AVIS DES SOCIETES

ETATS FINANCIERS

ARAB TUNISIAN BANK -ATB-

Siège Social : 9,rue Hédi Nouira -1001 Tunis-

L’Arab Tunisian Bank –ATB- publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2022
tels qu’ils seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date
du 18 avril 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires
aux comptes, Mr. Tarek SAHLI (Cabinet MS Louzir) et Mr. Chiheb GHANMI (La Générale d’Audit
et Conseil).

Bilan
Exercice clos le 31 décembre 2022
(Unité : en 1000 DT)

Note 31.12.2022 31.12.2021

ACTIF

AC1 Caisse et avoirs auprès de la BCT et CCP 1 85 899 262 507

AC2 Créances sur les établissements bancaires et financiers 2 701 253 614 289
AC3 Créances sur la clientèle 3 5 445 274 5 155 992
AC4 Portefeuille-titres commercial 4 - -
AC5 Portefeuille d’investissement 5 1 309 970 1 387 381
AC6 Valeurs immobilisées 6 134 234 117 039
AC7 Autres actifs 7 130 783 123 504
TOTAL ACTIF 7 807 412 7 660 712

PASSIF

PA1 Banque centrale et CCP 8 265 000 100 000

PA2 Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers 9 228 674 367 186
PA3 Dépôts et avoirs de la clientèle 10 6 213 091 5 902 342
PA4 Emprunts et ressources spéciales 11 414 018 543 537
PA5 Autres passifs 12 119 782 192 196
TOTAL PASSIF 7 240 565 7 105 261

CAPITAUX PROPRES
CP1 Capital 128 000 128 000
CP2 Réserves 495 087 495 087
CP5 Résultats reportés (67 637) 865
CP6 Résultat de l’exercice 11 397 (68 502)
TOTAL CAPITAUX PROPRES 13 566 847 555 450

TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 7 807 412 7 660 712

 Etat des engagements hors bilan
Exercice clos le 31 décembre 2022
(Unité : en 1000 DT)

Note 31.12.2022 31.12.2021

PASSIFS EVENTUELS

HB01 Cautions, avals et autres garanties données 14 893 810 994 562
HB02 Crédits documentaires 15 261 850 333 579
HB03 Actifs donnés en garantie 16 265 000 100 000

TOTAL PASSIFS EVENTUELS 1 420 660 1 428 141

ENGAGEMENTS DONNES 17

HB04 Engagements de financement donnés 382 867 376 412

HB05 Engagements sur titres - -

TOTAL ENGAGEMENTS DONNES 382 867 376 412

ENGAGEMENTS RECUS

HB06 Garanties reçues 18 1 670 882 1 478 573

 Etat de résultat
Exercice de12 mois clos le 31 décembre 2022
(Unité : en 1000 DT)

Exercice
Note Exercice 2022
2021
PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE
PR1 Intérêts et revenus assimilés 19 464 565 414 192
PR2 Commissions (en produits) 20 89 066 86 679
Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations
PR3 21 24 228 22 168
financières
PR4 Revenus du portefeuille d’investissement 22 86 233 79 688

Total produits d’exploitation bancaire 664 092 602 727

CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE
CH1 Intérêts encourus et charges assimilées 23 331 109 299 245
CH2 Commissions encourues 13 289 13 129

Total charges d’exploitation bancaire 344 398 312 374

PRODUIT NET BANCAIRE 319 694 290 353

Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs

PR5/CH4 24 (69 853) (107 730)
sur créances, hors bilan et passif
Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs
PR6/CH5 25 (11 521) (36 455)
sur portefeuille d'investissement
PR7 Autres produits d’exploitation 141 136
CH6 Frais de Personnel 26 (121 877) (115 991)
CH7 Charges générales d’exploitation 27 (76 550) (70 447)
Dotations aux amortissements et aux Provisions sur
CH8 (17 713) (19 253)
immobilisations

RESULTAT D’EXPLOITATION 22 321 (59 388)

PR8/CH9 Solde en gain \ perte provenant des autres éléments ordinaires 28 (447) 1 338
CH11 Impôt sur les bénéfices (10 477) (1 239)

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 11 397 (59 289)

PR9/CH10 Solde en gain / perte provenant des éléments extraordinaires 29 - (9 213)
RESULTAT NET DE LA PERIODE 11 397 (68 502)

RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES 11 397 (68 502)

RESULTAT DE BASE PAR ACTION (en dinars) 30 0,0890 (0,685)

 Etat des flux de trésorerie
Exercice de12 mois clos le 31 décembre 2022
(Unité : en 1000 DT)

Exercice Exercice
Note
2022 2021

ACTIVITES D’EXPLOITATION

Produits d’exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille

593 267 585 267
d’investissement)
Charges d’exploitation bancaire décaissées (341 967) (311 822)
Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d’autres établissements bancaires et financiers 1 579 (37 427)
Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle (321 420) (153 015)
Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle 310 660 (68 606)
Sommes versées au personnel et créditeurs divers (135 375) (114 237)
Autres flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation (214 092) (119 336)
Impôt sur les sociétés (1 039) (9 252)

FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES D’EXPLOITATION (108 387) (228 429)

ACTIVITES D’INVESTISSEMENT

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d’investissement 89 278 74 582

Acquisitions \ Cessions sur portefeuille d’investissement 63 284 (103 275)
Acquisitions \ Cessions sur immobilisations (29 758) (37 779)

FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES D’INVESTISSEMENT 122 803 (66 472)

ACTIVITES DE FINANCEMENT

Emission d’actions - 70 000

Emission d’emprunts - 74 230
Remboursement d'emprunts (127 586) (12 831)
Augmentation \ diminution ressources spéciales (1 384) (1 222)

FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT (128 970) 130 177

Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de
- -
liquidités
Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de l’exercice (114 554) (164 724)
Liquidités et équivalents de liquidités en début d’exercice 372 183 536 909

LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN FIN D’EXERCICE 31 257 629 372 183

 NOTES AUX ETATS FINANCIERS
AU 31 DÉCEMBRE 2022

I. REFERENTIEL D’ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS

Les états financiers annuels de l’Arab Tunisian Bank, arrêtés au 31 décembre 2022, sont élaborés et présentés
d’une part conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie et notamment les normes
comptables (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires et applicables à partir du 1er Janvier 1999, et
d’autre part conformément aux notes et aux circulaires de la Banque Centrale de Tunisie qui sont les suivantes :
note n°93-23 du 30/07/93 et 99/04 du 19/03/99, circulaire n° 2011-04 du 12 avril 2011, la circulaire n° 2012-02 du
11 janvier 2012, la circulaire n°2013-21 du 30 décembre 2013, la circulaire n°2017-06 du 31 juillet 2017 et la
circulaire n°2023-02 du 24 Février 2023.

II. METHODES COMPTABLES APPLIQUEES

Les états financiers de l’Arab Tunisian Bank sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au
coût historique.

Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :

Règles de prise en compte des revenus

Les revenus sont pris en compte en résultat de façon à les rattacher à l’exercice au cours duquel ils sont courus,
sauf si leur encaissement effectif n’est pas raisonnablement assuré.

▪ Rattachement des intérêts :

Les intérêts et agios sont comptabilisés parmi les produits de l’exercice à mesure qu’ils sont courus sur la base du
temps écoulé.

Cette règle s’applique à l’ensemble des intérêts contractuels qui couvrent les intérêts prévus dans l’échéancier de
remboursement ainsi que les intérêts de retard.

▪ Les intérêts et agios réservés :

Les intérêts et agios dont le recouvrement est devenu incertain, constatés lors de l’évaluation des actifs et
couverture des risques, sont logés dans un compte de passif intitulé « agios réservés ».

La banque a établi ses critères de réservation d’agios sur la base de l’article 9 de la circulaire BCT n° 91-24 qui
prévoit que les intérêts et les agios débiteurs relatifs aux créances classées dans les classes 2, 3 et 4 ne doivent
être comptabilisés en chiffre d’affaires qu’au moment de leur encaissement. Ainsi, tout intérêt ayant été
précédemment comptabilisé mais non payé est déduit du résultat et comptabilisé en agios réservés.

▪ Commissions :

Les commissions sont prises en compte dans le résultat :

* Lorsque le service est rendu

* À mesure qu’elles sont courues sur la période couverte par l’engagement ou la durée de réalisation du
crédit.

Evaluation des engagements et des provisions y afférentes

Evaluation des engagements

Pour l’arrêté des états financiers au 31 décembre 2022, il a été procédé à l’évaluation des engagements et la
détermination des provisions y afférentes conformément à la Circulaire de la Banque Centrale de Tunisie N° 91-24
du 17 décembre 1991 telle que modifiée par la Circulaire N° 99-04 du 19 mars 1999, la Circulaire N° 2001-12 du 4
mai 2001, la circulaire n° 2012-02 du 11 janvier 2012, la circulaire n°2013-21 du 30 décembre 2013 et la circulaire
n°2017-06 du 31 juillet 2017.
Les classes de risque sont définies de la manière suivante :

 Actifs courants (Classe 0) : Sont considérés comme actifs courants, les actifs dont la réalisation ou le
recouvrement intégral dans les délais paraît assuré ;
 Actifs nécessitant un suivi particulier (Classe 1) :Font partie de la classe 1, tous les actifs dont la
réalisation ou le recouvrement intégral dans les délais est encore assuré ;
 Actifs incertains (Classe 2) :Font partie de la classe 2, tous les actifs dont la réalisation ou le
recouvrement intégral dans les délais est incertain ;
 Actifs préoccupants (Classe 3) : Font partie de la classe 3 tous les actifs dont la réalisation ou le
recouvrement est menacé ;
 Actifs compromis (Classe 4) :Font partie de cette classe les créances pour lesquelles les retards de
paiement sont supérieurs à 360 jours, les actifs restés en suspens pour un délai supérieur à 360 jours ainsi
que les créances contentieuses.

Provisions

 Provisions individuelles :

Les provisions requises sur les actifs classés sont déterminées selon les taux prévus par la Banque Centrale de
Tunisie dans la circulaire n° 91-24 et sa note aux banques n°93-23. L'application de la réglementation prudentielle
conduit à retenir des taux de provision prédéterminés par classe d'actif.

Les taux se présentent comme suit :

Taux de
Classe de risque
provision
Classe 0 et 1 0%
Classe 2 20%
Classe 3 50%
Classe 4 100%
Ces provisions sont constituées individuellement sur les créances auprès de la clientèle.

 Provisions collectives :

En application des dispositions de la circulaire aux banques n°2023-02 du 24 Février 2023, la banque a procédé à
la comptabilisation par prélèvement sur le résultat de l’exercice 2022, des provisions à caractère général dites
« provisions collectives ». Ces provisions ont été constituées en couverture des risques latents sur les
engagements courants (Classe 0) et des engagements nécessitant un suivi particulier (Classe 1) au sens de
l’article 8 de la circulaire n°91-24. Ces provisions ont été déterminées en se basant sur les règles prévues par
l’annexe 3 à la circulaire n°91-24 du 17 Décembre 1991 telle que modifiée par la circulaire n°2023-02 du 24 Février
2023.

La méthodologie adoptée par la banque a consisté au :

- Regroupement des engagements classés 0 et 1 en groupes homogènes par nature de débiteur et par secteur
d’activité ;

- Calcul d’un taux de migration moyen pour chaque groupe qui correspond aux risques additionnels du groupe
considéré en N rapporté aux engagements 0 et 1 du même groupe de l’année N-1 ; Les taux de migration
moyens ont été calculés sur la période 2016-2021.

- Majoration des taux de migration historiques calculés par la banque par des pourcentages fournis par la
circulaire n°2023-02.

- L’application des taux de provisionnements minimaux proposés par la circulaire aux banques n°2023-02.
  Provisions sur actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieure ou égale à 3ans :

En application des dispositions de la circulaire aux banques n°2013-21 du 30 décembre 2013, la banque a procédé
à la comptabilisation par prélèvement sur le résultat de l’exercice 2021 et des capitaux propres, des provisions
additionnelles. Ces provisions ont été constituées en couverture du risque net sur les engagements ayant une
ancienneté dans la classe 4 supérieure ou égale à 3 ans. Ces provisions ont été déterminées conformément aux
quotités minimales prévues par l’article 1 de ladite circulaire :

- 40% pour les engagements ayant une ancienneté dans la classe 4 de 3 à 5 ans.
- 70% pour les engagements ayant une ancienneté dans la classe 4 de 6 et 7 ans
- 100% pour les engagements ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieure ou égale à 8 ans.

Ce taux est appliquée au risque net non couvert soit le montant de l’engagement déduction faite :
 des agios réservés ;
 des garanties reçues de l’Etat, des organismes d’assurance et des établissements de crédit ;
 des garanties sous forme de dépôts ou d’actifs financiers susceptibles d’être liquidés sans que leur valeur
soit affectée ;
 des provisions constituées conformément aux dispositions de l’article 10 de la circulaire aux
établissements de crédit n°91-24.

 Provisions sur éléments d’actifs :

Les provisions pour dépréciation des éléments d’actifs sont présentées à l’actif du bilan de la banque, en déduction
du poste s’y rapportant (créances sur la clientèle, portefeuille titres…).

Règles de classification et d’évaluation des titres et constatation des revenus y afférents

Classement des titres

Le portefeuille titres est composé du portefeuille commercial et du portefeuille d’investissement.

Le portefeuille-titres commercial

 Titres de transaction : titres à revenu fixe ou variable acquis en vue de leur revente à brève échéance et
dont le marché de négociation est jugé liquide ;

 Titres de placement : ce sont les titres acquis avec l’intention de les détenir à court terme durant une
période supérieure à 3 mois ;

Le portefeuille d’investissement

 Titres d’investissement : les titres acquis avec l’intention ferme de les détenir en principe jusqu’à leur
échéance et dont la banque dispose de moyens suffisants pour concrétiser cette intention ;

 Titres de participation : actions et autres titres à revenu variable détenus pour en retirer une rentabilité
satisfaisante sur une longue période, ou pour permettre la poursuite des relations bancaires avec la
société émettrice ;

 Parts dans les entreprises associées, co-entreprises et parts dans les entreprises liées : Actions dont la
possession durable est estimée utile à l’activité de la banque, permettant d’exercer une influence notable,
un contrôle conjoint ou exclusif sur la société émettrice.

 Parts dans les entreprises associées et co-entreprises et parts dans les entreprises liées : les titres dont la
possession durable est estimée utile à l’activité de la banque, permettant ou non d’exercer une influence
notable, un contrôle conjoint ou exclusif sur la société émettrice.
Evaluation des titres

Les titres sont comptabilisés à la date d’acquisition pour leur coût d’acquisition tous frais et charges exclus à
l’exception des honoraires d’étude et de conseil engagés à l’occasion de l’acquisition de titres d’investissement, de
participation ou de parts dans les entreprises associées et les co-entreprises et parts dans les entreprises liées.

Les participations souscrites et non libérées sont enregistrées en engagements hors bilan pour leur valeur
d’émission.

A la date d’arrêté, il est procédé à l’évaluation des titres comme suit :

- Les titres de transaction : Ces titres sont évalués à la valeur de marché (le cours boursier moyen pondéré).
La variation du cours consécutive à leur évaluation à la valeur de marché est portée en résultat.

- Les titres de placement : Ces titres sont valorisés pour chaque titre séparément à la valeur du marché pour
les titres cotés et à la juste valeur pour les titres non cotés. Il ne peut y avoir de compensation entre les
plus-values latentes de certains titres avec les pertes latentes sur d’autres titres.

La moins-value latente ressortant de la différence entre la valeur comptable et la valeur de marché donne
lieu à la constitution de provision contrairement aux plus-values latentes qui ne sont pas constatées.

La juste valeur des titres non cotés est la valeur probable de négociation et est déterminée en retenant un
ou plusieurs critères objectifs comme le prix stipulé lors de transactions récentes, la valeur mathématique,
le rendement, l'importance des bénéfices, l'activité, l'ampleur ou la notoriété de la société.

- Les titres d’investissement : Ces titres sont valorisés pour chaque titre séparément à la valeur du marché
pour les titres cotés et à la juste valeur pour les titres non cotés. Le traitement des plus-values latentes sur
ces titres est le même que celui prévu pour les titres de placement.

Les moins-values latentes donnent lieu à la constitution de provisions.

Les plus-values latentes sur titres d’investissement ne sont pas comptabilisées

Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable (éventuellement corrigée des
amortissements des primes et/ou reprises des décotes) et la valeur de marché ou la juste valeur des titres, ne sont
provisionnées que dans les cas ci-après :

- Il existe, en raison de circonstances nouvelles, une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas
ces titres jusqu’à l’échéance ; et
- Il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres.

Revenus du portefeuille titres :

Les intérêts sont pris en compte en produits de façon étalée sur la période concernée. Les intérêts courus sur les
participations en rétrocession dont l’encaissement effectif est raisonnablement certain sont constatés en produits.

Les dividendes sur les titres à revenu variable détenus par la banque sont pris en compte en résultat dès le
moment où leur distribution a été officiellement approuvée.

Règles de conversion des opérations en monnaies étrangères, de réévaluation et de constatation des

résultats de changes :

 Règles de conversion : les charges et produits libellés en devises sont convertis en dinars sur la base du
cours de change au comptant à la date de leur prise en compte ;

 Réévaluation des comptes de position :à chaque arrêté comptable les éléments d’actif, de passif et de
hors bilan sont réévalués sur la base du cours moyen des devises sur le marché interbancaire publié par la
BCT à la date d’arrêté.
  Constatation du résultat de change : à chaque arrêté comptable la différence entre, d’une part les
éléments d’actif, de passif et de hors bilan et d’autres parts les montants correspondants dans les comptes
de contre valeurs position de change sont prises en compte en résultat de la période concernée.

 Règles de couverture contre les risques de change : Afin de se couvrir contre le risque de change, la
banque fait recours à des contrats de change à terme conformément à la NC 23.
Les engagements de change à terme conclus à des fins de couverture sont convertis, à la date de leur
engagement, et réévalués à la date de chaque arrêté comptable sur la base du cours de change utilisé
pour la conversion et l'évaluation des éléments couverts. Les différences positives et négatives résultant
de cette réévaluation sont prises en compte de façon symétrique à la prise en compte des gains et pertes
de change sur les éléments couverts.
En application de cette règle, les opérations de change à terme conclues pour couvrir des éléments de
bilan et de hors bilan évalués au cours de change au comptant sont comptabilisées de la façon suivante :
o à la date d'engagement, le montant nominal du contrat est converti sur la base du cours de change
au comptant en vigueur à cette date.
o La différence entre le montant nominal du contrat converti sur la base du cours de change au
comptant et celui converti sur la base du cours de change à terme prévu par le contrat constitue un
report ou déport et est comptabilisée en hors bilan séparément. Cette différence constitue un
report lorsque le cours à terme est supérieur au cours au comptant et un déport lorsque le cours à
terme est inférieur au cours au comptant.
o Les reports et déports sont étalés au prorata temporis sur la période du contrat et imputés comme
produits et charges assimilés à des intérêts.
o à chaque date d'arrêté comptable, le montant du contrat est réévalué sur la base du cours de
change au comptant en vigueur à cette date. La différence de change ainsi dégagée est
comptabilisée en résultat de manière identique mais de sens inverse que la différence de change
constatée sur les éléments couverts.

La banque a conclu, depuis 1998, une convention avec TUNIS RE en vue de se couvrir contre le risque de
change inhérent aux ressources extérieurs libellées en monnaie étrangère. Cette couverture est assurée
par le fonds de péréquation de change géré par Tunis Re et institué par la loi 98-111 du 28 Décembre
1998 portant loi de finance pour l’année 1999.

Immobilisations et amortissements

Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à la valeur d’acquisition hors TVA déductible. Elles sont
amorties suivant la méthode de l’amortissement linéaire.

Par dérogation à cette règle, le siège social a fait l’objet d’une réévaluation au cours de l’exercice 2000 ayant
dégagée une réserve de réévaluation figurant parmi les capitaux propres pour un montant de 4 219 KDT.

Les taux d’amortissement linéaire pratiqués sont les suivants :

Immeuble & construction : 2%

Immeuble hors exploitation : 10%
Mobilier et matériels de bureau : 10%
Matériels de transport : 20%
Matériel de sécurité & coffre : 5%
Matériel informatique : 20%
Logiciels : 20%
Œuvres d’art : 10%
A. A & Installations : 10%
 III. NOTES EXPLICATIVES

Les chiffres sont exprimés en milliers de Dinars (1000 DT = 1 KDT)

1. Notes explicatives sur le bilan – Actif

Note 1. Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT

La caisse et avoirs auprès de la BCT se sont élevés à 85 899 KDT au 31 décembre 2022 contre 262507KDT au 31
décembre 2021 soit une diminution de 176 608 KDT.

Le solde de cette rubrique se détaille comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Caisse 37 787 39 113
Compte courant BCT 48 085 223 366
Compte courant postal 22 22
Traveller's Chèques 5 5
Total 85 899 262 507

Note 2. Créances sur les établissements bancaires et financiers.

Les créances sur les établissements bancaires et financiers s’élèvent à 701 253 KDT au 31 décembre 2022 contre
614 289 KDT au 31 décembre 2021 soit une augmentation de 86 964 KDT.

Le solde de cette rubrique se détaille comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Avoirs en compte sur les établissements bancaires 51 213 50 397

Prêts aux établissements bancaires 599 248 508 644
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements bancaires 280 578

Total créances sur établissements bancaires 650 741 559 619

Avoirs en compte sur les établissements financiers 12 181 11 117
Prêts aux établissements financiers 37 358 43 552
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements financiers 973 -
Total créances sur établissements financiers 50 512 54 669

Total 701 253 614 289

Ventilation selon la durée résiduelle

La ventilation des créances sur les établissements bancaires et financiers selon la durée résiduelle se présente
comme suit :

Plus de Plus d’1

3 mois an et Plus
Jusqu’à 3
Désignation et moins de 5 Total
mois
moins de 5 ans
d’1 an ans

Avoirs en compte sur les établissements bancaires 51 213 - - - 51 213

Prêts aux établissements bancaires 599 248 - - - 599 248

Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements bancaires 280 - - - 280

Total créances sur établissements bancaires 650 741 - - - 650 741

Avoirs en compte sur les établissements financiers 12 181 - - - 12 181

Prêts aux établissements financiers 1 510 3 668 22 894 9 286 37 358

Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements financiers 973 - - - 973

Total créances sur établissements financiers 14 664 3 668 22 894 9 286 50 512

Total 665 406 3 668 22 894 9 286 701 253

Ventilation selon la nature de la relation

Entreprises
Désignation Entreprises liées Autres Total
associées

Avoirs en compte sur les établissements bancaires - - 51 213 51 213

Prêts aux établissements bancaires - - 599 248 599 248
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements
- - 280 280
bancaires
Total créances sur établissements bancaires - - 650 741 650 741
Avoirs en compte sur les établissements financiers - 12 181 - 12 181
Prêts aux établissements financiers 3 729 - 33 630 37 358
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements
83 229 661 973
financiers
Total créances sur établissements financiers 3 812 12 410 34 290 50 512
Total 3 812 12 410 685 032 701 253

Toutes les créances sur les établissements bancaires et financiers ne sont pas éligibles au refinancement de la
BCT.

Toutes les créances sur les établissements bancaires et financiers ne sont pas matérialisées par des titres du
marché interbancaire
Note 3. Créances sur la clientèle.

Les créances sur la clientèle présentent au 31 décembre 2022 un solde net de 5 445 274 KDT contre 5 155 992
KDT au 31 décembre 2021 soit une augmentation de 289 282 KDT.

Le solde de cette rubrique se détaille comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Comptes ordinaires débiteurs 456 533 471 243
Avances sur placements à terme 71 971 16 144
Créances rattachées sur comptes de la clientèle 2 034 11 636
Total comptes débiteurs & Autres créances 530 538 499 023
Portefeuille Escompte 738 323 661 122
Crédits à la clientèle non échus 4 032 388 3 821 940
Créances douteuses et litigieuses 424 689 486 496
Produits à recevoir 44 734 38 362
Produits perçus d’avance (15 832) (13 579)
Créances impayées 338 250 279 524
Total autres concours à la clientèle 5 562 552 5 273 865
Crédits sur ressources spéciales extérieures 107 270 93 901
Créances rattachées sur crédits sur ressources spéciales 1 544 1 028
Total Crédits sur ressources spéciales 108 814 94 929
Total brut des crédits accordés à la clientèle 6 201 904 5 867 817
A déduire couverture :
Agios réservés (240 452) (213 527)
Provisions individuelles (333 482) (331 940)
Provision additionnelle (Cir BCT 2013-21) (97 732) (100 465)
Provisions collectives (Cir BCT 2023-02) (84 964) (65 892)
Total Provisions et agios (756 631) (711 825)

Total net des créances sur la clientèle 5 445 274 5 155 992

Au 31 décembre 2022, l’encours des créances sur la clientèle éligible au refinancement est estimé à 93 millions de
dinars contre 43 millions de dinars au 31 décembre 2021.

Les mouvements nets des créances douteuses sur la clientèle ainsi que les provisions correspondantes au cours
de l’exercice se détaillent comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Montant brut des créances classées 980 812 880 911
Provision au 31/12/N-1 331 940 286 808
Dotation de l'exercice 51 550 61 387
Reprise de l'exercice (14 622) (16 255)
Reclassements N - -
Reprise de provision sur créances radiées (35 386) -
Provision au 31/12/N 333 482 331 940
Provision additionnelle (Cir 2013-21) 97 732 100 465
Total net des créances 549 598 448 506
Le montant des créances sur la clientèle existant à la clôture de l’exercice pour lesquelles les revenus
correspondants ne sont pas constatés parmi les produits de l’exercice que lors d’une baisse des engagements
suite à l’encaissement effectif se présente comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Montant brut des créances classées 980 812 880 911
Agios réservés au 31/12/N-1 213 527 179 507
Dotation de l'exercice 49 943 42 658
Reprise de l'exercice (11 138) (8 637)
Reclassements N - -
Reprise de provision sur créances radiées (11 879) -
Agios réservés au 31/12/N 240 453 213 527
Total brut des crédits accordés à la clientèle 740 359 667 384

Ventilation des crédits accordés à la clientèle par classe de risque :

Actifs Actifs non

Désignation Total
performants performants
Comptes ordinaires débiteurs 350 980 105 553 456 533
Avances sur placements à terme 71 971 - 71 971
Portefeuille Escompte 737 658 665 738 323
Créances sur la clientèle non échues 3 994 375 145 283 4 139 658
Créances douteuses et litigieuses - 424 689 424 689
Produits à recevoir 42 599 5 713 48 312
Produits perçus d’avance (15 792) (40) (15 832)
Créances impayées 52 593 285 657 338 250
Total engagement bilan 5 234 384 967 520 6 201 904

Engagements hors bilan 1 026 047 13 292 1 039 339

Total engagement brut 6 260 431 980 812 7 241 243

Agios réservés (10 086) (230 366) (240 452)
Provisions (84 964) (431 214) (516 178)
Total agios réservés et provisions (95 050) (661 581) (756 631)

Total engagement net 6 165 381 319 231 6 484 612

Ventilation des crédits accordés à la clientèle selon la durée résiduelle :

La ventilation selon la durée résiduelle des créances sur la clientèle hors provisions et agios réservés se présente
comme suit :

Plus de Plus d’1

Jusqu’à 3 3 mois an et Plus de
Désignation mois et moins moins de 5 ans
Total
d’1 an 5 ans

Comptes ordinaires débiteurs 456 533 - - - 456 533

Avances sur placements à terme 59 168 11 856 946 - 71 971
Créances rattachées sur comptes de la clientèle 2 034 - - - 2 034
Total comptes débiteurs & Autres créances 517 735 11 856 946 - 530 538
Portefeuille Escompte 600 961 137 362 - - 738 323
Crédits à la clientèle non échus 1 084 119 799 781 1 593 852 554 637 4032388
Créances douteuses et litigieuses 424 689 - - - 424 689
Produits à recevoir 44 734 - - - 44 734
Produits perçus d’avance -15 832 - - - -15 832
Créances impayées 338 250 - - - 338 250
Total autres concours à la clientèle 2 476 921 937 143 1 593 852 554 637 5 562 552
Crédits sur ressources spéciales extérieures 11 989 15 732 57 988 21 562 107 270
Créances rattachées sur crédits sur ressources spéciales 1 544 - - - 1 544
Total Crédits sur ressources spéciales 13 533 15 732 57 988 21 562 108 814

Total brut des crédits accordés à la clientèle 3 008 189 964 731 1 652 786 576 198 6 201 904

Ventilation selon la nature de la relation

Entreprises Entreprises Autre

Désignation Total
liées associées clientèle
Comptes ordinaires débiteurs - - 456 533 456 533
Avances sur placements à terme - - 71 971 71 971
Créances rattachées sur comptes de la clientèle - - 2 034 2 034
Total comptes débiteurs & Autres créances - - 530 538 530 538
Portefeuille Escompte - - 738 323 738 323
Crédits à la clientèle non échus 16 479 - 4 015 909 4032388
Créances douteuses et litigieuses - - 424 689 424 689
Produits à recevoir 1 303 - 43 431 44 734
Produits perçus d’avance - - -15 832 -15 832
Créances impayées - - 338 250 338 250
Total autres concours à la clientèle 17 782 - 5 544 770 5 562 552
Crédits sur ressources spéciales extérieures - - 107 270 107 270
Créances rattachées sur crédits sur ressources spéciales - - 1 544 1 544
Total Crédits sur ressources spéciales - - 108 814 108 814

Total brut des crédits accordés à la clientèle 17 782 - 6 184 122 6 201 904
Note 4. Portefeuille-titres commercial.

Suivant le PV du Conseil d’Administration N° 156 datant le 29 novembre 2018, il a été décidé de reclasser les bons
de trésors assimilables en portefeuille investissement.

Note 5. Portefeuille d’investissement.

5.1. Composition du portefeuille d’investissement

Le solde net de cette rubrique s’élève à 1 309 970 KDT au 31 décembre 2022, contre 1 387 381 KDT au 31
décembre 2021 soit une diminution de 77 411 KDT.

Le solde de cette rubrique se détaille comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Titres d'investissement (1) 1 258 680 1 321 377
Parts dans les entreprises liées, les co-entreprises et les entreprises associées (2) 39 776 40 271
Titres de participations (3) 94 030 94 391
Total brut du portefeuille d’investissement hors créances rattachées 1 392 486 1 456 039
Créances rattachées 36 124 38 936
Total brut du portefeuille d’investissement 1 429 014 1 494 976
Provisions (118 641) (107 595)
Total provisions et plus-value réservées (118 641) (107 595)

Valeur nette du portefeuille d’investissement 1 309 970 1 387 381

5.2. Mouvements sur le portefeuille d’investissement

Le tableau des mouvements du portefeuille titres d’investissement se présente comme suit :

nts fonds gérés
d’investisseme

d'investisseme

Parts dans les

participations
participatifs
nts hors FG

entreprises
Titres de
Titres

Titres

Titres

liées
Désignation
Total

Valeur Brute 31.12.21 972 789 343 588 5 000 94 391 40 271 1 456 039

Montant restant à libérer 0 0 0 0 0 0

Créances rattachées 35 065 3 616 117 0 139 38 936
Provisions & Agios réservés 31.12.21 (2 000) (95 753) 0 (7 372) (2 469) (107 595)

Total net au 31.12.21 1 005 854 251 451 5 117 87 019 37 941 1 387 381

Acquisition 2022 193 275 0 0 181 0 193 456

Cession / Remboursements 2022 (241 597) (14 374) 0 (542) (495) (257 008)
Reclassements 2022 0 0 0 0 0 0

Valeur Brute 31.12.22 924 466 329 214 5 000 94 030 39 776 1 392 486

Montant restant à libérer 0 0 0 0 0 0

Créances rattachées 31 924 3 299 859 0 43 36 124
Dotation 0 (11 625) 0 (629) (15) (12 269)
Reprise 0 579 0 431 213 1 223
Reclassements 2022 0 0 0 0 0 -

Provisions & Agios réservés 31.12.22 (2 000) (106 799) 0 (7 570) (2 272) (118 641)
Total net au 31.12.22 954 390 225 713 5 859 86 461 37 547 1 309 970
 (1) Titres d’investissement

Cette sous rubrique se détaille comme suit au 31.12.2022 et au 31.12.2021 :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Bons de trésor 915 537 970 655
Bons de Trésor 918 864 969 452
Décotes 910 1 043
Primes (34 496) (33 428)
Créances rattachées / Bons de trésor 30 259 33 588
Obligations (1.1) 39 582 35 199
Obligations brutes 39 189 35 722
Provisions sur Emprunts Obligataires (2 000) (2 000)
Créances rattachées 2 393 1 477
Fonds gérés (1.2) 225 713 253 950
Encours brut des fonds gérés 329 214 343 588
Provision sur fonds gérés (106 799) (95 753)
Créances rattachées 3 299 3 616
Compte courant associé 3 000 3 000
Titres participatifs 2 130 2 117
Total net au 31.12.22 1 185 962 1 262 422

(1.1) Obligations :

Le détail des emprunts obligataires se présente comme suit :

Nbre d’obligations
Raison sociale Valeur brute Provisions
détenues

AMEN BANK SUB 2010 699 - 35 000

BH 2009 690 - 30 000
BNA SUB 2017/2 1 800 - 45 000
ATL 2017/2 400 - 20 000
ATL SUB 2017 400 - 10 000
Emprunt National-2021 10 000 - 100 000
Emprunt National-2022 CB 10 000 - 100 000
Emprunt National-2022 CB (4éme tranche) 10 000 - 100 000
SERVICOM 2016 2 000 2 000 20 000
HL 2017-03 200 - 10 000
BH SUB 2018 600 - 30 000
BIAT SUB 2018/1 1 000 - 50 000
BTE 2019 600 - 10 000
ATL 2019-1 800 - 20 000
Total 39 189 2 000
(1.2) SICAR Fonds gérés

Les fonds à capital risque placés auprès des SICAR ont totalisé un montant brut de 332 514 KDT au 31 décembre
2022 et se détaillent comme suit :

Montant du Créances Provisions au

Raison sociale Total FG
Fonds rattachées 31.12.22
Fonds ATD SICAR 318 712 3 122 321 834 98 532
Fonds CHALLENGE SICAR 8 145 154 8 299 6 942
Fonds STB SICAR 180 5 185 180
Fonds UNIVERS INVEST SICAR 928 6 934 500
Fonds SENED SICAR 1 250 12 1 262 645
Total 329 214 3 299 332 514 106 799

(2) Parts dans les entreprises liées, les co-entreprises et les entreprises associées

Les parts dans les entreprises liées ont totalisé un montant brut de 39 776 KDT au 31 décembre 2022. Les
participations de la banque sont détenues auprès des sociétés suivantes :

Nbre Pourcentage
Dividendes
Raison sociale Valeur brute d’actions de détention Provisions
2021
détenues direct
AFC 290 240 000 30,00% - -
ARABIA SICAV 6 764 82 340 89,71% 1 326 90
ATD SICAR 900 89 999 41,14% - 162
ATI 3 077 486 425 42,12% 880 -
ATL 27 633 12 999 920 40,00% - 2 600
SARI 66 659 2,00% 66 -
UNIFACTOR 1 046 209 243 6,98% - 157
Total 39 776 2 272 3 009

(3) Titres de participation

Cette sous rubrique se détaille comme suit au 31.12.2022 et au 31.12.2021 :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Titres de participation 94 030 94 391
Provisions sur titres de participation (7 570) (7 372)
Total 86 460 87 019
Le détail des titres de participation se présente comme suit :
Nbre Provisions
% de
Raison sociale Valeur brute d'actions
détention 2022
détenues
Titres cotés 3 361 53
CARTHAGE CEMENT 2000 1 666 666 0,49% -
TUNIS-RE 886 119 182 0,60% 53
Visa INC 470 9 580 0 -
SWIFT 5 9 0,01% -
Titres non cotés 90 668 7 517
TUNISIE CLEARING 347 72 844 3,45% -
SITH 28 28 000 10,00% 28
LA MAISON DU BANQUIER 271 292 200 3,29% -
COTUNACE 222 3 053 1,15% -
STE MON TUNISIE 231 4 278 8,56% -
SODINO SICAR 700 70 000 1,84% 366
SICAB SICAF 100 20 000 2,50% -
PARC ECO DE ZARZIS 300 3 000 5,02% -
PARC ECO DE BIZERTE 300 60 000 7,86% -
SODICAB SICAR 200 20 000 5,13% 146
IBS 400 235 567 16,90% -
FCPR CAPITALEASEFUND2 2 000 19 804 13,39% -
SIBTEL 208 2 741 5,44% -
CMT 300 30 000 3,00% 300
STE TUN. DE GARANTIE 100 1 000 3,33% -
SOUTH MEDITERRANEAN UNIVERSITY 250 2 500 5,18% -
SOCIETE DE GESTION DE LA TECHNOPOLE DE SIDI THABET 100 1 000 1,63% 52
SOCIETE DE GESTION DE LA TECHNOPOLE DE SFAX 600 60 000 6,75% 295
STE DU POLE DE COMPETITIVITE DE BIZERTE 1 500 150 000 10,00% -
STE D'ETUDE ET DE DEVPT DE SOUSSE 150 1 500 15,00% 150
S.T.P.A.T. 40 400 8,89% 40
FCPR "PHENICIA SEED FUND" 1 580 2 000 20,15% 809
FCPR INTECH 1 500 1 500 11,11% 1366
FCPR ATID FUND 756 1 000 15,15% 223
FCPR TDF 2 495 249 26,24% 556
FCPR MAX ESPOIR 2 030 2 000 12,48% 488
FCPR CAPITALEASEFUND1 200 2 000 24,91% -
FINAOSICAV 250 2 500 6,46% -
Ste de Gestion du Complexe indus et tech. de Médenine 70 700 1,89% 19
SAGES CAPITAL 100 10 000 20,00% -
FCPR "ALTER MED" 3 112 1 500 11,09% 1 670
FCPR "TDF 2" 4 030 399 20,57% 401
FCPR PHENICIA FUND 1 500 1 500 26,40% 193
FCPR MAXULA CROI ENTP 5 000 5 000 37,95% 209
FONDS YUNUS SOCIAL 500 5 000 19.15% -
FCPR TDF 3 5 999 596 15,49% -
FCP TUNISIAN FUNDA FUND 1 000 200 20,83% 104
FONDS DE DEVELOPPEMENT REGIONAL 1 000 100 2,00% 93
FCPR AZIMUTS 4 000 4 000 13.33% -
Académie de Banques et Finances 0 5 0,10% -
FCPR JASMIN 5 000 50 000 30,40% -
FCPR MAXULA JASMIN PMN 1 000 10 000 31.90% -
Fonds d'amorçage CAPITAL ACT SEED FUND 1 000 10 000 20.68% -
Fonds d'amorçage START UP MAXULA SEED FUND 1 000 10 000 59.92% -
OOREDOO TUNISIE 35 840 61 836 1,72% -
ATS 9 896 12,80% 9
CODIS 751 7 508 13,90% -
SANADET SICAV 90 900 0,17% -
AXIS TRESORERIE 200 2 000 0,37% -
AXIS CAPITAL PRUDENT 30 30 0,42% -
IRADETT 50 70 7 000 38,19% -
IRADETT CEA 70 7 000 2,21% -
SALAMETT CAP 70 7 000 0,12% -
SALAMETT PLUS 70 7 000 12,63% -
FCP MOUASSASET 2 000 2 000 40,00% -
Total 94 030 7 570
Les renseignements sur les entreprises liées et les entreprises associées de la banque se présentent comme suit :

Capitaux
Participation Résultat
Raison sociale Adresse Activité propres
détenue net 2021
2021
Carré de l’Or – Les Jardins du
Intermédiaires en
AFC Lac2 1053 Les berges du Lac – 290 4 225 65
Bourse
Tunisie
Carré de l’Or – Les Jardins du
ARABIA SICAV Lac2 1053 Les berges du Lac – SICAV 6 764 6 074 226
Tunisie
Résidence Regency bloc A 2ème
ATD SICAR étage, Rue du Lac Leman 1053 SICAR 900 24 635 1 717
Les berges du Lac
Siège social : 9 rue HédiNouira -
Gestion portefeuille de
ATI 1001 Tunis, Bureau : 8 rue 3 077 5 215 505
valeurs mobilières
Mokhtar Attia 1001 Tunis
Ennour Building, Centre Urbain
ATL Leasing 27 633 110 669 11 333
Nord, 1082 Tunis
71 rue Alain Savary, Résidence
Alain Savary, Cité Elkhadra Bloc
SARI Promotion Immobilière 66 (5 682) (3 120)
C, App N°42, 4ème étage- 1003
Tunisie
Ennour Building, Centre Urbain
UNIFACTOR Factoring 1 046 40 106 4 278
Nord, 1082 Tunis
Note 6. Valeurs Immobilisées

Le solde net des valeurs immobilisées s’élève au 31.12.2022 à 134 234 KDT contre 117 039 KDT au 31.12.2021.
Le tableau de variation des immobilisations se présente comme suit :

Amort / Amort /
VB au Cession / VB au Provision Reprise / Provision VCN au
Désignation Acquisition Dotation
31.12.21 Transfert 31.12.22 Cumul au Sortie Cumul au 31.12.22
31.12.21 31.12.22
1) Immobilisation
57 638 4 119 - 61 757 (45 865) (6 028) - (51 895) 9 864
Incorporelles
Logiciels 56 480 4 093 - 60 573 (45 682) (6 018) - (51 701) 8 873
Droit au bail 429 - - 429 (183) (11) - (194) 235
Autres immobilisations
729 26 - 755 - - - - 755
incorporelles
2) Immobilisations
181 314 12 434 (8 428) 185 319 (123 744) (10 547) 2 978 (131 312) 54 006
Corporelles
Immobilisation
85 877 8 118 (1 483) 92 512 (57 148) (3 339) (60 486) 32 025
d'exploitation
Terrains d'exploitation 6 625 - (1 483) 5 142 - - 5 142
Bâtiments 19 049 5 734 - 24 783 (8 476) (620) (9 096) 15 686
Aménagements de -
60 203 2 384 62 587 (48 672) (2 719) (51 391) 11 196
bâtiments
Immobilisation hors
12 909 0 (4 036) 8 872 (7 901) (238) 144 (7 995) 877
exploitation
Terrains hors exploitation 36 - (36) - - - - - -
Bâtiments 12 872 0 (4 000) 8 872 (7 901) (238) 144 (7 995) 877
Matériels & Mobiliers de
10 419 1 627 (871) 11 175 (7 167) (668) 858 (6 977) 4 198
bureau
Matériels de transport 15 478 0 (1 339) 14 139 (8 433) (2 052) 1 278 (9 206) 4 933
Matériels informatique 50 077 2 143 (700) 51 521 (39 775) (3 948) 698 (43 025) 8 495
Matériels de sécurité 6 524 543 - 7 067 (3 300) (301) (3 601) 3 466
Autres immobilisations 30 3 - 33 (20) (2) - (22) 12
3) Immobilisations
47 695 22 670 - 70 365 - - - - 70 365
encours
Immobilisations
8 453 894 - 9 347 - - - - 9 347
corporelles encours
Immobilisations
39 242 21 776 - 61 018 - - - - 61 018
incorporelles encours
Total 286 647 39 222 (8 428) 317 441 (169 609) (16 576) 2 978 (183 208) 134 234
Note 7. Autres actifs

Le solde net de cette rubrique s’élève au 31.12.2022 à 130 783 KDT contre 123 504 KDT au 31.12.2021, détaillée
comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Comptes d'attente 89 316 95 672
Crédits & Avances aux Personnels 49 168 37 590
Impôts Actif 5 261 5 382
Charges reportées 1 981 1 416
Stocks Imprimés & Fournitures 1 609 1 359
Crédits pris en charge par l’Etat 238 238
Provisions pour risques et charges (16 790) (18 152)
Total 130 783 123 504

1.1. Charges à répartir

Les charges reportées totalisent un montant de 1 981 KDT au 31.12.2022 contre un montant de 1 416 KDT au
31.12.2021 soit une augmentation de 565 KDT se détaillant comme suit :

Les charges reportées ont été portés à l'actif du bilan parmi les « Autres actifs » en application de la norme
comptable tunisienne NCT 10 relative aux charges reportées. Elles sont composées principalement de frais
d’émission des emprunts et de charges à répartir.
Les charges à répartir sont constituées essentiellement par des frais publicitaires engagés par la banque. Ils ont
été comptabilisés à l’actif du bilan selon les dispositions du paragraphe 19 de la norme comptable 10.

Les charges à répartir ont été amortis à compter de la date de leur constatation et en appliquant la règle du
prorata-temporis.

La résorption des frais d'émission des emprunts est amortie au prorata des intérêts courus.
Résorptions Résorptions
VB au Résorption V.Nette
Désignation cumulées cumulées
31.12.22 Exercice 2022 31.12.22
2021 2022
Autres charges à répartir 9 171 6 053 1 137 7 190 1 981

Total 9 171 6 053 1 137 7 190 1 981

2. Notes explicatives sur le bilan – Passif

Note 8. Banque Centrale de Tunisie et CCP.

Le solde de cette rubrique correspond exclusivement aux dettes envers la Banque Centrale de Tunisie.
Au 31.12.2022, cette rubrique accuse un solde de 265 000 KDT enregistrant ainsi une augmentation de 165 000
KDT par rapport au 31.12.2021.

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Emprunts auprès de la BCT Dinars 265 000 100 000
Total 265 000 100 000
Note 9. Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers.

Les dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers accusent au 31.12.2022 un solde de 228 674 KDT
contre un solde de 367 186 KDT au 31.12.2021 et se détaillent comme suit

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Dépôts et avoirs des établissements bancaires 180 116 290 045
Dépôts et avoirs des établissements financiers 48 558 77 141
Total 228 674 367 186

Les dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers se détaillent comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Etablissements bancaires 180 116 290 045
Avoirs en comptes sur les établissements bancaires 1 700 2 216
Emprunts auprès des établissements bancaires 178 000 286 000
Dettes rattachées sur les prêts auprès établissements bancaires 416 1 829
Etablissements financiers 48 558 77 141
Avoirs en comptes sur les établissements financiers 48 558 77 141
Total 228 674 367 186

Ventilation selon la durée résiduelle

La ventilation des dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers selon la durée résiduelle se présente
comme suit :

Plus de 3 Plus d’1

Plus
Jusqu’à 3 mois et an et
Désignation de 5 Total
mois moins moins de
ans
d’1 an 5 ans
Etablissements bancaires 180 116 - - - 180 116
Avoirs en comptes sur les établissements bancaires 1 700 - - - 1 700
Emprunts auprès des établissements bancaires 178 000 - - - 178 000
Dettes rattachées sur les prêts auprès établissements
416 - - - 416
bancaires
Etablissements financiers 48 558 - - - 48 558
Avoirs en comptes sur les établissements financiers 48 558 - - - 48 558
Total 228 674 - - - 228 674
Ventilation selon la nature de la relation

La ventilation des dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers selon la nature de la relation se
présente comme suit :

Entreprises Entreprises
Désignation Autres Total
liées associées
Dépôts et avoirs des établissements bancaires - - 180 116 180 116
Dépôts et avoirs des établissements financiers 39 027 - 9 531 48 558
Total 39 027 - 189 647 228 674

Toutes les dettes sur les établissements bancaires et financiers ne sont pas matérialisées par des titres du marché
interbancaire.
Note 10. Dépôts de la clientèle.

Les dépôts collectés auprès de la clientèle ont atteint 6 213 091 KDT au 31 décembre 2022 KDT contre 5 902 342
KDT au 31.12.2021 et se détaillent comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Dépôts à vue 2 049 259 2 045 584
Dépôts à Terme 2 396 539 2 196 178
Comptes d'épargne 1 512 581 1 445 950
Autres sommes dues à la clientèle 244 141 204 590
Dettes rattachées 10 571 10 040
Total 6 213 091 5 902 342

Ventilation selon la durée résiduelle

La ventilation des dépôts de la clientèle selon la durée résiduelle se présente comme suit :

Plus de 3
Plus d’1 an
Jusqu’à 3 mois et Plus de 5
Désignation et moins de Total
mois moins d’1 ans
5 ans
an
Dépôts à vue 2 049 259 - - - 2 049 259
Dépôts à Terme 1 423 606 903 956 68 977 - 2 396 539
Comptes d'épargne 1 512 581 - - - 1 512 581
Autres sommes dues à la clientèle 244 141 - - - 244 141
Dettes rattachées 10 571 - - - 10 571
Total 5 240 158 903 956 68 977 - 6 213 091

Ventilation selon la nature de la relation

La ventilation des dépôts de la clientèle selon la nature de la relation se présente comme suit :

Entreprises Entreprises
Désignation Autres Total
liées associées
Dépôts à vue 1 167 1 096 2 046 995 2 049 259
Dépôts à Terme 500 2 396 039 2 396 539
Comptes d'épargne - - 1 512 581 1 512 581
Autres sommes dues à la clientèle - - 244 141 244 141
Dettes rattachées - - 10 571 10 571
Total 1 667 1 096 6 210 327 6 213 091
Note 11. Emprunts et ressources spéciales

Les emprunts et ressources spéciales ont atteint 414 018 KDT au 31 décembre 2022 KDT contre 543 537 KDT au
31 décembre 2021 soit une diminution de 129 519 KDT et se détaillent comme suit:

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Emprunts matérialisés 296 754 424 889
Emprunts Obligataires 17 081 19 163
Emprunts subordonnés 195 582 219 082
Pensions livrées 70 925 172 930
Emprunts liés à des contrats de location financement 3 460 3 567
Dettes rattachées sur emprunts matérialisés 9 706 10 147
Ressources spéciales 117 264 118 649
Ressources extérieures 97 522 102 388
Ressources extérieures en dinars 58 766 56 439
Ressources extérieures en devises 38 756 45 949
Ressources budgétaires 18 820 15 229
Dettes rattachées sur ressources spéciales 922 1 030
Total 414 018 543 537

Ventilation des ressources spéciales par ligne :

La ventilation des ressources spéciales par ligne, hors dettes rattachées se détaille comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Ressources extérieures en dinars 58 766 56 439
Ligne BIRD 3 161 4 665
Ligne Italienne 8 979 2 817
Ligne Espagnole 6 949 4 151
Ligne Française 6 152 6 535
Ligne FADES 4 071 5 121
Ligne KFW 28 115 31 152
Ligne AFD 1 339 1 999
Ressources extérieures en devises 38 756 45 949
Ligne BEI 38 348 45 354
Ligne Italienne 408 595
Ressources budgétaires 18 820 15 229
Total 116 342 117 617
Ventilation selon la durée résiduelle

La ventilation des emprunts et ressources spéciales selon la durée résiduelle se présente comme suit :

Plus de 3
Plus d’1 an
Jusqu’à 3 mois et Plus de 5
Désignation et moins de Total
mois moins ans
5 ans
d’1 an
Emprunts matérialisés 60 969 45 378 132 158 58 249 296 754
Emprunts Obligataires - 2 081 7 500 7 500 17 081
Emprunts subordonnés 9 916 13 584 121 334 50 749 195 583
Pensions livrées 41 635 29 290 - - 70 925
Emprunts liés à des contrats de location financement 32 103 3 324 - 3 460
Dettes rattachées sur emprunts matérialisés 9 386 320 - - 9 706
Ressources spéciales 8 066 16 503 60 819 31 876 117 264
Ressources extérieures 7 144 15 084 52 386 22 908 97 522
Ressources extérieures en dinars 5 345 10 594 32 940 9 887 58 766
Ressources extérieures en devises 1 799 4 490 19 446 13 021 38 756
Ressources budgétaires - 1 418 8 433 8 968 18 820
Dettes rattachées sur ressources spéciales 922 - - - 922
Total 69 035 61 881 192 977 90 125 414 018

Ventilation selon la nature de la relation

Entreprises Entreprises Autres

Désignation Total
liées associées emprunteurs
Emprunts matérialisés 3 661 345 292 748 296 755
Emprunts Obligataires 200 160 16 721 17 081
Emprunts subordonnés - 180 195 403 195 583
Pensions livrées - - 70 925 70 925
Emprunts liés à des contrats de location financement 3 460 - - 3 460
Dettes rattachées sur emprunts matérialisés 1 5 9 699 9 706
Ressources spéciales - - 117 263 117 263
Ressources extérieures 97 522 97 522
Ressources extérieures en dinars - - 58 766 58 766
Ressources extérieures en devises - - 38 756 38 756
Ressources budgétaires 18 820 18 820
Dettes rattachées sur ressources spéciales 922 922
Total 3 661 345 410 011 414 018

Note 12. Autres passifs

Le solde net de cette rubrique a atteint 119 782 KDT au 31 décembre 2022 contre 192 196 KDT au 31 décembre
2021 soit une diminution de 72 414 KDT détaillé comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Frais liés au Personnel 38 427 37 580
Divers frais à payer 19 987 20 584
Impôts Passifs 27 415 16 702
Provisions pour risques et charges 15 310 14 107
Comptes D'attente 18 643 103 223
Total 119 782 192 196

Les provisions pour risques et charges sont détaillées comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021
Provisions pour risque fiscal 4 000 2 506
Provisions pour risque social 3 197 2 195
Provisions pour litiges en cours 8 113 9 406
Total 15 310 14 107
 3. Notes explicatives sur le bilan – Capitaux propres

Note 13. Capitaux propres

A la date du 31 décembre 2022, le capital social s'élève à 128 000 KDT composé de 100 000 000 actions
ordinaires et 28 000 000 certificats d’investissement d'une valeur nominale de 1 DT libérés en totalité.
Les capitaux propres avant affectation du résultat de l’Exercice 2022 ont atteint 566 847 KDT contre 555 450 KDT
fin 2021 soit une augmentation de 11 397 KDT ainsi détaillée :

Réserve à régime spécial

Résultat de l’exercice
Résultats reportés
Réinvestexonérés

Réinvestexonérés

fond pour risques

Prime d’émission

Réserve spéciale
deréévaluation
Réserve légale

Réserve pour

Réserve pour
disponible(*)

indisponible

généraux
Capital

Total
)ENKDT(

Solde au 31.12.2021
128 000 170 904 10 000 4 219 118 990 186 999 2 790 1 185 865 (68 502) 555 450
avant affectation

Réserves à régime
spécial devenues -
disponibles

Affectations des bénéfices non réparties au 31.12.2021

Réserve pour
-
réinvestissement

Dividendes -

Résultats reportés (68 502) 68 502 -

Solde au 31.12.2021
128 000 170 904 10 000 4 219 118 990 186 999 2 790 1 185 (67 637) - 555 450
après affectation

Réserves à régime
spécial devenues 14 374 (14 374) -
disponibles

Résultat net 31.12.2022 11 397 11 397

Augmentation de
-
capital en numéraire

Solde au 31.12.2022
128 000 170 904 10 000 4 219 133 364 172 625 2 790 1 185 (67 637) 11 397 566 847
avant affectation

L’Assemblée Générale Extraordinaire tenue le 26 Novembre 2021, a décidé une augmentation de capital en
numéraire par l’émission de 28 000 000 nouveaux certificats d’investissement.
Ces certificats d’investissements réservés à l’Arab Bank ont été totalement souscrits au prix unitaire de 2,500
dinars, soit 1 dinar valeur nominale et 1,500 dinar prime d’émission par certificat d’investissement, et libérés le 16
décembre 2021.

Suite à cette augmentation, le capital social de l’Arab Tunisian Bank est passé de 100 000 000 à 128 000 000 de
dinars divisé en 100 000 000 actions ordinaires d’une valeur nominale d’un (01) dinar chacune et 28 000 000
certificats d’investissement d’une valeur nominale d’un (01) dinar chacun.

Conformément à l’article 378 du Code des Sociétés Commerciales, il est créé 28 000 000 certificats de droit de
vote qui seront répartis entre les porteurs d’actions tels qu’ils apparaissent sur le registre des actionnaires arrêté à
la clôture de la journée de bourse du 16/12/2021, au prorata de leurs droits.

(*) Ces réserves comportent un montant de 14 374 KDT remboursé par l’ATD SICAR au cours de l’année 2022.
 4. Notes explicatives sur l’état des engagements hors bilan

Note 14. Cautions, avals et autres garanties données

Le solde de cette rubrique s’élève à 893 810 KDT au 31 décembre 2022 contre 994 562 KDT au 31 décembre
2021 et se détaille comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

en faveur des banques 487 148 542 611
en faveur de la clientèle 406 662 451 952
Total 893 810 994 562

Ventilation par nature de la relation se présente comme suit:

Entreprises Entreprises
Désignation Autres Total
liées associées

en faveur des banques - - 487 148 487 148

en faveur de la clientèle 16 000 - 390 662 406 662
Total 16 000 - 877 810 893 810

Note 15. Crédits documentaires

Les crédits documentaires sont passés de333 579 KDT, au 31 décembre 2021, à 261 850KDT au 31 décembre
2022 et se détaillent comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Crédits documentaires Import 261 320 294 943
Crédits documentaires Export 530 38 635
Total 261 850 333 579

La ventilation des engagements liés aux crédits documentaires selon la nature de la relation se présente comme
suit:

Désignation Entreprises liées Entreprises associées Autres Total

Crédits documentaires Import - - 261 320 261 320

Crédits documentaires Export - - 530 530
Total - - 261 850 261 850

Note 16. Actifs donnés en garantie

Le solde de cette rubrique correspond à la valeur comptable des bons de trésors et des effets refinançables
donnés par la banque en garantie du refinancement figurant au passif.

Le solde de cette rubrique s’élève à 265 000 KDT au 31 décembre 2022 et se détaille comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Effets refinançables données en garantie 93 000 43 000
BTA données en garantie 172 000 57 000
Total 265 000 100 000
Note 17. Engagements donnés

Les engagements donnés s’élèvent au 31 décembre 2022 à 382 867KDT et se détaillent comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

En faveur de la clientèle 382 867 376 412
Total 382 867 376 412

La ventilation des engagements donnés selon la nature des parties avec lesquelles les opérations sont conclues
se présente comme suit:

Entreprises Entreprises
Désignation Autres Total
liées associées
Crédits à la clientèle confirmés et non encore
- - 382 867 382 867
débloqués
Total - - 382 867 382 867

Note 18. Garanties Reçues

L’encours des garanties reçues s’élève au 31 décembre 2022 à 1 670 882 KDT contre 1 478 573 KDT au 31
décembre 2021. Cet encours correspond aux garanties admises prises en compte conformément aux dispositions
de la circulaire BCT 91-24 et ce dans la limite de l’engagement.

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Garanties reçues de l'Etat 78 493 79 906
Garanties reçues des autres établissements bancaires, financiers et de
515 850 448 295
l'assurance
Garanties reçues de la clientèle 1 076 539 951 072
Total 1 670 882 1 478 573

La répartition des garanties reçues de la clientèle de la banque au 31 décembre 2022 par classe de risque et par
nature de garanties se présente comme suit :

Garanties Banques Garantie Garantie

Classe de risque Garanties de l'Etat
Et assurances Financière Réelle
0 50 572 247 032 151 865 297 016
1 27 709 51 062 54 309 400 628
2 65 2 095 910 28 297
3 6 154 87 26 913
4 142 2 905 1 347 165 873
5 - 3 784 301 157 811
Total général 78 493 307 032 208 818 1 076 539

Note sur les opérations de change

Les opérations de change au comptant non dénouées à la date du 31 décembre 2022 s’élèvent à 6 624 KDT se
présentent comme suit :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Devises vendues au comptant à livrer (6 624) (10 340)
Total (6 624) (10 340)
Les opérations de change au à terme contractées à des fins de couverture et non dénouées à la date du 31
décembre 2022 s’élèvent à 26 645 KDT se présente comme suit:

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Devises vendues à terme à livrer (26 645) (297 212)
Total (26 645) (297 212)

Il est à noter que la banque n’a pas effectué des opérations de change à terme spéculatives au cours de l’exercice
2021.

5. Notes explicatives sur l’état de Résultat

Note 19. Intérêts et revenus assimilés.

Les intérêts et revenus assimilés ont totalisé un montant de 464 565 KDT au cours de l’exercice 2022 contre un
montant de 414 192 KDT KDT au cours de l’exercice 2021.

Désignation 2022 2021

Opérations avec les établissements bancaires et financiers et la BCT 9 601 6 081

Intérêts sur opérations de trésorerie et interbancaires 7 252 4 042
Profit/ Perte vente et achat à terme devises 2 349 2 039
Opérations avec la clientèle 454 964 408 111
Intérêts sur crédit CT & MLT 394 182 350 446
Intérêts sur comptes courants débiteurs 60 782 57 665
Total 464 565 414 192

Note 20. Commissions (en produits)

Les commissions ont totalisé un montant de 89 066 KDT au cours de l’exercice 2022 contre un montant de 86 679
KDT au cours de l’exercice 2021.

Désignation 2022 2021

Commissions sur comptes et moyens de paiement 54 520 52 680
Commissions sur cautions, avals et autres garanties données par la banque 9 835 10 702
Récupérations et autres commissions 19 754 18 972
Commissions sur opérations internationales 4 957 4 324
Total 89 066 86 679

Note 21. Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières

Les gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières ont totalisé un montant de 24 228 KDT au
cours de l’exercice 2022 contre un montant de 22 168 KDT au cours de l’exercice 2021.

Désignation 2022 2021

Gain net sur titres de placement 65 14
Gain net sur opérations de change 24 162 22 154
Total 24 228 22 168
Le gain net sur portefeuille titres commercial est composé exclusivement par le gain net de titres de placements à
revenu fixe et se détaille comme suit :

Désignation 2022 2021

Titres de placement à revenu fixe
Produits sur Bons de Trésor 65 14
Total Gain net sur titres de placement 65 14
Le gain net sur opérations de change se présente comme suit :

Désignation 2022 2021

Profit/ Perte sur opérations de change 2 819 1 847
Profit/ Perte sur positions de change au comptant 22 964 19 549
Profit/ Perte sur positions de change à terme 1 620 758
Total Gain net sur opérations de change 24 162 22 154

Note 22. Revenus du portefeuille d’investissement.

Les revenus du portefeuille d’investissement ont totalisé un montant de 86 233 KDT au cours de l’exercice 2022
contre un montant de 79 688 KDT au cours de l’exercice 2021.

Désignation 2022 2021

Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement 79 054 76 049
Dividendes et revenus assimilés sur titres de participation 3 930 1 855
Dividendes et revenus assimilés sur parts dans les entreprises liées 3 249 1 785
Total 86 233 79 688

Les intérêts et revenus assimilés sur titres d’investissement se présentent comme suit :

Désignation 2022 2021

Intérêts et revenus assimilés sur bons de trésor 70 446 67 291
Intérêts et revenus assimilés sur fonds gérés 5 059 5 415
Intérêts et revenus assimilés sur emprunts obligataires 3 402 3 205
Intérêts et revenus assimilés sur titres participatifs 147 138
Total 79 054 76 049

Les intérêts et revenus assimilés sur bons de trésor se présentent comme suit :

Désignation 2022 2021

Produits sur bons de trésor 61 079 57 690
Décote sur bons de trésor (206) (215)
Prime sur bons de trésor 9 573 9 816
Total 70 446 67 291

Note 23. Intérêts encourus et charges assimilées.

Les intérêts encourus et charges assimilées ont totalisé un montant de 331 109 KDT au cours de l’exercice 2022
contre un montant de 299 245 KDT au cours de l’exercice 2021.

Désignation 2022 2021

Intérêts encourus et charges assimilées 328 702 297 742
Opérations avec les établissements bancaires et financiers et BCT 28 979 31 504
Opérations avec la clientèle 256 995 229 021
Emprunts et ressources spéciales 42 728 37 217
Autres intérêts et charges 2 407 1 503
Total 331 109 299 245
Note 24. Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan& passif

Les dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances hors bilan et passif ont totalisé un
montant de 69 853 KDT au cours de l’exercice 2022 contre un montant de 107 730 KDT au cours de l’exercice
2021 se détaillant ainsi :

Désignation 2022 2021

Dotations aux provisions sur créances douteuses 51 551 61 387
Dotations aux provisions collectives Cir BCT 2023-02 19 072 14 229
Dotations aux provisions additionnelles sur créances Cir BCT 2013-21 12 708 33 145
Dotations aux provisions sur autres éléments d'actifs & autres risques et
9 858 20 299
charges
Frais de recouvrement 4 978 1 079
Total dotations 98 167 130 139
Pertes sur créances 831 1 397
Radiation de créances 45 936 -
Total dotations & pertes et radiations sur créances 145 935 131 536
Reprises de provisions sur créances douteuses (14 622) (16 255)
Reprise de provision sur créances additionnelles Cir BCT 2013-21 (4 891) (1 330)
Reprise de provisions sur autres éléments d'actifs & autres risques et
(9 632) (6 221)
charges
Reprise de provisions individuelles sur créances radiées (35 386) -
Reprise de provisions additionnelles sur créances radiées (10 550) -
Total Reprises (75 081) (23 806)
Total 69 853 107 730

Note 25. Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d’investissement

Les dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d’investissement ont totalisé un
montant de 11 521 KDT au cours de l’exercice 2022 contre un montant de 36 455 KDT au cours de l’exercice 2021
se détaillant ainsi :

Désignation 2022 2021

Dotation aux provisions/portefeuille investissement 12 269 36 805
Reprises/provisions pour dépréciation de titres (1 223) (354)
Plus ou moins-value sur cession de titres de participations 475 5
Total 11 521 36 455

Note 26. Frais de Personnel

Les frais de personnel ont totalisé un montant de 121 877 KDT au cours de l’exercice 2022 contre un montant de
115 991 KDT au cours de l’exercice 2021 soit une augmentation de 5 886 KDT.

Désignation 2022 2021

Rémunération du personnel 96 053 91 768
Charges sociales 21 787 20 434
Autres charges liées au personnel 4 037 3 789
Total 121 877 115 991
Note 27. Charges générales d’exploitation

Les charges générales d’exploitation ont totalisé un montant de 76 550 KDT au cours de l’exercice 2022 contre un
montant de 70 447 KDT au cours de l’exercice 2021 soit une augmentation de 6 103 KDT.

Désignation 2022 2021

Frais d'exploitation non bancaires 25 353 22 121
Autres charges d'exploitation 51 197 48 326
Total 76 550 70 447

Note 28. Solde en gain résultant des autres éléments ordinaires

Le solde en gain résultant des autres éléments ordinaires se présente comme suit en 2022 et 2021 :

Designation 2022 2021

Plus-values sur cession des immobilisations 831 293
Autres résultats exceptionnels (1 278) 1 044
Total (447) 1 338

Note 29. Solde en gain / perte provenant des éléments extraordinaires

Le solde en gain résultant des autres éléments extraordinaires se présente comme suit en 2022et 2021:

Designation 2022 2021

Contribution conjoncturelle au budget d l’Etat - 9 213
Total - 9 213

Note 30. Résultat par action

Le résultat de base par action au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 est de 0.0890 dinars contre -0.685
dinars au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2021.

Désignation 2022 2021

Résultat net en KDT 11 397 (68 502)
Nombre moyen d'actions 128 000 000 100 000 000
Résultat de base par action (en DT) 0,0890 (0,685)
Résultat dilué par action (en DT) 0,0890 (0,685)

6. ETAT DES FLUX DE TRESORERIE

Note 31. Liquidités et équivalents de liquidité

Les liquidités et équivalents de liquidités ont atteint au 31 décembre 2022 un solde de 257 629 KDT contre un
solde de 372 183 KDT au 31 décembre 2021 et se détaillant ainsi :

Désignation 31.12.2022 31.12.2021

Avoirs en Caisses et Créances et dettes auprès des banques locales, BCT, CCP
85 899 262 507
et TGT
Dépôts et avoirs auprès des correspondants étrangers 15 483 202 092
Soldes des emprunts et placements sur le marché monétaire et intérêts rattachés 156 248 (92 416)
Total 257 629 372 183
 IV. AUTRES NOTES AUX ETATS FINANCIERS

Note 32. Rémunérations des dirigeants :

Les dirigeants de la banque incluent le président du conseil d’administration, les membres du Conseil
d’Administration, le Directeur Général et le Directeur Général Adjoint. Le tableau suivant présente la rémunération
agrégée des dirigeants (en KDT).

Directeur Général du Directeur Général par

Président du
01/01/2022 au intérim du 01/07/2022 Administrateurs
Conseild’Administration
30/06/2022 au 31/12/2022
Charge Charge Charge
Passifs au Passifs au Charge de Passifs au Passifs au
de de de
31/12/2022 31/12/2022 l’exercice 31/12/2022 31/12/2022
l’exercice l’exercice l’exercice
Avantages à court terme 3 278 0 109 52 31 - 344 -
Avantagespostérieurs à - - - - - - - -
Autres avantages à long
- - - - - - - -
terme
Indemnités de fin de
- - - - - - - -
contrat de travail
Paiements en action - - - - - - - -
TOTAL 3 278 0 109 52 31 - 344 -

Note 33. Transactions avec les parties liées

 L’encours total des engagements des groupes d’affaires des Administrateurs s’élève à 221 771 KDT et se
détaille comme suit :

Engagement 31.12.2022 Engagement 31.12.2021

Groupe d'affaire
des administrateurs Hors
Bilan Total Bilan Hors Bilan Total
Bilan
Groupe BAYAHI 144 150 8 542 152 692 115 828 7 526 123 354
Groupe BEN SEDRINE 7 029 10 7 039 6 313 10 6 323
Groupe ABBES 25 927 45 286 71 213 14 686 35 905 50 592
Groupe RIDHA ZERZERI 56 027 5 083 61 109 39 272 2 231 41 503
Total 233 133 58 920 292 053 176 084 45 672 221 771

 L’encours total au 31 décembre 2022 des engagements (Bilan et Hors Bilan) sur les entreprises liées
s’élève à 50 004 KDT et se détaille comme suit :

Entreprises liées 31.12.2022 31.12.2021

UNIFACTOR 12 410 11 119
Arab Tunisian Lease 19 812 22 588
SARI 17 782 21 187
Total 50 004 54 895

 L’encours total des emprunts obligataires au 31 décembre 2022 sur les entreprises liées s’élève à 1 600
KDT et se détaille comme suit :

Entreprises liées 31.12.2022 31.12.2021

Arab Tunisian Lease 1 600 3 600
Total 1 600 3 600

 L’encours au 31 décembre 2022 des prêts et emprunts avec le groupe Arab Bank se détaille comme suit :

Groupe Arab Bank 31.12.2022 31.12.2021

Prêts et comptes courants 15 309 393 061
Emprunts et comptes courants (75 193) (75 161)
  Au cours de l’exercice 2022, l’ATB n’a pas conclu de nouvelles conventions de gestion des fonds à capital
risque avec Arab Tunisian Development SICAR (ATD SICAR), dans laquelle elle détient 41,14% du capital,

 L’ATB assure les fonctions de dépositaire pour le compte de l’ARABIA SICAV, dans laquelle elle détient
89,71% du capital au 31.12.2022. Elle est chargée à ce titre de conserver les titres et les fonds de
l’ARABIA SICAV, d’assurer pour le compte de la SICAV l’ensemble des opérations sur titres, de vérifier la
VL quotidienne, de contrôler les ratios règlementaires et spécifiques, d’attester le portefeuille de la SICAV ,
d’encaisser le montant des souscriptions auprès des actionnaires nouveaux et le règlement des rachats
aux actionnaires sortants et de veiller au respect du règlement intérieur, de vérifier l’application des
décisions prises lors des réunions des comités de gestion de la SICAV et de suivre quotidiennement la
correspondance entre le compte titres et le compte espèces au titre de chaque transaction effectuée. En
contrepartie de ses services, l’ATB perçoit une rémunération annuelle d’un montant de 5 KDT.

 L’ATB assure la commercialisation et la distribution des actions d’ARABIA SICAV, gérée par l’AFC, auprès
de sa clientèle. L’ATB procède à l’affichage quotidien de la valeur liquidative et met à la disposition de sa
clientèle des supports d’information transmis par AFC. Cette dernière, dans laquelle l’ATB détient 30% du
capital au 31.12.2022, rétrocédera en faveur de l’ATB une commission de placement calculée sur la base
d’un taux de 0.2% sur le volume.

Note 34. Provision collective :

En application des dispositions de la circulaire aux banques et aux établissements financiers n°2023-02 du 24
Février 2023, la banque a procédé à la comptabilisation par prélèvement sur le résultat de l’exercice 2022, des
provisions à caractère général dites « provisions collectives ». Ces provisions ont été constituées en couverture
des risques latents sur les engagements courants (Classe 0) et des engagements nécessitant un suivi particulier
(Classe 1) au sens de l’article 8 de la circulaire n°91-24.
La méthodologie de calcul desdites provisions a été modifiée par la circulaire de la BCT n°2023-02 du 24 Février
2023. Ce changement de méthodologie de calcul desdites provisions a eu pour effet la constitution de provisions
collectives de l’ordre 19 072 KDT au titre de l’exercice 2022. Ainsi, le stock de provisions collectives constituées
par la banque s’élève à 84 964 KTND au 31 décembre 2022.

Aucun autre évènement significatif n’est parvenu postérieurement au 31 décembre 2022.

 ARAB TUNISIAN BANK « ATB »
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
États financiers - Exercice clos le 31 décembre 2022

Messieurs les actionnaires de l’Arab Tunisian Bank « ATB »,

I. Rapport sur l’audit des états financiers

1. Opinion :

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire réunie le
28 avril 2021, nous avons effectué l’audit des états financiers de la société « ATB » qui comprennent le
bilan au 31 Décembre 2022, l’état des engagements hors bilan, l’état de résultat, l’état de flux de
trésorerie pour l’exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris le résumé des
principales méthodes comptables.

Ces états financiers annexés au présent rapport font ressortir des capitaux propres positifs de
566.847 KDT, un bénéfice de l’exercice s’élevant à 11.397 KDT et une trésorerie positive à la fin de la
période de 257.629 KDT.

A notre avis, les états financiers de l’Arab Tunisian Bank sont réguliers et sincères et donnent, pour tout
aspect significatif, une image fidèle de la situation financière de l’Arab Tunisian Bank « ATB », ainsi que
des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos le 31 décembre 2022,
conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.

2. Fondement de l’opinion

Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d’audit applicables en Tunisie. Les
responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la
section « Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers » du présent rapport.
Nous sommes indépendants de la banque conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à
l’audit des états financiers en Tunisie et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités
déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que
nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit dans le contexte de
l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées
précédemment.

3. Questions clés de l’audit

Les questions clés de l’audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus
importantes lors de l’audit des états financiers de la période considérée. Ces questions ont été traitées
dans le contexte de notre audit des états financiers pris dans leur ensemble et aux fins de la formation
de notre opinion sur ceux-ci, et nous n’exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Nous avons déterminé que les questions décrites ci-après constituent les questions clés de l’audit qui
doivent être communiquées dans notre rapport.
3.1 La prise en compte des intérêts, commissions et agios en produits

Risque identifié

Les intérêts et revenus assimilés et les commissions comptabilisées en produits par la banque s’élèvent
au 31 décembre 2022 à 553 631 KDT et représentent 83% du total des produits d’exploitation bancaire.

Les notes aux états financiers « II. METHODES COMPTABLES APPLIQUEES », au niveau de la partie
« Règles de prise en compte des revenus », décrivent les règles de prise en compte de ces revenus.

Bien que la majeure partie de ces revenus soit générée et comptabilisée automatiquement par le
système d’information de la banque, nous avons néanmoins considéré, vu le volume important des
transactions, que la prise en compte des intérêts et commissions constitue un point clé d’audit.

Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque

Dans le cadre de notre audit des comptes, nos travaux ont notamment consisté en :

- La revue critique du dispositif de contrôle interne mis en place par la banque en matière de
reconnaissance des revenus, incluant l’évaluation des contrôles informatisés par nos experts en
technologie de l’information ;
- La réalisation des tests pour vérifier l’application effective des contrôles clés incluant les
contrôles automatisés ;
- L’examen analytique des revenus afin de corroborer les données comptables notamment avec
les informations de gestion, les données historiques, l’évolution tarifaire, les tendances du
secteur et les règlementations y afférentes ;
- La vérification du respect de la norme comptable NCT 24 et des circulaires de la Banque Centrale,
en particulier que les intérêts et agios sur les relations classées ne sont reconnus en produits que
lorsqu’ils sont encaissés ;
- La vérification du caractère approprié des informations fournies sur ces produits présentées dans
les notes aux états financiers.

3.2 Evaluation des provisions pour dépréciation des engagements sur la clientèle

Risque identifié

De par son activité, la banque est exposée au risque de contrepartie aussi bien sur son portefeuille
d’engagements directs que sur les engagements par signature donnés à la clientèle.

Ce risque, inhérent à l’activité bancaire, constitue une zone d’attention majeure compte tenu des
montants en jeu, du processus de classification, et des modalités de détermination des provisions pour
risque de crédit.

Le montant de ces provisions est déterminé selon des méthodes mécaniques en application des
dispositions de la Banque Centrale de Tunisie. Par ailleurs, l’Arab Tunisian Bank "ATB" peut avoir recours
au jugement pour la détermination du niveau des dépréciations individuelles de certains encours
douteux.
Au 31 décembre 2022, la valeur nette des créances sur la clientèle s’élève à 5 445 274 KDT, représentant
70% du total de bilan, et les provisions constituées pour couvrir le risque de contrepartie s’élèvent à 756
631 KDT (sur les engagements bilan et hors bilan).

Les règles et les méthodes comptables se rapportant à l’évaluation et à la comptabilisation des créances
en souffrance et leurs dépréciations, de même que des compléments d’information sur ces postes des
états financiers sont présentés dans la note 3 des états financiers, ainsi que dans les notes explicatives
n°II.2.

Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque

Pour couvrir cette question clé, nous avons obtenu une compréhension des procédures mises en place
par votre banque, et évalué la correcte mise en œuvre des contrôles clés, de même que leur capacité à
prévenir et/ou à détecter les anomalies significatives en mettant l’accent sur :
- Les procédures et contrôles définis par la banque en vue d’assurer la gestion du risque de
contrepartie, d’identifier les clients à déclasser et à provisionner et de déterminer le niveau de
provision individuelle requise par référence à la règlementation bancaire,
- Le mécanisme de supervision mis en place en ce qui concerne le processus de classification et de
dépréciation des engagements sur la clientèle,
- - La fiabilité des informations fournies par la banque au sujet des clients dont les encours
présentent des indicateurs de pertes de valeur,
- - La conformité du calcul des provisions collectives conformément aux dispositions de la nouvelle
circulaire BCT n°2023-02 du 24 Février 2022.

En outre, à travers un échantillonnage étendu :

- - Nous avons vérifié que les engagements présentant des indices de dépréciation ont été
identifiés et classés conformément aux dispositions de la circulaire de la Banque Centrale de
Tunisie n° 91-24 relative à la division, couverture des risques et suivi des engagements, et ;
- - Nous avons apprécié les hypothèses et jugements retenus par la banque lors du calcul des
provisions et examiné les valeurs de garanties retenues.

Enfin, nous avons vérifié le caractère approprié et suffisant des informations fournies dans les notes aux
états financiers.

3.3 Evaluation des provisions sur fonds gérés

Risque identifié

Au 31 décembre 2022, l’encours des placements en fonds gérés s’élève à un montant brut de 332.514
KDT, pour une provision de 106.799 KDT, soit un montant net de 225.713 KDT, représentant 2.9% du
total bilan-Actif.

Les Fonds gérés SICAR sont employés en participations (cotés et non cotés), en avances en comptes
courants associés et en d’autres placements financiers. La valeur de ces emplois peut se déprécier selon
les performances économiques et financières des entreprises bénéficiaires.
La méthode de valorisation des participations et des comptes courants associés sur fonds gérés implique
des hypothèses et des jugements selon la catégorie de la société (cotée ou non cotée), le type de
contrat (portage ou sortie libre) ainsi que d'autres facteurs techniques notamment la date d'entrée en
exploitation, les business plan actualisés, les rapports d’évaluation des participations...

Les règles et méthodes comptables se rapportant à l’évaluation et la comptabilisation des placements et

de leurs dépréciations, de même que des compléments d’information sur ces postes des états financiers
annuels sont donnés dans les notes annexes aux états financiers annuels au « Règles de classification et
d’évaluation des titres et constatation des revenus y afférents ». En raison de l'importance des fonds
gérés 332.513 KDT, soit 25% du total du portefeuille investissement et le niveau du jugement important
pour déterminer le montant des provisions nécessaires, nous considérons que cette rubrique constitue
un élément clé d'audit.

Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque

L’essentiel de nos tests sur les fonds gérés SICAR a consisté en la mise en œuvre des diligences suivantes
:

• Nous avons procédé à la vérification des procédures de contrôle interne mises en place par la
banque à cet égard.

• Nous avons rapproché les résultats de nos travaux d’évaluation avec le rapport sur les procédures
convenues relatives aux informations financières présentées dans l'état des emplois-ressources
des fonds gérés par ATD SICAR au 31/12/2022 établi par le commissaire aux comptes de l'ATD
SIACR.

4. Paragraphe d’observation

Nous attirons votre attention sur la note « 34 sur les Provisions collectives » aux états financiers se
rapportant à la constitution des provisions collectives en application de la circulaire de la Banque
Centrale de Tunisie n°91 -24 du 17 Décembre 1991, tel que modifiée par la circulaire 2012-20 du 6
décembre 2012 et récemment par la circulaire 2023-02 du 24 février 2023.
Ce changement a été qualifié comme changement d’estimation comptable et a été traité de manière
prospective. Il a eu pour effet la comptabilisation d’une dotation, après prise en compte des nouveaux
paramètres de calcul, de 19 072 KTND au titre de l’exercice 2022, amenant le total de ces provisions
collectives à 84 964 KDT au 31 décembre 2022.

Notre opinion n’est pas modifiée à l’égard de ce point.

5. Rapport de gestion

La responsabilité du rapport de gestion incombe au Conseil d’administration.

Notre opinion sur les états financiers ne s’étend pas au rapport du Conseil d’administration sur la
gestion de l’exercice et nous n’exprimons aucune forme d’assurance que ce soit sur ce rapport.

En application des dispositions de l’article 266 du Code des Sociétés Commerciales, notre responsabilité
consiste à vérifier l’exactitude des informations données sur les comptes de la banque dans le rapport
du Conseil d’administration par référence aux données figurant dans les états financiers. Nos travaux
consistent à lire le rapport du Conseil d’administration et, ce faisant, à apprécier s’il existe une
incohérence significative entre celui-ci et les états financiers ou la connaissance que nous avons acquise
au cours de l’audit, ou encore si le rapport du Conseil d’administration semble autrement comporter
une anomalie significative.

Si, à la lumière des travaux que nous avons effectués, nous concluons à la présence d’une anomalie
significative dans le rapport du Conseil d’administration, nous sommes tenus de signaler ce fait.

Nous n’avons rien à signaler à cet égard.

6. Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états financiers

Le Conseil d’administration est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états

financiers conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, ainsi que du
contrôle interne qu’il considère comme nécessaire pour permettre la préparation d’états financiers
exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs.

Lors de la préparation des états financiers, c’est à la direction qu’il incombe d’évaluer la capacité de la
banque à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la
continuité de l’exploitation et d’appliquer le principe comptable de continuité d’exploitation, sauf si la
direction a l’intention de liquider la banque ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste
ne s’offre à elle.

Il incombe au Conseil d’administration de surveiller le processus d’information financière de la banque.

7. Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers

Les états financiers ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Nos objectifs sont d’obtenir
l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d’anomalies
significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, et de délivrer un rapport de l’auditeur
contenant notre opinion.

L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un
audit, réalisé conformément aux normes internationales d’audit applicables en Tunisie, permettra
toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de
fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de
s’attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions
économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes internationales d’audit applicables en
Tunisie, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique tout au long de
cet audit. En outre :

- Nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies
significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, concevons et mettons en œuvre des
procédures d’audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et
appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative
résultant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur,
 car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses
déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

- Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l’audit afin
de concevoir des procédures d’audit appropriées dans les circonstances ;

- Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère

raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y
afférentes fournies par cette dernière ;
- Nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l’utilisation par la direction du principe
comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l’existence
ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un
doute important sur la capacité de la banque à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à
l’existence d’une incertitude significative, nous sommes tenus d’attirer l’attention des lecteurs de
notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou,
si ces informations ne sont pas adéquates, d’exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions
s’appuient sur les éléments probants obtenus jusqu’à la date de notre rapport. Des événements ou
situations futurs pourraient par ailleurs amener la banque à cesser son exploitation.

- Nous évaluons la présentation d’ensemble, la forme et le contenu des états financiers, y compris les
informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers représentent les
opérations et événements sous-jacents d’une manière propre à donner une image fidèle ;

- Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l’étendue et le calendrier

prévus des travaux d’audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante
du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

- Nous fournissons également aux responsables de la gouvernance une déclaration précisant que
nous nous sommes conformés aux règles de déontologie pertinentes concernant l’indépendance, et
leur communiquons toutes les relations et les autres facteurs qui peuvent raisonnablement être
considérés comme susceptibles d’avoir des incidences sur notre indépendance ainsi que les
sauvegardes connexes s’il y a lieu ;

- Parmi les questions communiquées aux responsables de la gouvernance, nous déterminons quelles
ont été les plus importantes dans l’audit des états financiers de la période considérée : ce sont les
questions clés de l’audit. Nous décrivons ces questions dans notre rapport d’audit, sauf si la loi ou la
réglementation n’en interdit la publication ou si, dans des circonstances extrêmement rares, nous
déterminons que nous ne devrions pas communiquer une question dans notre rapport d’audit
parce que l’on peut raisonnablement s’attendre à ce que les conséquences néfastes de la
communication de cette question dépassent les avantages qu’elle aurait au regard de l’intérêt
public.
II. Rapport relatif aux obligations légales et règlementaires

Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons également procédé aux
vérifications spécifiques prévues par les normes publiées par l’ordre des experts comptables de Tunisie
et par des textes règlementaires en vigueur en la matière.

1. Efficacité du système de contrôle interne

En application des dispositions de l’article 3 de la loi n°94-117 du 14 novembre 1994 telle que modifiée
par la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005 portant réorganisation du marché financier, nous avons
procédé à une évaluation générale portant sur l’efficacité du système de contrôle interne de la banque.
A ce sujet, nous rappelons que la responsabilité de la conception et de la mise en place d’un système de
contrôle interne ainsi que la surveillance périodique de son efficacité et de son efficience incombent à la
direction et au conseil d’administration.

Sur la base de notre examen, nous n’avons pas identifié des déficiences importantes du contrôle
interne. Un rapport traitant des faiblesses et des insuffisances identifiées au cours de notre audit a été
remis aux structures de gouvernance de la banque.

2. Conformité de la tenue des comptes des valeurs mobilières émises par la société avec la
réglementation en vigueur

Conformément aux dispositions de l’article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous

avons procédé aux vérifications portant sur la conformité de la tenue des comptes en valeurs mobilières
émises par la banque à la réglementation en vigueur.

La responsabilité de veiller à la conformité aux prescriptions de la réglementation en vigueur incombe à

la direction.

Sur la base des diligences que nous avons estimées nécessaires de mettre en œuvre, nous n’avons pas
détecté d’irrégularité liée à la conformité des comptes de la banque avec la réglementation en vigueur.

Tunis, le 5 avril 2023

Les commissaires aux comptes

Cabinet MS Louzir – Membre de La Générale d’Audit et Conseil

Deloitte Touche Tohmatsu Limited Membre de MGI Worldwide

Tarek SAHLI Chiheb GHANMI

 ARAB TUNISIAN BANK « ATB »
RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
États financiers - Exercice clos le 31 décembre 2022

Messieurs les actionnaires de l’Arab Tunisian Bank « ATB »,

Objet : Rapport spécial des commissaires aux comptes établi en application des dispositions de
l’article 29 de la loi n° 2001-65 relative aux établissements de crédit et des articles 200 et suivants et
l’article 475 du code des sociétés commerciales

Messieurs les actionnaires,

En application des articles 43 et 62 de la loi n° 2016-48 relative aux banques et aux établissements
financiers et de l'article 200 et suivants et l’article 475 du Code des Sociétés Commerciales, nous
reportons ci-dessous sur les conventions conclues et les opérations réalisées au cours de l'exercice clos
le 31 décembre 2022.

Notre responsabilité est de nous assurer du respect des procédures légales d’autorisation et
d’approbation de ces conventions ou opérations et de leur traduction correcte dans les états financiers.
Il ne nous appartient pas de rechercher spécifiquement et de façon étendue l’existence éventuelle de
telles conventions ou opérations mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont
été données et celles obtenues au travers de nos procédures d’audit, leurs caractéristiques et modalités
essentielles, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien fondé. Il vous appartient d’apprécier
l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions et à la réalisation de ces opérations en vue de
leur approbation.

I. Conventions et opérations nouvellement réalisées (autres que les rémunérations des dirigeants)

Arab Tunisian Development SICAR (ATD SICAR)

Au cours de l’exercice 2022, l’ATB a conclu avec la société ATD SICAR trois conventions de détachements
du personnel.

Aucune charge ou produit n’a été constaté par la banque au titre de ces trois conventions.

SARI

Au cours de l’exercice 2022, l’ATB a conclu avec la société SARI une convention de détachement du
personnel.

Aucune charge ou produit n’a été constaté par la banque au titre de cette convention.

II. Opérations réalisées relatives à des conventions conclues au cours des exercices antérieurs

L’exécution des opérations suivantes, conclues au cours des exercices antérieurs, s’est poursuivie au
cours de l’exercice clos le 31 décembre 2022 :
Arab Tunisian Lease (ATL)

 L’encours des emprunts obligataires émis par l’ATL et souscrits par l’ATB s’élève
au 31 décembre 2022 à 1 600 KDT. Le total des intérêts perçus à ce titre par l’ATB au cours de
l’exercice 2022 s’élèvent à 239 KDT.
 Au cours de l’exercice 2022, l’encours des 4 contrats de leasing avec l’ATL portant sur
l’acquisition de matériels roulant s’élève au 31 décembre 2022 à 3 460 KDT. Le total des intérêts
payés a ce titre par l’ATB au cours de l’exercice 2022 s’élèvent à 435 KDT TTC.

Arab Bank (AB)

L’encours des emprunts subordonnées émis par l’ATB et souscrit par l’ARAB BANK en 2019 s’élève à
75 000 KDT. Le total des intérêts payés à ce titre par l’ATB au cours de l’exercice 2022 s’élèvent à 3 902
KDT.

Arab Tunisian Development SICAR (ATD SICAR)

Au cours de l’exercice 2022, l’ATB n’a pas conclu avec Arab Tunisian Development SICAR (ATD SICAR),
dans laquelle elle détient 41,14% du capital, de nouvelles conventions de gestion des fonds à capital
risque. L’encours des fonds gérés par ATD SICAR s’élève à 318 712 KDT au 31.12.2022. La rémunération
revenant à l’ATD SICAR au titre de l’exercice 2022 s’élève à 4 645 KDT TTC.

Arab Financial Consultants (AFC)

En date de 20 Décembre 2018, l’ATB a procédé à la mise à jour de la convention de dépôt et de gestion
conclue avec l’Arab Financial Consultants « AFC ». Cette mise à jour a prévu une hausse de la
commission de dépôt payée par FCP SALAMETT CAP et FCP SALAMETT PLUS en la portant de 0,1% HT de
l’actif net sans dépasser 7 000 DT HT par an à 0,15% HT de l’actif net sans toutefois dépasser 10 000 DT
HT par an.

ARABIA SICAV

En vertu des conventions de dépositaire conclues, l’ATB assure les fonctions de dépositaire pour le
compte de l’ARABIA SICAV dans laquelle elle détient 89.71% du capital au 31/12/2022 ainsi qu’elle
perçoit une rémunération annuelle d’un montant de 5 KDT au titre de sa fonction de dépositaire.

III. Obligations et engagements de la banque envers ses dirigeants

1. Les obligations et engagements de la banque envers ses dirigeants, tels que visés par l’article 200
nouveau II § 5 du Code des Sociétés Commerciales se détaillent comme suit :

La rémunération et avantages accordés au Directeur Général sont fixés par le Président du Conseil
d’Administration en application de la décision du Conseil d’Administration du 31 Août 2001. Il reçoit un
salaire annuel fixe, une prime déterminée annuellement en fonction de la performance réalisée et
bénéficie d’une voiture de fonction et de la prise en charge de frais d’utilité.

Le conseil d’administration du 25 Juin 2022 a décidé que le mandat de Monsieur Ahmed Rejiba prend fin
le 30 Juin 2022 en tant que directeur général de la banque et la nomination d’un nouveau directeur
général à partir du 01 Juillet 2022.

Suite à la vacance du poste du directeur général de la banque le conseil d’administration du 25 Juin 2022
a décidé de désigner un directeur général par intérim Monsieur Riadh Hajej et ce à compter du 01 Juillet
2022. Cette nomination prend fin dès la prise de fonction du nouveau directeur général de l’Arab
Tunisian Bank.

Le Président et les membres du Conseil d’Administration ainsi que les conseillers sont rémunérés par
des jetons de présence fixés par l’Assemblée Générale Ordinaire statuant sur les comptes annuels.

2. Les obligations et engagements de l’Arab Tunisian Bank envers ses dirigeants (y compris les
charges sociales y afférentes), tels qu’ils ressortent des états financiers de l’exercice clos le 31
décembre 2022, sont détaillés au niveau du tableau ci-après :

(En KDT)

Directeur Général du Directeur Général par

Président du Conseil
01/01/2022 au intérim du 01/07/2022 Administrateurs
d’Administration
30/06/2022 au 31/12/2022
Charge
Charge de Passifs au Charge de Passifs au Charge de Passifs au Passifs au
de
l’exercice 31/12/2022 l’exercice 31/12/2022 l’exercice 31/12/2022 31/12/2022
l’exercice
Avantages à court terme 3 278 0 109 52 31 - 344 -

Avantages postérieurs à - - - - - - - -

Autres avantages à long terme - - - - - - - -

Indemnités de fin de contrat de travail - - - - - - - -

Paiements en action - - - - - - - -
TOTAL 3 278 0 109 52 31 - 344 -

En dehors des conventions et opérations précitées, nos travaux n'ont pas révélé l’existence d’autres
conventions ou opérations rentrant dans le cadre des dispositions des articles 43 et 62 de la loi n° 2016-
48 relative aux banques et aux établissements financiers, de l’article 200 et suivants et l’article 475 du
Code des Sociétés Commerciales.

Tunis, le 4 avril 2023

Les commissaires aux comptes

Cabinet MS Louzir – Membre de La Générale d’Audit et Conseil

Deloitte Touche Tohmatsu Limited Membre de MGI Worldwide

Tarek SAHLI Chiheb GHANMI