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Le document contient deux exemples d'application de rapprochement bancaire avec des informations sur les soldes, virements, chèques, effets et opérations sur les comptes bancaires. Le travail demandé est de procéder aux rapprochements bancaires et effectuer les régularisations nécessaires.

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Le document contient deux exemples d'application de rapprochement bancaire avec des informations sur les soldes, virements, chèques, effets et opérations sur les comptes bancaires. Le travail demandé est de procéder aux rapprochements bancaires et effectuer les régularisations nécessaires.

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Lors de votre stage au cabinet ERABEHSOU, on vous remet les documents


suivants :

Débit 521 Banque BICICI chez nous Crédit


Solde à nouveau 800 000 Chèque n°29 25 000
Virement de Pablo 10 000 Chèque n°35 80 000
Effet n°282 500 000 Frais sur effet n°282 1 000
Remise d’espèces 10 000 Chèque n°40 10 000
Chèque n°45 5 000
Effet n°50 80 000
Solde débiteur 1 119 000
Total 1 320 000 Total 1 320 000

Relevé bancaire provenant de la BICICI (compte de l’entreprise tenu par la


banque)
Libellé Débit crédit
Solde à nouveau 813 000
Chèque n°29 25 000
Chèque n°24 8 000
Virement de Pablo 10 000
Effet n°282 499 000
Chèque n°40 10 000
Chèque n°26 5 000
Virement François 5 000
Vente de titres 10 000
Frais sur vente de titre 2 000
Commissions sur opérations du mois. 5 000
Solde créditeur 1 282 000
TOTAUX 1 337 000 1 337 000

Travail à faire
Procéder au rapprochement bancaire et effectuer les régularisations nécessaires.

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Application 2
La SA RAMI vous demande de réaliser l’état de rapprochement bancaire au
31/12/N à partir des documents suivants :
Débit 521 Banque BHCI Crédit
Solde à nouveau 1 530 000 Chèque n°51 480 000
Virement de SOLIBRA 542 100 Chèque n°52 240 780
Remise d’effet à l’encaissement 1 080 000 Domiciliation échue 1 620 000
Remise à l’escompte 1 290 000 Votre virement Kumao 235 590
Remise de chèque 494 640
Notre versement en espèces 375 000 Solde débiteur 2 735 370
Total 5 311 740 Total 5 311 740

Relevé bancaire provenant de la BICICI (compte de l’entreprise tenu par la


banque)

Libellé Débit Crédit


Solde à nouveau 1 950 000
Chèque n°51 480 000
Chèque n°52 241 860
Chèque n°49 420 000
Virement de SOLIBRA 512 400
Domiciliation échue 1 625 040
Remise d’effets à l’encaissement 1 074 600
Votre remise à Kumao 235 590
Prélèvement CIE 76 920
Remise à l’escompte 1 264 500
Votre versement d’espèces 375 000
Frais de tenue de compte 15 810
Coupons 362 640
Solde créditeur 1 693 920
Total 5 164 140 5 164 140

Travail demandé
Sachant que le relevé de compte comporte une erreur (à indiquer), présenter le
rapprochement bancaire et effectuer les régularisations nécessaires

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