Impôt Unique sur le Traitement des Salaires

LMD : Licence Master Doctorat

PME : Petite et Moyenne Entreprise

iv
PMI : Petite et Moyenne Industrie

RCCM : Registre de Commerce et du Crédit Mobilier

RIB : Relevé d’Identité Bancaire

SFD : Système Financier Décentralisé

SIG : Système d’Information et de Gestion

TTC : Toutes Taxes Comprises

v
 Préambule

PRÉAMBULE L’Institut Universitaire de Technologie (IUT) a été créé en 1972 à l’Université

Ouaga I Pr Joseph KI-ZERBO (ex UO). Dans le cadre de la décentralisation des établissements
supérieurs et la réhabilitation de l’activité économique de Bobo-Dioulasso. Etablissement
professionnel à caractère public, l’IUT est actuellement divisé en deux sections à savoir :

❖ La section industrielle qui comprend quatre (4) départements :

➢ Le Département de Génie Mécanique et Productique (GMP) ;
➢ Le Département de Génie Industriel et Maintenance (GIM) ;
➢ Le Département de Génie Electrique (GE) avec deux options : Electrotechnique (ETK)
et électronique (ELO).
➢ Le département de Génie Civil avec l’option bâtiment et travaux publique
❖ La section tertiaire qui comprend deux départements :
➢ Le département de gestion constitué des filières ci-après :

- Finance comptabilité et gestion d’entreprise (FCGE) ;

- Marketing et gestion commerciale (MGC) ;

- Assurance, banque, finance (ABF) ;

➢ Le Département de technique administrative :

- Communication d’Entreprise (CE) ;

- Secrétariat de Direction (SD) ;

C’est dans la filière Assurance Banque Finances (ABF) que nous avons suivis notre formation.
Les étudiants de l’IUT admis à l’issu de la 2e année sont soumis à un stage pratique de (02)
mois dans une entreprise à l’issue duquel un rapport sera rédigé et évalué afin d’obtenir le
diplôme. C’est dans ce contexte que nous avons effectué notre stage au sein du réseau des
caisses populaires du Burkina du 05 Mai au 10 Octobre 2021

vi
 Introduction générale

Les systèmes financiers décentralisés depuis leur apparition vers la fin des années 1960 à nos
jours ont connu une évolution admirable et participent de manière spectaculaire au financement
de l’économie. Dans leur début, avec la situation y référente, ils se limitaient aux opérations de
crédits par caisse ; mais avec le changement au fil du temps, de nouvelles opérations sont
menées à leur niveau, à savoir les financements indirects de leurs membres.

Le Burkina Faso traverse de nos jours des difficultés sur le plan politique, économique et
sécuritaire. Cette situation actuelle n’empêche pas les lancements des avis d’appels d’offres de
marchés publics et privés qui sont mêmes de plus en plus diversifiés, aussi, elle n’est ni un frein
à la création et /ou au développement des entreprises, ni un frein pour les voyages hors territoire
national.

De ce constat, l’activité bancaire n’est pas en marge du développement. En ce qui concerne les
appels d’offres de marchés, de leur publication à leur réalisation, un certain nombre de
conditions est à respecter ; engageant ainsi la responsabilité des soumissionnaires encore
appelés candidats et leurs établissements de crédit respectifs. Aussi pour la spécialisation et /ou
la création de certaines entreprises ainsi que pour les déplacements dans certaines zones
extérieures, l’engagement des établissements de crédits est souvent nécessaire.

Le Réseau des Caisses Populaire du Burkina dans le cadre de ses activités se manage pour
s’engager et ainsi rendre possible la réalisation des marchés, la création et /ou le développement
de certaines entreprises ainsi que les déplacements hors territoire national.

C’est dans ce sens que nous avons jugé nécessaire d’effectuer un stage pratique au sein du
Réseau des Caisses Populaire du Burkina sur le thème :« gestion des engagements par
signature au Réseau Caisses Populaire du Burkina ».

Les résultats de travail dans le présent rapport sont structurés en trois (03) chapitres : la
présentation du Réseau des Caisses Populaire du Burkina sera réalisée dans le premier chapitre,
dans le chapitre suivant, nous traiterons de la gestion des engagements par signature au sein du
Réseau des Caisses Populaire du Burkina, et terminerons par un bilan de stage au dernier
chapitre.

1
 Chapitre I : Présentation de la structure d’accueille

Le Réseau des Caisses Populaires du Burkina est l’une des plus vielle institution de
microfinance au Burkina Faso. Ce chapitre consacré à la présentation de ce Réseau fera ressortir
l’historique du réseau, une généralité sur les produits de celui-ci ainsi que les objectifs et les
missions de réseau.

I. Historique du RCPB-BF

La création du Réseau des Caisses Populaires du Burkina (RCPB) remonte en 1972, où

l’expérience des crédits union importée du Ghana a créé de l’engouement au sein des
populations de la Bougouriba ; ces dernières, soutenues par la Compagnie Internationale de
Développement Rural Canada (CIDR) rebaptisée Développement International Desjardins
(DID), ont mis sur pied les premières caisses populaires.

Dès lors, le RCPB n’a cessé de se développer et de s’étendre, avec l’ambition de se

rapprocher des populations, de s’engager à leurs côtés, et de contribuer ainsi au mieux-être
économique et social des membres du RCPB et de la communauté tout entière.

Fortifié par tant d’années d’expérience au service des populations, le Réseau des Caisses
Populaires du Burkina constitue aujourd’hui un grand maillon du secteur de la micro finance
au Burkina Faso, et a le privilège d’être le plus ancien et le mieux implanté sur le territoire.

II. Généralité sur le Réseau de la Caisse Populaire du Burkina

Le Réseau des Caisses Populaires du Burkina (RCPB) est un mouvement de Réseau

d'épargne et de crédit qui a été créé en 1972. Il est structuré en deux niveaux : les caisses
populaires et la faîtière des caisses populaires du Burkina. Le RCPB est le plus ancien et le
mieux implanté sur le territoire burkinabé. Il a pour ambition de se rapprocher des populations,
de s'engager à leurs côtés, et de contribuer ainsi au mieux-être économique et social des
membres du RCPB et de la communauté tout entière. Les produits proposés par le RCPB
incluent des produits d'épargne, des produits de crédit, des produits de monétique et des produits
de prévoyance. Pour devenir membre, une personne physique ou morale doit se présenter à une
caisse populaire munie de sa pièce d'identité, de deux photos d'identité, de la somme de 1000F
CFA pour l'adhésion et d'un solde minimum de 3 000 F CFA à conserver dans le compte s'il
s'agit d'une caisse informatisée ; la somme de 1000F CFA pour l'adhésion et d'un solde
minimum de 1500 FCFA à conserver dans le compte s'il s'agit d'une caisse non informatisée.
Les conditions d'accès au crédit sont : être membre de la Caisse Populaire depuis au moins 2

2
mois et pour les salariés, il suffit d'y percevoir son 1er virement de salaire ; habiter ou travailler
dans la zone de la Caisse Populaire ; avoir la majorité légale ou sociale ; avoir effectué plusieurs
transactions. Les conditions de crédit comprennent un délai de remboursement pouvant aller
jusqu'à 5 ans, un apport personnel nul si le salaire est domicilié à la caisse populaire pour les
crédits de consommation dont la durée n'excède pas 12 mois, un taux d'intérêt compétitif et des
garanties adaptées.

I. III . Objectifs du RCPB

Le Réseau des Caisses Populaires du Burkina (RCPB) a pour ambition de se rapprocher des
populations, de s'engager à leurs côtés, et de contribuer ainsi au mieux-être économique et social
des membres du RCPB et de la communauté tout entière. Les produits proposés par le RCPB
incluent des produits d'épargne, des produits de crédit, des produits de monétique et des produits
de prévoyance . Le RCPB est structuré en deux niveaux : les caisses populaires et la faîtière des
caisses populaires du Burkina. Les conditions d'accès au crédit sont : être membre de la Caisse
Populaire depuis au moins 2 mois et pour les salariés, il suffit d'y percevoir son 1er virement
de salaire ; habiter ou travailler dans la zone de la Caisse Populaire ; avoir la majorité légale ou
sociale ; avoir effectué plusieurs transactions. Les conditions de crédit comprennent un délai de
remboursement pouvant aller jusqu'à 5 ans, un apport personnel nul si le salaire est domicilié à
la caisse populaire pour les crédits de consommation dont la durée n'excède pas 12 mois, un
taux d'intérêt compétitif et des garanties adaptées.

II. IV . Missions du RCPB

La vision du Réseau des Caisses Populaire du Burkina est de lutter contre la pauvreté sous
toutes ses formes en devenant un « réseau fort, indépendant, et financièrement autonome,
intégrant le système financier et assurant une couverture satisfaisante et durable de la demande
de services financiers (épargne et crédit) de ses membres »

Le réseau a pour mission principale la promotion du développement économique et l’auto-

apprisse en charge de tous les membres :

- l’appui à l’émergence et au développement socio-économique de ses membres ;

- l’appui à la création des activités génératrices de revenus ;
- la promotion de l’entrepreneuriat et du leadership féminin.

3
En d’autres termes, il s’agit d’offrir des services financiers appropriés, de proximité et de qualité
à ses membres dans un esprit de responsabilité individuelle et collective.

IV.2. Les produits et services du Réseau des Caisses Populaire du Burkina

Le Réseau des Caisses Populaire du Burkina met à la disposition de ses membres plusieurs
produits et services adaptés à leurs besoins et à coût relativement bas comparé aux institutions
bancaires. Nous aborderons d’abord le volet des produits.

IV.2.1. Les produits

Les produits offerts par le Réseau des Caisses Populaire du Burkina à ses membres sont entre
autres :

IV.2.1.1. Les produits d’épargne

L’une des fonctions principales du Réseau des Caisses Populaire du Burkina est de fournir des
services financiers de proximité à sa population cible. Le premier service à promouvoir par
l’institution est la sécurisation de l’épargne de cette population cible. Ainsi donc, trois types
d’épargne sont disponibles au Réseau des Caisses Populaire du Burkina :

- L’épargne à vue ou encore dépôt à vue (DAV) : Chaque membre dispose au moins d’un
compte d’épargne à vue dès son adhésion. L’épargne est constituée librement par le membre
sur ce compte. Il peut à tout moment (en fonction des heures d’ouverture et de fermeture de
la structure) effectuer des opérations de dépôt et de retrait sur ce compte. Ce type de compte
est notamment réservé aux personnes physiques et morales ayant la capacité d’ouvrir, de
posséder et de faire fonctionner un compte. Les sommes déposées sur un compte de DAV
ne rapportent pas d’intérêt.
- L’épargne à terme ou encore Dépôt à Terme (DAT) :

L’épargne à terme peut être constituée par tout membre disposant de fonds qu’il ne veut utiliser
pendant une période bien définie. C’est une épargne déposée sur un compte en une seule fois
pour une période déterminée qui se décompose en mois. Il fait l’objet d’un contrat entre
l’épargnant et le Réseau des Caisses Populaire du Burkina. Pour son ouverture, le déposant doit
signer une « convention d’ouverture de DAT » par laquelle il déclare connaître et accepter les
conditions de fonctionnement de ce genre de compte.

Il peut être rémunéré jusqu’à 5,25% ; le taux est négociable pour les DAT dont le montant
excède cent millions (100 000 000) FCFA constitués pour une durée d’au moins deux (02) ans.

Les opérations autorisées sur le compte de DAT sont :

4
✓ au crédit : les écritures de dépôt initial (virement du compte DAV au compte DAT) ;
✓ au débit : les écritures de solde, à l’échéance prévue, ou à la résiliation avant l’échéance.
- L’épargne à régime spécial ou dépôt sur livret (rémunérée) :
L’épargne à régime spécial (ou Epargne sur livret), est réservée aux personnes physiques et
morales ayant la capacité d’ouvrir, de posséder et de faire fonctionner un compte. Les sommes
déposées sur ce compte sont rémunérées selon les conditions suivantes :

- taux d’intérêt annuel : 3,5% ;

- base de calcul : solde moyen trimestriel (ce solde est obtenu en rapportant le total des
soldes journaliers par le nombre de jours du trimestre) ;
- période de calcul et de reversement : annuel.

Les opérations autorisées sur ce compte sont :

- au crédit : les versements en espèces et les reversements d’intérêts ;

- au débit : les retraits d’espèces et les retenues des charges de services.

IV.2.1.2. Les crédits

Un crédit est une somme qu'un créancier met à la disposition d’un débiteur pendant un temps
déterminé. Le débiteur devra rembourser la somme généralement avec des intérêts selon les
termes du contrat fixé. Ainsi donc la RCPB met à la disposition de ses membres, des crédits
directs ou de trésorerie et des crédits indirects ou engagements par signature.

IV.2.1.2.1. Crédits directs

Les membres des Caisses Populaire du Burkina disposent, en fonction de leurs besoins, des
montants sous forme de crédit. Selon la durée initiale, nous avons :

-le crédit de court terme (1 à 12 mois) ;

-le crédit de moyen terme (13 à 36 mois) ;

-le crédit de long terme (37 à 60 mois).

La durée et le mode de remboursement d’un crédit dépendent aussi bien de la nature de l’activité
ou du bien financé que du rythme des recettes ou revenus générés. Le montant maximum, lui,
en plus de la nature de l’activité financée, dépend également de la capacité de remboursement
de l’emprunteur.

5
IV.2.1.2.2. Les crédits indirects ou engagements par signature
Ce sont des crédits qui n’entrainent pas un décaissement immédiat de fonds. La plupart de ces
types de crédits sont réservés aux personnes morales. On en distingue :

- les cautions de soumissions ;

- les cautions d’avance de démarrage ;
- les cautions de retenue de garantie ;
- les cautions de bonne exécution ;
- les attestations de ligne de crédit ;
- les attestations de capacité financière ;
- les cautions d’enlèvement.

IV.2.2. Les services

Le Réseau des Caisses Populaire du Burkina propose à ses membres plusieurs services.

IV.2.2.1. Les virements

Le virement est une technique bancaire par laquelle, par le débit de son compte, le titulaire ou
un mandataire nommé par ce dernier donne l’ordre à l’établissement financier, de créditer le
compte d’une tierce personne. L’établissement financier en question, doit pour cela être
dépositaire de fonds appartenant au titulaire du compte. Nous pouvons distinguer au Réseau
Caisses Populaire du Burkina trois (03) types de virements qui sont :

- les virements de salaires et ou de pensions : opérations de transfert du salaire et ou de la

pension sur le compte du bénéficiaire ;

- les virements ordinaires : opérations d'envoi (transfert) ou de réception d'argent entre

deux comptes bancaires ;
- les virements permanents : ordres écrits donné par le membre à son établissement de
crédit, de débiter son compte pour créditer un autre de ses comptes d’une somme
déterminée et à une date déterminée.

IV.2.2.2. Les transferts

Ce sont des opérations qui consistent à déplacer des fonds ou titres d’un compte à un autre
compte tenu dans un autre établissement, que ce compte appartienne à un même titulaire ou à
un tiers bénéficiaire.

6
Le Réseau des Caisses Populaire du Burkina est une institution financière fondée sur des
principes de la finance inclusive créée dans le but de permettre aux membres qui la compose
d’atteindre l’autonomie financière. Afin donc d’atteindre cette autonomie, le Réseau propose à
ses membres une large gamme de produits et services adaptés à leurs besoins.

Afin d’atteindre ces objectifs et respecté ses missions, le RCPB a jugé nécessaire de mettre en
place les engagements par signatures afin de combler les attentes des clients. A la suite de notre
travaille nous essayerons de mettre en lumière ses produits et leurs avantages.

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 Chapitre II : Gestions des engagements par signatures : cas (RCPB-DAFRA)

Toute personne (physique ou morale) dans la quête de ses objectifs à un moment donné a
recours à des services financiers. Les engagements par signature jouent un grand rôle dans le
bon fonctionnement et la pérennité des entreprises et des personnes physiques. Dans ce chapitre
nous parlerons des généralités sur les crédits bancaires et de la gestion des engagements par
signature en particulier.

I. Généralités sur les crédits bancaires

Les généralités sur les crédits bancaires portent sur la définition du crédit, les caractéristiques
d’un dossier de crédit, les différents types de crédits selon la nature et les risques liés aux
engagements par signature.

I.1. La définition du crédit bancaire

Le mot crédit selon l’étymologie, vient du latin crédo qui signifie, « je crois, j’ai confiance ».
C’est donc une opération financière basée sur la confiance, celle que le prêteur accorde à
l’emprunteur en ce qui concerne le remboursement du prêt.

En effet, selon l’article 3 de la loi n° 103-12 relative aux établissements de crédit et organismes
assimilés, « constitue une opération de crédit, tout acte à titre onéreux, par lequel une personne
met ou s’oblige à mettre des fonds à la disposition d’une autre personne, à charge pour celle-ci
de les rembourser, ou prend dans l’intérêt d’une autre personne, un engagement par signature
sous forme d’aval, de cautionnement ou de toute autre garantie. »

I.2. Les caractéristiques principales d’un dossier de crédit bancaire

En général, tous les contrats de crédit présentent les caractéristiques suivantes :

I.2.1. Les parties au contrat

En principe, un contrat de crédit bancaire met en relation deux parties à savoir un établissement
de crédit et un membre (en ce qui concerne les Systèmes Financiers Décentralisés). Mais il faut
noter qu’il existe des contrats de crédits qui mettent en relation plusieurs établissements de
crédit et un client ; c’est le cas des crédits consortiaux.

8
 I.2.2. L’objet du contrat de crédit

Tout contrat comporte un objet, celui du contrat de crédit est la raison pour laquelle le client ou
le membre sollicite l’appui financier direct ou indirect de son établissement de crédit. L’objet
doit être conforme à la politique de crédit de l’établissement de crédit en question, et à la
législation anti-blanchissement et anti-financement de terrorisme en vigueur.

I.2.3. Le montant

Un dossier de crédit, qu’il soit direct (engagement par caisse) ou indirect (engagement par
signature) comporte toujours un montant exprimé en valeur monétaire. Une remarque à faire,
est que plus le montant du dossier de crédit est élevé, plus il exige un niveau de décision élevé.

I.2.4. La durée

Le contrat de crédit comporte toujours une durée qui correspond à l’échéance de

remboursement ou à la fin d’un engagement donné. Elle varie selon la nature et l’objet de
financement ou de l’engagement par signature.

I.2.5. La date de valeur

C’est la date à laquelle le contrat prend effet, ou encore elle correspond au jour de saisie et
comptabilisation, instant à partir duquel les intérêts commencent à courir. Cette date du point
de vue du droit est très importante.

I.2.6. Le taux d’intérêt ou de rémunération

Le contrat de crédit est un contrat à titre onéreux. La rémunération du système financier

décentralisé se fait sous forme de taux d’intérêt en tenant compte du taux d’usure ou de
commission fixée selon la règlementation de celui-ci. La commission peut prendre la forme
d’un tarif ou d’un taux appliqué au montant du concours.

I.3. Les différents types de crédits selon la nature

Pour les crédits selon la nature, nous distinguons les crédits directs (engagements par caisse) et
les crédits indirects (les engagements par signature).

I.3.1. Les crédits directs

Ce sont des crédits qui se caractérisent par un décaissement de fonds en faveur du client
(membre). Nous en distinguons trois catégories :

- Les Crédits de trésorerie

9
Ce sont des crédits de court terme. A titre d’exemple, on a : les facilités de caisse, les crédits de
campagne.

- Les crédits de consommation

Ce sont des crédits destinés à financer les besoins d’ordre privé, excepté les biens immobiliers.
Nous avons par exemple : le prêt scolaire, le crédit équipement.

- Le crédit immobilier

C’est un crédit permettant à toute personne physique ayant un compte au sein d’un
établissement de crédit de financer l’achat d’un bien immobilier.

I.3.2. Les crédits indirects ou encore appelés engagements par signature

Ce sont des garanties qu’un établissement de crédit prend vis-à-vis de son client (membre) et
qui n’entrainent pas forcement de décaissement de fonds. On distingue en générale deux types
d’engagement par signature à savoir :

- Les cautions de marchés : la caution de soumission, la caution d’avance de démarrage, la

caution de bonne exécution et la caution de retenue de garantie.

- Les attestations : les attestations de ligne de crédit et les attestations de capacité financière.

I.4. Les risques liés à la délivrance des engagements par signature

Les risques majeurs liés à la délivrance des cautions est l’appel de caution par l’autorité
contractante (ou le maître d’ouvrage) ou les poursuites judiciaires qui peuvent entrainer des
décaissements de fonds.

I.4.1. Le risque d’erreurs

Pour le traitement des engagements par signature, il peut arriver des fois qu’il y’ait des erreurs
sur les actes de caution et cela à des conséquences. En effet si un établissement de crédit délivre
une caution à l’issu d’un appel d’offre à un membre avec des erreurs, il peut être poursuivi en
justice par son client, si l’erreur a été à la base du rejet de son dossier.

I.4.2. Le risque d’une mauvaise évaluation des coûts

Une mauvaise évaluation des coûts de l’exécution d’un marché par un entrepreneur peut
entrainer l’abandon du marché par celui-ci et consécutivement entrainer un appel de caution.
En effet, si un membre a été attributaire d’un marché grâce à une caution et que les coûts avaient
été mal évalués, l’établissement de crédit ayant délivré la caution est susceptible de payer la

10
 caution à l’autorité contractante ou le maître d’ouvrage si le membre (entrepreneur) venait à
abandonner le marché.

I.4.3. Le risque d’inflation

L’inflation peut entrainer l’abandon d’un marché par un entrepreneur. En effet la hausse des
prix des biens et services nécessaires à la bonne exécution d’un marché peut être la cause d’une
impossibilité de réalisation du marché, et cela peut être la source d’un appel à la caution.

Au-delà des généralités sur le crédit bancaire, la suite de notre travail se focalise sur la gestion
des engagements par signature au Réseau Caisses Populaire du Burkina.

II. Gestion des engagements par signature par le RCPB

Il sera question dans les lignes qui suivent de définir la notion de gestion.
II.1. Définition

La gestion se définit comme une action ou une manière de gérer, d’administrer, d’organiser
quelque chose. Donc, en ce qui concerne la gestion des engagements par signature, comme
définition de façon globale, on peut retenir que c’est la manière de gérer, d’administrer et
d’organiser les engagements par signature à la demande d’un client (membre).

II.2. Les conditions d’accessibilité aux engagements par signature au Réseau des
Caisses Populaire du Burkina

Toute personne (physique ou morale) qui veut bénéficier d’un crédit direct ou indirect dans un
établissement de crédit doit au préalable nouer une relation avec l’établissement de crédit en
question à travers une ouverture de compte.

II.2.1. L’ouverture de compte

L’ouverture d’un compte bancaire requiert un certain nombre de conditions que le membre doit
réunir. Les conditions varient en fonction de la nature de la personne (personne physique ou
personne morale).

II.2.1.1. Les personnes physiques

Les conditions d’ouverture d’un compte au Réseau des Caisses Populaire du Burkina sont entre
autres :

• Pour un compte Epargne

- Part sociale : dix mille (10 000) francs CFA

11
- Frais d’adhésion : mille (1 000) francs CFA
- Dépôt minimal : cinq mille (5 000) francs CFA
- Photos d’identités récentes : deux (02)
- Copie de la pièce d’identité : une (01)
- Copie de la dernière facture d’eau ou d’électricité : une (01)
• Pour un compte courant
Ce sont les mêmes conditions sauf le montant du dépôt minimal qui est : 3 000 FCFA

II.2.1.2. Les personnes morales

• Pour les entreprises :

- Part sociale : dix mille (10 000) francs CFA
- Frais d’adhésion : mille (1 000) francs CFA
- Dépôt minimal : trois mille (3 000) francs CFA
- Photos d’identités récentes du ou des dirigeants : deux (02)
- Copie de la pièce d’identité du ou des dirigeants : une (01)
- Copie de la dernière facture d’eau ou d’électricité : une (01)
- Copie du Registre de Commerce et du Crédit Mobilier (RCCM) : une (01)
- Copie du numéro de l’Identifiant Fiscal Unique (IFU) : une (01)
• Pour les associations :
- Part sociale : dix mille (10 000) francs CFA
- Frais d’adhésion : mille (1 000) francs CFA
- Dépôt minimal : trois mille (3 000) francs CFA
- Photos d’identités récentes du ou des dirigeants : deux (02)
- Copie de la pièce d’identité du ou des dirigeants : une (01)
- Copie de la dernière facture d’eau ou d’électricité : une (01)
- Statut et règlement intérieur
- Procès-verbal de constitution

II.2.2. L’expression du besoin

Au-delà de l’ouverture de compte, pour bénéficier d’un engagement par signature au Réseau
Caisses Populaire du Burkina, le membre doit exprimer le besoin à travers une demande
adressée au Directeur Général.

12
Pour les différents types de cautions, le Réseau des Caisses Populaire du Burkina vérifie
d’abord que le membre mène une activité licite qui ne porte pas atteinte aux valeurs de
l’institution avant la délivrance des actes de caution.

II.3. Les différents types d’engagements par signature délivrés par le Réseau des
Caisses Populaire du Burkina

En générale, il existe deux (02) types d’engagements par signature, à savoir les cautions de
marchés réservées aux entreprises (personnes morales) et les attestations réservées aussi bien
aux personnes physiques, qu’aux personnes morales.

II.3.1. Les cautions de marchés délivrées par le Réseau des Caisses Populaire du Burkina

Les cautions de marché s’analysent comme des engagements pris par un établissement de crédit,
d’exécuter une obligation en cas de défaillance du débiteur principal. En effet, c’est un prêt de
signature de la part de l’établissement de crédit qui équivaut à une promesse de payer à la place
de son client, soit à une certaine échéance, soit dans certaines circonstances bien précises dans
le contrat.

Les cautions de marché délivrées par le Réseau des Caisses Populaire du Burkina sont entre
autres :

II.3.1.1. La caution de soumission (CS)

La caution de soumission est un engagement par signature émis par un établissement de crédit
à l’occasion d’un appel d’offre public ou privé. Elle permet d’indemniser l’acheteur (Autorité
Contractante ou Maître d’Ouvrage) au cas où le vendeur (le soumissionnaire ou le candidat qui
est le client (le membre) de l’établissement de crédit), déclaré adjudicataire, ne signerait pas le
contrat commercial.

Elle est indépendante et son entrée en vigueur correspond généralement à la date de l’ouverture
de plis relatifs à l’appel d’offre encore appelée date de dépouillement. Son échéance sera la date
calendaire prévisionnelle de la désignation du bénéficiaire ou la date de signature du contrat.

En général, les documents requis pour les demandes de cautions de soumission au Réseau
Caisses Populaire du Burkina sont entre autres : une demande adressée au directeur général, le
modèle de la caution de soumission, les données particulières relatives au marché et l’avis
d’appel d’offre.

13
De façon spécifique, la demande d’appel d’offre et les références techniques des personnes qui
vont exécuter le marché sont demandées pour sa délivrance.

II.3.1.2. La caution d’avance de démarrage (CAD)

C’est une convention par laquelle un établissement de crédit s’engage à rembourser les fonds
avancés par le maître d’ouvrage ou l’autorité contractante dans le cadre de l’exécution d’un
marché. Le remboursement intervient qu’en cas de mauvaise utilisation des fonds alloués par
le maître d’ouvrage ou l’autorité contractante dont le montant est fixé entre 10% et 30% du
montant du marché toutes taxe comprises (TTC).

L’avantage de cette caution pour l’entrepreneur est qu’il pourra bénéficier dans l’immédiat
d’une partie des fonds alloués par le maître d’ouvrage ou de l’autorité contractante.

En général, les documents requis pour les demandes de cautions d’avance de démarrage sont
les suivants : une demande adressée au directeur général, le modèle de la caution, la copie du
marché (ou du contrat, ou du bon de commande enregistré) et une garantie.

De façon spécifique, le budget d’exécution du marché est demandé pour sa délivrance.

II.3.1.3. La caution de bonne exécution (CBE)

Elle couvre généralement une portion du montant du marché et permet au maître d’ouvrage ou
à l’autorité contractante de s’assurer de la capacité financière de l’entreprise à réaliser
convenablement le marché.

Cette caution engage l’établissement de crédit à couvrir toutes les défaillances qui
interviendront tout au long de l’exécution du marché. Le montant de cette caution représente
pour la plupart 5% du montant du marché TTC. La date d’entrée en vigueur correspond
généralement à celle de son émission et sa validité est la date de la réception provisoire des
travaux ou d’exécution du contrat.

Les documents requis pour les demandes de cautions de bonne exécution sont entre autres : une
demande du membre adressé au directeur général, le modèle de la caution, une copie du marché
(ou du contrat, ou du bon de commande enregistré) et une garantie.

II.3.1.4. La caution de retenue de garantie (CRG)

La caution de retenue de garantie est l’engagement que prend un établissement de crédit pour
couvrir les défaillances de son client (membre) qui surviendront entre la date de réception
provisoire des travaux et la réception définitive. Elle permet à l’entreprise de disposer de la

14
totalité des paiements relatifs au marché dès la réception provisoire du marché. La caution de
retenue de garantie est généralement de l’ordre de 5% du marché TTC.

Les documents requis pour les demandes de cautions de retenue de garantie sont les suivants :
la demande du membre, le modèle de la caution, la copie du marché (ou du contrat, ou du bon
de commande enregistré), le procès-verbal de réception provisoire et une garantie réelle.

II.3. Le circuit de gestion des engagements par signatures au Réseau Caisses

Populaire du Burkina

Les dossiers de crédits suivent différentes étapes avant de se faire accorder et être comptabilisés
par la suite. Plusieurs services (directions) sont impliqués dans la gestion des engagements par
signature au Réseau Caisses Populaire du Burkina et cela du fait, du respect de la
réglementation, de minimiser les risques et en vue de la satisfaction des membres.

II.4.1. La gestion du dossier par le service engagement par signature du Réseau des Caisses
Populaire du Burkina

Les demandes de cautions des membres sont réceptionnées par le service engagement par
signature.

L’agent d’engagement par signature après réception du dossier, analyse et traite le dossier grâce
à un logiciel (Share Docs) dans un bref délai et le traitement aboutit à une proposition de projet
de caution. Le projet de caution est transmis au chef d’agence.

II.4.2. L’appréciation du risque et l’avis du Chef de service crédit sur le projet de caution

Le projet de caution généré par l’agent d’engagement par signature est ensuite transmis au chef
d’agence qui vérifie la conformité et qui est chargé à son tour de transmettre le dossier au Chef
de service Crédit.

Le Chef de service Crédit est chargé d’analyser et de donner une décision sur le dossier.
L’analyse du CSC passe par la vérification de la prise en compte des amendements et ou
corrections, impression du document en trois exemplaires par l’agent d’engagement par
signature. Après l’analyse, le projet de caution est transmis à la direction générale.

II.4.3. L’appréciation du risque et l’avis de la Direction Générale

Après analyse du projet de caution par le CSC, le dossier est transmis à la Direction Générale
pour appréciation et validation, s’il y’a lieu.

15
Le pouvoir d’octroi ou de refus d’un crédit indirect relève du comité de crédit ; mais toutefois,
par un souci d’une flexibilité et une diligence dans l’offre des produits et services offerts, une
délégation de pouvoir est accordée au Directeur Général pour l’octroi des engagements par
signature.

De ce fait, la validation du projet de caution par la Direction Générale passe par la signature et
le cachet du Directeur Général. Après validation de la caution, le dossier est retransmis au CSC
pour une signature et le visa de son cachet.

Par la suite, le dossier est transmis à la comptabilité pour la coupure des frais. La comptabilité
coupe les frais sur la base du barème des Caisses Populaire du Burkina.

Pour la caution d’enlèvement, les frais sont constitués, d’une part des frais de dossier (30 000
FCFA) et d’autre part d’une commission de gestion variable (3,5% du montant au prorata avec
un minimum de 5 000 FCFA).

NB : D’autres frais pourraient s’ajouter à savoir :

- frais sur caution échue non apurée (hors caution de soumission) :3,5%trimestriel ;
- en cas de report de date de dépôt de caution, des frais d’un montant de 5 000 FCFA
devront être payé par le soumissionnaire ;
- annulation de caution par le maître d’ouvrage : Lorsque le maître d’ouvrage annule le
marché, des frais d’un montant de 10 000 FCFA seront appliqués ;
- lorsqu’un membre ou le soumissionnaire amène tardivement sa demande et que la date de
dépouillement est proche, des frais supplémentaires de 10 000 FCFA seront appliqués.
Ces frais sont appelés frais pour engagements par signature express.

II.4.5. La délivrance des actes de caution

La caution finale est transmise au service engagement par signature qui est chargé de rentrer en
contact avec le membre pour la délivrance des actes de caution.

Le membre perçoit la caution en deux exemplaires (une avec un cachet original et l’autre avec
un cachet copie) et est chargé de signer le registre des engagements par signature. Le troisième
exemplaire est classé dans le dossier et celui-ci est archiver conformément à la procédure des
Caisses Populaire du Burkina.

16
 II.4.6. L’enregistrement des engagements par signature

Après la délivrance des cautions, le service engagement par signature procède à

l’enregistrement du dossier dans un fichier Excel spécifique aux engagements par signature qui
sera par la suite l’outil de suivi. L’enregistrement prend en compte les informations suivantes :

- le nom de l’agence ;
- le type de caution ;
- le numéro de l’acte de caution ;
- le numéro de compte du membre ;
- le délai en nombre de jours ;
- la date de validité de la caution ;
- la date d’effet ;
- le nom de l’autorité contractante ou du maître d’ouvrage ;
- les frais de caution.

II.4.7. L’archivage

L’archivage consiste à conserver les données des engagements par signature de façon
périodique et en fonction du service. L’archiviste à pour obligation de ranger les dossiers
d’engagement par signature en fonction de leur nature et leur période afin de faciliter les
recherches en cas des situations qui seront mentionnés par la suite.

II.4.8. Le suivi des dossiers d’engagement par signature

Le fichier Excel sur lequel est enregistré les différents types de cautions permet de suivre les
dossiers de cautions.

Exemple : Pour une caution de soumission dont les informations sont les suivantes :
Date d’effet : 10 Mars 2015
Délai d’exécution : 118 jours
Date de validité : 08 Juillet 2015
Le dossier est suivi du 10 Mars 2015 au 08 juillet 2022. Si à la date de validité il n’y a pas eu
d’appel de caution, la caution est déclarée échue et les informations relatives à ce dossier sont
hachurées du fichier Excel.

17
 II.5. La procédure de gestion des appels de cautions

Dans les cas où une autorité contractante (ou un maître d’ouvrage) fait un appel de caution, cela
est constaté par une lettre adressée au directeur général des Caisses Populaire du Burkina et
réceptionnée par service juridique. Le service juridique a la charge de passer en revue le dossier
de la caution en question et mener une étude pour voir si la cause de l’appel de caution ne peut
pas être refusée. Si à l’issu de l’analyse et de l’étude il en ressort que l’appel de caution ne peut
pas être réalisé, la chef de service juridique rédige une lettre expliquant juridiquement les causes
de l’impossibilité de décaissement de la caution à l’autorité contractante (ou le maître
d’ouvrage). Dans le cas où après l’étude il en ressort que le Réseau des Caisses Populaire du
Burkina doit réaliser le décaissement, la chef de service juridique rédige une lettre avec avis
favorable de décaissement au directeur général pour une demande de décaissement de fonds en
faveur de l’autorité contractante (ou le maître d’ouvrage).

Consécutivement à la réalisation d’un décaissement en faveur d’une autorité contractante (ou

d’un maître d’ouvrage), le service juridique, pour les cautions de soumission poursuit
exclusivement de manière amiable le membre responsable du décaissement pour un
recouvrement des fonds décaissés ; en ce qui concerne les CAD, les CBE, et les CRG, si à l’issu
d’une négociation à l’amiable, le membre refuse de recouvrer, le service juridique peut procéder
à un recouvrement forcé en réalisant les garanties ayant inciter la structure à la délivrance des
actes de caution.

II.6. Autres opérations : la modification, le report et l’annulation

II.6.1. La modification ou la reprise

C’est une opération qui intervient lorsque, pour les cautions de marchés les conditions et termes
du contrat ne sont pas conformes à l’engagement par signature sollicité et comptabilisé.

II.6.2. Le report

C’est une opération qui intervient lorsqu’une des parties prenantes du contrat sollicite la revue
de la date de validité de l’engagement pour des raisons bien définies.

18
 II.6.3. L’annulation

Elle intervient lorsque le client sollicite l’annulation de son engagement par signature dans le
cas d’impossibilité de respect des conditions et termes du contrat /marché de commun accord
avec l’autorité contractante ou le maître d’ouvrage.

II.6.4. Les mainlevées des cautions de marché

Les mainlevées de cautions sont faites de façon périodique ; une fois les sommes dues
intégralement remboursées, le client peut demander la main levée de la caution. La caution fait
ainsi attester à l’établissement de crédit que les obligations ont été remplies et qu’il peut être
libérée de cet acte de cautionnement.

La main levée se fait par une demande adressée à l’établissement de crédit débiteur par lettre
recommandée avec avis de réception et comportant une copie de la lettre d’information relative
à l’état du remboursement et une copie de la convention de prêt.

II.7. Les avantages et les inconvénients des engagements par signature

Les avantages seront énumérés en première position et par la suite seront énumérés les
inconvénients des engagements par signature.

II.7.1. Les avantages des engagements par signature

Les engagements par signature présentent des avantages pour l’établissement de crédit mais
aussi pour le client.

II.7.1.1. Les avantages pour l’établissement de crédit

- Les engagements par signature au moment de la mise en place évitent toute sortie de fonds
car étant des crédits de signature ;
- Le formalisme est rigoureux au regard du circuit de gestion ; ce sont des moyens de
paiement sécurisés car la délivrance des actes de caution intervient après règlement des frais
et le décaissement n’intervient qu’après certaines circonstances bien précises dans l’acte de
caution ;
- Ils permettent la perception des commissions sur l’autorisation voire l’utilisation ;
- L’établissement de crédit peut être subrogé dans les droits du créancier bénéficiaire de
l’engagement.

II.7.1.2. Les avantages pour le membre

- Les engagements par signature permettent une meilleure gestion de la trésorerie ;

19
- Ce sont des outils d’achat sécurisés ;
- Il y’a souvent diminution des coûts financiers ;
- Ils permettent de soumissionner aux marchés et de bien assurer leurs exécutions ;
- Ils témoignent de la crédibilité de l’entreprise vis-à-vis de son établissement de crédit.

II.7.2. Les inconvénients des engagements par signature

Les engagements par signature vue leurs multiples avantages pour l’établissement de crédit et
le membre, présentent aussi multiples inconvénients pour ces deux types de personnes.

En ce qui concerne les inconvénients, nous avons entre autres :

II.7.2.1. Les inconvénients pour l’établissement de crédit

- Les techniques utilisées pour le traitement des engagements par signatures sont parfois mal
perçues par le membre ;
- Le suivi des engagements par signature est lourd à gérer dû à leur décalage dans le temps ;
- Le risque de fraude existe.

II.7.2.2. Les inconvénients pour le membre

- Les frais des engagements par signature sont parfois des fonds perdus car en ce qui concerne
les cautions de soumission si à la date de dépouillement le candidat ayant acquis un acte de
caution avec un établissement de crédit après paiement de frais, n’a pas été attributaire du
marché, les frais sont des fonds perdus
- Les coûts financiers sont souvent élevés ;
- Le non-respect des clauses du contrat entre le membre et le fournisseur.

Le présent chapitre était consacré d’une part aux généralités sur le crédit bancaire et d’autre
part à la gestion des engagements par signature au Réseau Caisses Populaire du Burkina nous
ont fait comprendre les produit des institutions de microfinance en générale et la gestion des
engagements par signature en particulier. Au-delà de ce chapitre consacré à la gestion des
engagements par signature au sein du Réseau Caisses Populaire du Burkina, le prochain chapitre
sera relatif à notre bilan de stage.

20
 Chapitre III : Bilan du stage

Au cours de notre séjour au sein du Réseau des Caisses Populaires de Dafra (RCPB-DAFRA),
nous avons pu toucher du doigt les réalités du monde professionnel. Dans ce chapitre nous
présenterons d’une part les tâches accomplies, les difficultés rencontrés les solutions proposées,
les observations et les suggestions et l’apport du stage sur le plan pratique.

III. I. Tâches accomplies et les difficultés rencontrées

I.1 Tâches accomplies

Durant notre temps de stage, nous avons été placés dans plusieurs services de l’agence de
Gounghin, et dans chacun de ces services nous avons réalisé des activités qui sont de plus en
plus diversifiées et interconnectées.

D’abord nous avons été placés au service accueil ; et dans celui-ci, nous avons effectué les
tâches suivantes :

-les ouvertures de comptes à vue et comptes d’épargne. En effet pour les ouvertures de comptes,
nous les faisons en deux étapes ; dans un premier temps, nous effectuons l’enregistrement des
informations des prospects sur le registre des membres et dans un deuxième temps nous passons
à l’enregistrement des informations dans le SIG des Caisses Populaire du Burkina grâce à une
session spéciale attribuée aux stagiaires ;

Par la suite nous avons été placés au service de la comptabilité, où nous avons été initiés aux
tâches suivantes :

- les passations de certaines écritures comptables comme la procédure de coupure des frais
des RIB, des relevés de compte, des engagements par signature et des opérations de
virements de salaire ;

Toutes ses activités réalisées ont été menées dans une rigueur qui est l’une des qualités prônées
par la structure et sous la supervision des agents qualifiés dans le domaine.

I.2. Les difficultés rencontrées

Comme tout début, le début de notre stage n’a pas été facile. Mais avec l’aide et l’assistance de
nos responsables nous avons pu surmonter au plus vite ces difficultés. En effet au cours de notre
stage nous avons eu à rencontrer des clients difficiles souvent mécontent et désagréable,
également au niveau du travail à accomplir. Nous avons de plus souvent été en fâche des clients

21
 mécontents des procédures de demande ainsi que les délais d’attente des demandes. Les
difficultés les plus récurrentes au cours de notre stage sont les difficultés de différenciations
entre les microfinances que nous sommes et les Banques et les méconnaissances des différents
produits ainsi que les conditions générales des contrats.

Au-delà de toutes ces difficultés nous pouvons affirmer sans ambigüité que notre stage nous a
été très bénéfique tant sur le plan moral que sur le plan professionnel

II. Observations et suggestions.

II.1. Observations

Le Réseau des Caisses Populaire du Burkina dispose d’atouts non négligeables qui tiennent à :

-Son principe de « un membre minimum une part » contribue de façon significative à la

constitution de son portefeuille et à sa pérennité. Grace à ce principe, le Réseau des Caisses
Populaire du Burkina assure sa pérennité car la contribution à hauteur de 10 000 FCFA par
membre est bloquée et permet à la structure d’augmenter au fur et à mesure son capital social
et ainsi rendre possible les crédits par signature ;

-Une équipe dirigeante pétrie d’expérience, ayant une parfaite connaissance des institutions des
microfinances. Au regard des procédures et des objectifs escomptés par le Réseau des Caisses
Populaire du Burkina, pour leur recrutement une vraie rigueur est imposée pour pouvoir
dénicher les compétences capables de faire évoluer la structure ;

-En vision avec leur objectif principal qui est de lutter contre la pauvreté sous toutes ses formes,
une excellente politique managériale basée sur la satisfaction des membres et un
professionnalisme est remarqué au sein de la structure.

II.2.Suggestions

Au regard des insuffisances susmentionnées, nos suggestions sont les suivantes :

-Trouver une société spécialisée dans le marketing digital pour assurer la visibilité des Caisses
Populaire du Burkina sur les réseaux sociaux. De nos jours nombreux sont les sociétés
existantes dont l’activité principale est d’assurer la visibilité des entreprises, au regard de cela
nous suggérons le Réseau des Caisses Populaire du Burkina de prendre attache avec une société
spécialisée dans ce domaine pour assurer la visibilité de la structure sur les réseaux sociaux ;

22
-Augmenter le personnel au niveau du service engagement par signature. Avec une
augmentation du personnel au niveau du service engagement par signature, la structure sera en
mesure de pouvoir traiter les dossiers dans un délai moindre que les 72H et cela sera une
politique markéting pour l’adhésion de nouveaux membres ;

-Pour les cautions de types express, nous suggérons au Réseau Caisses Populaire du Burkina
pour l’agence du siège de se procurer des registres égales aux nombres des sous agences et ainsi
permettre le retrait des actes de caution directement au siège ; à défaut une augmentation du
nombre d’agents de liaison pourrait solutionner cela. De plus nous suggérons à la structure de
donner une délégation spéciale à des second pour la signature des actes de cautions dans les cas
où les signataires principaux sont non joignables.

IV. III. L’apport du stage

Ce stage nous a été d’une grande aide car en plus de nous permettre de faire ce rapport il nous
a permis d’affronter l’aspect pratique de notre formation, de comprendre la réalité et le travail
au sein d’une microfinance et surtout d’approfondir nos connaissances dans le domaine de la
finance.

En effet il a été pour nous une véritable révélation de notre capacité à travailler en équipe dans
un environnement professionnel avec beaucoup plus de pression. Il est donc une expérience très
enrichissante car il nous a fait progresser dans de nombreux domaine de la finance et plus
particulièrement dans la gestion des engagements par signature.

23
 Conclusion générale

Les appels d’offres de marchés, de leur publication à leur réalisation, engagent pour la plupart,
la responsabilité des soumissionnaires encore appelés candidats et leurs établissements de crédit
respectifs. Aussi pour la spécialisation et /ou la création de certaines entreprises ainsi que pour
les déplacements dans certaines zones extérieures, l’engagement des établissements de crédits
est souvent nécessaire.

Le Réseau des Caisses Populaire du Burkina dans le cadre de ses activités, par ses engagements
par signature se manage pour s’engager et ainsi rendre possible la réalisation des marchés, la
création et /ou le développement de certaines entreprises ainsi que les déplacements hors
territoire national.

Mais, les engagements par signature ne sont pas sans difficultés car ceux-ci peuvent entrainer
de lourd décaissement et des poursuites judiciaires des Caisses Populaire du Burkina. C’était
dans l’objectif de comprendre le mécanisme de gestion des engagements par signature au sein
des Caisses Populaire du Burkina que nous avions centré notre recherche sur la « Gestion des
engagements par signature au Réseau Caisses Populaire du Burkina. »

Comme bilan de notre stage, nous retenons qu’il a été très enrichissant vue que cela nous a
permis, d’apprendre et de comprendre le mécanisme de gestion des engagements par signature,
de concilier nos connaissances théoriques à la réalité de la vie professionnelle et de connaître
le travail d’équipe.

Malgré les multiples atouts du Réseau des Caisses Populaire du Burkina, nous notons le manque
de visibilité du Réseau notamment au niveau des réseaux sociaux, l’inexistence d’une procédure
de transmission des engagements par signature entre le siège et les agences secondaires, les
retards liés parfois à l’absence des signataires principaux et l’effectif réduit qui ne facilite pas
un traitement diligent des demandes d’engagements par signature. Pour une meilleure gestion
de ceux-ci, nous avons formulé quelques suggestions qui pour nous, pourraient apporter une
amélioration des services financiers des Caisses Populaire du Burkina.

24
 Bibliographie

V. Ouvrages :

(1) BERNET-ROLLANDE Luc, 2008 Principes et techniques bancaire, 25e édition,

Dunod, Paris. ISBN : 978-10-051685-8, 506p.
(2) DESMICHT, François. 2007, Pratique de l’activité bancaire.2e édition. Dunod, Février.
Collection : fonction de l’entreprise. ISBN : 978-2-10-05581-4, 368p.
(3) LAMARQUE Éric, 2003Gestion bancaire, e-Node & Pearson Education France.
ISBN : 2-7440-7022-X. 222p.

VI. Rapport de stage :

(4) OUEDRAOGO AMIDOU : 2020-2021. Produit et opération courante en assurance

vie. Rapport de stage. Assurance Banque finance
(5) Le rapport de stage du DUT de Abdoul Wahab GANAME
(6) Le rapport de stage du DUT de Nafisatou Idriss TRAORE

VII. Webographie :

(7) BIBY FACTOR FRANCE. Les engagements par signature dans la construction [en
ligne]. Disponible sur : https://www.bibbyfactor.fr/a-notre-sujet/nouvelles-et-
perspectives/blog/2021/:- : texte = l’engagement %20vie% (aussi, la%20d’une% 20
entreprises. Consulté le 07/09/2022 à 13h10 mn.
(8) MATAF. Engagement par signature [en ligne]. Disponible sur : https://www. Mataf.

vii
 Table des matières

Sommaire ................................................................................................................................................. i
Dédicace ...................................................................................................................................................ii
Remerciement .........................................................................................................................................iii
Liste des sigles et abréviations ................................................................................................................ iv
Préambule ............................................................................................................................................... vi
Introduction générale.............................................................................................................................. 1
Chapitre I : Présentation de la structure d’accueille ............................................................................... 2
I. Historique du RCPB-BF ................................................................................................................ 2
II. Généralité sur le Réseau de la Caisse Populaire du Burkina ....................................................... 2
III . Objectifs du RCPB .......................................................................................................................... 3
IV . Missions du RCPB .......................................................................................................................... 3
IV.2. Les produits et services du Réseau des Caisses Populaire du Burkina ................................ 4
IV.2.1. Les produits ................................................................................................................... 4
IV.2.1.1. Les produits d’épargne ................................................................................................ 4
IV.2.1.2. Les crédits ............................................................................................................... 5
IV.2.1.2.1. Crédits directs .................................................................................................... 5
IV.2.1.2.2. Les crédits indirects ou engagements par signature .......................................... 6
IV.2.2. Les services ................................................................................................................... 6
IV.2.2.1. Les virements ......................................................................................................... 6
IV.2.2.2. Les transferts .......................................................................................................... 6
Chapitre II : Gestions des engagements par signatures : cas (RCPB-DAFRA) ......................................... 8
I. Généralités sur les crédits bancaires ........................................................................................... 8
I.1. La définition du crédit bancaire .............................................................................................. 8
I.2. Les caractéristiques principales d’un dossier de crédit bancaire .......................................... 8
I.2.1. Les parties au contrat ..................................................................................................... 8
I.2.2. L’objet du contrat de crédit ........................................................................................... 9
I.2.3. Le montant ..................................................................................................................... 9
I.2.4. La durée .......................................................................................................................... 9
I.2.5. La date de valeur............................................................................................................. 9
I.2.6. Le taux d’intérêt ou de rémunération .......................................................................... 9
I.3. Les différents types de crédits selon la nature ..................................................................... 9
I.3.1. Les crédits directs ............................................................................................................... 9
I.3.2. Les crédits indirects ou encore appelés engagements par signature .............................. 10

vii
 I.4. Les risques liés à la délivrance des engagements par signature......................................... 10
I.4.1. Le risque d’erreurs ........................................................................................................ 10
I.4.2. Le risque d’une mauvaise évaluation des coûts ........................................................... 10
I.4.3. Le risque d’inflation ..................................................................................................... 11
II. Gestion des engagements par signature par le RCPB ............................................................... 11
II.1. Définition ............................................................................................................................. 11
II.2. Les conditions d’accessibilité aux engagements par signature au Réseau des Caisses
Populaire du Burkina ..................................................................................................................... 11
II.2.1. L’ouverture de compte ................................................................................................ 11
II.2.1.1. Les personnes physiques ...................................................................................... 11
II.2.1.2. Les personnes morales ......................................................................................... 12
II.2.2. L’expression du besoin................................................................................................ 12
II.3. Les différents types d’engagements par signature délivrés par le Réseau des Caisses
Populaire du Burkina ..................................................................................................................... 13
II.3.1. Les cautions de marchés délivrées par le Réseau des Caisses Populaire du Burkina .. 13
II.3.1.1. La caution de soumission (CS) .............................................................................. 13
II.3.1.2. La caution d’avance de démarrage (CAD)............................................................. 14
II.3.1.3. La caution de bonne exécution (CBE) ................................................................... 14
II.3.1.4. La caution de retenue de garantie (CRG).............................................................. 14
II.3. Le circuit de gestion des engagements par signatures au Réseau Caisses Populaire du
Burkina........................................................................................................................................... 15
II.4.1. La gestion du dossier par le service engagement par signature du Réseau des Caisses
Populaire du Burkina ................................................................................................................. 15
II.4.2. L’appréciation du risque et l’avis du Chef de service crédit sur le projet de caution . 15
II.4.3. L’appréciation du risque et l’avis de la Direction Générale .......................................... 15
II.4.5. La délivrance des actes de caution ............................................................................... 16
II.4.6. L’enregistrement des engagements par signature ..................................................... 17
II.4.7. L’archivage .................................................................................................................... 17
II.4.8. Le suivi des dossiers d’engagement par signature ...................................................... 17
II.5. La procédure de gestion des appels de cautions ................................................................ 18
II.6. Autres opérations : la modification, le report et l’annulation ............................................. 18
II.6.1. La modification ou la reprise ........................................................................................ 18
II.6.2. Le report ....................................................................................................................... 18
II.6.3. L’annulation ................................................................................................................. 19
II.6.4. Les mainlevées des cautions de marché....................................................................... 19

vii
 II.7. Les avantages et les inconvénients des engagements par signature ................................. 19
II.7.1. Les avantages des engagements par signature .......................................................... 19
II.7.1.1. Les avantages pour l’établissement de crédit ..................................................... 19
II.7.1.2. Les avantages pour le membre ............................................................................. 19
II.7.2. Les inconvénients des engagements par signature ...................................................... 20
II.7.2.1. Les inconvénients pour l’établissement de crédit ................................................. 20
II.7.2.2. Les inconvénients pour le membre ..................................................................... 20
Chapitre III : Bilan du stage.................................................................................................................... 21
I. Tâches accomplies et les difficultés rencontrées ........................................................................... 21
I.1 Tâches accomplies .................................................................................................................... 21
I.2. Les difficultés rencontrées ...................................................................................................... 21
II. Observations et suggestions. .................................................................................................... 22
II.1. Observations ........................................................................................................................ 22
II.2.Suggestions.............................................................................................................................. 22
III. L’apport du stage .......................................................................................................................... 23
Conclusion générale .............................................................................................................................. 24
Bibliographie........................................................................................................................................ XXV
I. Ouvrages : ............................................................................................................................ XXV
II. Rapport de stage : ............................................................................................................... XXV
III. Webographie : ................................................................................................................. XXV
Table des matières ............................................................................................................................. XXVI

vii