OUTILS A UTILISER ETAPES
Elaborer le Programme de travail
Questionnaire de Contrôle Interne
Collecter les informations et constituer les preuves d'audit
Objectifs de la mission
Analyser les processus et leurs objectifs
Identifier et évaluer les risques
Entretiens
Evaluer la conception du dispositif de contrôle
Elaborer le Programme de travail
Collecter les informations et constituer les preuves d'audit
Objectifs de la mission
Analyser les processus et leurs objectifs
Identifier et évaluer les risques
Examens documentaires et physiques
Evaluer la conception du dispositif de contrôle
Elaborer le Programme de travail
Collecter les informations et constituer les preuves d'audit
Evaluer la conception du dispositif de contrôle
Référentiel d'audit
Sélectionner les objectifs d'audit
Diagramme de flux Evaluer la conception du dispositif de contrôle
Elaborer le Programme de travail
Fiche d'observation Collecter les informations et constituer les preuves d'audit
Analyser les causes, élaborer les recommandations
Elaborer le Programme de travail
Piste d'audit
Collecter les informations et constituer les preuves d'audit
Elaborer le Programme de travail
Procédures analytiques
Collecter les informations et constituer les preuves d'audit
Tracé graphique
Diagramme de Pareto
Diagramme de contrôle ou de suivi temporel
Diagramme de causes / effet Analyser les causes, élaborer les recommandations
PERT / GRANTT
Grille d'analyse des tâches
Valider le Référentiel d'audit
Fiche de suivi de mission Valider l'organisation de la mission
Valider le rapport
Collecter les informations et constituer les preuves d'audit
Test de chéminement
Valider les preuves d'audit
Elaborer le Programme de travail
Circularisation
Collecter les informations et constituer les preuves d'audit
Histogramme
Diagramme de corrélation
Brainstorming Identifier et évaluer les risques
Schémas heuristiques
Excel : calcul délais, somme …
Tableaux croisés dynamiques
Différentes fonctions
Stratification
Ratios
Graphiques
Elaborer le Programme de travail
Echantillonnage statistiques
Collecter les informations et constituer les preuves d'audit
Feuille de relevé / FRAP
ETAPES
Objectifs de la mission
Réuinion d'ouverture
Analyser les processus et leurs
objectifs
Identifier et évaluer les risques
Evaluer la conception du dispositif de
contrôle
Valider le référentiel d'audit
Sélectionner les objectifs d'audit
Elaborer le programme de travail
Ajuster le budget et allouer les ressources
Valider l'organisation de la mission
Conduire la réunion de lancement de la phase
"Accomplissement"
Collecter les informations et
constituer les preuves d'audit
Valider les preuves d'audit
Analyser les causes , élaborer les
recommandations
Conduire la réunion de clôture
Finaliser le plan d'actions
Rédiger le rapport
Valider le rapport
ETAPES
OUTILS D'AUDIT A UTILISER
Entretiens / Questionnaires
Grille d'analyse des tâches
Test de cheminement (ou walkthrough)
Approche processus
diagrammes de flux (ou flow-chart)
Procédures d'audit analytiques
Outils informatiques
Brainstorming
Diagrammes causes / Effet
Référentiel Contrôle Interne / Matrice de risques
Référentiel Contrôle Interne / QCI
Référentiel Contrôle Interne / Matrice de risques
Gestion de planning (PERT & GRANTT)
Synthèse d'information (graphiques)
Observation (Contrôles adm; calculs; etc.)
Test de cheminement (ou walkthrough)
Procédures d'audit analytiques
Piste d'audit
Circularisation (ou confirmation)
Diagrammes de causes / effet
Brainstorming
Fiches d'observation (FRAP)
Présentation orale
Support présentation
Fiches d'observation
TECHNIQUES D'AUDIT A UTILISER
Echantillonnage
Outils informatiques
Fiches de tests
ETAPES OUTILS D'AUDIT A UTILISER
Entretiens / Questionnaires
Grille d'analyse des tâches
Test de cheminement (ou walkthrough)
1/ Analyser les processus et leurs Approche processus
objectifs
diagrammes de flux (ou flow-chart)
Procédures d'audit analytiques
Outils informatiques
Brainstorming
Diagrammes causes / Effet
2/ Identifier et évaluer les risques
Référentiel Contrôle Interne / Matrice de risques
3/ Evaluer la conception du Référentiel Contrôle Interne / QCI
dispositif de contrôle
4/ Sélectionner les objectifs Référentiel Contrôle Interne / Matrice de risques
d'audit
5/ Elaborer le programme de Gestion de planning (PERT & GRANTT)
travail
Synthèse d'information (graphiques)
Observation (Contrôles adm; calculs; etc.)
6/ Collecter les informations et Test de cheminement (ou walkthrough)
constituer les preuves d'audit Procédures d'audit analytiques
Piste d'audit
Circularisation (ou confirmation)
Diagrammes de causes / effet
7/ Analyser les causes , élaborer Brainstorming
les recommandations
Fiches d'observation (FRAP)
8/ Finaliser le plan d'actions Fiches d'observation
ETAPES TECHNIQUES D'AUDIT A UTILISER
Méthodes statistiques (probabilité conditionnelle
& tirages aléatoires)
Echantillonnage (sondage & stratification)
Outils informatiques (Excel, etc.)
