Les modèles de l’assurance Takaful
L’assurance islamique prend les contrats wakala et modaraba comme modèle basique de
son organisation entre l’opérateur takaful et les souscripteurs mais aussi fait recours à la
notion waqf pour présenter un modèle apparent sont d’abord par le modèle wakala, dans
ce modèle les participants du contribution sous forme tabaro3 pour constituer un fonds
takaful et l’opérateur est mandaté par les participants pour gérer ce fonds selon un
mandat de gestion wakala moyennant une commission, ces fonds seront investis dans des
projets et les bénéfices réalisés seront ajoutés aux contributions, après on retranche les
sinistres l’excèdent revient toujours aux participants et en cas de déficit du fonds takaful,
l’opérateur fournit un prêt sans intérêt de ses fonds propres pour couvrir le déficit. Ce prêt
sera remboursé par les excédents du fonds takaful futur.
Dans le modèle modaraba, les participants versent leurs donations dans le compte du
fonds takaful et convient un accord de modaraba avec la société gestionnaire de takaful
dans lesquels la société gestionnaire sont al modarib alors que les participants sont rab al
mal, la société gestionnaire en tant que moudarib investit une part des ressources du
fonds takaful en respectant le droit islamique et le profit généré par l’investissement sont
partagés entre les assurés et l’opérateur takaful selon l’accord de modaraba, les pertes
éventuelles sont imputés au fonds takaful, et sinistres font l’objet d’une indemnisation au
cas d’un accident probable conformément aux règles de takaful, si le fonds de takaful
dégage une perte cad les sinistres sont supérieurs aux primes, dans ce cas l’opérateur
takaful effectue un prix gratuit cad qard hassan
Périodiquement le surplus du fonds takaful est distribués aux assurés pour payer des
contributions complémentaires, dans le cas contraire la rétrocession peut se faire sous la
forme de prime moins élevés l’année suivante. Alors pour conclure, le contrat de
modaraba est plus intéressant que le contrat de wakala car il comporte un espoir
rémunération plus élevé, d’autre part le contrat wakala permet aux participants d’avoir
une meilleur transparence sur la rémunération de l’agent wakil que celui du moudarib, ce
modèle est surtout développé en Malaisie.
Le modèle mixte, ce modèle est une combinaison des modèles de la wakala et de la
moudaraba, l’operateur reçoit un part proportionnelle fixes à l’ avance des contributions
verses par les assures puis une part de la plus-value généré par les activités de placement,
ce modèle est recommandé par certaines autorités de règlementation financières et des
organisations internationales.
Le modèle waqf, ce modèle est présent au Pakistan, elle prévoit le versement d’une
contribution initiale par l’operateur au fonds takaful, les assurés y verse des contributions
supplémentaires qui sont ensuite utilisés pour régler les sinistres.
L’operateur reçoit une commission de souscription fixé quant aux assurés ils reçoivent les
fonds restants dans le pole lorsque tous les sinistres entités régulés
