INSTITUT UNIVERSITAIRE DU

GOLFE DE GUINNEE

ECOLE SUPERIEURE DE GESTION

EXAMEN NATIONAL DE BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR

SESSION D’AVRIL 2024

RAPPORT DE STAGE

PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE

MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

Effectué du 03 juillet au 30 aout 2023 en vue de l’obtention du

Brevet de Technicien Supérieur (BTS)

OPTION : BANQUE ET FINANCE (BF)

Rédigé et présenté par :

NGOBA YANOU Freede Russell

Etudiante en 2ème année BF
Sous l’encadrement
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CAS DE FISOL COOP CA

SOMMAIRE

SOMMAIRE.......................................................................................................... i
REMERCIEMENTS .............................................................................................. iv
LISTE DES ABREVIATIONS ................................................................................... v
LISTE DES TABLEAUX .........................................................................................vii
LISTE DES FIGURE ..............................................................................................vii
AVANT-PROPOS................................................................................................ viii
RESUME ................................................................ Error! Bookmark not defined.
ABSTRACT.............................................................. Error! Bookmark not defined.
INTRODUCTION GENERALE ............................................................................... xii
CHAPITRE I : PRESENTATION DU CADRE INSTITUTIONNEL DE L’ETUDE .............. 1
Section I : HISTORIQUE ET FONCTIONS............................................................... 1
1- Historiques de FISOL COOP CA........................................................ 1
2- FONCTIONS ........................................................................................ 2
Section II : Organisation structurelle, Fonctionnement et Environnement de
FISOL .................................................................................................................. 3
1- Organisation structurelle de FISOL ........................................................ 3
2- Fonctionnement et environnement de FISOL ......................................... 7
CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION DU
THEMETHEME: DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION
DU THEME ...................................................................................................... 9
1- DEROULEMENT DU STAGE............................................................ 9
2- JUSTIFICATION DU THEME ......................................................... 12
CHAPITRE III : TRAITEMENT D’UN MICROCREDIT DANS UN ETABLISSEMENT
DE MICROFINANCE : CAS DE FISOL COOP CA THEME: DEROULEMENT
DU STAGE ET JUSTIFICATION DU THEME ............ Error! Bookmark not
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SECTION I : GENERALITE SUR LE MICROCREDIT ................................................ 13

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CAS DE FISOL COOP CA

I : DEFINITION DU MICROCREDIT .................................................................. 13

II : LES DIFFERENTS TYPES DE MICROCREDIT ................................................ 13
SECTION II : PROCEDURE D’OCTROI DE MICRO CREDIT : LE CREDIT
D’INVESTISSEMENT .......................................................................................... 15
I : MECANISME D’OCTROI ............................................................................. 15
II : CARACTERISTIQUES COMMUNES AUX CREDITS ....................................... 17
III : PRECAUTIONS COMPLEMENTAIRES : RISQUES LIES AUX MICROCREDITS 18
IV : EVALUATION DU RISQUE ........................................................................ 19
V : PREVENTION DU RISQUE ......................................................................... 19
SECTION III : CAS PRATIQUE ............................................................................. 22
I : CAS D’UNE DEMANDE REJETEE ................................................................. 22
Calcul de la mensualité du nouveau crédit 1.427.172FCFA/ 12=
118767FCFA................................................................................................ 22
- L’analyse du banquier ................................................................................ 22
II : CAS D’UNE DEMANDE APPROUVEE ......................................................... 23
III : PRATIQUE DU CREDIT A LE FISOL S.A ...................................................... 23
Source : Enterprise ....................................................................................... 25
CHAPITRE IV : APROCHE CRITIQUE ET SOLUTION SUR LE
PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN
EMF ................................................................................................................ 26
SECTION1 : ANALYSE CRITIQUE ........................................................................ 26
I. DIFFICULTES RELEVES ................................................................................ 26
II. INSUFFISANCES RELEVEES ........................................................................ 27
SECTION 2 : PROPOSITION D’AMELIORATION .................................................. 28
LES PROPOSITIONS D’AMELIORATION .......................................................... 28
CONCLUSION .................................................................................................... 30
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES ...................................................... 32
ANNEXE ............................................................................................................ 33
TABLE DES MATIERES.............................................................................. 34

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REMERCIEMENTS

Chaque réussite cache derrière elle une pléthore de personnes qui se sont
illustrées par leurs aides et conseils. Qu’il me soit permis d’adresser mes sincères
remerciements aux personnes qui ont contribuées à l’aboutissement de ce travail
notamment :

 M. DJAMBOU Steve Cédric Dicteur de l’IUG ;

 M. KOUEKEU Saint Danick notre encadreur académique pour sa disponibilité et
ses conseils ;
 M. ATIWO KUETE YVES notre encadreur professionnel son soutien et ses
conseils ;
 Tous les enseignants de l’IUG pour les enseignements de qualité ;
 Tout le personnel de FISOL ;
 Mes parents ainsi que toute la grande famille NGONDJI
 À la famille TOBBIT pour le soutient multiforme ;
 À la grande famille FABO ;
 Tous mes ami(e)s ;
 Tous mes camarades de promotion ;
 M. LANDO Jordan pour son soutien dans la réalisation de ce travail ;
 Mme MBOUDEM Sorelle pour ses conseils et le suivi tout au long du stage ;
 M. ADI pour son encadrement et ses conseils.

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LISTE DES ABREVIATIONS

AG : Assemblée Générale

AGR : Activité Génératrice de Revenus

BCEAO : Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest

BOA : Bank Of Africa

BRS : Banque Régionale de Solidarité

CA : Chef d’Agence/ Conseil d’Administration

CC : Chargé de Crédit

CEMAC : Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale

CNSS : Caisse Nationale de Sécurité Sociale

CR : Chargé de Recouvrement

DAT : Dépôts A Terme

DAV : Dépôts A Vue

DCAM : Développement Communautaire et Assainissement du Milieu

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EB : Epargne Bloquée

EL : Epargne sur Livret

FCFA : Franc de la Communauté Financière Africaine

IMF : Institution de Micro Finance

OMD : Objectif du Millénaire pour le Développement

ONG : Organisation Non Gouvernementale

PARMEC : Projet d’appui pour la Règlementation des Mutuelles d’Epargnes et de

Crédit

PME : Petite et Moyenne Entreprise

SFD : Système de Financement Décentralisé

UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest Africaine

EMF : Etablissement de Micro Finance

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LISTE DES TABLEAUX

Tableau 1 : Agence de FISOL ............................................................................... 3

Tableau 2: Tableau d’amortissement ............................................................... 24

LISTE DES FIGURES

Figure 1: Organisation structurelle de FISOL .................................................................. 4

Figure 2: Bordeaux de retrait ........................................................................................ 33
Figure 3: Bordereau de versement ............................................................................... 33

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AVANT-PROPOS

L’exigence professionnelle et le souci d’arrimer les formations et les

informations aux besoins des entreprises ont conduit à la naissance de bien
d’établissements supérieurs, et en particulier de l’Institut Universitaire du Golfe de
Guinée (IUG). L’IUG propose divers cycles de formation parmi lesquels le cycle de
Brevet des Techniciens Supérieurs (BTS) destiné aux bacheliers languissant d’une
formation académique adaptée à l’évolution du marché de l’emploi. Dans cette lancée,
l’IUG va voir le jour avec tout d’abord un campus, l’Ecole Supérieur de Gestion (ESG)
qui est une institution privée d’enseignement supérieur de formation professionnelle.
Créée en 1993, elle verra le jour par arrêté ministériel
N/78/J2/2656/MINDUC/SCAFED du 10 septembre 1993. Vu l’augmentation de la
demande et l’ambition des jeunes diplômés, l’ex président de l’IUG Monsieur LOUIS-
MARIE DJAMBOU pensa et créa une nouvelle institution répondant aux besoins des
futurs génies de l’industrie. L’Institut des Sciences et des Technologies Appliquées
(ISTA) en 2002. Etant donné que l’objectif de l’IUG est de répondre aux attentes, l’IUG
met sur pieds en 2009 une autre école, l’Institut des Sciences Avancées (ISA) qui forme
des apprenants dans le domaine des sciences de la santé. Ces institutions accueillent en
leurs seins des titulaires d’un baccalauréat de l’enseignement technique ou général en
vue de la présentation de l’examen du brevet des techniciens supérieurs (BTS) dans les
spécialités ci-dessous. Nous n’allons que faire un listing des filières qu’offre notre école.
De façon singulière ESG offre comme formations :
MARKETING D’ENTREPRISE
COMMUNICATION D’ENTREPRISE
INFORMATIQUE INDUSTRIEL
MAINTENANCE DES SYSTEME INFOERMATIQUE
GESTION LOGISTIQUE ET TRANSPORT
SECRETARIAT DE DIRECTION ET BUREAUTIQUE BILINQUE
COMPTABLITE ET GESTION DES ENTREPRISES

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BANQUE ET FINANCE

L’IUG propose également une gamme de formation de haute qualité

correspondant aux diverses spécialités du High National Diplôma (HND) et du Diplôme
Supérieur d’Etude Professionnelle (DSEP). L’objectif recherché étant de faire de ces
diplômés des personnes aptes à insérer directement dans la vie professionnelle.

En ce qui concerne le BTS, il s’agit d’un cycle court d’études théoriques et

pratiques étalées sur une période de deux ans. Au terme de la première année, l’étudiant
doit satisfaire l’exigence un stage en entreprise afin de se rapprocher de la vie
professionnelle.

Pour satisfaire cette exigence, nous avons effectué un stage pratique de deux mois
dans les services de Le FISOL S.A. Au terme de ce stage, il nous a paru judicieux de
rendre explicite notre expérience dans ce rapport.

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CAS DE FISOL COOP CA

RESUME

La structure FISOL COOP CA est un établissement de micro finance de première

catégorie qui fait dans la collecte des fonds du public et les octroie sur forme de micro
crédit aux tiers. A ce titre, elle met toute sa compétence et son savoir-faire pour la
satisfaction des besoins de sa clientèle. Ayant passé deux mois de stage académique
dans cette structure, nous avons eu l’opportunité de nous concentrer sur « LE
PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DU MICRO CREDIT DANS UN EMF : CAS
DE FISOL COOP CA » au cours de ce stage, nous avons eu la possibilité d’appréhender
la technicité du secteur de la gestion et d’apprendre aussi les conditions dans lesquelles
sont accordées les micro crédits et leur suivi au quotidien. C’est ainsi que nous avons
relevés quelques insuffisances notamment sur le non remboursement des micro crédits
octroyés. C’est donc pour essayer de remédier à ces problèmes et contribuer à
l’amélioration de ses prestations que nous allons dans les lignes qui suivent faire nos
modestes suggestions à l’endroit de l’institution mais aussi à l’endroit des clients.

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CAS DE FISOL COOP CA

ABSTRACT

The structure FISOL COOP CA is a first-class micro-finance establishment which

collects funds from the public and grants them in the form of micro-credit to third
parties. As such, it puts all its skills and know-how to meet the needs of its customers.
Having spent two months of academic internship in this structure, we had the
opportunity to focus on "THE PROCESS OF GRANTING AND MONITORING
MICRO CREDIT IN AN MFE: CASE OF FISOL COOP CA" during this internship,
we had the opportunity to understand the technical nature of the management sector and
also to learn the conditions under which microcredits are granted and their daily
monitoring. This is how we noted some shortcomings, particularly on the non-
reimbursement of the micro loans granted. It is therefore to try to remedy these problems
and contribute to the improvement of its services that we will in the following lines
make our modest suggestions to the place of the institution but also to the place of the
customers.

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INTRODUCTION GENERALE

Il ne fait l’ombre d’aucun doute que les besoins en microcrédits des Petites et Moyennes
Entreprises (PME) et des Petites et Moyennes Industries (PMI) sont restés largement
insatisfaits par l’offre du système bancaire. Or ces entreprises quelles que soient leur
taille ou leur secteur d’activité, ont le souci permanent de fidéliser leur clientèle et
d’augmenter leur part du marché à travers l’accroissement de leur production, la
variation et l’innovation de leur produit. Pour pallier à ce problème, certains banquiers
qui avaient beaucoup d’années d’expériences et se trouvant eux aussi confrontés aux
difficultés de financement vont se réunir pour créer des établissements de micro finances
afin de subvenir aux besoins de financement des populations marginalisées et de lutter
contre la pauvreté. C’est ainsi que les institutions financières de proximité ont vu le jour
et, on parle aujourd’hui des sources de financements non bancaires ou Institution de
Micro finance (IMF). Selon Vandeweerd (2006), la micro finance est « l’offre
permanente de services financiers (crédits, épargne, assurance, transfert d’argent) à des
personnes vulnérables, qui n’ont pas accès au secteur financier formel, leur permettant
de mettre à profit leurs capacités par un processus auto financé ». (Vandeweerd,
séminaire sur la micro finance dans les PED Master TPE Micro finance et
développement Univ-Nancy, 2006). Ces IMF ont connu un essor notable depuis le début
des années 1990 mais constituent une part réduite de l’activité bancaire. Pour
accompagner et promouvoir leur développement, les autorités monétaires ont
récemment adopté des cadres juridiques spécifiques pour contrôler l’activité des IMF en
fonction de leurs caractéristiques propres (loi portant adoption de règlementation sur les
mutuelles d’épargne et de crédit en UEMOA, dite loi PARMEC, et cadre règlementaire
spécifique en CEMAC). Ce qui a motivé les commerçants, les artisans à faire recours
dans le cadre de financement de leur projet, aux systèmes de financement décentralisé
ou IMF dont l’une est FISOL COOP CA.
Cette institution se trouve presque dans tous les départements de Douala et dispose d’une
forte capacité de mobilisation de petites épargnes en milieu rural et urbain pour en

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distribuer sous forme de micro-crédit aux demandeurs. Mais comme toute structure
dynamique, l’Agence se trouve confrontée à de nombreuses difficultés qui
compromettent dangereusement sa survie et sa pérennité. Notre ambition étant d’être
utile de façon significative à la structure qui nous a servi de lieu de stage académique,
tout en étant dans la ligne droite de notre formation, nous nous sommes données pour
tâches de diagnostiquer les maux qui minent la procédure d’octroi et de suivi de micro-
crédit à FISOL COOP CA. C’est dans cette optique que nous avons orienté notre
recherche sur le thème : Processus d’octroi et de suivi de micro crédit dans un EMF.

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CHAPITRE I : PRESENTATION DU CADRE

INSTITUTIONNEL DE L’ETUDE

La présentation de FISOL COOP CA se fera dans un premier temps à travers son

historique, sa mission, ses objectifs et dans un second temps à travers sa structure
organisationnelle, ses ressources et le déroulement du stage.

I : HISTORIQUE ET FONCTIONS
Dans cette section, nous allons nous appesantir sur l’historique de FISOL, sa
mission et ses objectifs.

1- Historiques de FISOL COOP CA

Le financement solidaire de son anonyme FISOL a été créé le 18avril 2018. FISOL est
une société anonyme au capital de 100 000 000FCFQ avec un minimum de souscripteur
d’action par actionnaire d’une valeur de 10 000FCFA ; ils interviennent principalement
pour la contribution à l’effort de développer notre pays. A cette période elle comptait
une seule agence situe à Douala plus précisément a BEPANDA qui était aussi considère
comme étant la direction générale. En fonction de l’évolution de cette agence et sa
volonté à apporter de l’aide de financement a des personnes ; il a décidé ouvrir quatre
nouvelles autres agences notamment l’agence de MAKEPE MISSOKE crée en août
2018 ; LENDI crée en août 2019 ; BONAMOUSSADI crée en octobre 2021 ; et enfin
celle de LOGPOM crée en mars2022. Comme toute nouvelle micro finance nul n’y avait
confiance il a fallu que l’équipe mise en place travail dur pour conquérir le cœur de la
clientèle ; car elle était perçu comme étant un moyen d’escroquerie. Ce projet qui avait
pris la bénédiction au palais royal était apprécié.
Sous le parrainage de CCABANK ; FISOL COOP-CA est devenu un véritable outil de
Développement.

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2- FONCTIONS

Conformément aux règles de la commission bancaire encadrant l’activité FISOL COOP-

CA c’est donne pour mission de contribuer au développement de l’économie local par
une Offre de service financières adapter à des clients en marge du secteur bancaire
formel ; de Soutenir l’économie à travers la prospection et la collecte de l’épargne ; le
processus de Développement est constituer de cinq phases à savoir :
 Informer et sensibiliser la population pauvre sur le rôle de l’épargne dans le
processus de leur prise en chef ;
 Mobiliser les ressources ;
 Financer le projet économique d’intérêt commun ;
 Réalise les projets sociaux.
Dans la réalisation catégorique de ses missions ; FISOL doit exercer des activités propre
à son agrément de première catégorie ; en effet FISOL a pour objectif de développer les
différents types de services à la communauté ; de promouvoir le bien-être économique
et social des membres ; de favoriser le développement du crédit nécessaire à la
promotion des cultures aussi bien industrielles que de subsistances sur de faibles
surfaces ; de soutenir la création et le développement des projets par les mutualistes.

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II : Organisation structurelle, Fonctionnement et

Environnement de FISOL

 Agences de FISOL COOP CA

Elles sont sous la responsabilité des chefs d’agences qui ont pour mission de coordonner
toutes les activités de l’agence et maîtriser les objectifs de FISOL COOP CA. Les chefs
d’agences sont sous la responsabilité directe du directeur et administrent toutes les
sections qui sont sous leurs autorités.
Tableau 1 : Agence de FISOL

AGENCES LOCALISATION ADRESSES

DOUALA-BEPANDA Apres Menoua voyage 6 70 17 35 89/6 70 19 75 17

DOUALA-MAKEPE Dépôt banane 6 70 19 87 19 / 6 70 17 35 81

DOUALA-LOGPOM Carrefour Bassong 6 70 17 3621 / 6 70 19 74 98

DOUALA- Centre commercial

6 70 17 35 52 / 6 70 16 95 87
BONAMOUSSADI MAHIMA

DOUALA-LENDI Ancien stade de lendi 6 70 16 82 86 / 6 70 17 22 74

La présentation de FISOL est plus importante que tout car nul ne saurait évoluer
dans un désordre. Dans cette section nous vous présenterons son organisation
structurelle, ses ressources et le déroulement du stage.

1- Organisation structurelle de FISOL

La structure de FISOL est assurée par plusieurs organes subdivisés en pôles de
décisions et de gestion. Pour cela nous nous attarderons sur les organes de gestions.

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Directeur Général

Chef d’agence Agent comptable

Responsable des opérations

Agent de crédit

Figure 1: Organisation structurelle de FISOL

Les organes de gestions : sont ceux qui assurent la gestion au quotidien. Il s’agit
principalement du conseil d’administration et du secrétaire exécutif. Le conseil
d’administration constitue la face cachée de l’entreprise et sous l’autorité de cet organe,
nous retrouvons le secrétaire exécutif.

Le conseil d’administration élu par l’assemblée générale veille aux fonctionnements

et à la bonne gestion de FISOL. Il assure le respect des prescriptions légales,
règlementaires et statutaires, définit la politique de gestion des ressources de FISOL et
rend compte périodiquement de mandat à l’Assemblée Générale dans les conditions
fixées par les statuts et règlements

Le secrétariat exécutif : il est l’organe chargé de la gestion courante de FISOL avec sa

tête un gestionnaire de crédit. Cette gestion est assurée par plusieurs services tels que :
 Le gestionnaire de crédit : chargé de gérer les dossiers de crédit qui sont souscrits
au sein de FISOL. Il reçoit les avis d’ouvertures de crédit documentaire de la

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part des mutualistes. Son rôle est de vérifier les clauses du contrat notamment le
montant et les règles prévus du micro-crédit avant d’ouvrir le dossier. Après la
mise en place des micro-crédits, il transmet les dossiers au directeur général qui
donne son accord pour déblocage des fonds. Celui si veille à ce que les opérations
soient sécurisées et conforme aux lois. Ainsi, il informe son supérieur sur
l’évolution de ses tâches sur chaque dossier.
 Un comptable : qui joue un rôle de collecte, d’analyse et contrôle des dépenses,
revenus ou investissements de l’entreprise. Il retranscrit ces flux sous forme de
chiffres dans différents comptes. Et pour clôturer avec le Chef d’Agence (CA).
 Un caissier : qui a pour rôle d’assurer les mouvements d’entrés et de sorties des
liquidités, ainsi que communiquer au mutualiste des informations concernant des
différentes modalités d’adhésion.

L’organe de décisions : ici, il s’agit du Directeur exécutif, a pour mission de planifier,

de superviser, de diriger et de mettre en œuvre toutes les activités de l’institution. Il est
nommé par le conseil d’Administration.

Service d’administration et des ressources humaines : Il a en charge l’administration

et la gestion des ressources humaines de l’institution, Il doit :
 Promouvoir et réaliser une meilleure allocation des ressources humaines de
l’institution (adéquation, compétence, emplois)
 Mobiliser les potentiels de chaque salarié et fédérer les aspirations et les
engagements individuels et collectifs autour du fonctionnement et du
développement de l’association FISOL COOP CA.

Service audit interne : il est chargé de veiller à l’application rigoureuse des différentes
procédures annuelles qui régissent l’institution.
Service contrôle de gestion et projet : Il a pour mission de vérifier, de surveiller,
d’évaluer et de maîtriser la gestion des agences et services de FISOL COOP CA, il

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s’occupe du suivi budgétaire, de l’analyse des écarts entre les provisions et réalisations.
Il élabore également le tableau de bord de gestion et fournit des informations sur la
gestion financière et les performances de l’institution. Le service contrôle de gestion et
de projet prodigue des conseils au Directeur pour l’aider dans les prises de décisions. Il
doit promouvoir le développement de FISOL à travers la mise en place de nouveau
projets et nouer des relations avec les partenaires au développement. Supervisé par la
Direction, il est en relation fonctionnelle avec l’ensemble des chefs services.
Service comptabilité et finance : il est en relation fonctionnelle avec les services et
agences. Il a pour rôle :
 De déterminer les chèques ;
 Assurer la tenue journalière de la comptabilité après avoir vérifié la régularité des
documents de base ;
 Etablir les ordres de dépenses ;
 Préparer les chèques pour la délivrance ;
 Tenir les journaux auxiliaires des banques, de caisse et de brouillard de banque ;
 Tenir le journal ;
 Etablir la balance et le bilan de fin d’exercice ;
 Remettre les chèques ou les espèces en banque ;
 Tenir les comptes de l’association FISOL et de ses partenaires ;
 Faire le contrôle a priori et a postériori des décaissements ;
 Assurer le paiement des impôts ;
 Assurer le calcul mensuel et le paiement trimestriel des différentes cotisations
à la CNSS ;
 Elaborer périodiquement les rapports financiers requis, produire les états
financiers intermédiaires ;

 Sauvegarder quotidiennement les informations de caisse et de la comptabilité, assurer

la gestion de ses mémoires ;
 Gérer la caisse qui est sous sa comptabilité ;

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 Assurer le rapprochement comptable par rapport aux opérations de crédit et d’épargne

;
 Proposer suivant les exigences de chaque bailleur, états certifiés des dépenses, les
demandes de décaissement de fonds et tous les autres états nécessaires ;
 Elaborer les états financiers annuels conformément à la règlementation en vigueur.

2- Fonctionnement et environnement de FISOL

a- Fonctionnement

Pour qu’une entreprise fonctionne, il faut qu’elle dispose des moyens nécessaires, des
factures qui vont lui permettre d’accroitre son activité. C’est dans cette optique que nous
parlerons des ressources de FISOL et de ses produits.

 Les ressources de FISOL

La structure recueille des fonds en numéraires de ses mutualistes afin d’assurer leur
aisance financière. Ces fonds sont mis à la disposition de ces derniers pour les besoins
de financement de leur projet.

 Les produits de FISOL

On appel produit tout élément rentable de l’actif de l’entreprise et favorable à sa

croissance, ainsi la structure dispose en générale deux produits provenant de diverses
opérations :
 Emergence ;
 Revolving ;
 Les retraits des fonds ;

b- Environnement de FISOL COOP CA

L’environnement de l’entreprise peut se définir comme étant tout élément situé à

l’extérieur du système de l’entreprise et pouvant directement ou indirectement influencé

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sur elle. Il est constitué par les facteurs sur les lesquels l’entreprise n’a pas d’emprise
directe mais dont les effets sur son activité peuvent influencer l’environnement de celle-
ci. Alors FISOL-Bependa, ne saurait reconnaître sa position si elle ignore ces partenaires
d’une part et d’autres parts si elle ne fait pas face aux adversaires. Nous avons pu regrouper :

Les partenaires

Parmi ceux-ci, nous pouvons citer :

 Les banques suivant la réglementation de la COBAC, FISOL est parrainé par la CCA
BANK ;
 Les autres institutions telles que CAMTEL ET YOOMEE qui sont spécialisées dans
la connexion et le fax ;
 AFRIRELAY qui est spécialisé dans le transfert des colis.

Les concurrents

Les concurrents directs sont ceux qui sont à la recherche des mêmes types de clients que FISOL
à l’instar des agents du secteur informel, des petites et moyennes entreprises (PME) et qui
offrent à ses clients les mêmes services tel que :

 CREDIT POPULAIRE ;
 CECAW ;
 SOFINA ;

Parlant des concurrents indirects qui sont les Banques, elles n’agissent pas directement sur le
marché à la recherche des clients comme les EMF. Elles offrent les mêmes services que les
micros financent et même plus encore mais seulement à une catégorie privilégiée de personnes.
Nous avons comme concurrents indirects de FISOL COOP CA :

 UNITED BANK FOR AFRICA CAMEROON;

 AFRILAND FIRST BANK ;
 L’ECONOMY BANK (ECOBANK) ;

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CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE ET

JUSTIFICATION DU THEME:
DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION DU
THEME

Ce chapitre vise à présenter les conditions dans lesquelles ce travail est effectué. Il
aborde d’une part, le déroulement du stage et la justification du thème.

1- DEROULEMENT DU STAGE
Travaux exécutés
FISOL COOP CA est une institution à caractère financier qui présente les structures
stratégiques et fonctionnelles. Elle est composée de 05 agences et d’une direction
générale à bonamoussadi. Les agences sont composées d’un Chef d’Agence, d’un
chargé de prêt, de deux chargés d’épargne. Parmi ces agences, nous avons effectué notre
stage au niveau de l’agence de BEPANDA où nous avons eu l’occasion de travailler au
service crédit, l’accueil, la caisse et la collecte.

Au niveau du service crédit

Au niveau du service crédit, nous avons participé :
 Au montage des dossiers de crédit sur le terrain avec le chargé de prêt ou le chef
d’agence ;
 Au recouvrement des crédits en impayés ;
 Au décaissement de micro-crédit à l’agence de résidence ;
 A la formation et à la sensibilisation des clients pour une bonne gestion de
l’argent reçu (formation avant et après le crédit) ;
 Au remplissage du planning de remboursement des crédits ;
 Au calcul des délais de moyens de décaissement ;

 Au remplissage de finalisation des dossiers de crédits pour le décaissement ;

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 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

 Au remplissage des bordereaux de retrait et de versement

Au niveau de l’accueil
A ce niveau, nous avons eu à participer :
 A la prise des demandes de crédits ;
 Aux ouvertures de comptes aux nouveaux clients ;
 Au changement ou renouvellement de carnet suite à la perte ou au
disfonctionnement constaté au sein des groupements ;

 A la sensibilisation des nouveaux clients par rapport aux produits de FISOL, aux
conditions d’adhésion à remplir pour bénéficier de crédit à FISOL, aussi aux
avantages que FISOL COOP CA offre par rapport aux autres SFD (Système de
Financement Décentralisé).

Au niveau du guichet

A ce niveau, nous avons aidé d’une part la caissière dans le remplissage de la Fiche
d’Arrêt des caisses Agences, en tenant compte des opérations que les clients désirent
effectuer, ensuite nous avons procédé à la saisie dans le micro-ordinateur. Enfin la
caissière procède au décaissement ou au paiement selon le cas.

Au niveau de la collecte

L’exercice était de faire le tour de la zone en collectant soit la traite journalière ou soit
le remboursement crédit de chaque client avec la collectrice en charge de ladite zone,
tout en prospectant de même de nouveaux clients.

Difficultés rencontrées et suggestions

Bien que notre stage se soit déroulé dans une bonne ambiance, les difficultés n’ont pas
manqué car nous avons été confrontés à des difficultés plus ou moins graves à notre
avis. Aux nombres de ces dernières, nous pouvons souligner entre autres :

 Défaut de documentation au sein de l’agence ;

 Indisponibilité de certains agents pour nous fournir des informations à temps.

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 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

Vu ces difficultés auxquelles sont confrontées la plupart des stagiaires de notre pays, il
s’avère nécessaire de trouver une solution adéquate pour la fiabilité des informations.

Nous pouvons souligner entre autres la création d’un centre de documentation au niveau
de l’agence ; la réorganisation du processus d’encadrement des stagiaires afin de leur
permettre d’accéder aux informations utiles et fiables.

Synthèse des problèmes recensés à FISOL-BEPANDA

Au regard du système d’octroi du micro-crédit à FISOL COOP CA et de l’analyse de

nos recueils sur le terrain, il ressort les problèmes suivants dans la procédure d’octroi et
de suivi du micro-crédit.

 La complexité des formalités du micro-crédit ;

 Les bénéficiaires de crédit sont pour la plupart des analphabètes incapables de
fournir des informations clés liées à leurs activités (informations sur la rentabilité
de leur AGR) ;
 Le comité de crédit et le CC éprouvent véritablement des difficultés à évaluer la
capacité de remboursement des demandeurs de microcrédits et la rentabilité de leur
projet ;
 L’inadéquation de la technique d’évaluation du microcrédit ;
 La mauvaise gestion des activités par les clients ;
 Le non tenu d’une comptabilité régulière et fiable par certains clients.

Le dossier de prêt est mal suivi : ce que nous allons énumérer en quelques points.
Manque de rigueur dans le suivi des microcrédits déboursés, car nous l’avons contrôlé
par le chargé de crédit ; Il n’y a pas de directive claire ; Il y a une insuffisance du
personnel.
Un client peut attendre un bon moment avant de recevoir la visite des agents de
l’institution. Ce qui est tout à fait normal vu l’étendu de la zone de chaque agent de
terrain.

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 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

2- JUSTIFICATION DU THEME
Cette justification se fera en deux étapes à savoir : natures des taches effectuées et
constats effectué

a. Nature des taches effectuées

Durant les deux mois de stage que nous avons passé à Le FISOL, nous avons
travaillé de façon permanente sur l’octroi du crédit et plus précisément sur les dossiers
de demande de micro crédit aux particuliers. Ce qui nous a permis d’effectuer un certain
nombre de constats.

b. Constats effectués
La consultation de plusieurs dossiers de micro crédit nous a permis de détecter
plusieurs anomalies parmi lesquelles la légèreté et le manque de professionnalisme que
font preuves les agents chargés de cette tâche, le remboursement tardif et non
remboursement de certains crédits accordés. De ces éléments nous avons décidé de
procéder aux choix de notre thème qui est « processus d’octroi et de suivi de micro crédit
dans un EMF : cas de FISOL COOP CA »

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL 12

 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

CHAPITRE III : TRAITEMENT D’UN MICRO CREDIT DANS

UN ETABLISSEMENT DE MICROFINANCE :
CAS DE FISOL COOP CA THEME:
DEROULEMENT DU STAGE ET
JUSTIFICATION DU THEME
Dans ce chapitre, il sera question pour nous de présenter l’aspect définitionnel
des microcrédits à FISOL, notamment la typologie des microcrédits que cette structure
met en à la disposition de la clientèle. Nous mettrons également en relief les risques liés
à l’opération de crédit, le processus de montage d’un dossier de microcrédit ainsi que
son suivi. Nos propos seront illustrés par deux cas pratiques. En effet à FISOL nous
notons que le crédit ne s’accorde qu’aux clients ayant un compte d’épargne (révolving)
qui date de minimum trois mois.

I : GENERALITE SUR LE MICROCREDIT

Dans cette section il sera question pour nous de définir et de classer les
microcrédits.

1 : DEFINITION DU MICROCREDIT
On peut définir le microcrédit comme l’ensemble de petit concours qu’un EMF
met ou promet de mettre à la disposition de ses clients moyennant un intérêt leur
permettant de réaliser des projets. C’est un financement à court terme qu’il apporte à ses
clients qui sont dans le besoin.

2 : LES DIFFERENTS TYPES DE MICROCREDIT

Ici, les crédits sont classés selon la modalité, la durée et l’objet.

A : Microcrédits selon la modalité

Les crédits par signature : qui se définissent comme étant des engagements qui
ne nécessitent pas le décaissement de fonds.

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 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

L’établissement de crédit se porte garant du financement en signant un contrat

avec le client. Il porte le nom de caution.
Les crédits par caisse : Qui consiste à la mise à disposition des fonds du client.

B : Microcrédits selon la durée

Il faut relever que les EMF consentent les crédits essentiellement à court et moyen
terme, nous avons alors :
- Le crédit au jour le jour dont la durée maximale est d’un moi ;
- Le crédit à court terme variant de 03mois à un an ;
- Le crédit à moyen terme dont la durée n’excède pas trois (03) ans.

C : Microcrédits selon l’objet

Ici, l’objet représente les raisons pour lesquelles les clients sollicitent le crédit à
l’instar du crédit de trésorerie constitué essentiellement de :
- Le découvert qui est une avance en compte courant autorisé par le banquier et
permettant au client de laisser son compte devenir débiteur dans certaines limites
de montant et de durées (de quelques semaines à quelques mois) moyennant le
paiement des intérêts débiteurs.
- Les facilités de caisse qui sont des crédits qui visent à pallier les besoins
ponctuels de trésorerie accordés par le banquier. (Maximum 10 jours).
- Le crédit scolaire (compte émergence scolaire): qui est octroyé aux clients en
vue de la préparation de la rentrée scolaire de leurs enfants. Essentiellement à
court terme, sa durée maximale de remboursement est de 12 mois en fonction de
la hauteur du prêt et de la quantité accessible.
- Le crédit à l’équipement (compte émergence) : destiné à l’acquisition des biens
meubles (Matériel de bureau, matériel informatique).
- Le crédit d’investissement (compte émergence) : il est destiné au financement
des activités génératrices de revenu et assorti obligatoirement d’une garantie.
Cette garantie peut être la propriété de l’emprunteur lui-même ou d’une tierce
personne appelée avaliste.

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 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

Notre analyse portera sur la procédure d’octroi d’un micro crédits selon l’objet
notamment du crédit d’investissement.

II : PROCEDURE D’OCTROI DE MICRO CREDIT : LE

CREDIT D’INVESTISSEMENT

I : MECANISME D’OCTROI
Le FISOL a mis en place certains nombre de procédures afin de répondre aux
besoins des clients désireux d’emprunter des fonds et n’ayant pas accès au système de
banque classique.

1 : Conditions d’octroi

Pour qu’un client soit bénéficiaire d’un micro crédit à Le FISOL, il doit remplir
un certain nombre de conditions dites critères d’éligibilité. Il s’agit de :

- Être client dudit établissement depuis 3mois minimum

- Il doit avoir une domiciliation bancaire ou doit être titulaire d’un compte
à vue

- S’il s’agit d’un nouveau client, il devra ouvrir un compte et devra attendre
pendant une période de 3 mois afin de bénéficier d’un crédit
- Avoir une source de revenu régulière et bien déterminé (salaire, pension
retraite, revenu des activités commerciales) ;
- Le client doit au préalable effectuer des opérations sur son compte pendant
au moins 3 mois (retrait et versement) permettant au banquier d’évaluer
sa capacité de versement.
- Être âgé d’au moins 18ans révolus
Une fois les conditions remplies, le client procède à la constitution du dossier de la
manière suivante.
Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL 15
 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

2: Précautions à prendre au préalable par le Banquier

Il doit s’assurer de la capacité du client à pouvoir rembourser sa dette il doit aussi

se rassurer que le client ne possède pas d’anciens concours resté impayé ou que le client
demandeur ne figure pas sur la centrale des impayés.
Ces précautions s’expriment en demande de crédit, d’étude de dossier d’exigence
et de précautions complémentaires.

3 : Demande de crédit

Tout d’abord le crédit combine 03 éléments à savoir :

- Le temps : période pendant laquelle l’emprunteur dispose de la somme d’argent
prêté
- La confiance
- La promesse
Le crédit est fonction des activités et des besoins des clients. Il permet de faire
face au décalage du temps entre les dépenses et les recettes quelques soit son temps mis
au créancier ou à un tiers convenu entre les parties pour assurer le paiement d’une dette.
Pour recouvrir une dette à FISOL, il ne suffit pas seulement d’être son client il faut aussi
avoir une activité rentable et une garantie. Les personnes virées (commerçants, petit
épargnants) sont les deux catégories de personnes ayants plus accès au micro crédit à
FISOL.

4 : Constitution du dossier

- Une demande manuscrite du client indiquant le montant du prêt sollicité ainsi

que la durée de remboursement ;
- Une fiche de demande de crédit retirée au service des opérations que le client
doit remplir ;
- La photocopie d’une pièce d’identité
- Le dernier bulletin de paie du client (cas d’un fonctionnaire) ;
- Une attestation de virement irrévocable de salaire (AVI) (pour les
fonctionnaires) ;
Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL 16
 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

- Une attestation de non redevance (pour les clients de la banque).

II : CARACTERISTIQUES COMMUNES AUX CREDITS

Peuvent bénéficier des microcrédits, les personnes physiques qui remplissent les
conditions ci-après :

- Avoir une activité commerciale légale rentable au Cameroun ;

- Exercer dans la zone géographique couverte par Le FISOL et être client de ladite
société ;
- Etre bonne moralité

La durée de crédit est maximum un an, le taux d’intérêt est 2,5% le mois et 30%
l’année, les commissions encore appelées frais de dossier représentent 1% du capital
initial traite. FISOL doit fournir un tableau d’amortissement pour voir l’échéancier du
client, le client doit assurer son crédit chez ACTIVA qui est une structure d’assurance
partenaire avec FISOL. L’âge minimum à la souscription à l’assurance est de 21 ans et
l’Age limite est de 64ans, la durée de l’assurance est fonction de la durée du crédit.

De ce qui est des garanties, la domiciliation des salaires pour les non fonctionnaires
il faut obtenir une attestation irrévocable de domiciliation bancaire des salaires par
l’employeur sur un imprimé conçu par la banque, dans lequel l’employeur s’engage à
ne pas changer de domiciliation sans l’accord préalable de la banque et le montant
domicilié doit figurer sur cet imprimé. Aussi, l’assurance décès de l’emprunteur et
parfois l’avaliste du client peuvent faire l’objet d’un blocage résultant d’un (ATD) avis
à tiers détenteur s’il n’est pas en règle avec le fixe.

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CAS DE FISOL COOP CA

III : PRECAUTIONS COMPLEMENTAIRES : RISQUES LIES AUX MICROCREDITS

1 : Caractérisation

Le risque de crédit est le risque le plus important et le plus dangereux auquel est
exposé une banque. Cette dernière doit accorder une attention particulière à sa gestion
afin de ne pas être en proie à ses conséquences.

Le risque de crédit peut être définit comme « la perte potentielle consécutive à

l’incapacité par un débiteur d’honorer à ses engagements ». Il désigne également, d’une
façon plus large, le risque de perte lié à la dégradation de la qualité de la contrepartie
qui se traduit par une dégradation de sa note. Le risque de crédit est le risque que le
débiteur ne réponde pas à son obligation initiale qui est le remboursement du crédit. Il
faut noter que dans les affaires de crédit, les banques sont tenues de respecter la règle
d’or des banques. Cette règle dit principe d’adossement stipule que « les banquent
finances les prêts à court termes avec les fonds à court terme et les prêts à long terme
avec les fonds à long terme »

2 : Types de risque de crédit

Ils peuvent avoirs plusieurs sources. Parmi les plus important on récence :

▪ Le risque de contrepartie

Il apparait dès lors qu’un investisseur ou une entité effectue un prêt d’argent ou
investit son capital. Il correspond à la probabilité de défaillance d’un emprunteur ou
d’une structure donnée.

▪ Le risque de liquidité

Pour un EMF, le risque de liquidité consiste à ne plus pouvoir assumer des retraits
d’argent important de dépôts à court terme. Le risque peut provenir d’une impossibilité
de refinancement pour une banque alors que, parallèlement elle aura réalisé une forte
transformation de ses dépôts à court terme en prêt à long terme.

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL 18

 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

▪ Le risque financier

Ce risque est attaché aux crises financières macroéconomiques (dévaluation, révision du

taux par la banque centrale).

▪ Le risque pays

Il manifeste l’insolvabilité de l’emprunteur en raison de la situation géographique.

▪ Le risque opérationnel

Il concerne des risques d’ordre organisationnel liés au fonctionnement même de

l’établissement de crédit ; il a été démontré que de nos jours les crises financières surtout
dans nos pays ont eu pour cause les défaillances ou manquement du système de contrôle
de l’activité bancaire (…)

IV : EVALUATION DU RISQUE

L’évaluation du risque de crédit est un processus qui s’inscrit dans l’utilisation des
différentes méthodes après la phase de l’identification du risque de crédit. Celle-ci est
liée à la réglementation en la matière.

L’identification du risque (risk identification) : opération permettant de reconnaitre

un risque, en le décrivant et en annonçant ses principales caractéristiques. Il existe
toutefois des méthodes d’évaluation du risque de crédit parmi lesquels pouvons avoir :
l’approche traditionnelle d’évaluation ;

V : PREVENTION DU RISQUE
Chaque demandeur de crédit présente un risque d’insolvabilité qui lui est propre et
que la prise de garantie peut diminuer. Lorsque le banquier accorde les crédits, il le fait
en grande partie avec les fonds qui ne lui appartiennent pas. Il doit de ce fait être prudent
dans la gestion des dits fonds qui lui sont confiés et servant à conforter sa position de

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CAS DE FISOL COOP CA

créance en prenant des garanties souvent appelé suretés. On peut distinguer les garanties
réelles et les garanties personnelles.

1: Garanties réelles

Il existe plusieurs sortes de garanties réelles telles que : le nantissement, le droit de

rétention et l’hypothèque.

- Le nantissement est un acte par lequel le débiteur remet au créancier un bien en

garantie de sa créance. Si le bien remis en garantie est meuble, on parlera de
gage ; s’il s’agit des revenus d’un immeuble on parlera d’antichrèse.
- Le droit de rétention est la possibilité donnée au créancier de retenir un bien
corporel du débiteur tant qu’il n’a pas été payé. Dans ce cas, la créance doit être
certaine, exigible (pas de terme de ou de conditions) et corporel.
- L’hypothèque est un acte par lequel le débiteur accorde au créancier un droit sur
un immeuble sans décaissement et avec publicité.

2 : Garanties personnelles
Ce sont des contrats par lesquels une tierce personne garantit l’exécution d’une
obligation en s’engageant à payer si le débiteur ne le fait pas. On a ici 2 types de
garanties le cautionnement et l’aval.

- Le cautionnement

Il est l’engagement pris par un tiers appelé caution, de s’exécuter en cas de

défaillance du débiteur. Il y a différents types de cautionnement :

Le cautionnement personnel : engagement du patrimoine de la caution sans

affecter un élément précis de son acte
Le cautionnement réel : la caution affecte un de ses biens en garantie de la dette.
Cela se manifeste par un gage, un nantissement ou une hypothèque.
Le cautionnement simple : la caution peut exiger que le créancier poursuive
d’abord le débiteur (bénéficiaire de discussion et de division).
Le cautionnement solidaire : la caution solidaire sera placée sur le même plan que
le débiteur principal.
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CAS DE FISOL COOP CA

- L’aval

L’aval est l’engagement apporté par un tiers sur un effet de commerce pour en
garantir le paiement. L’aval peut être donné sur l’effet ou par acte séparé.

Comme autre garantie nous parlerons de l’assurance qui est un outil majeur pour
les banques afin de se prémunir et de gérer le risque d’impayé.

Pour illustrer nos propos, nous traiterons deux cas de demande de crédit afin de mieux
démontrer les étapes à suivre :

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CAS DE FISOL COOP CA

III : CAS PRATIQUE

Il sera question ici de mettre en œuvre le traitement du microcrédit, il peut être
(approuvé) ou (rejeté), du montage du dossier de prêt jusqu’à sa mise en place.

1 : CAS D’UNE DEMANDE REJETEE

Monsieur TENE est un client à Le FISOL depuis 3ans, il a un salaire de 350.000FCFA

et qui est d’ailleurs son seul revenu, il est de rembourser les mensualités de crédit de
60.000FCFA, un crédit à la consommation qu’il venait de contracter. Il souhaite par
ailleurs remplacer l’un des meubles et sollicite pour cela un nouveau concours de
1.427.172FCFA (capital et intérêt remboursable en 12 mois.

- Traitement de crédit

 Calcul de la mensualité du nouveau crédit 1.427.172FCFA/ 12= 118767FCFA

• Calcul de la quotité cessible 350 000 * 1/3= 116 667FCFA

• Calcul de la capacité à rembourser

Capacité à rembourser = quotité cessible - remboursement en cours

116667 – 60000 = 56667FCFA

- L’analyse du banquier

Selon le banquier : 56 667 est inférieur à 118 767 par conséquent, on ne peut lui accorder
le crédit.

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 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

2 : CAS D’UNE DEMANDE APPROUVEE

Questions
a) Ce crédit lui sera-t-il accordé suite à cette demande ?
b) Quels sont les éléments constitutifs de ce dossier ?

3 : PRATIQUE DU CREDIT A LE FISOL S.A

Un client de FISOL en la présence de M. BABA DAGOBERT a présenté à la banque

en date du 20/12/17 une demande de crédit (voir annexe n°2)

 Etude de la demande de crédit

CAPITAL EMPRUNTE : 500 000 FCFA

TAUX PERIODE : 2,5%

DUREE (NOMBRE D’ECHEANCE : 10

PERIODICITE ECHEANCE : mensuel (1mois)

DATTE DE LA PREMIERE ECHEANCE : 05/03/2013

PERIODE DE GRACE : 0

ASSURANCE CREDIT : 1%

EPARGNE OBLIGATOIRE : 20%

MONTANT DES ECHEANCE : 68,559 FCFA

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CAS DE FISOL COOP CA

Tableau 2: Tableau d’amortissement

NUMERO TOTAL RESTE A

CAPITAL AMORTISSEMENT INTERET TAXE EPARGNE
ECHEANCE ECHEANCE PAYER

1 05/O3/2024 500 000 43 653 12 500 2,406 10 000 68,559 456347

2 05/04/2024 456 347 44 954 11 409 2,196 10 000 68,559 411393

3 05/05/2024 411 393 46 294 10 285 1,980 10 000 68,559 365099

4 05/06/2024 365 099 47 675 9 127 1,757 10 000 68,559 317424

5 05/07/2024 317 424 49 095 7 936 1,528 10 000 68,559 268329

6 05/08/2024 268 329 50 560 6 708 1 ,291 10 000 68,559 217269

7 05/09/2024 217 269 52 067 5 444 1,048 10 000 68,559 165702

8 05/10/2024 165 702 53 618 4 143 798 10 000 68,559 112084

9 05/11/2024 112 084 55 218 2 802 539 10 000 68,559 56866

10 05/12/2024 56 866 56 866 1 422 274 10 000 68,559 0

FRAIS DE DOSSIER : 11,925 FCFA

TOTAL ASSURANCE : 5.000 FCFA

FOND DE GARANTIE : 100.000 FCFA

TOTAL INTERET HT : 71,776 FCFA

TOTAL TAXES : 13,817 FCFA

TOTAL TTC : 202,518 FCFA

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 PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA

Source : Enterprise

Après avoir ressorti le tableau d’amortissement, le banquier prélève les taxes, Intérêt,
et aussi les frais d’étude de dossier. Ainsi lorsque le crédit est totalement remboursé, les
20% de fonds de garantie prélevé restent dans le compte du client.

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CAS DE FISOL COOP CA

CHAPITRE IV : APROCHE CRITIQUE ET SOLUTION SUR

LE PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE
MICRO CREDIT DANS UN EMF

Avant de présenter les dysfonctionnements observés a FISOL COOP-CA et

quelques propositions d’amélioration, il nous paraissait nécessaire de rappeler que ce
travail a été effectué avec le maximum de compréhension et la réalité des écrits et autre
standard théorique est bien souvent très éloigne de la réalité sur le terrain. Nous avons
eu l’occasion de le constater à plusieurs reprises, mais en remarquant néanmoins que,
malgré ce décalage, FISOL COOP-CA demeure productive.

I : ANALYSE CRITIQUE
On peut remarquer en règle générale qu’il n’existe pas de système parfait de
management des opérations au sein d’une organisation. C’est simplement pour dire que
malgré les efforts fournit par l’entreprise, des manquements se dégagent toujours. A la
lumière des études que nous avons menée en faveur des multiples descentes sur le terrain
et en entreprise nous avons décelés quelques difficultés et insuffisances que nous allons
analyser dans cette section.

1. DIFFICULTES RELEVES

Tout au long de notre stage nous avons fait face à de nombreuses difficultés nous
empêchant de mener au mieux notre travail et ayant un impact sur la clientèle, parmi
lesquelles nous pouvons citer :

 Un manque de matériel de travail : tels que des casquettes et des parapluies pour se
protège du soleil ou de la pluie pour aller collecter la clientèle
 Point de rafraîchissement : FISOL ne disposant pas de bombonne d’eau, de café (il est
difficile pour les collectrices de se rafraîchir juste après une longue collecte, de même
que les employés tout au long de la journée).

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CAS DE FISOL COOP CA

 La mauvaise foi des clients : qui après l’obtention d’un crédit décide de ne pas
rembourser n’étant pas présent lors de la collecte journalière
 Mauvais fonctionnement des toilettes
 Coupure incessantes d’électricité
 Manque de collectrice : FISOL ne disposant que d’une seule collectrice
 Longue formalité dans le processus d’octroi de crédit
 Absence de connexion WIFI
 Manque de flyers : ceux-ci étant nécessaire pour mieux faire connaitre différents
produits aux clients

2. INSUFFISANCES RELEVEES

Tout au long de notre stage nous avons relevés plusieurs insuffisances au sein de
FISOL, que nous ne manquerons pas de citer ici-bas :

a) Insuffisance de la main d’œuvre

Le premier constat fait lors de notre passage fait à FISOL COOP-CA est l’insuffisance
de la main d’œuvre, insuffisance qui présente de nombreuses répercutions sur la vitesse
d’exécution des opérations ceci par le fait qu’un seul employé peut se voir géré plusieurs
taches équivalentes à plusieurs postes à responsabilité.

b) Non spécialisation des employés

En effet, un autre constat fait est celui de la non spécialisation de certains employés par
rapport à leur poste ceci dans la mesure où certains employés se voient occuper des
postes pour lesquels ils n’ont pas de connaissance réelle et se voient apprendre dans le
tas.

c) Le cumul des postes

En vue du manque d’employé nous allons voir un employé cumul plusieurs postes et
responsabilités à la fois ; ceux ralentissant les opérations de l’entreprise.

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d) Point de rafraîchissement

Les clients venus effectuent une opération ne peuvent pas dispose d’un rafraîchissement,
en point d’attente. De même que les employés y travaillant.

2 : PROPOSITION D’AMELIORATION

Ayant étudié les difficultés et insuffisantes, il sera question pour nous d’apporter
quelques suggestions qui permettrons à l’entreprise de remédier à ces difficultés.

LES PROPOSITIONS D’AMELIORATION

Au regard des différents problèmes rencontres nous suggérons a FISOL COOP-CA
quelques propositions pour remédier à ce problème pour améliorer le rendement de
l’entreprise.

a. Penser à récompenser vos clients

Les clients aiment être récompensés. Leur offrir un bonus ou un cadeau promotionnel
ne manquera pas d’attirer leur attention d’une manière plus prononcée. D’ailleurs, bon
nombre d’entreprises recourent à cette stratégie pour fidéliser leurs clients. Pour ce faire
elles distribuent des objets publicitaires pour remercier leur clientèle et les motiver à
continuer d’utiliser les produits de l’entreprise. Il ne s’agit pas de choisir des onéreux.
Des articles abordables comme des stylos, une clé USB ou un porte clé sont largement
suffisants. Ce qui est important est de choisir un objet utile ou quotidien des cibles et
qui peut être personnalise a l’image de la société. En effet, le client retiendra surtout le
geste et le message que l’entreprise souhaite passer

b. Améliorer une relation de confiance

Proposer des produits ou des services de qualité n’est pas toujours suffisant pour inciter
un client à ouvrir de nouveaux comptes. Pour y parvenir, elle doit entretenir une relation
privilégiée avec sa clientèle ; notamment ; en planifiant régulièrement des visites chez
son client, en restant à l’écoute des besoins et demandes des clients.
Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL 28
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c. Toujours assurer un bon accueil de la clientèle

Ceux en les proposant un rafraîchissement dès leur arrive dans vos locaux, afin qu’ils se
sentent à l’aise et en confiance.

d. Amélioration du service d’hygiène

En cas de besoin pressent le client pourra ainsi se soulager sans se sentir indispose et
ceux dans un cadre propre et restreint.

e. Veiller a toujours respecté vos engagements

Afin de fidéliser sa clientèle, une entreprise est tenue de toujours respecter ses
engagements.
Le non-respect de ces types d’engagements par les entreprises constitue l’un des
principaux facteurs qui incitent les clients à aller chez les concurrents. Dans le cas où
l’entreprise pense qu’elle ne pourra pas honorer ses promesses, elle se doit d’en informer
ses clients avant que ces derniers le découvrent par eux-mêmes.

f. Se procurer un groupe électrogène pour continuer le service en cas de

délestage

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CAS DE FISOL COOP CA

CONCLUSION

Le présent travail nous a permis de déterminer les faiblesses liées à la procédure

d’octroi de crédit, d’identifier les raisons qui expliquent le non remboursement des
micro crédits octroyés et de préconiser des mesures adéquates pour améliorer la
procédure d’octroi et de suivi du micro crédit. Dans la perspective de résoudre cette
problématique, nous avons eu des entretiens avec le personnel de FISOL COOP CA-
Bepanda. Ainsi qu’une conférence portant sur le CREDIT organisée par le directeur
générale et présentée par Mme DASSI Leonelle chef d’agence à CCA BANK de
Bonamoussadi. De l’analyse de ces différentes informations recueillies, il ressort des
faiblesses au niveau de la procédure d’octroi du micro crédit. Au nombre de ces
faiblesses, nous pouvons citer le retard dans l’octroi du micro crédit, l’insuffisance des
montants accordés et le non accord des périodes de grâce. Le non remboursement des
micro crédits à FISOL COOP CA est dû à différents facteurs tels que le manque de suivi
optimal des micro crédits octroyés, le défaut d’encadrement, la mauvaise gestion des
micro crédits par les clients, etc... Ce non remboursement se traduit par les indicateurs
de performances non reluisants que l’institution affiche ces dernières années bien que
nouvellement créer. Il est donc nécessaire au regard de ces résultats que nos diverses
suggestions ou mesures préconisées soient prises en compte pour contribuer à la maitrise
des impayés et surtout à l’amélioration de la procédure d’octroi et de suivi du micro
crédit. Toutefois, il est nécessaire de faire remarquer que l’étude n’a pas tenu compte de
l’analyse du phénomène au non remboursement sur certains aspects tels que les impayés
par secteur d’activités, l’effet du niveau d’instruction des clients sur le niveau de
remboursement. Au total, nous ne pouvons prétendre avoir entièrement décortiqué cette
problématique. Néanmoins, nous estimons que notre modeste contribution à la
recherche de solution aux problèmes liés à la procédure d’octroi et de suivi du micro
crédit aidera l’agence à se maintenir comme l’une des plus grandes IMF au Cameroun.

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CAS DE FISOL COOP CA

L’extension de cette étude à toutes les IMF devrait être une priorité des autorités tant
publiques que privées concernés. Aussi il serait souhaitable que les différents aspects
non explicités au niveau de ce travail constituent des pistes pour des recherches
ultérieures.

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CAS DE FISOL COOP CA

REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES ET
WEBOGRAPHIE

OUVRAGE UTILISES

 PHILIPPE MONNIER ET SANDRINE MAHIER-LEFRANCOIS : technique

bancaire 2016/2017 -7e édition
 LUC BERNET – ROLLANDE : les principes de technique bancaire 2004 –
23eme édition
 LUC BERNET – ROLLANDE : principe de technique bancaire 2015 – 27e
édition.
RAPPORT DE STAGE UTILISES
 MAMBA TOUKOUO CARINE : traitement des microcrédits dans un EMF,
2016/2017
 MASSOK VICTORINE L’ESPOIRE : élaboration d’une technique marketing
dans une nouvelle PME, 2020/ 2023
- [Link]
- [Link]
- [Link]
microfinance-monguin-wagoum
- [Link]
personnel-ou-
professionnel/#:~:text=Il%20y%20a%20deux%20types,personnel%20et%20le%20mic
rocr%C3%A9dit%20professionnel.

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CAS DE FISOL COOP CA

ANNEXE

Figure 2: Bordeaux de retrait

Figure 3: Bordereau de versement

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CAS DE FISOL COOP CA

TABLE DES MATIERES

Table des matières

SOMMAIRE ......................................................................................................... i
REMERCIEMENTS .............................................................................................. iv
LISTE DES ABREVIATIONS .................................................................................. v
LISTE DES TABLEAUX.........................................................................................vii
LISTE DES FIGURES ............................................................................................vii
AVANT-PROPOS ............................................................................................... viii
RESUME ............................................................................................................. x
ABSTRACT ..........................................................................................................xi
INTRODUCTION GENERALE............................................................................... xii
CHAPITRE I : PRESENTATION DU CADRE INSTITUTIONNEL DE L’ETUDE ............ 1
I : HISTORIQUE ET FONCTIONS ........................................................................... 1
1- Historiques de FISOL COOP CA........................................................ 1
2- FONCTIONS ........................................................................................ 2
II : Organisation structurelle, Fonctionnement et Environnement de FISOL ....... 3
1- Organisation structurelle de FISOL ........................................................ 3
2- Fonctionnement et environnement de FISOL ........................................ 7
a- Fonctionnement ................................................................................. 7
b- Environnement de FISOL COOP CA ................................................. 7
CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION DU THEME:
DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION DU THEME............ 9
1- DEROULEMENT DU STAGE............................................................ 9
2- JUSTIFICATION DU THEME ......................................................... 12
a. Nature des taches effectuées ............................................................... 12
b. Constats effectués ................................................................................ 12

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CAS DE FISOL COOP CA

CHAPITRE III : TRAITEMENT D’UN MICRO CREDIT DANS UN ETABLISSEMENT

DE MICROFINANCE : CAS DE FISOL COOP CA THEME: DEROULEMENT DU
STAGE ET JUSTIFICATION DU THEME .............................................................. 13
I : GENERALITE SUR LE MICROCREDIT ............................................................... 13
1 : DEFINITION DU MICROCREDIT ................................................................ 13
2 : LES DIFFERENTS TYPES DE MICROCREDIT ............................................... 13
A : Microcrédits selon la modalité ............................................................ 13
B : Microcrédits selon la durée ................................................................. 14
C : Microcrédits selon l’objet .................................................................... 14
II : PROCEDURE D’OCTROI DE MICRO CREDIT : LE CREDIT D’INVESTISSEMENT
......................................................................................................................... 15
I : MECANISME D’OCTROI ............................................................................ 15
1 : Conditions d’octroi .............................................................................. 15
2: Précautions à prendre au préalable par le Banquier ............................. 16
3 : Demande de crédit .............................................................................. 16
4 : Constitution du dossier ........................................................................ 16
II : CARACTERISTIQUES COMMUNES AUX CREDITS ..................................... 17
III : PRECAUTIONS COMPLEMENTAIRES : RISQUES LIES AUX MICROCREDITS
..................................................................................................................... 18
1 : Caractérisation .................................................................................... 18
2 : Types de risque de crédit ..................................................................... 18
IV : EVALUATION DU RISQUE ....................................................................... 19
V : PREVENTION DU RISQUE ........................................................................ 19
1: Garanties réelles ................................................................................... 20
2 : Garanties personnelles ........................................................................ 20
III : CAS PRATIQUE ........................................................................................... 22
1 : CAS D’UNE DEMANDE REJETEE ............................................................... 22
- L’analyse du banquier ................................................................................ 22
2 : CAS D’UNE DEMANDE APPROUVEE ........................................................ 23
3 : PRATIQUE DU CREDIT A LE FISOL S.A ...................................................... 23

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CAS DE FISOL COOP CA

Source : Enterprise ....................................................................................... 25

CHAPITRE IV : APROCHE CRITIQUE ET SOLUTION SUR LE PROCESSUS D’OCTROI
ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF ................................................ 26
I : ANALYSE CRITIQUE ...................................................................................... 26
1. DIFFICULTES RELEVES............................................................................... 26
2. INSUFFISANCES RELEVEES........................................................................ 27
2 : PROPOSITION D’AMELIORATION ..................................................... 28
LES PROPOSITIONS D’AMELIORATION........................................... 28
a. Penser à récompenser vos clients ...................................................... 28
b. Améliorer une relation de confiance ................................................ 28
c. Toujours assurer un bon accueil de la clientèle ................................ 29
d. Amélioration du service d’hygiène ................................................... 29
e. Veiller a toujours respecté vos engagements ................................... 29
f. Se procurer un groupe électrogène pour continuer le service en cas
de délestage ............................................................................................. 29
CONCLUSION ................................................................................................... 30
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES ET WEBOGRAPHIE ..................................... 32
ANNEXE............................................................................................................ 33
TABLE DES MATIERES ...................................................................................... 34

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