Chiffres d'affaires TTC 2021 Solde de trésorerie début de mois
Mois CATTC Juillet Août
Solde de trésorerie début de
Jul-21 1,000,000 15,240 à déterminer
mois
Aug-21 1,200,000 Encaissement solde créances 1,600,000 1,700,000
Sep-21 1,500,000
Oct-21 2,400,000
Nov-21 2,600,000
Dec-21 3,000,000
Processus de livraison/règlement des clients
À la signature du devis, le client paie un acompte par chèque de 20 % du montant
de la vente. Il règle le solde également par chèque à la réception des travaux.
Nous attendons la fin de mois pour encaisser les chèques.
Le client reçoit l’électroménager en moyenne un mois
après la signature du [Link] faut encore un mois pour mener à leur terme les travaux.
Quand nous avons besoin de trésorerie, nous laissons le choix au client de régler le
solde dès la livraison de l'électroménager, en accordant un escompte de règlement au
taux annuel de 9 %. Nous pouvons gagner ainsi un mois d’encaissement pour 50%
maximum des soldes de règlements clients.
Quand les escomptes de règlement ne suffisent pas nous utilisons le découvert bancaire
à un taux mensuel de 0,85 %, facturé le mois suivant par la banque.
Pratiques de l'entreprise pour les budgets
Par simplification on suppose que :
- les intérêts sur découverts peuvent être calculés sur le mois entier avec une année de 360 jours ;
- le coût des commissions bancaires sur découvert peut être négligé ;
- l’escompte de règlement peut être ajusté à l’euro près ;
- l'entreprise cherche à obtenir une trésorerie autour de zéro.
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
Décaissements
1,800,000 1,911,140 1,712,110 1,400,090 2,156,187 1,329,900
avant équilibrage
Acompte M :
Solde M+2 :
Ventilation du CA TTC du 2ème semestre 2021 en fonction des dates
d’encaissement prévues
Encaissements
Mois CATTC Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21
Jul-21
Totaux 0 0 0 0 0 0
La fonction [Link]((date_début;mois) où mois représente le nombre de mois à
ajouter ou à retrancher de la date de départ, permet en ajoutant 1 ou des mois d'avoir un
mois futur et en retranchant d'avoir un mois passé. Lorsque les cellules sont contiguës on
utilise l'incrémentation.
Ventilation des encaissements du 2ème semestre 2021
Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21
Acomptes
Encaissement solde créances
Totaux Encaiss.
Dec-21
Plan de trésorerie pour le second semestre 2021 avant équilibrage
Juillet Août Septembre Octobre Novembre
Solde de trésorerie
début de mois
Acomptes
Encaissement solde créances
Encaissements avant équilibrage
Encaissement des clients sous
Escompte de règlement
- Intérêts S/ Escompte pour
règlement
anticipé
Soldes déjà escomptés
Découverts bancaires
Total ENCAISSEMENTS après
équilibrage
Décaissements avant équilibrage
Intérêts sur découvert
Remboursement du découvert
Total DECAISSEMENTS après
équilibrage
Solde de trésorerie fin de mois
brage
Décembre
Tableau d’équilibrage du plan de trésorerie
SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE
Solde trésorerie initiale
Acomptes
Encaissement solde créances
Encaissement avant équilibrage
Encaissement des clients sous Escompte
de règlement
- Intérêts S/ Escompte pour règlement
anticipé
Soldes déjà escomptés
Découverts bancaires
Total ENCAISSEMENTS après équilibrage
Décaissemement avant équilibrage
Intérêts sur découvert
Remboursement découvert
Total DECAISSEMENTS après équilibrage
Solde de trésorerie fin de mois
Taux d'intérêts sur escompte
(annuel) 9.00%
Taux dintérêts sur découverts
(mensuel) 0.85%
Montant possible maximum d'encaissement 50 % * Solde
du solde M+1 créances 0.00 Max en octobre
sous escompte de 9% (tx annuel) novembre
*encaissement sous escompte
Besoin de financement de trésorerie, pour *encaissement sous escompte
éviter le déficit prévu
en octobre
Montant possible maximum d'encaissement 50 % * Solde
créances Max en
du solde M+1 novembre
sous escompte de 9% (tx annuel) décembre
encaiss.
sous
escompte de
Besoin de financement de trésorerie, pour règlement
éviter le déficit prévu
en novembre
montant =Déficit prévu -
Complément de financement de la découvert Encaiss. Net
Trésorerie par un découvert bancaire bancaire d'Escompte de rglt
