Ministère de l’enseignement supérieur et de la Recherche Scientifique

L’Audit Interne suivant la norme

ISO 19011
Présenté par

Monia Mouloud

Cours qualité et normalisation Enseignante : Monia Mouloud 1

Chapitre N°4
L’Audit suivant la norme ISO 19011

Sommaire

1. Objectif
2. ISO 19011 : 2018
3. Différents types d’audit
4. Principes de l’audit
5. Programme de l’audit
6. Déroulement de l’audit interne
7. Compétence et évaluation des auditeurs
Cours qualité et normalisation Enseignante : Monia Mouloud 2
 1. Objectif

✓Connaître les différentes étapes d’un audit qualité interne

✓Acquérir des outils pour conduire efficacement ses audits
internes
✓Faire de l'audit interne qualité un outil d'amélioration
continue

Cours qualité et normalisation Enseignante : Monia Mouloud 3

L'audit interne est
un outil permettant de
vérifier l'efficacité d’un
système de management
2. L’ISO 19011 version 2018
Lignes directrices pour l’audit des systèmes de management

Cette norme fournit des lignes directrices sur le

management d’un programme d’audit, la planification et la
réalisation d’audits de systèmes de management, ainsi
que sur la compétence et l’évaluation

d’un auditeur et d’une équipe d’audit.

 [Link]érents Types d ’audit
Type d'audit Intervenants

Audit de première partie :

• Audit Interne Auditeurs internes

Audit de seconde partie :

Auditeurs Clients ou autres
• Audit de prestataires externes
personnes agissant en leur nom
• Audit d’autres parties intéressées externes

Audit de tierce partie :

Organismes d’audit
• Audit en vue d’une certification et / ou d’une accréditation indépendants
• Audit à des fins légales, réglementaires et similaires
[Link] et définitions

Audit Critères d’audit Preuves objectives

processus méthodique, ensemble d’exigences données démontrant l’existence
indépendant et documenté, utilisées comme référence vis- ou véracité de quelques chose.
permettant d'obtenir des à-vis de laquelle les preuves
preuves objectives et les
évaluer de manière objective objectives sont comparées,
pour déterminer dans quelle
mesure les critères d'audit sont
satisfaits.
1. Exigence de la norme ISO 9001:2015
Chap.9 Évaluation des performances
9.2 Audit interne
9.2.1 L’organisme doit réaliser des audits internes à des intervalles
planifiés pour fournir des informations permettant de déterminer si le
système de management de la qualité:
a) est conforme aux :
1) propres exigences de l’organisme concernant son
système de management de la qualité;
2) exigences de la présente Norme internationale;
b) est mis en œuvre de manière efficace et tenu à jour.
Les Objectifs de L ’audit interne
▪ Vérifier la conformité aux exigences du(es) référentiel(s) et organisationnelles de
l’entreprise (normes, textes réglementaires, processus, cahiers des charges,
spécifications clients, …).

▪ Vérifier l’efficacité du domaine audité, c’est-à-dire son aptitude à atteindre les

objectifs.

▪ Identifier des pistes d’amélioration et des recommandations pour conduire

l’entreprise vers le progrès.

▪ Conforter les bonnes pratiques observées pour encourager

les équipes et capitaliser ces pratiques dans l’entreprise.

L’audit interne concerne toutes les activités de l’entreprise.

Les articles de la norme ISO 19011:2018

1. Domaine d ’application

2. Références normatives

[Link] et définitions

4. Principes de l’audit

5. Management d’un programme d’audit

6. Réalisation d’un audit

7. Compétence et évaluation des auditeurs

§ 4. Principes de l’audit
Déontologie
1

Restitution
Approche fondée sur la preuve
impartiale
6 2

Conscience
Indépendance
professionnelle
5 3

Confidentialité
4
§ 4.1 Déontologie: le fondement du professionnalisme

Réalisent leurs tâches Observent et respectent

avec honnêteté, diligence toutes les exigences
et responsabilité; légales applicables;

Réalisent leurs tâches en

Démontrent leur
toute impartialité, c’est-à-
compétence technique
dire qu’ils restent justes
dans l’accomplissement
et sans parti pris dans
de leurs tâches;
toutes leurs actions;

Soient sensibilisés à
toutes les influences que
peuvent exercer d’autres
parties intéressées sur
leur jugement lorsqu’ils
réalisent un audit
§ 4.2 Restitution & Présentation impartiale: l’obligation de
rendre compte de manière honnête et précise

Il convient que les constatations, conclusions et

rapports d’audit reflètent de manière honnête et
précise les activités d’audit. Il convient de
consigner les obstacles importants rencontrés
pendant l’audit et les questions non résolues ou les
avis divergents entre l’équipe d’audit et l’audité.
La communication doit être honnête, précise,
objective, opportune, claire et complète.
§ 4.3 Conscience professionnelle: l’attitude diligente et
avisée au cours de l’audit

Il convient que les auditeurs agissent en accord avec

l’importance des tâches qu’ils réalisent et la confiance que
leur ont accordée le client de l’audit et les autres parties
intéressées. La qualité essentielle pour réaliser leurs tâches
avec conscience professionnelle réside dans la capacité à
prendre des décisions avisées dans toutes les situations
d’audit.
§ 4.4 Confidentialité: sûreté des informations

Il convient que les auditeurs utilisent avec précaution les

informations acquises au cours de leurs missions et
respectent les règles de confidentialité. Il convient que les
informations d’audit ne soient pas utilisées de manière
inappropriée au seul bénéfice de l’auditeur ou du client de
l’audit ou de manière qui pourrait porter préjudice à
l’intérêt légitime de l’audité. Ce concept comprend le
traitement correct des informations sensibles ou
confidentielles.
§ 4.5 Indépendance: le fondement de l’impartialité de l’audit et de
l’objectivité des conclusions d’audit

Il convient que les auditeurs soient indépendants de l’activité auditée et

n’aient ni parti pris ni conflit d’intérêt dans toute la mesure du possible.
Pour les audits internes, il convient que les auditeurs soient indépendants
des responsables opérationnels de la fonction auditée. Il convient que les
auditeurs conservent un état d’esprit objectif tout au long du processus
d’audit pour s’assurer que les constatations et conclusions sont
uniquement fondées sur les preuves d’audit.

Pour les petits organismes, il peut se révéler impossible pour les auditeurs
internes d’être totalement indépendants de l’activité auditée, mais il
convient de s’efforcer d’établir des relations sans parti pris et de créer un
climat d’objectivité.
§ 4.6 Approche fondée sur la preuve: la méthode rationnelle pour
parvenir à des conclusions d’audit fiables et reproductibles dans un
processus d’audit systématique

Il convient que les preuves d’audit soient vérifiables.

Elles s’appuient généralement sur des échantillons des
informations disponibles, dans la mesure où un audit
est réalisé avec une durée et des ressources délimitées.
Il convient d’utiliser l’échantillonnage de manière
appropriée, dans la mesure où cette utilisation est
étroitement liée à la confiance qui peut être accordée
aux conclusions d’audit.
Différents étapes de l 'audit
§ 5. Programme d’audit

Programme d’audit (ou planning d’audit)

dispositions relatives à un
ensemble d’un ou plusieurs
audits planifié pour une durée
spécifique et dirigé dans un but
spécifique
Les étapes de réalisation d’un audit
Avant l’audit Réalisation d’une revue
des informations
documentées

Préparation de l’audit

Planification de l’audit

Les objectifs de l’audit, champ de l’audit, les

critères d’audit et toutes les informations
documentées de référence, lieux , dates, ainsi
que l’horaire , la durée, l’affectation des
ressources appropriées,
 Confirmer le plan d’audit
Pendant l’audit présenter l’équipe d’audit
s’assurer que toutes les
activités planifiées peuvent être
Réunion d’ouverture réalisées.

Conduite de l’audit Recueil d’information par

échantillonnage , preuves
d’audits , constatations d’audit
Réunion de clôture

Points positifs, recommandations,

constatations d’audit et conclusion
de l’audit
Après l’audit
Diffusion du rapport d’audit

Rapport d’audit

Suivi de l’audit

Vérifications des corrections et actions

correctives, ou des opportunités
d’amélioration
 Planifier Réaliser Vérifier Agir

Logigramme pour
1. le Management
d’un Programme
d’audit et
2. la réalisation des
activités d’audit
d’après l’ISO
19011:2018
§ 6. Réalisation d’un audit

Cours qualité et normalisation Enseignante : Monia Mouloud 25

§ 7. Compétence et évaluation des auditeurs
Il convient de planifier, mettre en œuvre et documenter l’évaluation de la
compétences des auditeurs au programme d’audit, y compris des
procédures => résultat d’audit objectif, cohérent, juste et fiable:

Déterminer la
compétence du
Déterminer les Choisir la méthode
personnel d’audit
critères d’évaluation Réaliser l’évaluation.
pour répondre aux
d’évaluation. appropriée.
besoins du
programme d’audit.
§ 7 Compétence et évaluation des auditeurs
§ 7.2.2 Comportements personnels

Intègres
Acteurs en équipe
Ouverts d’esprit
Ouverts aux différences culturelles
Diplomaties
Ouverts aux améliorations
Observateurs
Agissants avec courage
Perspicaces
Autonomes
Polyvalents
Capables de décision
Tenaces
 § 7.2.3 Connaissances et aptitudes
[Link] Connaissance et aptitude générales des
auditeurs de système de management

[Link] Connaissance et aptitude générales des

auditeurs de système de management spécifique à la
discipline et au secteur

[Link] Connaissance et aptitude générales du

responsable d’audit

[Link] Connaissance et aptitude nécessaires à l’audit

des système de management spécifique à plusieurs
discipline
§ 7.2.4 Acquisition des compétences des auditeurs
=> niveau d’études ou formation formels, et
expérience qui contribuent au développement
des connaissances et aptitudes dans la
discipline et le secteur du système de
management que l’auditeur envisage de
soumettre à vérification;

=> programmes de formation couvrant les

connaissances et aptitudes générales des
auditeurs;
§ 7.2.4 Acquisition des compétences des auditeurs

=> expérience acquise à un poste technique, de

management ou d’expert, faisant appel aux
pratiques de jugement, de prise de décisions, de
résolution de problèmes et de communication avec
d’autres membres de la direction, des experts, des
pairs, des clients et d’autres parties intéressées;

=> expérience d’audit acquise sous la direction d’un

auditeur dans la même discipline.
§ 7.2.5 Responsable d’équipe d’audit
Doit gérer l’équipe & l’audit Doit avoir l’autorités
en ce qui concerne: afin de trancher en
ce qui concerne:
Gestion des procédures
administratives
La gestion de l’audit La conduite de
l’audit
Être le chef de file
Les résultats de
Auditer l’audit
Consigner les résultatsIl est responsable pour toutes
les phases de l’audit.
 § 7.3 Déterminer les critères d’évaluation des auditeurs

Il convient que les critères soient qualitatifs (tels que la

démonstration lors de formations ou sur le lieu du travail, des
comportements souhaités, des connaissances ou de la mise en
œuvre des aptitudes) et quantitatifs (tels que les années
d’expérience professionnelle et de formation initiale, le nombre
d’audits réalisés, les heures de formation à l’audit)

Cours qualité et normalisation Enseignante : Monia Mouloud 33

§ 7.4 Choisir la méthode d’évaluation des auditeurs appropriée
 § 7.5 Réaliser l’évaluation d’un auditeur

Il convient de comparer les informations recueillies sur

l’auditeur aux critères déterminés en 7.2.3. Lorsqu’un
auditeur en cours d’évaluation censé participer au
programme d’audit ne satisfait pas aux critères, il convient
de réaliser un complément de formation, d’expérience de
travail et/ou d’audit, suivi d’une réévaluation.

Cours qualité et normalisation Enseignante : Monia Mouloud 35

§ 7.6 Maintien et amélioration de la compétence des auditeurs

=> Amélioration des compétences du responsable

d’audit et des auditeur de façon continue (plusieurs
manières pour le faire)

des modifications des besoins aussi bien pour

l’individu que pour l’organisme devant réaliser l’audit,
des techniques d’audit,
des normes appropriées et d’autres exigences
Thank you