DEDICACES

Avec l’expression de ma reconnaissance, je dédie ce modeste projet,

A mon très cher père,
Vous avez toujours été mon école de patience, de confiance et surtout d’espoir et d’amour.
Vous êtes et vous resterez pour moi ma référence, la lumière qui illumine mon chemin.
Ce travail est le fruit de l’esprit de sacrifice dont vous avez fait preuve, de l’encouragement et le
soutien que vous ne cessez de manifester.
Je t’aime papa et j’implore Dieu, tout puissant, de vous accorder une bonne santé, une longue vie et
beaucoup de bonheur.
A ma très chère mère,
Vous avez guetté mes pas, et m’avez couvé de tendresse, ta prière et ta bénédiction m’ont été d’un
grand secours pour mener à bien mes études.
Puisse Dieu, tout puissant vous combler de santé, de bonheur et vous procurer une longue vie.
A mon mari,
Je ne saurais exprimer ma profonde reconnaissance pour le soutien continu dont tu as toujours fait
preuve.
Tu m’as toujours encouragé, incité à faire de mon mieux, ton soutien m’a permis de réaliser le rêve
tant attendu.
Je prie Dieu le tout puissant d’exaucer tous nos rêves.
A mes chers frères et ma chère et adorable sœur,
Puisse dieu vous donne santé, bonheur, courage et surtout réussite.
 Remerciement

Je loue Dieu de m’avoir donné la force pour suivre, ainsi que l’audace pour dépasser toutes les diffi-
cultés.
Au terme de ce travail, je réserve ces quelques lignes en signe de gratitude et de profonde reconnais-
sance à tous ceux qui, de près ou de loin, ont contribué à l’aboutissement de ce travail ainsi qu’à la
réussite de cette formidable formation.
Je tiens tout d’abord à remercier mon encadrant académique Mr KHALFI Sofien pour son suivi, pour
son énorme soutien, ses conseils et son aide tout au long de la période du projet, je le remercie pour
la qualité de son encadrement exceptionnel, pour sa patience et sa disponibilité durant la prépara-
tion de ce mémoire.
Mes remercîments s’adressent également à Mr SARRAJ Faycel, mon encadrant professionnel pour
m’avoir accueilli au sein de la « BIAT » en vue de réalisé mon projet de fin d’étude. Il a su m’apporter
de son expérience, son savoir-faire et sa disponibilité. Ainsi, il m’a permis d’atteindre mes objectifs et
j’ai énormément appris à son contact.
Mes sincères remerciements s’adressent à tous les membres du jury qui ont accepté de participer à
l’évaluation de ce travail.
Introduction :
Les petites et les moyennes entreprises (PME) constituent la base du tissu économique et sont vitales
pour la croissance et le développement économique puisqu’elles serrent à la création d’emploi.
Sur le marché financier, la source de financement des entreprises la plus reconnue est le crédit
bancaire.
Pour assurer sa continuité et son développement les PME sont obligés de recourir des crédits
bancaires auprès des banques lors de l’expédition de ressources internes.
En effet les relations entre les banques et le PME sont assez complexe.
Les difficultés rencontrées proviennent de la non compatibilité de l’objectif de banque (trouver des
bons emprunteurs : ceux dont la probabilité de défauts est très faible) avec les caractéristiques
spécifiques des PME qui font d’elles considérées comme étant risquées.
En effet, l’octroi de crédit présente un risque important.
De ce fait pour réduire les risques au niveau le plus faible possible, le chargé clientèle PME est obligé
à recueillir le maximum d’information sur le client en ayant la certitude qu’il pourra rembourser ces
échéances
Pour essayer de limiter les risques liés au client le chargé a pour rôle d’établir une analyse bancaire
approfondie et prend en compte une multitude de paramètres tels que la cotation de l’entreprise,
des informations concernant le dirigeant de l’entreprise et la nature de projet a financier ….
Alors cette analyse permet la faisabilité au nom du projet
Chapitre1 :
Ce chapitre est divisé en trois sections. La première section sera consacrée à la présentation de la
Banque Internationale Arabe de Tunisie, la deuxième à la présentation de l’agence d’accueil « BIAT –
KHZEMA ». et la troisième réservée à la
Section1 : Présentation de la Banque Internationale Arabe de Tunisie
1. Historique :
La Banque Internationale Arabe de Tunisie créée suite à la fusion des succursales locale de la Société
Marseillaise de Crédit et de la British Bank of the Middle East qui étaient à l’époque installées en
Tunisie depuis des dizaines d’années, Elle aura marqué l’achèvement de l’opération de tunisification
de l’appareil bancaire engagée au lendemain de l’indépendance. En Mars 1976 elle a été reprise des
investisseurs privés tunisiens et à partir de 2005 le groupe Mabrouk monte progressivement dans le
capital de la BIAT pour devient en 2007 actionnaire de référence avec 40%.
Dès 2007 La BIAT se dote d’ambitieux projets stratégiques de développement qui lui permettons
d’asseoir sa position de leader en Tunisie, la mise en place d’une nouvelle organisation de la banque
entre 2008 et 2012, la création d’un département risque et un nouveau système de gestion des
ressources humaines.
En 2012 un lancement d’un nouveau projet stratégique dont l’objectif est de faire un groupe
financier solide proche de ses clients, capable de les accompagner dans leur développement à
l’international.
En 2014, elle a consolidé son rôle sociétal par le lancement de la Fondation BIAT pour la
jeunesse dont les principaux domaines d’intervention sont la culture, l’éducation et l’entrepreneuriat
des jeunes. Ainsi, à travers les projets de sa fondation, la BIAT participe à la réduction des inégalités
sociales et encourage l’excellence en milieu scolaire. Elle soutient également la culture et se donne
pour mission de la rendre plus accessible pour favoriser une jeunesse créative et ouverte au monde
et aux diversités culturelles. Elle s’implique activement dans la promotion de l’entrepreneuriat,
notamment par le développement de l’esprit d’entreprise des jeunes ainsi que le renforcement de
leurs capacités entrepreneuriales.
Pour devient aujourd’hui l’une des plus importantes institutions financières en Afrique du Nord et la
première banque privée en Tunisie en termes de collecte de dépôts. Elle a réussi à se positionner sur
un trend de croissance grâce à sa vision futuriste et son esprit innovant.
La BIAT est une banque universelle, acteur de référence en Tunisie, elle constitue un groupe bancaire
solide avec ses filiales dans les domaines de l’assurance, de la gestion d’actifs, du capital-
investissement, de l’intermédiation boursière et du conseil.
Implantée sur tout le territoire, compte à la fin de 2021 206 agences à travers toute la Tunisie et près
de 2000 collaborateurs travaillent au service de tous ses clients (particuliers, professionnels, PME,
grandes entreprises et institutionnels.)
2. Les principaux actionnaires :
La structure du capital en 2021 est divisé en en deux parts la part la plus important est détenue par
des actionnaires Tunisiens 98.94% du capital, le reste est détenue par des actionnaires étrangers
présentant 1.06% du capital.
Actionnaires Nombre D’actions Part en %
Actionnaires Etrangers 190 021 1.06 %
Actionnaires Tunisiens 17 659 979 98.94%
Personnes Morales 13 804 830 77.34%
Personnes Physiques 3 855 149 21.6%
Tableau : les principaux actionnaires

3.Evolution de l’activité :
*Evolution en termes de dépôt :
La BIAT conforte son leadership sur les dépôts en réalisant une progression de 9.7% vers 13.8% en
2020 de son encours.
La première banque privée de la place a dépassé la barre symbolique des 16 milliards de dinars
accaparant à elle seule près de 21% de part de marché loin devant son chalenger la BNA.

*Evolution en termes des crédits clientèles :

Au terme de l’année 2021, LA BIAT a affiché un sursaut de par rapport à l’année 2020
Pour atteindre 12138 MD.
La BIAT est le deuxième pourvoyeur de crédits en Tunisie après la STB.
*Evolution en termes de résultat :

Au terme de l’année 2021, le produit net bancaire a atteint 1015.5 MD, s’inscrivant en accroissant de
8% Par rapport à l’année 2020.

4.les différentes filiales de la BIAT :

La BIAT, constitue un groupe bancaire structuré avec ses filiales dans les domaines de l’assurance, de
la gestion d’actifs, du capital-investissement, de l’intermédiation boursière ou du conseil.
ASSURANCES BIAT :
L’assurance BIAT est une société anonyme d’assurances multi branches, filiale depuis 2002. Elle a
pour vocation de couvrir les besoins en assurances de sa clientèle, il s’agit de particuliers,
professionnels et entreprises aussi de les accompagner et conseiller pendant toute la durée du
contrat.
Forte de son appartenance au groupe BIAT, la compagnie distribue ses produits via l’ensemble du
réseau BIAT, ainsi qu’en direct grâce à son réseau de 12 agences, 5 agents généraux et par
l’intermédiaire d’une vingtaine de courtiers partenaires.
Au cours de l’année 2019 le chiffre d’affaires d’assurances BIAT a atteint 122MD, dont 54MD réalisés
sur les produits de Bancassurance. Situé aux jardins du lac 2 – 1053 les berges du lac – Tunis et son
mail, [email protected].
BIAT CAPITAL RISQUE :
Il s’agit d’une société de capital investissement, fondée en 2000 dotée d’un capital de 8.1MD en
2019. Elle a pour objet la participation pour le compte de la BIAT ou des tiers au renforcement des
fonds propres des entreprises.
La BIAT CAPITAL RISQUE apporte du financement en capital aux entreprises tunisiennes dans toutes
les régions du pays et soutient des secteurs d’activités variés. Les fonds gérés par cette filiale
s’élèvent à 374MD en 2019.
La société peut offrir, en plus du soutien financier, des services de conseil et d’accompagnement aux
entreprises durant tout le cycle de vie y compris la mise en relation pour des opportunités d’affaires.
Son mail est [email protected].
BIAT FRANCE :
BIAT France est une filiale basée à Paris. La société a démarré son activité d’agent de paiement en
novembre 2005, elle propose aux Tunisiens résidents à l’étranger des services de transfert d’argent
vers la Tunisie ainsi que d’autres opérations annexes rattachées à cette activité à des prix très
compétitifs ainsi les conseillers clients BIAT sont à leurs écoute pour prodiguer conseil et
accompagnement pour leurs besoins.
Son site web est www.biatfrance.com .
BIAT CONSULTING :
Elle est Lancée en 2014, il s’agit d’une filiale spécialisée dans le conseil à destination des
établissements financiers à l'international.
BIAT Consulting accompagne ses clients au niveau des grands projets stratégiques et les aide à
repenser leur organisation via des plans de transformation.
Par ailleurs, la société met à leur disposition des programmes de formation et de développement des
compétences.

Tunisie Valeur :
Tunisie Valeurs est un établissement financier fondé en 1991 spécialisé dans les métiers de la gestion
d’actifs, de l’intermédiation en Bourse, de l’ingénierie financière et des Valeurs du Trésor.
Depuis sa création, Tunisie Valeurs a axé son développement sur la proximité avec ses clients. Elle
s’est dotée, tout au long des trente dernières années, des équipes et des outils pour fournir à ses
clients, locaux et étrangers, des services de haute qualité.
Adossée à un réseau de 8 agences et à une équipe de 120 professionnels, Tunisie Valeurs se classe
aujourd’hui parmi les plus importants opérateurs de la place.
5.Renseignements généraux :
Logo :
Dénomination sociale : Banque Internationale Arabe De Tunisie
Date de construction : 29 Mars 1976
Forme juridique : Société anonyme
Secteur d’activité : banque commerciale
Direction : Mohamed Agerbi
La BIAT compte 206 agences à fin 2021 à travers toute la Tunisie avec ses filiales dans les domaines
de l’assurance, de la gestion d’actifs, du capital-investissement, de l’intermédiation boursières ou du
conseil.
Registre de commerce N° : B 187 881 996
Siège social : 70-72 Av Habib Bourguiba, Tunis
Tél : (216) 71131000 – 31311000
Fax : (216)70836121
Site web : www.biat.com.tn
E-mail : [email protected]
Facebook : BIAT
Code ISIN : TN0001800457
Introduction en Bourse : Septembre 1990
Matricule fiscal : 0000 110 FPM 000
Numéro d’affiliation CNSS : 0005149787
Nombre des clients : 950 000
6.Les produits et services offerts par la BIAT :
*Les cartes
Visa expresse :
Permet de :

✓ Effectuer des retraits d’argent sur DAB BIAT à concurrence d’un montant de retrait journalier
pouvant aller jusqu’à 1.000 Dinars si le solde de votre compte le permet

✓ Régler vos dépenses auprès des commerçants affiliés équipés de TPE (Magasins, Supermarchés,
Hypermarchés, Restaurants, ….) à concurrence d’un plafond de paiement hebdomadaire convenu
avec votre Agence BIAT
Master Card électronique :
C’est une carte prépayée internationale rechargeable en dinars vous permettant d’effectuer ces
paiements en devises d’une manière souple, rapide et sécurisée. Permet d’effectuer des paiements
en devises sur internet au titre des frais afférents à l’hébergement de sites web ou d’applications
mobiles, à la publicité et aux abonnements aux sites web étrangers ainsi qu’aux dépenses relatives à
la collecte d’informations et à l’achat de services de formation en ligne, d’outils de développement
d’applications et de licences logiciels. Les paiements se font dans la limite du montant chargé sur la
carte (réserve), plafonné à 1.000 Dinars / an. Il s’agit d’une allocation annuelle dont la validité est
d’une année civile et qui est remise à zéro le 31 Décembre de chaque année.
Carte de paiement classique :
C’est une carte de paiement dans sa version nationale et internationale. Destinée aux Client dont le
revenu mensuel est compris entre 700DT et 2500DT
C’est une carte de retrait et paiement avec un Plafond allant de 150 à 500DT /semaine (nationale) et
de 500 à 2 000 DT/semaine (internationale)
VISA Premier (SAFIR) :
C’est une carte de retrait et paiement avec un Plafond de 500 DT à 2000DT/mois pour la carte
nationale et de 2 000 DT à 5 000 DT pour la carte internationale. Destinée au client dont le Revenu
Mensuel est compris entre 2 500DT et 8000DT.
Carte Platinum :
C’est une carte de paiement très haut de gamme comportant une panoplie de services et
d’avantages exclusifs destinés à une clientèle ayant un niveau d’exigences élevé.
Destinée au client dont le Revenu Mensuel est compris entre 8 000DT et 30000DT. C’est une carte
avec un plafond de 2 000 DT à 7 000 DT /mois pour la carte nationale et de 5 000 DT à 20 000 DT
pour la carte internationale.
Carte Infinite :
La Carte VISA Infinite est une carte de paiement très haut de gamme comportant une panoplie de
services et d’avantages exclusifs destinés à une clientèle ayant un niveau d’exigences très élevé. Bien
plus qu’une carte bancaire, c’est la clé d’entrée vers un univers exclusif, personnalisé et luxueux.
Destinée au client ont le Revenu Mensuel est > 30 000 DT.
Avec un plafond de 7 000 DT à 20 000 DT /mois pour la carte nationale et de
20 000 DT à 50 000 DT pour la carte internationale.
BIAT TRAVEL :
Une carte de paiement bancaire qui vous permet de gérer votre allocation voyage à l'étranger d’une
manière pratique et sûre.
C’est une carte pour l’Allocation Touristique plafonné à 6000 DT/an
Carte Fly :
Une carte VISA prépayée rechargeable spécialement conçue pour les jeunes et qui lui permet de
loger son argent de poche et de l’utiliser pour ses diverses opérations de retraits d'argent ou de
paiements.
Destinés aux jeunes âgé de13 à 25ans.
Le montant de recharge maximale est de 1000DT.
Carte H’DYA :
Carte H’DYA est une carte bancaire BIAT VISA prépayée rechargeable que vous demandez auprès de
l’agence en vue de l’offrir à la personne de votre choix en tant que bénéficiaire / utilisateur (Conjoint,
proche, ami, …). Le montant de recharge Maximale est de 1000DT
Carte Cash :
C’est une carte de paiement bancaire classique et fonctionnant comme un porte monnaie
électronique rechargeable d’ou le montant Maximale est de1000DT.
Carte CHABEB :
La Carte CHABEB est une carte de paiement et de retrait destinée aux jeunes âgés de 13 à 25 ans,
fonctionnant sur du jeune Etudiant (s’il en dispose) ou sur le compte personnel de l'un de ses parents
ou tuteur légal.
*Les packs :
Pack first :
Pour les jeunes diplômés âgés de moins de 30 ans . Le Pack FIRST permet de bénéficier d’un seul
coup d’une panoplie de produits & services bancaires :

✓ Un compte chèque

✓ Une carte de paiement MasterCard avec un frais de 17dt/3mois et un

plafond de 1000dt/semaine

✓ Accès MYBIAT gratuit

✓ Assur First : assurance-vie destinée à garantir un soutien financier d’urgence à vos proches en cas
de survenance d’un aléa de la vie.

➢ Conditions avantageuses sur les crédits à la consommation et le

CREDIAUTO : des taux très légers
Pack Express :
C’est offre groupée de produits et services bancaires qui vous permet de gérer et suivre votre
compte bancaire d’une manière pratique, rapide et sécurisée, le tout à un coût très avantageux.

✓ Un compte bancaire BIAT

✓ Une carte de retrait bancaire VISA Express avec un plafond de 1000dt/jour

✓ Un service de suivi de compte sur téléphone mobile MESSAGIS

✓ Assur express : assurance-vie destinée à garantir un soutien financier d’urgence à vos proches en
cas de survenance d’un aléa de la vie
Pack SILVER :
Il permet d’effectuer toutes les opérations bancaires courantes (virement de salaire, retraits,
versements, paiements …..)

✓ Le compte SILVER

✓ Une facilité de caisse (selon l’accord)

✓ Une Carte de paiement nationale

✓ Une Carte de Crédit TEMPO rattachée à une réserve d’argent permanente sous forme d’une ligne
de crédit renouvelable avec un remboursement mensuel égal à 5% de votre ligne de crédit.

✓ Un service de Banque à distance à votre choix : MESSAGIS (SMS) ou MYBIAT (internet)

✓ Un service de virement permanent vers tout compte Epargne offert gratuitement pour les
virements supérieurs à 150 Dinars

✓ ASSURSILVER : assurance-vie destinée à garantir un soutien financier d’urgence à vos proches en

cas de survenance d’un aléa de la vie
Avantages crédits :

➢ plafond plus important pour le CREDIMEDIA

➢ Taux d’intérêt avantageux sur le CREDIAUTO

Accord SAFIR :
C’est une offre de produis et services et d’avantages à un compte chèque destinée aux clients
particuliers haut de gamme dont le revenu mensuel est supérieur ou égal à 2000 TND.

✓ Une rémunération de 0,5% l’an pour tout solde créditeur dépassant un certain seuil

✓ Une facilité de trésorerie

✓ Un chéquier SAFIR vous permettant de vous identifier en tant que client privilégié

✓ Une Carte VISA Premier Nationale

✓ Une Carte de crédit VISA TEMPO rattachée à une ligne de crédit renouvelable, vous permettant de
financer vos dépenses imprévues ou coup de cœur, sans déséquilibrer votre budget. Le
remboursement mensuel est égal à 5% de votre ligne de crédit

✓ un service de Banque à distance à votre choix : MESSAGIS ou MYBIAT

✓ Un service de virement permanent « Cagnotte » vers tout compte

Epargne offert gratuitement pour les virements supérieurs à 150 Dinars

✓ ASSURSAFIR : assurance-vie destinée à garantir un soutien financier d’urgence à vos proches en cas
de survenance d’un aléa de la vie
Avantages crédits :

➢ Plafond plus important pour le CREDIMEDIA

➢ Taux d’intérêt avantageux sur le CREDIAUTO

Classe Platinum :
C’est une offre globale de produits / services bancaires et d’assurance couplée à une série
d’avantages dédiés à une clientèle ayant un niveau d’exigences élevé.

✓ une rémunération de 0,5 % l’an dès que le solde dépasse un certain seuil.

✓ une facilité de trésorerie.

✓ un chéquier Platinum

✓ Carte MasterCard Platinum: carte bancaire très haut de gamme comportant un bouquet de
services et de privilèges exclusifs. Elle offre l’accès à un univers d’avantages, de privilèges et de luxe,
lors de vos voyages à l’étranger.

✓ Carte BIATTRAVEL : Destinée à porter une partie ou la totalité de votre allocation touristique, elle
permet d’effectuer des retraits d’argent sur DAB et des paiements à l’étranger, et de réserver l’hôtel
à l’étranger sur internet à partir de la Tunisie.

✓ Un service de Banque à distance à votre choix : MESSAGIS (SMS) ou MYBIAT (internet)

✓ Une assistance/assurance voyage à l’étranger

✓ Des assurances-vie destinées à garantir un soutien financier d’urgence à en cas de survenance d’un
aléa de la vie et allant jusqu’à 20.000 dinars
Avantages crédits :

➢ CRÉDIMÉDIA Platinum : Crédit rapide en 24 heures et remboursable sur 36 mois.

➢ Avantage CRÉDIAUTO : En tant que client Platinum, il peut bénéficier de conditions avantageuses
sur leurs CRÉDIAUTO.
Classe ELITE :
C’est une offre globale de produits et services bancaires et d’assurance couplée à une série
d’avantages spécialement dédiés à une clientèle ayant un niveau d’exigences très élevé.

✓ Compte ELITE

✓ une rémunération de 0,5 % l’an dès que le solde dépasse un certain seuil.

✓ une facilité de trésorerie.

✓ un chéquier Elite

✓ Carte VISA Infinite

✓ Carte BIATTRAVEL
✓ Un service de Banque à distance à votre choix : MESSAGIS ( SMS ) ou MYBIAT ( internet )

✓ Une assistance/assurance voyage à l’étranger

✓ Des assurances-vie destinées à garantir un soutien financier d’urgence à vos proches en cas de
survenance d’un aléa de la vie et allant jusqu’à 40.000 dinars
Avantages crédits :

➢ CRÉDIMÉDIA ELITE : Un Crédit rapide en 24 heures et remboursable sur 36 mois.

➢ Avantage CRÉDIAUTO : En tant que client ELITE, le client peut bénéficier de conditions
avantageuses sur leur CRÉDIAUTO.
Banque à distance :
MESSAGIS :
C’est un service de banque sur SMS qui permet de recevoir toutes les informations utiles sur le
compte chèque du client. Pour bénéficier de ce service, le client signe le formulaire et le chargé
procède à l’activation en accédant au menu Messagis sur T24.
Messagis est notamment intégré dans les Packs Safir et SILVER (choix du client entre Messagis et
MYBIAT)
Le service MESSAGIS informe le client par SMS :

➢ du solde et des derniers mouvements sur leur compte

➢ de la disponibilité de son chéquier et de sa carte de paiement /retrait

➢ de l’arrivée à échéance de sa carte de paiement / retrait

➢ de l’arrivée à échéance d’un effet financier

MyBIAT :
MyBIAT est la nouvelle offre digitale facile à utiliser, intuitive et très fluide.
MyBIAT permet de consulter tous vos produits, comptes, cartes et crédits BIAT et d’exécuter
Instantanément plusieurs opérations à partir de votre smartphone ou ordinateur.
Accès sécurisé avec votre adresse e-mail et votre numéro de téléphone authentifié en recevant des
codes OTP
• Accès plus rapide à votre application grâce à votre adresse e-mail comme login et mot de passe
vous choisissez
• Une vue unique de tous vos produits BIAT : comptes courants en TNS et en devises, comptes
d'épargne, cartes et suivi des opérations sur votre compte.
• étrangères, comptes d'épargne, cartes et suivi des transactions sur vos comptes et cartes.
• Une vue personnalisée de toutes vos cartes
• La possibilité de verrouiller ou déverrouiller immédiatement vos cartes
• Le chargement de fonds sur vos cartes prépayées BIAT
• Virements entre vos comptes BIAT (comptes courants et comptes d'épargne)
• Virements vers d'autres bénéficiaires BIAT ou d'autres banques, en DTN ou en d'autres devises
Consulter les informations sur l'utilisateur
• Affichage de la géolocalisation des agences et des guichets automatiques BIAT sur l'outil
cartographique de votre appareil
BANCASSURANCES :
Ce sont des formules d’assurance-vie qui protègent financièrement la famille et les enfants de
l’assuré des Aléas de la vie
FAMILIA :
Une formule d’assurance vie qui garantit le versement d’un capital :

✓ aux bénéficiaires désignés en cas de décès de l’assuré

✓ à l’assuré lui-même en cas d’Invalidité absolue et définitive

BENOUN :
Une formule d’assurance vie, garantie, en cas de décès ou de disparation des parents, le versement
d’une rente mensuelle à l’enfant désigné jusqu’à l’âge de 25 ans
Assurance voyage BIAT :
Ensemble de prestations d’assurance garanties aux bénéficiaire en cas de sinistre survenant lors de
son voyage à l’étranger.
Les crédits conso :
• CREDIMEDIA :
C’est un crédit en cas d’un besoin urgent d’argent, dépense imprévue ou occasion à saisir (mariage,
voyage, maladie,…)

➢ Montant : est fonction du revenu mensuel et peut atteindre 15.000

Dinars.

➢ Durée de remboursement : jusqu'à 3 ans

➢ Taux d'intérêt : indexé sur le TMM.

• CREDIFOYER :
C’est la formule de crédit permettant l’acquisition d’une voiture neuve ou d’occasion (âge max 4 ans)
selon le choix du client.
C’est un crédit destiné aux personnes physiques pour l’acquisition d’un véhicule. Le bénéficiaire est
soumis aux mêmes conditions que les autres crédits.

➢ Le montant peut aller jusqu’à 80% du prix TTC du véhicule

➢ Durée de remboursement : Jusqu'à 7 ans

➢ Taux d'intérêt : Indexé sur le TMM

• CREDIFOYER :
C’est un crédit destiné aux personnes physiques pour un projet personnel en vue (aménagement
logement, mariage, …)

➢ Conditions sur épargne : Il vous suffit de réaliser une Epargne Mensuelle Moyenne (moyenne des
soldes fin de mois) minimum de 1.000 Dinars sur les 12 mois précédant votre demande de crédit (6
mois minimum si vous souhaitez obtenir un crédit anticipé)

➢ Montant : 6 x votre Epargne Mensuelle Moyenne sur les 12 derniers mois

➢ Plafond : 30.000 Dinars

➢ Durée de remboursement : jusqu'à 5 ans

➢ Taux d'intérêt : indexé sur le TMM

• CREDIRENOV :
C’est un crédit destiné aux personnes physiques pour apporter une touche de fraicheur à leur maison
ou à leur jardin (nouvelle décoration, travaux de peinture, installation chauffage, menuiserie...). C’est
le crédit aménagement logement.

➢ Montant : jusqu'à 80% du montant des travaux à engager indiqué sur le devis remis par le
prestataire de service

➢ Plafond : 25.000 Dinars

➢ Durée de remboursement : jusqu'à 5 ans

➢ Taux d'intérêt : indexé sur le TMM

CREDIIMMO :
• CREDIT AWELSAKAN :
C’est un crédit destiné aux personnes physiques pour être des propriétés de leurs propres maisons
vérifiant les conditions d’éligibilité :

➢ Le revenu mensuel brut exigé pour les familles : entre 4,5 et 12 fois le SMIG

➢ Le revenu mensuel brut exigé pour les personnes physiques : entre 4,5 et 10 fois le SMIG

➢ Le bénéficiaire et/ou le conjoint du bénéficiaire est salarié

➢ Le client et son conjoint (ne sont pas propriétaires d’un autre logement même en copropriété)

➢ Le logement à acquérir doit être de type S+2 au minimum indépendamment de la superficie

➢ Le prix du logement ne doit pas dépasser 220.000 dinars (HTVA).

• BIATIMMO :
Un crédit pour concrétiser un projet immobilier dans l’immédiat (Acquisition, construction,
extension, acquisition et aménagement d’une résidence…)

➢ Montant : jusqu'à 80% du coût du logement ou des travaux d'extension

➢ Durée de remboursement : de 7 à 20 ans

CREDIT ETUDES :
➢ Conditions sur épargne : Il vous suffit de justifier d’une Épargne minimum de 1.000 DT sur votre
Épargne WLEDNA et ce sur une durée minimum de 3 ans.

➢ Montant : CREDINAJAH peut aller jusqu'à trois fois votre Epargne

WLEDNA, et peut atteindre 15.000 Dinars

➢ Modalités d’octroi : sous forme de bourses tout au long de vos années d’études universitaires
concernées

➢ Durée de remboursement : jusqu’à 6 ans dont deux années de grâce maximum.

➢ Taux d'intérêt : indexé sur le TMM.

Section 2 : Agence BIAT Khzema (16)
Dans cette section, on va présenter l’agence BIAT Khzema et son organigramme :
1. Présentation :
L’agence BIAT Khzema elle est situé au Rue 14 Janvier KHZEMA, connue sous l’acronyme « l’agence
16 ». Cette dernière est l’une des agences pilotes de la BIAT. Elle compte environ 9000 personnes
physiques et 700 sociétés.

Figure : BIAT khzema- localisation

Source : Google maps
2. Organigramme :

Chef d’agence

Les chargés
Les attachés
(Particulier Chargé PME
Commerciaux
étranger)

Commercial
de guichet
*Le chef d’agence :
Elle supervise et encadre le personnel et définit et met en œuvre les objectifs stratégiques,
commerciaux, marketing et financier définis par la direction de son entreprise.
Elle gère les budgets, les clients, les grands comptes, ainsi la satisfaction client.
Elle participe dans le cadre de groupe de travail à différentes missions dans l’agence.

*Le chargé PME :

Gère et développe un portefeuille de clients composé d’entreprises de taille intermédiaire de
secteurs variés.
Il a pour mission principale d’analyser l’entreprise et sa situation financière pour déterminer ses
besoins (financement, services …), de conseiller la PME et son dirigeant et de gérer la relation au
quotidien.
Le chargé PME monte les dossiers de crédit en présentant les éléments clés permettant la prise de
décision, il argumente les propositions et négocie les conditions financières et les garanties. Cela
implique une bonne maitrise de la gestion des risques.
Dans sa mission commerciale, il doit rechercher de nouveaux clients en fonction de la cible de la
banque.
*Les chargés (particulier, étranger) et les attachés commerciaux : Ils sont chargés des dossiers de
crédits, et des ouvertures des comptes …

*le caissier : Il assure l’accueil des clients, il est chargé des opérations de guichet tel que les
opérations de versements espèces, des retraits espèces, des opérations western union, les clôtures
des comptes, change…
Déroulement de stage :
Il est évident d’effectué un stage d’initiation à la vie professionnelle pour clôturer notre cycle de
Master en Gestion Financière et Fiscale. J’ai eu l’occasion de passer mon stage au sein de la BIAT
agence KHZEMA Sousse pour une période de 3 mois allant du 10 Mars 2022 jusqu’au 10 Juin 2022.

En effet ce stage m’a permis de mettre en œuvre mes connaissances théoriques dans le domaine
bancaire et aussi de développer mes aptitudes commerciales et mes relations professionnelles.
Lors de mon stage au sein de l’agence BIAT KHZEMA « 16 » j’ai pu effectuer des opérations
enrichissantes et distinctes. Mon objectif était d’apprendre le fonctionnement de la banque.
Plus largement, ce stage donc été une opportunité pour moi de découvrir comment la « BIAT » dans
un secteur en pleine d’expansion et avec une concurrence accrue et une évolution très rapide, a pu
établir une stratégie par laquelle a pu devenir une banque leader en Tunisie.
Dans le cadre du déroulement de stage, je présenterai

➢ les différentes tâches observées et les compétences que j’ai pu développer

➢ les connaissances théoriques et empiriques acquises lors de cette période d’apprentissage

1. Les différentes opérations d’accueil :
a) gestion des moyens de paiement :
Il existe des différents moyens pour effectuer des paiements : chèque, effet, carte monétique,
virement, etc.… chacun d’entre eux répond à des règles précises.
Le chèque :
Le chèque est un moyen de paiement par l’intermédiaire d’une banque. Le Tireur donne l’ordre à un
banquier de payer une somme d’argent au bénéficiaire.
• Demande de chéquier :
→ Pour la 1 ère fois :
- Demande écrite par le client
- Nécessite l’autorisation du RPV existante dans le chéquier
→ Ancien client :
- Remplir la demande déjà
Il faut vérifier :
- si le client est Débiteur (ses Mouvements)
- son Etat sur SED (s’il est interdit de chéquier)
Puis la Saisie sur T24 : (Demande de chéquier)
• Réception de chéquier :
Les chéquiers sont reçus à l’agence par courrier accompagné d’un état portant le nombre de chèque
existants (de n° _ à n° _)
La saisie se fait sur T24 (Réception des chéquiers) Et un sms sera envoyé aux clients abonnées
Messagis
• Délivrance de chéquier :
Vérification de :
- L’identité du demandeur du chéquier (qui s’est présenté à l’agence)
- Si une tierce personne se présente pour récupération, il doit présenter une procuration signée par
le titulaire du compte. Dans ce cas la commerciale d’accueil est appelé à vérifier l’identité de la
personne qui se présente au guichet.
Saisie sur T24 : (Délivrance de chéquier).
• La typologie des chèques :
• Le chèque au porteur : versé à toute personne qui a remis ce chèque.
• Le chèque barré : ce chèque ne peut être versé que dans un compte et Ne peut en aucun cas être
encaissé en espèces
• Chèque non barré : dans ce cas le bénéficiaire peut toucher la somme mentionnée sur le chèque en
espèces
• Le chèque non endossable : ne peut être versé que par celui dont le nom figure sur ce chèque
(bénéficiaire).
• Le chèque certifié ou le chèque de banque : Sont des chèques non endossables et portent le nom
du bénéficiaire, garantie par la banque
Les cartes monétiques :
Ce sont des cartes de paiement et de retrait électronique auprès du GAB (guichet automatique
bancaire). Ils sont commercialisés à toute la clientèle sans distinction du segment ou ils
appartiennent. Ces opérations monétiques sont traitées au niveau de l’accueil.
• Demande de carte :
- Pour obtenir une carte, les clients sont appelés à renseigner un formulaire fourni par leurs vis-à-vis
à l’agence (chargés ou attachés).
- La saisie s’effectue sur le système MXP
-Tout en choisissant la nature de la carte à accorder au client selon son revenu
- Un sms sera envoyé au client lui informant que sa carte est en cours de traitement.
• Réception de carte :
- Les nouvelles cartes et leurs codes sont reçus à l’agence par courrier
- Les anciennes cartes qui se sont renouvelées (automatiquement) ou remplacées sont aussi reçues
par courrier
- Dès la réception de la carte à l’agence on change son statut de « reçue à la SMT » à « reçue à
l’agence ».
- La saisie au niveau de MXP
De même un sms sera envoyé au client abonné Messagis lui informant que sa carte est reçue au
niveau de l’agence.
• Délivrance de la carte :
- Le client doit se présenter avec sa CIN pour récupérer sa carte et doit signer l’accusé de réception
de la carte et du code (en cas de nouvelle carte)
- Si un tiers s’est présenté pour la récupération de la carte on doit vérifier la procuration + sa CIN.
- La saisie s’effectue sur le système MXP
- Changement du statut de la carte : de reçu à l’agence à activée.
-Faire une mise à jour du plafond.
Les virements :
Le virement est un ordre par lequel le client (donneur d’ordre) donne mandat à sa banque de
prélever sur son compte une somme déterminée afin d’en créditer un autre compte qui lui
appartient ou le transférer à un autre compte.
Il s’effectue électroniquement entre deux comptes bancaire, qui ne sont pas nécessairement tenus
dans la même agence ou la même banque, c'est-à-dire peut-être externe (deux banques différentes)
ou interne (deux comptes ouverts dans la même banque).
Deux types d’ordre de virements à distinguer :
Un ordre de virement simple : par lequel on débite un compte en faveur d’un autre.
Un ordre de virement permanent : par lequel le virement s’effectue de manière systématique chaque
mois, trimestre, semestre ou année pour un même montant fixé dès le départ.
Le virement doit ressortir principalement :

✓ Les noms, prénoms ou dénomination du donneur d’ordre

✓ Son numéro de compte

✓ La somme d’argent en chiffres et en lettres

✓ Le nom, prénoms ou dénomination du bénéficiaire

✓ Le RIB de celui-ci
Autres opérations :
• Remise chèque :
Le client renseigne le bordereau de remise chèque et le remet au commercial de guichet qui remet
au client une décharge contenant le cachet de l’agence et la signature.
• Remise effet :
Le client remplit le bordereau remise effet et le remet au commercial de guichet qui vérifie les
signatures, l’endos, l’échéance et le mode de paiement (escompte ou encaissement)
b) Accueil et orientation client :
L’accueil est une phase primordiale pour le traitement de la demande du client au sein de
L’agence, une bonne écoute et une compréhension du besoin du client facilite la communication.
En effet, la politique de communication au sein de l’agence repose essentiellement sur la qualité des
relations de la banque avec ses clients. Cette politique a pour vision de construire une
communication externe claire et efficace et aussi d’établir une relation de confiance et de proximité,
de valoriser le service rendu et ainsi de mieux orienter le client. Pour cette raison, le commercial
d’accueil doit :

✓ Accueillir aimablement le client qui se présente pour information, réclamation ou demande de

service, assurer le premier contact

✓ Ecouter attentivement la demande du client et détecter ses besoins

✓ Orienter le client vers le commercial sollicité

✓ Intéresser le client selon la situation, pour un entretien de vente avec relais vers l’attaché
commercial

✓ Orienter le client vers un commercial disponible Il faut satisfaire les besoins des clients selon la
règle FIFO (First In First Out).
a) La gestion des réclamations :
Gérer les réclamations des clients constitue un outil efficace d’optimisation des services de la
banque. La mise à dispositions d’outils simple permet la mise en place d’un processus de gestion de
réclamations par :

✓ L’écoute des réclamations du client et le montrer la disponibilité de résoudre son problème

✓ Procéder au traitement et l’enregistrement de réclamations

✓ Rassurer le client de la prise en compte de sa réclamation

✓ Mettre en œuvre tous les moyens pour répondre aux réclamations

✓ Suivre et répondre aux réclamations

C’est quoi T24 ?
Temenos Group AG est un leader mondial des logiciels bancaires dans les secteurs de la banque de
détail, de financement et d’investissement, universelle, privée, islamique, de la microfinance et à
destination des communautés. Pour les établissements bancaires privés :

✓ Gérer les clients

✓ Evaluer les risques

✓ Surveiller les activités en cours et passés

✓ Traiter des tâches bancaires spécialisées pour les entreprises et clientèle de choix.

✓ Surveiller les opérations de trésorerie, les paiements, les crédits et les dépôts.

✓ Gérer la fortune privée, y compris les évaluations et la conformité.

2. Les différentes opérations du guichet :
Au début de la journée, Chaque agent doit ouvrir sa caisse et il procède à l’acceptation du fond
envoyé par le caissier principal.
Les principales opérations qui touchent le guichet sont :
a) Versement Espèce :
C’est l’opération par laquelle une personne verse au guichet des fonds pour son propre compte ou
pour le compte d’un tiers. Le versement peut être effectué soit en compte courant, soit en compte
épargne, soit en d’autres comptes.
Si le verseur est autre que le titulaire du compte, ou si le bénéficiaire est une personne morale, le
commercial de guichet doit mentionner l’identité de la tierce personne.
Pour le versement sur un compte d’épargne matérialisé par un livret, le guichetier doit en outre :
contrôler au préalable la conformité entre le solde du compte affiché sur l’écran et celui figurant sur
le livret.
• Déroulement de l’opération :

✓ Réception des fonds clients

✓ Compter la somme et vérifier le numéro de compte

✓ la saisie de l’opération sur T24 avec édition de l’imprimé AG 157 dument signé par le commercial
de guichet et le client

✓ la remise d’un exemplaire de bordereau de versement au client.

b) Versement devises sur compte en devises :
Le commercial doit :

✓ S’assurer au préalable que les devises à verser ont fait l’objet d’une déclaration à la douane, et que
cette dernière est en cours de validité.

✓ Vérifier que la déclaration en douanes établie au nom du titulaire du compte à créditer.

✓ Procéder au comptage des devises

✓ Saisir l’opération sur T24

✓ Imprimer l’annexe
L’original de la déclaration douanière doit être gardé par l’agence.
Sur l’original de la déclaration, le commercial doit noter le montant versé en chiffres et en toutes
lettres, la date, apposer le cachet et la signer.
Il doit délivrer une copie au client comportant le cachet et la signature en original.
c) Retrait espèces :
Le retrait en espèces est effectué par un client de la BIAT.
En cas de retrait le commercial doit

✓ Vérifier l’identité du client sur la base du document d’identité

✓ S’assurer de la disponibilité de la provision

✓ Puis saisir l’opération sur T24 avec édition de l’imprimé AG 157 dument signé par les deux parties.
Le guichetier doit vérifier la conformité de la signature, puis le client récupère une copie de cet
imprimé.

✓ Enfin, le commercial doit délivrer les fonds au demandeur.

Il existe plusieurs formes de retrait :
Retrait sur le livret d’épargne :
Dans ce cas il faut vérifier l’identité du porteur du livret, contrôler sa signature et la mise à jour du
compte.
Retrait par chèque :
En outre le commercial doit procéder au toilettage du chèque en vérifiant que :

✓ Le chèque présenté n’est pas barré

✓ Les montants en chiffres et en toutes lettres sont conformes

✓ Le chèque est signé, daté, et comporte le lieu, le nom et le prénom du bénéficiaire

✓ Le chèque est endossé

✓ La signature sur le chèque est conforme à celle du spécimen de signature

✓ Le chèque comporte l’ordre du client « Payez contre ce chèque non endossable »

En cas d’indisponibilité de la provision, le commercial demande l’avis de son chef hiérarchique.
Les clients autres agences peuvent effectuer un retrait au niveau de tous les points de vente, le
commercial respecte la même démarche mentionnée.
d) Retrait devises sur compte en devises
La même démarche pour les comptes à vue. En outre le commercial de guichet doit imprimer
L’autorisation de sortie et l’annexe.
e) Extrait de compte :
Il comporte les mouvements mensuels et le solde du compte et est fourni aux clients suite à leur
demande.
Lors de la demande du client, le commercial doit vérifier la CIN du client ou bien de la procuration
signée donné au tiers qui se présente au niveau d’accueil (avec la CIN) pour avoir l’extrait de compte.
Aujourd’hui avec le nouveau DAB dans notre agence seulement avec la présence de la carte bancaire
le client peut avoir son extrait de compte automatiquement.
f) Les opérations de change :
Achat de BBE :
C’est L’achat de devises « BBE » par la Banque contre délivrance de dinars ou contre crédit de
compte. D’où Le commercial de guichet doit :

✓ Vérifier la validité de la devise

✓ Vérifier la pièce d’identité du client

Si le montant à changer est supérieur à 10 MD, le client doit apporter une déclaration de la douane.
Vente BBE :
C’est la vente de devises « BBE» par la Banque contre la récupération de dinars ou contre le débit
d’un compte en TND. D’où le commercial de guichet doit :
✓ La présence du passeport est obligatoire (passeport et carte séjours pour les étrangers, avec
signature d’une déclaration sur l’honneur).

✓ vérification de la CIN du client

✓ Vérification du montant de l’allocation touristique annuel (6MD/ an. 3MD/an pour les enfants de
moins de 10 ans).
Annulation allocation touristique : voyage annulé :
Le même montant doit être remis dans la même devise dans un délai de 60 jours à partir de la date
d’édition de l’autorisation de sortie.
Rétrocession allocation touristique : voyage réalisé :
Le reliquat non utilisé doit :

✓ Faire l’objet d’une déclaration en douane

✓ Etre remis dans un délai de 7 jours ouvrables à partir de la date de retour

g) WESTERN UNION :
La BIAT offre dans toutes les agences le service de transfert d’argent Western Union , le moyen le
plus rapide de recevoir de l’argent à travers le monde .
Une personne quelconque peut bénéficier de ce produit (pas nécessairement un client de la BIAT),
cette dernière peut recevoir l’argent le jour même où il est envoyé. Le commercial de guichet
procède à la saisie et la vérification des informations suivantes :

✓ Numéro du transfert composé de 10 numéros

✓ Montant du transfert

✓ Le document présenté (CIN, passeport, carte séjours,…).

Puis imprimer tous ces détails et présenter le reçu au client pour signature.
La saisie sur T24 est obligatoire.
h) La mise en dispositions :
Cette opération consiste à faire mettre, à la disposition du verseur ou à la disposition d’une tierce
personne, des espèces auprès de toute agence BIAT.
L’une des deux parties doit être client de la BIAT. Elle peut être effectuée en espèces ou par débit de
compte client.
Une commission est supportée soit par le bénéficiaire soit par le verseur.
• Agence Emettrice :

✓ Versement espèce d’une mise à la disposition auprès d’une agence

BIAT.

✓ Saisie sur T24

✓ Saisir l’identité du verseur et du bénéficiaire.

• Agence Réceptrice :
✓ Saisir la référence de sécurité sur T24

✓ Vérifier l’identité du bénéficiaire

✓ Paiement de la somme mise à disposition.

i) Certification chèque :
Un chèque certifié est un chèque qui comporte le cachet et la signature du chef d’agence et un autre
responsable et le cachet chèque certifié. La provision du chèque doit être bloquée.
Les procédures d’un chèque certifié :

✓ Une demande sera renseignée par le client (Demande de certification d’un chèque)

✓ Le commercial de guichet doit vérifier le solde du client, et faire le toilettage du chèque.

✓ Saisie de l’opération sur T24

✓ Position du cachet sur le chèque et le cachet sur le dos du chèque portant le montant et la date

✓ Signature du directeur RPV + Second.

Fin de journée :
Arrêté de caisse : Chaque commercial de guichet procède au transfert comptable et physique des
fonds à sa disposition vers la caisse principale.
Un état des opérations détaillé des caisses doit être imprimé pour le rapprochement entre les pièces
comptables et les fonds.
3. Les ouvertures des comptes :
a) Les différents types des comptes :
L’ouverture de compte est un contrat établi entre deux partis à savoir la banque et le client et qui
met ces derniers devant l’obligation de respecter certaines clauses. A cet effet, un entretien doit être
mené au préalable entre le client et son chargé de clientèle (représentant la banque) afin de
permettre au client de se familiariser avec son vis-à-vis avec lequel il aura à traiter plusieurs
demandes .
D’autre part, l’entretien permet au chargé de clientèle de collecter le maximum d’informations sur le
client (statut social, situation financière, engagements,…) afin de pouvoir cerner ses besoins et lui
proposer les produits adéquats.
Compte courant (compte chèque) :
Les documents nécessaires pour l’ouverture de ce compte sont :

➢ Une demande d’ouverture de compte

➢ Convention de compte de dépôt

➢ Un spécimen de signature gardé par la banque

➢ Une carte d’identité bancaire fournie au client dans laquelle sera noté le RIB

➢ Copie de la carte d’identité nationale

➢ Une attestation de travail et une attestation de salaire, alors que pour le compte commercial le
client apporte le registre de commerce et la carte d’identification fiscale au lieu de ces deux
documents.
Le compte courant permet d’effectuer les opérations suivantes :
Au crédit : versements d’espèces, versements de chèques, virements reçus, escompte/encaissement
d’effets...
Au débit : retrait d’espèces, paiements de chèques, virements émis, prélèvements ordonnés
(factures eau, téléphone, électricité, assurance), paiements/retraits par carte, paiement d’effets...
• Destinés aux personnes physiques 4020 :
C’est un contrat par lequel la banque reçoit les dépôts des clients et mets à leurs dispositions les
moyens de son utilisation.
Les personnes intéressées par ce type sont généralement ceux dont le salaire est domicilié au niveau
de l’agence et dont les transactions se font pratiquement par chèque.
• Destinés à des sociétés 4010 :
Les clients peuvent déposer des fonds et régler leurs dépenses à travers ce compte et dans le cadre
de leurs activités professionnelles. Il est destiné pour les personnes morales et personnes physiques
commerçantes, résidents agissant leur propre compte où toute personne dument habilitée à gérer
les affaires courantes d’une activité professionnelle
Compte épargne :
Les documents nécessaires pour l’ouverture d’un compte épargne sont :
(Demande d’ouverture de compte, copie de la CIN, Spécimen de signature signé par le client)
L’attaché commercial procède à :

➢ Choisir un numéro de compte et vérifier sa disponibilité

➢ Remplir un livret portant le numéro de compte ainsi que toutes les informations relatives au client
• Compte épargne prévoyance 4040 :
Ce compte intéresse ceux qui veulent épargner leur argent et bénéficier de l’intérêt et ce à condition
que la somme déposée lors de la signature de la demande d’ouverture de compte soit supérieure
soit égale à 10DT.
• Comte épargne résidence (logement) 4043 :
C’est un compte épargné permettant au client de constituer à son rythme un capital de base en vue
de bénéficier par la suite d’un crédit à l’immobilier à usage d’habitation. Ce compte n’est destiné à
toute personne physique résidente désirant préparer un projet immobilier à usage d’habitation.
La somme déposée lors de la signature de la demande d’ouverture de compte soit supérieure soit
égale à 500DT.
Compte en devises 4051 :
C’est un compte Etranger en devises BIAT permet de loger les avoirs en devises et permet d'en
assurer la gestion en évitant le risque de change et en toute sécurité.
Il est destiné pour :
✓ Toute personne physique non résidente de nationalité tunisienne attestant d’une résidence légale
à l’étranger.

✓ Toute personne physique non résidente de nationalité étranger

Compte en dinars convertibles 4052 :
C’est un compte en dinars convertibles ouverts aux non –résidents de nationalité tunisienne justifiant
d’une situation professionnelle régulière à l’étranger (ou les bureaux de change) sans autorisation
préalable de la BCT.
Compte Najeh 4045 :
C’est une formule de gestion de l’épargne constitué préalablement dans le cadre d’un plan épargne
Najeh destinés aux étudiants mineurs ou majeurs, scolarisés en enseignement supérieur du premier
cycle public ou privé.
4. Le back – office :
Généralement on trouve à ce niveau différent types d’opérations liées aux chèques et les effets à
savoir : la télé compensation, les impayés …
a) La télé-compensation:
1ére étape : visualisation des chèques :
On commence toujours par la visualisation des chèques, autrement dit la consultation des images
des chèques envoyés par la SIBTEL « société interbancaire de tété compensation » sur le T24. Ces
chèques sont généralement émis par nos clients pour régler des tiers.
En consultant l’image des chèques, l’agence procède à valider les chèques dont la signature et le
montant le bénéficiaire est conforme aux informations communiqués par le T24.

2émé étape : La procédure de traitement de chèques « la télé compensation »

Les étapes à suivre le jour de la remise chèque « JOUR J »

✓ Scénarisation des chèques.

✓ Edition de l’état récapitulatif détaillé par banque

✓ Edition de l’état récapitulatif général des remises chèques.

En cas de conformité, procédé à la clôture de la journée.

➢ Classement de l’état de clôture dument signé par le responsable du point de vente dans la journée
télé compensation.
b) Les impayés :
Il arrive parfois qu’un client remette un chèque à une tierce personne sans provision ou avec une
provision insuffisante, ce qui entraîne le rejet automatique du chèque. Deux cas de figure se
présentent à la présentation des chèques reçus de la compensation :
• Débit du compte du client en cas de disponibilité de provision.
• Préavis en cas d’absence ou d’insuffisance de provision. Le client a un délai de 4 jours ouvrable
pour régler sa situation à partir de la date de réception du préavis.
✓ S’il se présente pour paiement, le chèque est réglé et le dossier est clos.

✓ S’il ne se présente pas le commercial établi un certificat de non-paiement(CNP) le premier jour

ouvrable qui suit les 4 jours ouvrable.

✓ Le client a 4 jours ouvrables pour régler sa situation après la réception du PV au prés de l’huissier
notaire. Si le tireur ne se présente pas pour régler sa situation le commercial établit l’ANR.

✓ Le client à 90 jours calendaires à compter du jour de l’ANR pour régleras sa situation sinon son
dossier sera envoyé au procureur de la république.
c) Gestion des effets (effets commerciaux) :
L’agent doit faire le toilettage de l’effet à savoir :

✓ Signature du tireur ou du cédant

✓ Nom du tiré

✓ Nom du cédant

✓ Endossement du cédant

✓ Signature du tiré pour acceptation

✓ Concordance des montants en chiffres et en lettres

✓ Echéance

✓ Date et lieu de création

✓ Domiciliation de l’effet avec mention du RIB.

Encaisser un effet :
On saisit l’opération le lendemain on imprime l’état des effets acceptés et on les envoie par courriers
au service Portefeuille centrale.
Les effets rejetés on les supprime du T24 et on les traites de nouveaux.
Escompter un effet :
Opération de crédit par laquelle on met à la disposition du porteur d'un effet non échu le montant de
cet effet, déduit des intérêts et commissions, en contrepartie du transfert à son profit de la propriété
de la créance.
Si le client est autorisé dans la cote, on saisit l’opération.
Si le client est non autorisé on demande un crédit passager.
5-Traitement des dossiers de crédits :
Pour accepter l’octroi de crédit, la banque va prendre en considération certaines conditions
indispensables à sa prise de décision à savoir :
• La capacité de remboursement du client
• La solvabilité du client
• Le type de garantie fournie par le client
• Le besoin justifié par le client
Les documents nécessaires de tous crédits :

➢ Copie CIN

➢ Promesse de vente indiquant le prix d’acquisition

➢ Devis estimatif en cas de crédit à la construction

➢ Autorisation des travaux en cas de crédit à la construction

➢ Autorisation de bâtir s’agit de crédit construction

➢ Attestation de salaire ou fiche de paie pour les salariés et déclaration unique pour les
professionnelles

➢ Fiche de renseignement originale

➢ Garanties étudiées au cas par cas

Section3 :
Le processus d’octroi de crédit est une activité bien réglementée par l’instauration des règles
prudentielles qui obligent les banques à une stricte couverture en fonds propres de leurs risques afin
de garantir leur solvabilité et leur liquidité.
En effet, les banques présentent la principale source de financement pour les entreprises. Pour
accéder au marché des crédits ces entreprises doivent répondre à certains critères exigés en
matières de prise de décision.
En fait, les principales raisons pour refuser ou imposer des conditions jugées insatisfaisantes par les
entreprises sont, la mauvaise cotation globale, l’insuffisance de capitaux et le manque de garanties.
Or, la relation banque-PME est la meilleure solution pour résoudre tant de problèmes et
d’augmenter les chances d’obtenir les crédits.
Par ailleurs, l’octroi des crédits aux PME impose les banques à assumer plusieurs risques, tel que le
risque d’insolvabilité de l’emprunteur, il s’agit de la cause principale pour que le chargé PME bien
examiner, évalue donc les risques et enfin anticipe favorablement le résultat.
Ainsi,
Chapitre2 : L’octroi des crédits aux PME

Introduction :
L’octroi des crédits aux entreprises, représente une part essentielle du fonds de commerce des
établissements de crédit, notamment les PME constituent un segment attrayant pour les
banques puisqu’elles leur permettent d’accroitre leur liquidité.
En effet, elles contribuent à créer des projets innovants et des nouvelles opportunités pour les
opérateurs économiques. Accorder un crédit à une PME expose à des risques spécifiques en
raisons des lacunes de l’information disponible et à la vulnérabilité de l’entreprise.
Dans ce présent chapitre et afin de parvenir à bien identifier ces différentes idées, nous
présenterons une première section qui met l’accent sur le financement de la PME à travers les
différents types de crédits qui lui sont octroyés, une deuxième qui porte sur les typologies des
risques de crédit bancaire et une troisième section qui présente l’évaluation du crédit.

Section 1 : Les différents types de crédits octroyés aux PME :

La suivie et la performance de toute entreprise dépendent de sa capacité de trouver les moyens
nécessaires pour financer ses différents besoins.
En effet les besoins des entreprises en matière de financement du cycle d’exploitation et
d’investissement interagissent avec le contexte économique et conjoncturel. La recherche et
l’obtention d’un financement par les entreprises constituent ainsi une question essentielle.
Les banques constituent alors le principal moyen de financement puisque les PME sont peu
financées sur les marchés financiers, malgré les difficultés rencontrées pour contracter un crédit
bancaire.
On peut diviser ainsi ce domaine en deux grandes activités :
Celles à court terme : les entreprises doivent veiller de près à leur gestion de trésorerie pour
prévoir leurs échéances de paiement.
Celles à long terme : le financement des investissements à partir des capitaux propres et des
emprunts.

1.1. Le financement à court terme :

1.1.1. Notion de cycle d’exploitation :
Le cycle d’exploitation est l’ensemble des opérations réalisées, de l’achat (matières premiers,
fournitures, marchandises) à la vente du produit dans le but de réaliser un bénéfice.
La durée du cycle d’exploitation varie de quelques jours à quelques années.
Les phases du cycle d’exploitation diffèrent selon le type de l’entreprise.
*Entreprise commerciale : achat de marchandises, stockage, vente marchandises.
*Entreprise industrielle : achat MP, stockage MP, fabrication produit, stockage PF, vente
PF.
*Entreprise prestataire de service : achat de fournitures, production du service, vente du
service.
1.1.2. Les principaux crédits à court terme :
Les crédits d’exploitation ou crédits de fonctionnement ou encore de gestion regroupent les
crédits bancaires à court terme qui ont pour objet d’assurer l’équilibre de la trésorerie de
l’entreprise.
Ils permettent ainsi de faire face aux dépenses courantes de l’entreprise (salaires, loyers,
approvisionnement…) en attendant les recettes décalées.
Ces produits peuvent appeler un décaissement d’argent effectif de la banque ou prendre la
forme d’engagement par signature (caution, avals, …) avec risque potentiel de décaissement
pour la banque en cas de défaillance de l’entreprise.
*Financement ponctuel :
Le financement ponctuel couvre les décalages de trésorerie. Ils se traduit par la
possibilité donnée par la banque à l’entreprise de rendre son compte débiteur jusqu’à
concurrence d’un montant déterminé.
a-Crédit par caisse :
Cette forme de concours est destinée à combler les écarts temporaires et périodiques de
trésorerie. Le montant de crédit peut aller de 15 jours du chiffre d’affaire pour les
entreprises commerciales et à un mois pour les entreprises industrielles.
Le renouvellement de ce programme de crédit à court terme se fait annuellement. Il
offre la possibilité au client de rendre débiteur son compte courant dans la limite d’un
montant défini et sur une durée déterminée sous l’exigence de garanties avec un taux
d’intérêt indexé sur le taux de marché monétaire et majoré des commissions et taxes
réglementaires.
b-Découvert mobilisé :
Programme de Crédit permettant de combler un besoin ponctuel de trésorerie résultant
du décalage entre les flux de dépenses et de recettes de l’entreprise à l’occasion d’une
opération spécifique, dont le montant et la durée sont fixés selon les besoins du client
sous l’exigence d’une garantie réelle. Avec un taux d’intérêt indexé sur le taux du marché
monétaire plus commission de mise en place.
*Financement du poste client :
Le financement du poste client (se compose de l’ensemble des encours clients de
l’entreprise comprend toutes les factures émises suite à la vente de produits ou
services.) découle de paiement consentis par l’entreprise à ses clients, ils permettent à
l’entreprise, en cas de déficit de trésorerie, de disposer des montants attendus avant leur
échéance.
a-Avances sur créances administratives :
Crédit octroyé à l’entreprise adjudicataire d’un marché public en vue de couvrir les
délais de règlement fixés par l’administration publique.
Ce financement est destiné aux entreprises de travaux publics et de différents
secteurs (fournitures de bureau, matériel informatique, équipement hôpitaux, …)
participant à des marchés locaux et présentant un profil de risque adéquat.
 Le montant de concours peut atteindre 80% du montant de la créance dument
constatée tarifié avec un taux d’intérêt indexé sur le Taux du Marché Monétaire.
b-Escompte commercial :
Une opération de crédit par laquelle la banque met à la disposition de l’entreprise, le
montant d’un ou plusieurs effets de commerce avant leur échéance contre remise
des effets. Le taux d’intérêt est indexé sur le Taux Moyen du Marché Monétaire, et
majoré des commissions et taxes réglementaires.
Les intérêts sur escompte commercial sont prélevés d’avance selon une formule
spécifique. Sur la Tunisie, les besoins globaux en escompte commercial sur la Tunisie
sont en fonction du chiffre d’affaire prévisionnel à crédit de l’entreprise et des délais
moyens de règlement qu’il accorde à sa clientèle. Ils sont déterminés par la formule
suivante :

C
o
t
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t
h
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C A p r é v i s i o n n e l à c r é d i t ¿ d e l a i d e r é g l e m e n t a t i o n d e l a c l i e n t é l e ¿ 36 0 ¿
¿

c-Avances sur factures :

Ligne de crédit à court terme, sous forme d’une avance de trésorerie mobilisable par
billet à ordre, accordée aux entreprises disposant de factures définitives
matérialisant des créances sur des entreprises privées. La durée allant de la date de
mobilisation par billet à ordre à la date du règlement ou de remise du moyen de
paiement figurant sur la facture, sans dépasser les 90 jours.

*Financement de stock :
Le crédit de financement sert à l’entreprise de couvrir les besoins de trésorerie nés de la détention
de stocks de matières premières, de matières consommables, produits semi-finis et produits finis et
d’assurer le financement de stock de sécurité.
a-Avance sur marchandises :
Cette forme de crédit destiné à couvrir les besoins de trésorerie engendrés par la détention de stocks
de produits agricoles soit en l’état, soit conditionnés, soit transformés, en attendant leur écoulement
progressif.
Le montant de financement peut atteindre 80% à 100% de la valeur de la marchandise selon sa
nature en fonction des normes fixées par la BCT. Ce crédit amortie progressivement par le produit
des ventes réalisées. Le taux d’intérêt est indexé sur le Taux Moyen du Marché Monétaire et majoré
des commissions et taxes réglementaires.
b-Crédit de campagne :
C’est un crédit qui vous permet de financer l’achat de produits agricoles et de pêche durant les di-
verses campagnes (céréales, huiles, agrumes…) en vue de leur transformation, de leur conditionne-
ment ou de leur écoulement en l’état.

La mise en place d’un crédit de campagne se fait sur la base d’une étude des caractéristiques de
l’activité et des normes fixées par la BCT.
La cote maximale de ce crédit allant jusqu’à 50% des prévisions d’achat pour l’alpha, 80% des
dépenses culturales pour la production de plants. Ces crédits échoient à l’achèvement des
campagnes, dont les durées sont fixées par la BCT et tarifié par un taux d’intérêt indexé sur le Taux
Moyen du Marché Monétaire et majoré des commissions et taxes réglementaires.
*Financement de marché :
Le financement de marché concerne l’entreprise participant aux marchés administratifs (entreprise
de travaux publics, …).
Les cautions de marché représentent l’engagement de la banque (sans décaissement d’argent) à
chaque étape du marché de se substituer à l’entrepreneur si ce dernier s’avère défaillant :
-la caution provisoire permet à l’entreprise de participer à l’appel d’offre,
-la caution définitive garantit la bonne fin des travaux une fois que l’entreprise est déclarée
adjudicataire,
-la caution d’avance permet à l’entreprise d’encaisser l’avance accordée par le maitre d’œuvre, et
enfin la caution de retenue de garantie lui permet de bénéficier du règlement intégral des travaux
exécutés.
Le crédit de préfinancement de marché est octroyé à l’entreprise adjudicataire du marché en vue de
faire face aux dépenses occasionnées par le démarrage des travaux.
L’aval de Billet de trésorerie est la garantie par laquelle la banque porte sa signature sur un billet de
trésorerie émis par une entreprise cliente de la BIAT emprunteuse sur le marché monétaire, en
faveur de l’entreprise prêteuse, garantissant ainsi cette dernière le remboursement de sa créance.
La commission d’aval prélevée mensuellement conformément aux conditions en vigueur.
*Garanties sur la Tunisie :
Il s’agit de « l’aval » de la banque par signature, que l’entreprise honorera ses engagements vis-à-vis
de ses fournisseurs ou préteurs de fonds : l’aval de la banque peut être porté sur des effets de
commerce, sur un emprunt obligataire ou billet à ordre émis par l’entreprise.
a) Aval de billet de trésorerie :
Une opération par laquelle la banque porte sa signature sur un billet de trésorerie émis par une
entreprise cliente de la BIAT emprunteuse sur le marché monétaire, en faveur de l’entreprise
prêteuse, garantissant ainsi à cette dernière le remboursement de sa créance.
La commission d’aval prélevée mensuellement conformément aux conditions en vigueur.
b) Aval d’effet :
L’Aval d’effet représente la garantie donnée par la banque au tireur quant au paiement dudit effet en
sa faveur et à son échéance, quel que soit la situation du compte du tiré concerné.
L’aval d’effet sur la Tunisie se fait soit à court terme, dans un délai égale à 2 ans ou à moyen terme
dans un délai supérieur à 2 ans.
*Financement des opérations à l’international :
a) le financement en devises :
Concours ponctuel en devises accordé à un client importateur en vue de lui permettre de régler son
fournisseurs étranger en attendant que son compte permette le paiement.
Ce mode de financement est généralement accordé sur 3 mois avec une possibilité de
renouvellement. La cote théorique peut atteindre 100% du montant de la facture à régler.
b) DUTYCASH :
C’est un crédit accordé aux entreprises importatrices pour leur permettre le règlement au comptant
des droits et taxes de douane à l’importation pour une durée égale au maximum 3 mois, la banque
ainsi remet à l’entreprise un chèque certifié à l’ordre du receveur des douanes pour le montant des
droits et taxes acquitter et en contre l’entreprise signe un effet financier du montant, majoré des
intérêt convenus d’avance.
c) le crédit dessaisissement :
Concours consenti à l’entreprise afin de lui permettre de régler une importation réalisable par
accréditif, acceptation bancaire ou effet avalisé, que son compte ne permet pas d’honorer à
l’échéance initiale. Il s’agit de ce fait d’un moratoire de paiement permettent au client de disposer de
la marchandise, de l’écouler et d’encaisser son produit, avant de payer réellement son prix d’achat.
La cote théorique peut atteindre 100% du montant de l’importation.

1.2. Le financement à moyen long terme ou le financement de l’investissement :

Il existe des deux catégories des crédits, dans la première catégorie sont logés les crédits
d’investissement classiques, il s’agit des crédits à moyen long terme (entre 2 et 7ans) ou à long
terme dans certains cas (jusqu’à 15 ans) qui permettent la création de l’entreprise, son
développement ou sa restructuration.
La deuxième catégorie porte sur les Financements sur ressources spéciales qui porte sur des
lignes locales octroyées par les pouvoirs publics dans le cadre de fonds spéciaux proposants des
conditions de financement avantageuses : FORPRODI, FODEC généralement au bénéfice des
jeunes promoteurs et ciblant certaines activités ou régions d’implantation. Et aussi sur des lignes
étrangères octroyées par des pays tiers qui généralement viennent financer, dans des conditions
avantageuses, la création et l’extension d’entreprises mixtes ou les importations des matières
premières d’équipements ou de services auprès des pays prêteurs (il s’agit des lignes de crédits-
aide programmes).
*Financement d’investissements classiques :
a-CMT d’investissement :
Le crédit d’investissement à moyen terme alloué pour parfaire le financement de création ou
d’extension de projets ainsi que le renouvellement de matériel. () octroyé également pour le
rétablissement de l’équilibre de la structure financière de l’entreprise.
Le financement pouvant aller jusqu’à 70% du projet et pour une durée de remboursement allant
de 2 à 7 ans avec un intérêt indexé sur le taux du marché monétaire.
b-CMT Restructuration :
Crédit permettant à l’entreprise d’équilibrer sa structure financière et de financer une partie du
besoin en Fonds de roulement par des ressources stables.
Le montant est en fonction de la marge d’endettement à terme de l’entreprise y compris les CMT
antérieurs et aussi la capacité de remboursement de l’entreprise. La durée de remboursement
peut aller de 2 à 7 ans avec un taux d’intérêt indexé sur le Taux du Marché Monétaire.
c-CMT Privatisation :
Crédit à moyen terme permettant le financement de l’acquisition d’une société ou d’éléments
d’actifs d’une société publique pour un montant représente 70% au maximum du cout de
l’acquisition et une durée de 7 ans. Le taux d’intérêt est indexé sur le taux du marché monétaire.
*Financement sur ressources spéciales :
a-Financement sur lignes étrangères :
Crédits octroyés dans le cadre de Conventions de prêts conclues par le gouvernement tunisien
avec un certain nombre de pays (France, Italie, Espagne, Suisse, …) ou spécifiquement entre une
banque tunisienne et un organisme financier étranger en vue de l’implantation d’entreprises
mixtes, l’importation de biens d’équipement ou services auprès des pays prêteurs,
l’investissement dans un secteur d’activité déterminé et la restructuration financière des
entreprises.
b-Crédits sur Fonds Spéciaux :
Les fonds spéciaux (FOPRODI, FOSDA, …) sont des lignes locales sur lesquelles sont octroyés des
avantages (primes d’investissement, participation au capital, dotations remboursables, …) aux
projet d’investissement dans les activités encouragées par les pouvoirs publics (artisanat, petits
métiers, technologies de l’information, développement régional, …).
FOPRODI (Fonds de Promotion et de Décentralisation Industrielle) :
Il est destiné à encourager la création d’une nouvelle génération de promoteurs, la promotion de
la création et du développement de la PME dans les activités industrielles, de service et de
l’artisanat, la mise en œuvre des mesures d’encouragement au développement régional.
Il s’agit d’une participation du fonds au capital social de la société ou d’une dotation
remboursable.
FOSDA / FOSDEP :
Le fonds spécial pour le développement agricole et le fonds spécial pour le développement de la
pêche sont destinés à encourager la création de projets dans les secteurs de l’agriculture et la
pêche, les activités de première transformation et de conditionnement de ces produits ainsi les
activités de services liées à l’agriculture et la pêche.
Le concours FOSDA/FOSDEP comprend une dotation accordée sur le fonds et un CMT ou CLT.
FODEC :
Le fonds de développement de la compétitivité Industrielle est destiné à encourager le
développement de la compétitivité des entreprises. Il est accordé sous forme d’aide financière
pour la réalisation d’une ou de plusieurs opérations de restructuration dans le cadre de la mise à
 niveau des entreprises en activité (les investissements matériels et les investissements
immatériels).
Le concours FODEC comprend une dotation accordée sur le fonds et un CMT ou CLT.
RIITI :
Le Régime d’Incitation aux Technologies de l’Information fonds destiné à encourager la création
de projets dans le domaine de la technologie de l’information par l’octroi d’une dotation aux
conditions avantageuses complétant le capital.
Le concours RIITI comprend une dotation accordée sur le fonds et un CMT.
La quotité est de 50% des besoins en recapitalisation de l’entreprise/plafond 150 md avec un
taux de 3% et une durée de 12 ans

Section 2 : typologie des risques de crédit bancaire :

Les risques bancaires sont des risques auxquels un établissement bancaire peut se confronter, se
sont liées aux différents activités d’intermédiation, prestation de services et d’investissement
exercées par les banquiers.
1-le risque de crédit :
Le risque de crédit ou de contrepartie, désigne une éventualité de non remboursement d’une
dette contractée par un emprunteur auprès d’un établissement bancaire.
Pour le créancier, l’existence de ce risque affecte la rentabilité qu’il espère de ses opérations de
crédit et l’expose potentiellement à des graves difficultés si la contrepartie s’avérait incapable de
rembourses le prêt. A priori, en termes de gravité, le risque de crédit renvoie à deux situations
différentes. Dans le cas où le débiteur ne peut tenir son engagement, il peut s’agir soit d’une
incapacité temporaire due à des difficultés ponctuelles, soit d’une incapacité définitive liée à des
problèmes structurels provenant amener la disparition de l’emprunteur.

2-le risque de marché :

Le risque de marché sur les marchés de capitaux provient des variations de prix de marché.
Il correspond au perte qui peut résulter des fluctuations des prix des instruments financiers qui
composent un portefeuille :
Les principaux risques de marché sont :
 Le risque de taux : c’est le risque d’enregistrer une perte en cas de variation des taux
d’intérêt.
 Le risque de change : correspond à l’éventualité d’être impactée par une variation de taux de
change entre la devise locale et la devise de l’autre pays étranger au cours d’une opération
d’investissement à l’étranger.
3-le risque opérationnel :
Le risque opérationnel s’est définie comme le risque des pertes issues à une inadéquation du
processus du système, aux défaillances humaines et à des évènements inattendus. Cependant il
 est considéré comme très grave et ses conséquences peuvent être désastreuses puisque son
impact financier ne peut être limité ni couvert par des contrats de couverture, étant donné son
caractère imprévisible.
La gestion du risque opérationnel ne peut se limiter aux méthodes quantitatives, qui
contraignent les banques à adopter des stratégies et des objectifs clairs ainsi qu’une répartition
précise des responsabilités vis-à-vis du risque, en effet l’audit interne joue un rôle capital dans la
gestion de ce risque.
4-le risque de liquidité :
La liquidité :
La notion de liquidité pour une entreprise exprime sa capacité à faire face à ses échéances à
court terme, généralement à l’horizon de moins d’un an, dans une perspective de continuité de
l’exploitation. En effet la liquidité est un concept ponctuel elle se distingue donc de la solvabilité
de l’entreprise qui recouvre la capacité de la société à faire face à l’ensemble des obligations
futures.
Le risque de liquidité pour les banques :
L’activité traditionnelle des banques consiste à collecter les dépôts à court terme et distribué les
prêt à moyen et long terme. Une banque est illiquide si elle est victime d’une insuffisance de
trésorerie, dans ce cas elle n’est plus en mesure d’honorer des engagements immédiats grâce à
ses encaissements (collecte des dépôts).
Le risque de liquidité correspond à la possibilité que sur un horizon donné, la banque puise
devenir incapable de régler ses obligations d’une manière immédiate.

Section 3 : Evaluation du risque de crédit

2.1 réglementation prudentielle :
Depuis sa création en 1974, le comité de Bale ou le comité de supervision bancaire a pour mission de
renforcer la régulation des banques, afin de stabiliser le système bancaire et d’éviter des crises de
plus en plus importantes. Ces accords de Bale visent à instaurer des normes internationales dans le
domaine du contrôle prudentiel des banques.
Les recommandations de Bale sont revues régulièrement pour devenir peu à peu une obligation har-
monisée à l’ensemble des banques. De Bale 1 à Bale 2 à Bale 3, les banques doivent anticiper la
feuille de route pour respecter la règlementation prudentielle à temps.
a) Les accords de Bale 1 :
Les premiers accords de Bale 1 ont été signé en 1988 pour constituer une étape décisive dans
la régulation bancaire après une période de déréglementation financière.
Les autorités prudentielles ont pour but d’orienter les institutions financières et d’encadrer la
profession en mettant des contraintes réglementaires en fonds propres, le Ratio Cook, qui
exige 8% de fonds propres par rapport aux engagements de la banque.
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%

Les accords de Bale 2 :

En juin 2004, le comité de Bale adaptait un nouvel accord sur les fonds propres, visent à ren-
forcer la stabilité du système financier connue sous l’appellation accords de Bale 2.
Les banques sont obligées à organiser leur surveillance interne des risques, qui permet d’as-
surer le bon suivi des risques et ainsi l’évolution de la qualité des actifs dans chaque établis-
sement.
De ce faite, le Ratio Cooke vient d’être remplacé par un nouveau Ratio appelé le Ratio McDo-
nough aussi appelé Ratio de solvabilité ou d’adéquation des fonds propres. Il fixe une limite à
l’encours pondéré des prêts accordés par un établissement financier en fonction du niveau
de ses capitaux propres et du risque des prêts.
En effet ce ratio cherche à mettre le niveau des capitaux propres des établissements finan-
ciers en adéquation avec les risques qu’ils encourent réellement puisque, ces fonds sont le
seul moyen capable d’absorber d’éventuelles pertes d’exploitation financière.
Selon les accords de Bale 2, le ratio McDonough fixe un minimum de fonds propres à 8% du
montant total estimé des risques de crédit, opérationnel et de marché.
Bale 2 se base alors sur 3 piliers de prudence :
°l’exigence de fonds propres minimum
°La surveillance des risques
°La transparence

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+ R i s q u e o p é r a t i o n n e l

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8
%

b) Les accords de Bale 3 :

Après la grande crise financière de 2007, et afin d’éviter de tels événements se reproduisent, il est
apparu essentiel que tous les pays renforcent la capacité de résistance de leur secteur bancaire.
C’est l’objet des accords de Bale 3 adoptés par le comité le 12 septembre 2010 et sous l’impulsion du
conseil de stabilité financière et de G20, les nouveaux accords prévoient notamment un renforce-
ment du niveau et de la qualité des fonds propres bancaires ainsi qu’une gestion plus stricte des
risques de liquidité.
Le cadre réglementaire Tunisien n’a cessé de se renforcer et d’adopter de meilleurs pratiques, l’idée
de continuer le renforcement du secteur bancaire en s’alignant au maximum sur les pratiques inter-
nationales instaurées depuis 2006 en Tunisie (Bale2) et améliorés à partir de 2014 pour la liquidité et
2016 pour la solvabilité (Bale 3).
Les différents points réglementaire relatifs aux établissements financiers ont été exposés dont les ob-
jectifs communs sont les suivants :
-appuyer la sureté du secteur bancaire au niveau national et international
-inciter les banques à s’autoévaluer et à devenir indépendantes du refinancement de la BCT
-lutter contre l’inflation et stabiliser le dinar
-renforcer la capacité de résilience aux chocs externes.
La Banque Centrale de Tunisie annonce dans une circulaire le 1er novembre 2018, le nouveau ratio
prudentielle « Crédit/dépôt » ne doit pas dépasser 120%.
Ce Ratio permettra d’assurer une meilleure adéquation entre les ressources et les emplois des
banques, et de maitriser le risque de transformation d’échéances.

2.2 la principale méthode de gestion du risque crédit au sein de la BIAT :

Il apparait important pour une banque de posséder un modèle de prédiction des probabilités de dé-
fauts qui soit fiable et précis, afin de mesurer et gérer le risque de crédit. C’est justement dans le but
d’une meilleure gestion de risque que la réglementation prudentielle internationale a été instauré.
L’OUTIL RISKPRO :
Dans le but de l’optimisation du processus de décision relativement à l’octroi de crédits, de normali-
sation des dossiers de crédit et de diffusion progressive, un modèle d’étude de crédit normalisé a été
mis en place pour les clients professionnels.
RISKPRO du Groupe BIAT est un outil d’assistance à l’évaluation de la qualité du risque du client.
L’outil compile et analyse les données récupérées des multiples systèmes de la banque via la base de
données (les informations et les analyses saisie par le chargé du dossier).
L’espace de RISKPRO couvre toutes les contreparties commerciales ayant un compte et entrepris par
la BIAT.
RISKPRO permet de mieux pour mieux piloter l’activité à deux niveaux :
*Maitriser les risques :
Ce niveau consiste à normaliser les critères de décision en ailleurs optimiser des études de crédit à
travers le contrôle systématique de tous les facteurs ayant un impact sur la qualité du risque du
client, ainsi que la diffusion et l’appropriation progressive du système de notation des entreprises et
la prise en compte des aspects qualitatifs et économiques de l’étude de crédit de manière plus dé-
taillée.
*Efficacité opérationnelle :
Cette efficacité dépend de la récupération systématique des données et la génération de tableaux
synthétiques notons aussi la sécurité dans le traitement des demandes client, l’historisation informa-
tique des dossiers de crédit complets. Ainsi à terme la diminution de la circulation et de l’archivage
physique des documents.
Conclusion :
Le dimensionnement des crédits de gestion est généralement fait à partir des dispositions de la circu-
laire BCT 87-47.
Pendant le processus d’octroi de crédit de gestion, la banque donne une appréciation sur la situation
comptable et tienne compte de l’analyse financière et les engagements bancaires selon la centrale
des risques.
La banque peut accepter ou refuser l’octroi de crédits pour plusieurs raisons tel que le respect des
règles prudentielle, l’insuffisance de garanties exiger afin de se prémunir du risque, l’existence d’im-
payés et ainsi la mauvaise réputation de l’entreprise.
En effet, un dossier de crédit de gestion bien fait qui contient des explications et des informations
suffisantes permet non seulement de facilité la tâche de chargés PME mais aussi d’augmenter les
chances pour l’entreprise d’octroyé le crédit.
CHAPITRE 3 : Analyse bancaire de l’entreprise
Introduction :
En présence de cette multitude de sources de financement indiquées dans le chapitre premier Les
banques apportent la principale source de financement pour les PME tunisiennes, ce qui a permis la
naissance et le développement de certaines relations entre elles. Cette relation se manifeste par
l'échange de certaines informations et des documents utiles qui permettent la préparation des dos-
siers de crédit dès la phase de détection De la demande aux étapes de décision et de crédit.

Section 1 : Présentation du cadre général de l’étude :

Présentation de l’affaire :
Cette étape consiste à définir l’identité, l’historique, et l’activité de l’entreprise. Il est aussi question
sa relation avec la banque, la répartition des moyens d’exploitation, l’identité des dirigeants et l’ap-
préciation de l’affaire.
Dans cette rubrique, le chargé PME doit avoir une connaissance concernant le type de l’entreprise, le
montant des concours sollicités, et éventuellement ses engagements actuels.
Analyse de la situation financière :
Il s’agit d’analyser les performances de l’entreprise au moyen d’indicateurs prédéfinis.
La solvabilité (Fonds propres/total bilan)
La capacité d’endettement (Ressources propres/dettes structurés)
Le fonds de roulement
Le besoin en fonds de roulement
La trésorerie nette
Le coefficient de rotation des stocks
La durée des crédits obtenus des fournisseurs
La durée des crédits accordés aux clients
L’avis du chargé du dossier :
Le chargé PME apprécier la santé financière, le risque encouru à partir des documents de l’entre-
prise, de l’analyse financière menée, de l’étude de la personnalité des dirigeants, de la faisabilité en
rapport avec l’environnement, pour pouvoir en 1er ressort donner son avis technique sur le dossier.
La décision :
Mise à part le chargé PME en charge du compte de l’entreprise, la décision implique un comité de
crédit. Ce comité de crédit a une synthèse approfondie du dossier de l’entreprise, d’ailleurs tout dos-
sier sera transmis à ce comité qui revient la responsabilité d’accorder ou non le financement deman-
dé par l’entreprise.
La mise en place des garanties et déblocage :
Une fois l’accord de crédit obtenu, le contrat de prêt signé, les garanties régularisées, alors la banque
peut procéder des fonds du crédit.
Le remboursement :
Les remboursements ne peuvent commencer qu'après que tous les fonds ont été payés. Générale-
ment, les versements sont effectués mensuellement, parfois trimestriellement, et la banque débite
automatiquement le compte à une date convenue.
Section 2 :
Pour élucider le sujet de notre rapport, nous avons décidé de présenter dans ce chapitre un cas
pratique pour un financement à court terme. En effet notre choix est porté sur un dossier de
financement d’un programme de crédit de gestion de la société « ABC ».
L’objectif de notre travail est d’avoir une position favorable ou défavorable d’octroi du crédit.
Cas d’un crédit à court terme : renouvellement d’un programme de crédit de gestion : Société
« ABC »
2.1Présentation :

Nom ou Raison Sociale Société « ABC »

Date de création 20/09/2001
Forme juridique SARL
Dirigeant Mr Med Ben Foulen
Siège sociale 39 AVENUE IBN KHALDOUN SOUSSE
Objet sociale Commerce de gros de fournitures et
équipements industriels divers
Capital 695.600 MD

Associés Capital %
Mr Med Ben Foulen 139.12 80%
Mr Tarek Ben Foulen 556.48 20%

Créée en 2001 par Mr Mohamed Ben Foulen, la société « ABC » est une SARL au capital de
695.600MD qui s’adonne au commerce en gros de filtres et lubrifiants pour autos.
2.2Situation des Engagements et Fonctionnement du Compte en MD :

Nature des crédits Autorisation Utilisation au MMM SMV

31/05/2021 2021 2022 2021 2022
(5 mois d’activité)
Sté ABC 217 244 5 18
16.10.00449/7
Crédit Par Caisse 110 DB 129
Accréditif et Aval/Etranger 90 -
Escompte Commercial 200 134
Duty Cash 50 29
CRD Dessaisissement 260 115
CMT INV NON REFN 500 168
(Tranche de 300 MD
débloqué)
Placement CR 289
CMT SARE 500 500
Total 1 1660 Eng 1075
CR 289
 Sté X 26 24 -1 2
16.10.01383/6
Position du compte NA DB 1
Total 2 NA Eng 1

Mr Med Ben Foulen

16.20.03412/2
Position du compte 4 DB
CMT participatif 150 52
Report - 23
CRRESID LT – TERRAIN 154 33
Report - 6
Total 3 308 Eng 123

Total 1968 Eng 1199 238 276 5 17

CR 289

Commentaire :
Sur le plan bancaire, l’allure du compte fonctionne d’une manière souple et rentable à l’image d’un
MMM global de 238MD, 240MD confié respectivement en 2020 et 2021(5mois d’activité).
2.3Centrale des risques :
SOCIETE « ABC »
MF : *******JA
Formes de crédits
Leasing mobilier 55 639 53 715 51 768 49 797 47 804
Leasing immobilier 1 764 1 764 1 764 1 764 1 764
TOTAL GENERAL 57 403 55 479 53 532 51 561 49 568

Date effet Code Classe Classement Nbr.Décl Encours classé

12/2019 0 ACTIFS COURANTS 1 30 739
12/2020 0 ACTIFS COURANTS 1 100 932
03/2021 0 ACTIFS COURANTS 1 87 078
06/2021 0 ACTIFS COURANTS 1 69 035
09/2021 0 ACTIFS COURANTS 1 60 551
12/2021 0 ACTIFS COURANTS 1 54 913
03/2022 0 ACTIFS COURANTS 1 47 308

L’étude de la centrale des risques de la société « ABC » fait apparaitre :

Une diminution de crédit leasing mobilier correspond au remboursement de l’encours.
Le client est de classe 0 cela montre qu’il est capable d’honorer ses engagements sans le moindre de
soucie.
2.4 Point des Garantie :
En guise de garantie, et pour l’extension d’un crédit de gestion, il nous propose l’extension sur
Hypothèque en 1er rang utile sur l’immeuble édifié sur un terrain de 697 m2 sis à Sidi Abdelhamid-
Sousse, objet TF n°729669-Sousse et appartenant à Mr Med Ben Foulen à hauteur de 200 MD
(X=1 450 MD le 14/12/2021).
-Caution personnelle et solidaire de Mr Med Ben Foulen à hauteur de TE.
2.5 Présentation de l’activité :
-Chiffre d’affaires :
Chiffre d’affaires Réalisation 2019 Réalisation 2020 Réalisation 2021 Prévision 2022
2452 2056 2127 2370

-On remarque que le chiffre d’affaire passant de 2452 MD en 2019 à 2056 MD en 2020 pour revenir à
2127 MD en 2021, soit une évolution de 3% par rapport à l’année précédente.
-Mr Med Ben Foulen table sur un chiffre d’affaire prévisionnel à l’ordre de 2370 MD en 2022.
-Liste des produits commercialisés :
Principaux produits % du Chiffre d’Affaires

Lubrifiants 60%
Filtres 20%
Batteries 20%

-On remarque que les produits lubrifiants accaparent 60% du CA de la Société « ABC » et que les
autres produits présente 40% du CA.
-Liste des principaux clients avec les délais de règlement :
Clients % du CA Mode de règlement Délai de règlement

Simaco 10 CHQ 120 Jours

Ezdihar 10 TRAITES 90 Jours
Divers 80 TRAITE+ESPECES 90 Jours

-Liste des principaux fournisseurs avec les modes et les délais de règlement :
Nom/Marque Mode de règlement Délai de règlement
Locaux
UPS+CMS TRAITES 120 Jours
SOTUGRAISSE TRAITES 120 Jours
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Etrangers
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 Commentaire
Secteur
Marché Le secteur de commerce en gros de
En croissance ,(3) filtres et de lubrifiants pour auto est en
Scène concurrentielle croissance
Concurrence moyenne,(3)
Sensibilité de l’offre a des contraintes exogènes :
réglementation, climat, change, prix de matières
premières et de l’énergie
Moyenne
Barrière à l’entrée : règlementaire, capitalistique,
technologique :
Moyenne
Note :
Positionnement
Position concurrentielle
Avantages concurrentielle
Dépendance fournisseur
Note :
Gouvernance/Management
Qualité du management L’équipe managériale est compétente et
Organisation de l’entreprise équilibrée qui donne une importance à
Stratégie et résultats la veille stratégique, réglementaire,
concurrentielle et technologique.

Note :
Transparence financière
Fiabilité de l’information financière Les Etats financiers sont certifiés,
Transmission des documents complets mais avec des réserves minimes
Qualité des prévisions du commissaire au compte, se sont
transmis dans les délais agrées avec des
prévisions fiables et vérifiées dans le
passé.
Note :
Soutiens financières
Capacité de soutien des actionnaires
Historique bancaire
Accès au financement
Note :

2.6 Evolution de la situation Commerciale et financière en MD :

 RUBRIQUE 2019 2020 2021
Capital 696 696 696
Réserves et autres capitaux propres 7 7 7
Résultat reportés 61 20 205
Résultat de l’exercice 185 185 15
Provision pour risques et charges 0 0 0
=Situation nette comptable 949 908 923
+DLMT 383 321 1104
=Capitaux permanents 1332 1229 2027
-Actifs non courants 1873 1957 1974
(dont participations) 5 5 5
Fonds de Roulement -541 -728 53

RUBRIQUE 2019 2020 2021

Stock 354 116 101
+ Clients 1074 1014 1252
- Fournisseurs 1682 1296 1083
Besoin en Fonds de Roulement -254 -166 270
Trésorerie d’exploitation =(FR-BFR) -287 -562 -217
Crédits Bancaire à Court Terme 537 555 612

RUBRIQUE 2019 2020 2021

Ventes de marchandises 2451 2056 2126
+ Autres produits d’exploitation 1 0 1
Chiffre d’affaires 2542 2056 2127
Achats consommés 1847 1387 1645
Charges du personnel 176 239 197
Charges financières 44 97 83
Autre charges 85 55 91
RESULTAT BRUT 235 208 20

RUBRIQUE 2019 2020 2021

Dotation aux amortissement et 63 72 87
provisions
RESULTAT NET 185 185 15
CASH FLOW NET 248 257 102

2.7 Commentaire :
Sur le plan commercial :
Le dépouillement des états financier aux trois derniers exercices 2019, 2020 et 2021 fait ressortir les
aspects suivants :
°Le volume d’activité de la société affiche une évolution en dents de scie, avec un CA passant de
2452MD en 2019 à 2056 MD en 2020 pour revenir à 2127 MD en 2021, soit une évolution de 3% par
rapport à l’année précédente.
°Une dégradation du résultat net à 15 MD contre 185 MD en 2020, et cela suite à la hausse des
charges d’exploitation, en l’occurrence les achats consommés.
Sur le plan Financier :
°un assainissement notable de la situation financière de l’affaire qui a retrouvé son équilibre avec un
fonds de roulement positif de 53 MD en 2021 contre -728 MD en 2020 et cela suite au recours aux
DLMT (SARE 500 MD) et aux résultat reportés.
°Le fonds de roulement ne couvre que 20% du BFR d’où une trésorerie d’exploitation toujours
déficitaire justifiant le recours additionnel aux CCT bancaire.
Demande de la relation :
Dans le cadre du renouvellement du dossier de crédit de gestion la société « ABC » le gérant Mr Med
Ben Foulen vient nous solliciter pour l’extension et la révision de son PCG comme suit :
Nature des crédits Actuel Demandé
Crédit/Caisse 110 150MD (+40)
Escompte sollicité 200 200MD (SR)
Duty Cash 50 70MD (+20)
Accréditif et Aval/étranger 90 à annuler
Crédit dessaisissement 260 400MD (+140)
Total 660 820 (+200)

A cet effet, la société « ABC » a l’honneur de venir nous demander de renouveler sa facilité de caisse
de 40MD et son Duty Cash de 20MD, avec un simple renouvellement de son escompte et ainsi son
Crédit dessaisissement de 140MD afin de faire face d’éventuelles décalages de trésorerie et faciliter
ses opérations d’importations.
Dimensionnement du Programme de Crédits de Gestion :
En tenant compte des hypothèses suivantes :
H1 : Sur la base d’un CA prévisionnel de 2370 MD
H2 : 70% du CA traité par des effets de 90 jours
H3 : un volume d’importation prévisionnel de 1944 MD (dont 800MD à traiter par virement sur 90
jours)
H4 : Taux de droits de douanes de 20%

-Facilité de Caisse
Nature du crédit Hypothèses de calcul Cotes Cote sollicitées Cote proposées
théorique
Crédit par Caisse CA 2021 : 2370 99 150 120(+10)
(2370*15
jours/360=99MD)
A la base d’un CA égale à 2370MD qui sera traité à crédit à 15 jours, notre relation peut prétendre
pour une cote théorique de crédit par caisse de 99MD. Considération faite de la demande de notre
relation et la disponibilité de la garantie, et malgré que la société « ABC » sollicite s’engager de
150MD, nous sommes d’avis favorable pour une cote de 120MD.
-Escompte commercial :
Nature du crédit Hypothèses de calcul Cote Cote Cote proposée
théorique sollicitée
Escompte 2370MD à traiter à raison de 70% à 415 200 200
Commercial crédit par des effets de 90 jours
(2370MD*70%*90/360=415MD)

A la base d’un chiffre d’affaires égale à 2370MD dont 70% sera traité à crédit à 90 jours, notre
relation notre relation peut prétendre pour une cote théorique d’escompte commercial de 415MD.
Considération faite de la demande de notre relation et la disponibilité de la garantie, nous sommes
d’avis favorable pour une cote de 200MD.
-Duty Cash :
Nature du crédit Hypothèses de calcul Cote Cote Cote proposée
théorique sollicité
Duty Cash Taux de D.Douanes : 20%
Les D.D sont estimés à 97 70 70
1944MD*20%= 389MD
389MD*90/360=97MD

A la base d’un volume d’importation prévisionnel de 1944MD et un taux de douanes égale à 20%,
notre relation peut prétendre pour une cote théorique de Duty Cash de 97MD. Considération faite de
la demande de notre relation et la disponibilité de la garantie, nous sommes d’avis favorable pour
une cote de 70MD.
-Crédit de dessaisissement :
Nature Crédit Hypothèses de calcul Cote Cote Cote proposée
théorique sollicité
Crédit (800*90/360=200MD) 200 400 300
dessaisissement

A la base d’un volume d’importation prévisionnel traiter par virement sur 90 jours égale à 800 MD,
notre relation peut prétendre pour une cote théorique de dessaisissement de 200 MD. Considération
faite de la demande de notre relation et de l’utilisation moyenne en la matière et afin d’éviter le
recours prononcé aux différentes comité de suspens, nous sommes d’avis favorable pour une cote de
300 MD.

2.8 Avis de l’agence :

De notre part, compte tenu de ce qui précède et vu les éléments suivants :
-le sérieux, le professionnalisme et la très bonne moralité de Mr Mohamed Ben Foulen
-La consistance de la garantie en notre possession
- L’intérêt commercial grandissant de la relation à en juger par la consistance du mouvement confié
depuis l’ouverture du compte à ce jour, 2.6MD en 2021 et 900MD en 2022 (5mois).
**Nous sommes d’avis favorable pour l’extension du programme de crédits de gestion de la société
« ABC » comme suit :
Engagements Montant Taux
Crédit par caisse 120MD (+10) TMM+3%
Escompte commercial 200MD (SR) TMM+3%
Duty Cash 70MD (+20) TMM+3%
Crédit dessaisissement 300MD TMM+3%
TOTAL 690MD (+30)

Ce programme est assorti d’une CMP de 0.75% Flat environ 5 175 MD.
Coté sureté notre risque sera couvert par :
-L’extension de l’hypothèque en rang utile sur l’immeuble édifié sur un terrain de 697 m2 sis à Sidi
Abdelhamid-Sousse, objet du TF n°72969-Sousse et appartenant à Mr Med Ben Foulen à hauteur de
30 MD (X=1450 MD le 14/12/2021).
-Caution personnelle et solidaire de Mr Med Ben Foulen à hauteur de TE.
Conclusion :
En conclusion, on peut dire que le financement des PME dépend avant tout de l'octroi Le crédit.
Ainsi, selon qu'il s'agit d'un crédit de fonds ou d'un crédit d'investissement, Celles-ci nécessitent
d'abord le respect et le suivi de la procédure. Cette procédure est basée sur trois étapes
fondamentales : L’introduction de la demande de financement du client, L’analyse des besoins et
établissement du crédit Fin heureuse.
En effet, la demande de crédit est une étape importante dans la vie d'une PME. Les documents
doivent être basé sur des éléments fiables et réalisables les plus importants Capable de construire
une atmosphère de confiance avec la banque. Tous ces éléments facilitent la tâche du banquier et
augmenter les chances d'obtenir une position en faveur de la demande.
Conclusion générale :
En guise de conclusion, une entreprise est une organisation qui combine les moyens financiers,
matériels et humains en vue de produire des biens et services destinés à la vente pour en tirer un
profit. C’est également une unité économique de production. Les entreprises peuvent être classées
selon plusieurs critères. Soit selon leurs dimensions, activités ou selon le statut juridique.
Les petites et moyennes entreprises (PME) sont les types d’entreprises dont le nombre d’employés,
le niveau d’investissement et le chiffre d’affaires, ne dépassent pas certaines limites.
Dans tous les pays, les PME ne sont pas uniquement des créatrices d’emplois, mais aussi des moteurs
de la croissance économique et du développement social.
Le recours aux concours bancaires est la solution la plus couramment utilisée par la plupart des PME
pour satisfaire ses besoins. Cependant, ce mode de financement exige certaines conditions pour
accepter d’octroyer le crédit. D’ailleurs les microentreprises se trouvent pénalisées à la plupart du
temps puisqu’elles ne présentent pas les conditions nécessaires exigés par le secteur bancaire.
Ainsi, l’accord d’un crédit à une PME expose les banques à des risques spécifiques en raisons des
lacunes de l’information disponible et à la vulnérabilité de l’entreprise.
Selon notre expérience à la BIAT, et en se référant au cas précédent de la société « ABC », nous
pouvons conclure que les critères de sélection diffèrent. Si l’emprunteur est déjà un client de la
banque, nous donnons importance surtout à la moralité du dirigeant, à l’historique des mouvements
du compte, à l’intérêt commercial et à la rentabilité du projet.
En effet, un dossier de crédit de gestion bien fait, contient des informations et des explications
suffisantes permet de facilité les taches de chargés PME et d’augmenter les chances pour l’entreprise
d’octroyé le crédit. Sans oublier, la multiplication des fonds de garantie qui auraient un impact très
positif sur le financement des PME. Ils sont utilisés comme moyen de couverture dans le cas où
l’emprunteur se trouve en difficulté financière et ne pourra pas honorer ses engagements.