Matière : Gestion des Institutions Financières Chargé du cours : Pr.
Mohamed Tahar Rajhi
Niveau : 3ème année Finance Chargée du T.D. : Dr. Sonia Arsi
T.D. 3.
REGLEMENTATION PRUDENTIELLE BANCAIRE
Question 1. Quelle est la mission principale du comité de Bâle ?
Question 2. Définissez le ratio Cooke. Quelles sont les deux exigences qu’il doit
respecter ?
Question 3. Quelles sont les limites du ratio Cooke ?
Question 4. Quel est l’apport de Bâle II suite aux critiques adressées à Bâle I ?
Question 5. Précisez la différence entre le ratio Cooke et le ratio McDonough.
Exercice.
On présente les montants suivants en milliers de dinars relatifs à la banque
« DORA » :
Provision
Défalcation des risques clientèle N N–1 Requise
sur Risque
Classe 4 : Actifs compromis (impayés > 1 an) 82 467 67 900 100%
Classe 3 : Actifs préoccupants (3 mois < impayés < 1 an) 42 587 31 546 50%
Classe 2 : Actifs incertains (impayés < 3 mois) 27 699 36 576 20%
Total des garanties réelles reçues de la clientèle litigieuse 12 344 12 867
1) Quelle est la différence entre les actifs courants et les actifs classés d’une banque ?
2) Quels sont les objectifs de la réglementation bancaire ?
Université de Tunis El Manar
Faculté des Sciences Economiques et de Gestion de Tunis
Année Universitaire : 2023-2024
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Matière : Gestion des Institutions Financières Chargé du cours : Pr. Mohamed Tahar Rajhi
Niveau : 3ème année Finance Chargée du T.D. : Dr. Sonia Arsi
3) Constituez les provisions requises pour chaque classe en dégageant l’insuffisance
ou l’excès, sachant que les provisions comptables valent 90 655 MD et 75 866 MD,
respectivement en N et N–1.
4) Quelle est la différence entre les fonds propres réglementaires et les fonds propres
économiques ?
5) Calculez les fonds propres prudentiels pour les années N et N–1 sachant que :
N N–1
Réserves 21 433 13 647
Capital 80 000 80 000
Résultat Reporté 150 215
Non Valeurs 1 350 1 340
6) Sachant que les actifs ajustés aux risques valent 1 365 427 et 1 090 746,
respectivement en N et N–1, calculez le niveau minimum des fonds propres exigé
pour respecter le ratio Cooke.
7) Déduire le ratio Cooke. Analysez les résultats.
8) Précisez l’apport de Bâle II en explicitant ses trois piliers.
9) Précisez des recommandations à la banque pour gérer son risque de contrepartie.
Université de Tunis El Manar
Faculté des Sciences Economiques et de Gestion de Tunis
Année Universitaire : 2023-2024
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