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Calcul et déclaration de TVA 2023

Ce document présente le calcul de la TVA due pour l'exercice 2023 selon le régime simplifié. La TVA due s'élève à 8 038 €, avec un solde restant à payer de 657€ à télérégler au plus tard le 03/05/2024. Le document détaille également les étapes de déclaration et de paiement de la TVA.

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Calcul et déclaration de TVA 2023

Ce document présente le calcul de la TVA due pour l'exercice 2023 selon le régime simplifié. La TVA due s'élève à 8 038 €, avec un solde restant à payer de 657€ à télérégler au plus tard le 03/05/2024. Le document détaille également les étapes de déclaration et de paiement de la TVA.

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P6 – Chapitre 6 : TVA, franchise de TVA et régime simplifié de déclaration de TVA

Mission 2 : Effectuer le calcul de la TVA due sa déclaration (CA12) et sa comptabilisation


dans le cadre du régime simplifié.

3. À partir des soldes figurant dans la balance au 31/12/2023, la TVA due au titre de l’exercice
2023 s’élève à 8 038 €, soit, après déduction des acomptes, un solde à payer de 657€.

Ce solde est à télérégler lors de la souscription par télédéclaration de la CA12, soit au plus
tard le 03/05/2024. (Voir détails des calculs dans le tableau ci-dessous)

TVA BRUTE
Opérations imposables Base HT Montant
N° de compte Montant HT TVA
7012010 84285,36 16857,07
Taux normal 20% 7012020 22450,75 4490,15
Totaux 106736,11 21357,22
Total TVA brute 21347,00

TVA DÉDUCTIBLE
N° de compte Montant TVA
4456600 12 475,76
Sur biens et services
Totaux 12 476,00
4456200 834,45
Sur immobilisations
Totaux 834,00
Total TVA déductible 13 310,00

TVA NETTE
N° de compte Montant
Total TVA brute 21 347,00
Total TVA déductible 13 310,00
o TVA due (coché) 8 037,00
o Crédit de TVA
Acomptes versés 4458100 7 380,00
o Solde dû (coché) 657,00
o Excédent de versement
o Solde excédentaire

4.
Voir CA12 (page 104 – 105) du livre
P6 – Chapitre 6 : TVA, franchise de TVA et régime simplifié de déclaration de TVA

5. La date limite pour télédéclarer la CA12 de l’exercice comptable 2023 et télépayer le solde
restant du est fixée au 2e jour ouvré suivant le 1er mai n+1, soit le 3 mai 2024.

Journa Date Compte Libellé Débit Crédit


l
OD 31/12/2023 4457120 Télédéclaration CA12 de 2023 21347,22
4456600 12475,76
4456200 834,45
4458100 7380,00
4455100 657,00
7580000 0,01
BA 03/05/2024 4455100 657,00
5121000 657,00

Mission 3 – Réaliser le calcul et comptabilisation des acomptes et connaitre les possibilités


de modulation.

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