INTRODUCTION
Dans le cadre de mes études en cycle de comptabilité et finance au sien de l’Institut
Supérieur des Etudes Technologies de seliana j’ai l’occasion d’effectuer un stage d’initiation
au sien de Banque Nationale Agricole « BNA » agence Mornaguia durant la période du
17/01/2022 au11/02/2022
Le stage est un moyen qui permet à l’étudiant de s’intégrer dans la vie
professionnelle en vue d’avoir une idée générale sur le fonctionnement de l’entreprise. A ce
niveau, l’objectif des instituts supérieurs des études technologiques est permis à l’étudiant
d’enrichir ses connaissances et de s’adopter à l’environnement de l’entreprise.
En effet, mon stage d’observer m’a permis de s’éloigner de l’individualisme pour
se brancher au groupe, d’élargir mes connaissances et de confronter la théorie avec le
pratique.
Ce rapport est composé comme suit :
Le premier chapitre concerne la présentation générale de l’entreprise « BNA »
Le deuxième chapitre se focalise particulièrement sur les connaissances acquises et
les taches effectuées dans les différant services de la banque
La conclusion.
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CHAPITRE 1 : Présentation générale de l’entreprise
I- Présentation de la Banque Nationale Agricole
Dénomination : BANQUE NATIONALE AGRICOLE
Forme juridique : Société Anonyme à Conseil d’Administration et Direction Générale
Nationalité : Tunisienne
Date de constitution : 1er Juin 1959
Siège social : 5 Rue de Syrie 1002 Tunis
Objet social : Activités bancaires
Régime fiscal : Droit commun
Durée : 99 ans
Capital social: 320.000.000 Dinars
Site Web: www.bna.tn
E-mail:
[email protected]Téléphone : (00 216) 71 831 000 / (00 216) 71 831 200
II- Principaux indicateurs d’activité de la BNA A*
Historique de l’entreprise
1/ Les origines : 1959
La création de la Banque Nationale Agricole : le 1 er juin 1959, trois ans après
l’indépendance de la Tunisie, a été vécu comme un événement de souveraineté nationale.
En effet, à cette époque l’agriculture était financée par l’ancien système de crédit agricole
constitué par la caisse Mutuelle de crédit agricole, la caisse Foncière et les Sociétés
Tunisiennes de Prévoyance et adopté aux structures du protectorat.
La Banque Nationale Agricole a été solennellement inaugurée
par l’ex-Président de la République Tunisienne Habib BOURGUIBA, le
10 octobre 1959. Par la création de la BNA, le gouvernement a
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voulu unifier le crédit agricole et encourager le développement de l’agriculture.
2/ La Banque Nationale Agricole : une banque ouverte à tous les secteurs de l’économie :
1969
Dix ans après, la croissance spectaculaire de l’activité de la BNA et son importante
participation au développement du pays, par l’ouverture de ses financements aux différents
secteurs de l’économie a entrainé le changement de sa dénomination, en Banque Nationale
de Tunisie.
3/ La Banque Nationale Agricole : une banque ouverte à tous les secteurs de l’économie :
1989
La restructuration de la BNA est sa fusion de la Banque
Nationale de Développement Agricole intervenue le 24 juin
1989 devaient contribuer à redonner à la Banque sa
dénomination initiale et unifier de nouveau les structures du
crédit agricole.
Cette opération de fusion; dont la BNA est précurseur, à
cette époque, a été la prémisse des opérations de
restructuration du système bancaire tunisien.
Elle avait pour objectif de renforcer la vocation agricole de la BNA et lui permettre de
jouer efficacement son rôle de développement de la production agricole dans le cadre de
la politique tracée par les pouvoirs publics, de faciliter l’accès des agriculteurs aux crédits
agricoles à court terme et à moyen terme et de regrouper les moyens matériels, humains
et financiers des deux institutions pour plus d’efficience en matière de gestion du secteur
agricole.
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La BNA a par ailleurs, contribué au développement des opérations sur les marchés
de capitaux, intervenant massivement sur ces marchés, dans le financement de
l’économie.
B* Structure de BNA
La banque est structurée et composée d’une direction générale regroupant un
président directeur général, un directeur général adjoint et un secrétaire général
auxquels sont rattachés treize directions centrales, un conseiller, des comités, un
secrétariat permanent des marchés et une direction d’interne Par ailleurs, quinze
directions régionales sont installées dans les chefs-lieux des gouvernorats.
Le groupe BNA comporte 22 filiales dont neuf sociétés financières et treize activités
dans divers secteurs d’activités : immobilier, agricole et services. Elle a des relations de
correspondance avec prés de 800 banques réparties à travers les cinq continents.
III- de la structure d’affectation
A* Présentation générale de l’agence Mornaguia
L’agence mornaguia est constituée le, elle est sise 28/10/2013 à L’AVENUE DE
H,BOURGIBA manouba 1110 mornaguia son indice comptable est 072 .
L’agence, étant le principal interlocuteur de la plupart des clients, doit répondre
à leurs différant besoins aussi bien au niveau national qu’à l’échelle international.
B* L’organigramme de l’agence Présentation mornaguia:
CHEF D’AGENCE
ADJOINT CHEF D’AGENCE
SEVICE SERVICE OPERATIONS
SERVICE
MONETIQUE (crédit GUICHETS
JURIDIQUE
agricole…)
GUICHET 1 GUICHET 2
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différant services durant le stage
I- Service étranger
A* Ouverture d’un dossier scolarité 1/
les documents nécessaires
- Une photocopie conforme du dernier diplôme
- Une photocopie de l’inscription à l’école étrangère
- Une photocopie CIN
- L’ attestation originale de non boursier pour l’année universitaire en cours
2/ Les frais de scolarité
a. Les frais d’installation et d’étude
qui sont représentés par la facture de l’école qui contient :
- le compte bancaire de l’école
- la période de l’année scolaire ou universitaire
- le montant (sans plafond)
b. .Les frais de séjour
- montant maximum : 3 000 DT par mois
c. les frais d’installation
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- montant maximum : 4 000 DT par an
- le transfert de cette allocation peut être effectué, en une seule fois ou d’une
façon fractionnée, au courant de l’année d’études considérée.
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2/ Les moyens et les techniques de paiement
a. Le crédit documentaire (lettre de crédit ou Crédoc)
Définition
Le crédit documentaire est une technique de paiement par laquelle une banque
s’engage, d’ordre et pour compte de son client (l’importateur), à régler à un bénéficiaire
(l’exportateur) dans un délai fixé le prix de marchandises ou de prestations de services
contre la remise par l’exportateur de documents préalablement convenus et conformes
attestant la valeur et l’expédition des marchandises.
Le Credoc est utilisé lorsque les sommes en jeu sont très élevées ou lorsque l’une
des parties a des doutes sur la moralité ou la solvabilité de l’autre.
Les types de crédit documentaire
Le crédit documentaire peut être révocable ou irrévocable, notifié ou confirmé.
Emission et notification du CD
1. La signature du contrat entre l’exportateur et l’importateur
2. La demande d’ouverture de crédit documentaire
3. L’émission du crédit documentaire
4. Notification du crédit documentaire confirmé ou non
FIGURE 1 : L’OUVERTURE D’UN CREDIT DOCUMENTAIRE
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*le virement international
Définition
Le virement international également nommé virement SWIFT (Society For
Worldwide Interbank Financial Telecommunication) permet de transférer de
l’argent vers l’international. Il s’agit d’une méthode standardisée qui sécurise le
transfert de fonds vers l’étranger.
Le code SWIFT se compose d’un numéro d’identification internationale unique,
propre à chaque établissement bancaire.
La procédure de virement SWIFT
Le débiteur (l’acheteur, l’importateur) donne l’ordre à son banquier de payer son
créancier (l’exportateur) par un virement.
Figure 4 : LA PROCEDURE DE VIREMENT SWIFT
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Avantages du virement international
- Moyen de paiement peu couteux
- Moyen de paiement très rapide grâce au télex ou au système SWIFT
- Type de paiement sur et rendant l’impayé impossible si le virement est
effectué avant toute expédition
- Virement bancaire est facile à utiliser : fonctionnement 234 heures sur 24, 365
jours par an
- Moyen de paiement sécurisé : grâce à des procédures de contrôle très sophistiquées
Inconvénient du virement SWIFT
- L’initiative de l’ordre de virement est laissée au débiteur
- La possibilité d’un risque de change dans le cas d’un virement en devises
II- Service juridique
A* ouverture des comptes
Un compte bancaire est un compte attribué à chaque client pour un ou plusieurs produits
financiers. Il permet de tracer les entrées, sortis et soldes d’argent de ce client pour ce ou
ces produits (compte courant, compte d’épargne, compte de titres, compte de prêt …).
1/ compte dépôt ou compte chèque (0101)
a. Définition
C’est un contrat par lequel s’engage à recevoir des dépôts, quelque soit le procédé de
versement, et à honorer les retraits de son client (présenté par lui-même ou par ses tiers),
en tenant une comptabilité des opérations.
b. Cible
- Toute personne physique résidente ou non résidente jouissant de la capacité civile
- Toute personne physique incapable majeure représentée par un mandataire de
justice après examen de la décision de justice
- Toute personne incapable mineure représentée par son père ou sa mère
- Toute personne morale
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2/ Compte courant (0115)
a. Définition
C’est un contrat par lequel le banquier et son client conviennent d’inscrire un
ensemble d’opérations qu’ils effectueront au débit et au crédit d’un compte dont seul
le solde sera exigible (à la clôture).
b. Cible
- Toute personnes physique ou morale, jouissant de la civile, exerçant une activité
commerciale ou industrielle matérialisée par l’ouverture d’un Registre de
Commerce
- Toutes autre personne non commerçante qu’elle soit physique (agriculteur, …)
ou morale (société civile, association, …)
3/ compte spécial d’épargne (0121)
a. Définition
Le compte spécial d’épargne est un compte spécial nominatif sur lequel sont servis des
intérêts. Il est matérialisé par un livret remis au client, et dont le montant minimum de
chaque opération ne peut être inférieur à 5 dinars
b. Cible
Toute personne physique résidente et non résidente quelque soit son âge
c. Les documents nécessaires
Pour l’ouverture d’ un CSE, il est indispensable de présenter :
- Une pièce d’identité officielle (CIN, carte de séjour)
- Signer une demande-décharge d’ouverture d’un CSE
- Dépôt de signature (spécimen), du titulaire ou du tuteur
- Versement d’une somme supérieure ou égale à 5 dinars
III- Service placement
A* Définition
C’est le fait de déposer des fonds à la banque qui sont bénéfiques aussi bien pour la
banque que pour le client où les fonds déposés génèrent des intérêts qui peuvent être
obtenus d’avance pour le client s’ils sont mis dans un compte bloqué
B* Les produits de placement
La BNA propose sa gamme complète et diversifiée de solutions de placement adaptée à
tous les besoins et toutes les attentes
1/ Compte à terme (CAT)
a. Définition
C’est un compte de dépôt à terme nominatif dont le montant, l’échéance et la
rémunération sont fixés à la souscription
b. Les caractéristiques
La durée de placement est de 3 mois au minimum et de 5 ans au
maximum Le CAT peut faire l’objet d’une avance ou d’un remboursement
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anticipé Les intérêts sont versés annuellement et à l’échéance du
placement
2/ Compte BNA Placement
a. Définition
C’est un compte de placement à durée minimale de 3 mois non matérialisé par un titre
b. Les caractéristiques
La date de valeur est la date de souscription
La rémunération est progressive selon la durée effective du placement
Les intérêts sont payables le choix de client au début ou en fin de
période
Les intérêts servis sont assujettis à une retenue à la source au taux en vigueur
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3/ Bon de Caisse (BC)
a. Définition
Un placement sûr à rentabilité fixe et à avantages multiples, matérialisé par un bon souscrit
en dinars ou en dinars convertibles.
b. Les caractéristiques
La durée de placement est de 3 mois au minimum et de 5 ans au maximum
Le BC est matérialisé par un titre endossable et négociable sur le marché
monétaire Le montant, l’échéance et le taux d’intérêt sont fixés à la souscription
Le BC peut faire l’objet d’une avance ou d’un remboursement anticipé
IV- contrôle caisse et opération de guichet
Le service contrôle s’occupe des opérations de caisse et des opérations de guichet.
On désigne par opération caisse toute opération l’aboutissement est une variation de
l’avoir caisse.
On désigne par opération de guichet, les opérations qui se déroulent au guichet sans
toutefois toucher l’avoir caisse.
A* extrait ou consultation de compte
Les titulaires des comptes, leurs mandataires peuvent consulter et disposer de la
situation de leurs comptes, en effet la consultation indique un ensemble des informations
dont :
le solde du compte débiteur ou créditeur
l’autorisation de dépassement et les facilités de caisse accordées à la relation ainsi
que leurs échéances
le blocage effectué par l’agence et les cinq derniers mouvements portés sur le compte
L’ensemble de ces informations sont mises à la disposition du client en les imprimant par la touche
« F1 » tout en évitant les informations orales.
B* retrait
1/ retrait espèce sur place
a. En cas de chèque
Peut se faire par le titulaire du compte ou par le bénéficiaire du chèque s’il n’est pas barré
Pour pouvoir passer cette opération, il faut que le client présent au niveau de guichet
le chèque et sa pièce d’identité. Le rôle du contrôleur est de :
Vérifier le montant en chiffre et en lettre
Indiquer la date et le lieu d’émission
Vérifier l’identité du client
L’existence de la provision suffisante
Vérifier la conformité de la signature sur le spécimen de signature
L’absence d’opposition
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Après opposer le cachet « signature conforme » suivit du visa du contrôleur et
positionner le chèque et le faire introduire dans l’imprimante puis le faire passer au caissier
pour le décaissement.
A son tour, le caissier vérifie les étapes précédentes, met le cachet « payé » et « pour acquit
» puis serve le montant au client.
a. En cas d’un livret d’épargne
Pour passer cette opération, il faut que le client présente son livret d’épargne s’il est
let titulaire ou le livret avec la carte CIN s’il est le mandataire.
Dans ce cas, le banquier doit mentionner la date du retrait, le montant relevé et le
solde restant en chiffre et en lettre.
Pour le caissier, il oppose son visa sur le livret et maitre le cachet de l’agence,
ensuite procède au décaissement.
b. En cas d’un compte normal
Le titulaire qui a un compte chez l’agence peut faire un retrait et doit juste présenter sa
carte d’identité et le numéro de son compte. Et aussi qu’il a un solde suffisant à sa
demande.
2/ retrait déplacé
Une personne qui ayant un compte auprès d’une agence BNA (Y) peut effectuer un retrait
auprès d’une autre agence BNA (X) pour cela elle doit être munie soit de son chéquier soit
d’une carte d’identification bancaire soit de son carnet d’épargne.
a. Définition de la carte d’identification bancaire
Les clients n’ayant de carnet de chèque sont autorisés à effectuer des retraits déplacés
grâce à une carte d’identification bancaire celle-ci comprend le nom et le prénom de la
personne, son numéro de compte, la signature du chef d’agence.
Le client se présente aux guichets pour effectuer un retrait, il présente à l’agence sa
carte d’identification bancaire accompagné de sa CIN, mémés procédures que dans le cas
d’un retrait déplacer par chèque sauf que dans ce cas on remplit un chèque OM, le nom
de ce chèque par l’ordinateur qui est le numéro du mouvement effectué par l’ordinateur.
Au niveau de l’agence initiatrice
Lorsqu’un client se présente au guichet d’une agence autre que celle ou son compte
est domicilié pour effectuer une opération de retrait par (livret d’épargne ou chèque
guichet) le guichetier est tenu de suivre la procédure suivante :
Procéder aux formalités d’usage en vérifiant impérativement l’identité du client.
Entrer dans le menu « Opérations de guichet, paiement téléphonique émis ».
Entrer nécessairement en contact téléphonique avec l’agence du client et lui
communiquer son nom et prénom, son numéro de compte, le numéro de sa
carte d’identité nationale, ainsi que le montant du retrait.
Après vérification et confirmation des données reçues par téléphone, l’agence tirée
transmet son accord pour le moment du retrait à l’agence initiatrice.
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L’agence initiatrice aura un affichage automatique sur écran, de la référence de
l’opération, ainsi que du repéré départ qui seront communiqués par l’agence tirée qui à
son tour donne le repéré retour à l’agence initiatrice.
Dans le cas d’un livret d’épargne, le contrôleur doit indiquer sur le livret d’épargne le
montant du retrait et le solde restant puis il le passe au décaissement.
Les paiements déplacés émis font l’objet d’un prélèvement de commission (2.000 dinars)
assujettis à la TVA (360 millimes) pour le contact téléphonique avec les agences qui sont à
l’intérieur du grand Tunis, mais pour les autres agences il y a un prélèvement de
commission (2.500 dinars) assujettis à la TVA (450 millimes) ces prélèvements sont
effectués d’une manière automatique sur le montant de retrait.
c. Au niveau de l’agence tirée
Dès la réception téléphonique des données relatives au client et à l’opération à
effectuer (repère départ et référence), l’agence tirée est tenue de procéder à leur saisie à
partir de la brique « paiement téléphonique reçu » du menu guichet.
Dans le cas ou il n’y a aucune discordance, l’affichage du « repère retour » se fera sur l’écran
de l’agence tirée ce repère communiqué par téléphone à l’agence initiatrice qui procédera à
sa saisie sur la poste agence.
En cas de discordance entre les données reçus ci-dessus référencées et celles
disponibles à l’agence initiatrice le « repère retour » n’apparaitre pas sur l’écran de l’agence
tirée et l’opération ne pourra pas avoir lieu. Celle-ci ne pourra se faire qu’avec la saisie
exacte des repères départ et retour au sein des deux agences concernées.
C* versement
1/ versement espèce sur place
a. En cas d’un compte normal
C’est l’opération d’alimentation d’ un compte en numéraire, le client se présente au
guichet et communique au contrôleur le numéro du compte ainsi que le montant à verser,
après position de ces informations le contrôleur établit un bordereau de versement sur
lequel seront portés le nom du déposant, le nom du bénéficiaire, son numéro de compte
et la date valeur et enfin le montant en chiffres et en lettres .
Le bordereau est ensuite remis au caissier, ce dernier procède à son tour au décomptage
de la somme à verser et indique le délai des espèces sur le bordereau, ensuite il oppose le
cachet de la banque « RECU » sur l’original après avoir signé par le client déposant ainsi que
sa signature et le délivre au client.
En dernier lieu et pour concrétiser l’opération le caissier remet la deuxième copie
du bordereau (copie comptable) à l’opérateur pour validation de versement.
b. En cas d’un compte épargne
Mêmes procédures sauf que le contrôleur doit indiquer sur le livret d’épargne le
nouveau solde et oppose sa signature et met le cachet de l’agence sur le livret.
Le caissier vérifie l’argent et l’enregistrement sur le livret et le vise.
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2/ Versement déplacé
a. Au niveau de l’agence non-domiciliataire
Les versements en espèces déplacés sont téléphoniques.
Il s’agit d’un versement effectué auprès d’une agence BNA (X) au profit d’un compte
ouvert sur une agence BNA (Y).
Lorsqu’une personne, qu’elle soit cliente ou non de la BAN, se présente au guichet d’une
agence pour effectuer une opération de versement déplacé sur son compte ou sur le
compte d’un bénéficiaire, elle devra soigneusement remplir et signer un ordre de
versement espèces, qu’elle remettra au caissier avec les fonds à verser.
D* Virement
1/ Définition du virement bancaire
C’est une opération qui consiste à mettre à la disposition d’une tierce personne, à une
date bien déterminée, par le crédit de son compte ouvert dans une banque nationale ou
étrangère un montant désigné par le donneur d’ordre à partir de son compte.
L’opération de virement entre dans le cadre des opérations de fonctionnement des
comptes bancaire et ne doit en aucun cas déroger aux règles de fonctionnement des
comptes.
L’opération de virement est un acte écrit et authentifié par la signature du donneur
d’ordre, matérialisé par un ordre de virement déposé au guichet de l’agence en double
exemplaire contre décharge.
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2/ Les différents types de virement
a. Virement ponctuel
Le donneur d’ordre doit simplement signer un formulaire papier standard et l’adresser à
sa banque. Ce moyen de paiement est utilisé pour les paiements non périodiques.
Le virement ponctuel peut être immédiat ou échéance lointaine.
b. Virement permanent
Le donneur d’ordre doit simplement signer un formulaire papier standard et l’adresser à
sa banque. Ce moyen de paiement est utilisé pour les paiements périodiques et réguliers et
d’un montant fixe prédéterminé.
c. Virement de masse
Les donneurs d’ordre sont en général des entreprises, des organismes financiers, des
administrations, des collectivités publiques ou des caisses sociales. Ils sont équipés de
matériels électroniques pour le traitement des données et ne peuvent en principe utiliser
que des supports magnétiques ou des fichiers électroniques pour transmettre à leurs
banques des ordres de paiements de masse répétitifs (versements cde salaires, de pensions,
des dividendes, d’indemnités de sécurité sociales, …). Dans ce cas, les donneurs d’ordre
n’ont pas besoin d’utiliser les formulaires papier.
E* Opération MONEY-GRAM
Cette opération permet aux personnes ayant des mondas venant de l’étranger de
recevoir leurs argents facilement.
Le bénéficier doit présenter au contrôleur au niveau du guichet sa carte d’identité
nationale, le numéro du money-gram et son numéro de téléphone pour le cas des
problèmes.
Le contrôleur fait entrer les informations nécessaires au programme et imprime une
feuille contenant le montant, le nom de destinataire et celui du bénéficier et le code de
l’opération.
Pour faire passer cette opération au niveau de la caisse, on met le verso de la
feuille précédente dans l’imprimante et on applique la procédure « retrait money-
gram » .
Le client doit maitre sa signature sur la feuille, aussi que le contrôleur qui met ensuite le
cachet « signature conforme » et passe le chèque au caissier qui met le cachet « reçu »
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F* Opération de change
Cette opération concerne ceux qui portent de l’argent d’un pays étranger quelque soit leur
nationalité et veulent changer par l’argent résidente pour pouvoir les dépenser librement
sur le marché Tunisien.
Alors, il faut que cette personne se présente au niveau du guichet accompagner de sa
carte d’identité dont le guichetier prend le nom et le prénom, la nationalité, le type de
devise et le montant, puis il met un bordereau de tableau de change de devise dans
l’imprimante dont il passe au caissier qui après vérification de devise vise sur le bordereau
et donne une copie au client .
G* Arrêter de caisse
A la fermeture des guichets, le caissier doit s’assurer que toutes les opérations de
versements ou de retraits en espèces ont été positionnées. Après quoi, il procède à l’arrêter
de la caisse en indiquant par détail le montant des existants sur le bordereau situation caisse
Le chef d’agence ou son second doit pointer en présence du caissier le détail des
existants Une récapitulation des transactions mettant en évidence les totaux des retraits
et des versements en espèce de la journée en se référant au solde comptable de la
veille pour la détermination du solde a nouveau qu’il doit être ensuite confronté avec
les existants déjà
reconnus
En cas de différance de caisse :
Si le solde comptable ne se coïncide pas aves les existants en caisse, le caissier doit faire
une déclaration du montant de la différance La différance dégagée doit être mentionnée
sur la situation caisse.
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