Pr.
EL KAKI Fatima Zohra cours de droit des Assurances S5 2022/2023
COURS DE DROIT des Assurances
PR. EL KAKI FATIMA ZOHRA
USMBA-FSJESF
SEMESTRE 5
2022-2023
Chapitre 5 : La formation du contrat d’assurances
Section 1 : Les parties au contrat
Le contrat d’assurance étant synallagmatique, il met en présence deux personnes au
moins, qui s’obligent réciproquement : L’assureur et l’assuré. Ce caractère double du
contrat d’assurances est écarté aussi bien en assurances de personnes qu’en assurances de
RC.
A. L’assureur :
L’assureur est la partie au contrat qui s’engage à garantir l’assuré contre un risque
déterminé, et à payer la prestation d’assurance – forfaitaire ou indemnitaire selon les cas -
en cas de sinistre.
Il ne peut pas être une personne physique.
C’est obligatoirement un groupement doté de la personnalité morale, qui peut revêtir les
formes suivantes:
Une entreprise d’assurances à primes fixes dite également assurance commerciale ou ;
Une assurance mutuelle;
Un organisme particulier pratiquant l’assurance, y compris les organismes de prévoyance
sociale ou lié à la gestion de certaines opérations d’assurances ;
Un réassureur;
Soit encore un réseau de distribution ou et de présentation des assurances.
a- La forme juridique :
• l’assureur est toujours une entreprise agréée par arrêté du ministre des finances pour
effectuer des opérations d’assurances ou de réassurances ou assimilées qu’elle soit
exclusivement une société anonyme ou une société d’assurances mutuelle ou leur unions.
• L’agrément est donnée dans les conditions et exigences prévues de manière précise par le
Code( art. 165 et 168 et 170 ).
• Pour être grées, les entreprises d’assurances et de réassurances doivent être constituées
sous forme de sociétés anonymes ou de sociétés d’assurances mutuelles sous réserve des
dispositions des art.169 et 170. (art.168 du Code des assurances).
Ni les sociétés constituées sous forme de SARL, ni les sociétés en commandite par action
ne peuvent être autorisées à pratiquer l’assurance. Les sociétés de personnes marquées
par l’aspect personnel de leur membres ont été aussi délibérément écartées par les
assureurs.
1. Les sociétés d’assurances :
- Seules les entreprises constituées sous forme de sociétés anonymes peuvent être agréés
pour réaliser une opération d’assurance ou de réassurance ou assimilée ;
- Ces sociétés doivent justifier d’un capital social d’au moins 50.000.000 dirhams
entièrement libéré en numéraire à sa souscription ;
- L’agrément peut être subordonné au dépôt préalable d’un cautionnement à la charge des
fondateurs de l’entreprise ;(art 166)
- Tout changement de majorité, toute cession de plus de 10% des actions et toute prise de
contrôle direct ou indirect supérieur à 30% du capital social doivent recueillir l’accord
préalable de l’administration (art 172 du Code).
1. Les sociétés d’assurances mutuelles et leurs unions :
Les sociétés mutuelles ne poursuivent pas un but lucratif, et cherchent à réaliser au prix
coûtant la réparation des risques entre leurs adhérents / sociétaires.
Ces sociétés mutuelles qui étaient soumises au code de la mutualité institué par Dahir du
12 novembre 1963 sont actuellement régies par la même réglementation des assurances
(de l’art. 173 à 227 du Code);
Elles sont soumises au même titre que pour les sociétés anonymes à des conditions
d’exercice ; d’agrément.
Leurs unions sont également soumises à des règles de gestion, des règles comptables et
statistiques, aux garanties financières ainsi qu’aux règles de contrôle au même titre que
pour les sociétés anonymes.
Ne peuvent pratiquer les opérations d’assurances crédit et de caution .art 169-1.
Ne peuvent être à cotisations variables que si elles ont un caractère régional ou
professionnel (article. 173).
Les sociétés d’assurances mutuelles à cotisations variables ne peuvent pas pratiquer les
opérations d’assurances sur la vie (art 169-2);
Les sociétés d’assurances mutuelles à cotisations variables sont expressément exclues des
opérations assimilées;
Seules les sociétés d’assurances mutuelles à cotisations fixes, au même titre que les
sociétés anonymes peuvent pratiquer les opérations assimilées prévues à l’article 160;
Les sociétés d’assurances mutuelles doivent justifier d’un nombre minimum de sociétaires
fixé par voie réglementaire et qui ne peut être inférieur à 10.000 personnes, à l’exception
des sociétés d’assurances mutuelles qui s’engagent à adhérer à une union de mutuelles(
article.174);
Doivent justifier d’un fonds d’investissement minimum de 50.000.000 dirhams
entièrement libéré en numéraire à sa souscription;
Les fondateurs ou leurs fondés de pouvoirs doivent constater les projets des statuts par
déclaration devant le greffe du tribunal de commerce territorialement compétent (art.179)
L’inobservation des formalités de dépôt et de publicité entraîne la nullité de la société ou
des actes, délibérations ou décisions ( article 186).
3- Organismes de prévoyance sociale :
« Les sociétés mutualistes sont des groupements à but non lucratif, qui au moyens de
cotisation de leurs membres, se proposent de mener dans l’intérêt de ceux-ci ou de leur
famille, une cotisation de prévoyance, de solidarité et d’entraide tendant à la couverture
des risques pouvant atteindre la personne ». art.1er du Dahir du 12 nov 1963 portant
statut de la mutualité.
Ces organismes publics, à statut particulier, ne relèvent pas de la réglementation des
assurances mais restent soumis au contrôle de l’ACAPS .
Ils se répartissent comme suit :
Les mutuelles qui servent des prestations à court terme et des allocations familiales.
Les régimes de retraite qui se spécialisent dans les prestations à long terme.
La C.N.S.S. qui assure à la fois des allocations familiales, des prestations à long terme, et
des prestations à court terme.
4-La société Centrale de Réassurances ( S.C.R) :
La S.C.R fût crée le 9 mars 1960 sous forme de S.A dont le capital a été fourni à
concurrence de 89% par la Caisse de Dépôt et de gestion en tant qu’établissement public
de droit commercial doté de l’autonomie financière, (la part de la CDG a été portée par la
suite à 94%) et le reste par des groupes étrangers.
La SCR est concessionnaire de l’Etat marocain, de la cession légale fixée à 5 % puis portée
à 10% sur les primes afférentes à chaque catégorie d’assurance exploitée.
Elle peut aussi conclure des traités de réassurances en tant que société privée.
Au-delà de cette limite, les entreprises d’assurances retrouvent l’entière liberté pour se
réassurer à l’étranger selon l’une des deux grandes formules à savoir :
Le partage proportionnel des primes et sinistres.
Le partage non proportionnel.
5- La Société Africaine d’Assurance : AFRICA RE
L’accord de création de L’ AFRICA RE fait l’obligation aux pays membres de céder 5% (au
moins) des primes sur l’ensemble de leurs traités de réassurance.
Un bureau sous régional a été établi à Casablanca après l’approbation de la ratification
du Maroc de l’accord fait à Rabat le 23 juin 1980 entre le gouvernement du Maroc et la
Société africaine de Réassurance.
6-Autres assureurs :
La SMAEX pour l’assurance à l’export ;
La COFACE pour l’assurance caution ;
7-L’assistance :
Activité par laquelle une société mandatée par une compagnie d’assurance porte
secours à un assuré après que celui-ci ait subit un dommage.
8-Organismes participant à la gestion de certaines opérations :
- Le Fonds de garantie des accidents de la circulation ;
- Le Fonds de garantie des AT ;
- Le Fonds de majoration des rentes ;
- Le Fonds de solidarité contre les événements catastrophiques ;
- Le Bureau central de tarification.
