Date :
Prénom et nom :
Section
APPRENTISSAGE
COMPRÉHENSION ÉCRITE | Stade 2 | Niveau 7
Domaine Consommation et services
Situation Transactions bancaires
Intention S’informer sur des produits financiers reliés au crédit ou à l’épargne
Document :
SUPPORT • Rentes et REER
Crédits iconographiques : [Link], Université de Montréal
Crédits : Association des banquiers canadiens
Ministère de l’Immigration, de la Diversité et de l’Inclusion, en collaboration avec l’Université de Montréal
Dernière modification : mai 2020
CONSOMMATION ET SERVICES | Transactions bancaires
AMORCE
Décrivez les illustrations. Dégagez l’élément commun.
DÉCOUVERTE
Compréhension générale
Prenez connaissance du texte Rentes et REER à l’écran. Repérez le titre et les intertitres dans
a)
chaque partie du document. Remplissez le tableau ci-dessous. Dégagez le thème général.
Titre du document :
Parties Intertitres
1. Première partie
2. Deuxième partie
3. Troisième partie
4. Quatrième partie
Thème général :
Français langue d’intégration — FLI Section apprentissage Compréhension écrite
Agir pour interagir 2 Stade 2 — Niveau 7
CONSOMMATION ET SERVICES | Transactions bancaires
b) Lisez le texte Rentes et REER à l’écran. Associez les acronymes et les sigles présents dans le
texte aux sens correspondants.
Acronymes ou sigles Sens
1. REER A Régime de pension du Canada
2. RPAC B Régimes de pension agréés collectifs
3. RRQ C Régime enregistré d’épargne-retraite
4. RPC D Régime des rentes du Québec
5. FRV E Sécurité de la vieillesse
6. CELI F Compte d’épargne libre d’impôt
7. SV
COMMUNICA-
G Fonds de revenu viager
SERVICES |
8. FERR H Fonds enregistré de revenu de retraite
TION ET
Compréhension détaillée
Transactions ban-
caires
a) Lisez la partie 1 du document. Identifiez les réponses adéquates dans les ensembles proposés.
Partie 1
Rentes et REER
Il existe diverses sources de revenu de retraite. Il importe donc de choisir la formule qui vous
convient le mieux, en fonction de votre âge, de vos besoins et de votre participation aux décisions
de nature financière. Le revenu de retraite provient souvent de diverses sources qui, ensemble,
assurent votre sécurité financière.
Les régimes de retraite d’employeur
• Régime à prestations déterminées : Ce régime verse un revenu de retraite déterminé
calculé selon une formule qui tient compte des années de service et du salaire. La structure
du régime peut varier selon l’entreprise qui l’offre.
• Régime à cotisations déterminées : En vertu de ce régime, tant l’employé que l’employeur
versent des cotisations annuelles déterminées dans un compte en fonction du revenu salarial
de l’employé. À la retraite, la valeur accumulée du régime doit servir à acheter une rente
viagère ou à constituer un fonds de revenu viager (FRV). Contrairement au précédent, ce
régime dépend de la réussite des placements en portefeuille et ne garantit pas un revenu pré-
déterminé à la retraite.
• Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) collectif : Les employés peuvent choisir
de cotiser à un REER mis sur pied par l’employeur. Le REER collectif offre beaucoup de
souplesse, car il permet habituellement aux employés de choisir les placements et le
montant de leurs cotisations.
• Régime de participation différée aux bénéfices
Section (RPDB) : L’employeur décide de partager
apprentissage
Compréhension écrite Français langue d’intégration — FLI
Stade 2 — Niveau 7 avec ses employés les bénéfices de son entreprise.
3 Les employés ne font aucune [Link] pour interagir
Le RPDB peut venir compléter le REER collectif de l’entreprise ou le régime de retraite
qu’elle met à la disposition de ses employés.
versent des cotisations annuelles déterminées dans un compte en fonction du revenu salarial
de l’employé. À la retraite, la valeur accumulée du régime doit servir à acheter une rente
viagère ou à constituer un fonds de revenu viager (FRV). Contrairement au précédent, ce
régime dépend de la réussite des placements en portefeuille et ne garantit pas un revenu pré-
déterminé à la retraite.
• Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) collectif : Les employés peuvent choisir
CONSOMMATION ET mis
de cotiser à un REER SERVICES | Transactions
sur pied par l’employeur. bancaires
Le REER collectif offre beaucoup de
souplesse, car il permet habituellement aux employés de choisir les placements et le
montant de leurs cotisations.
• Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) : L’employeur décide de partager
avec ses employés les bénéfices de son entreprise. Les employés ne font aucune cotisation.
Le RPDB peut venir compléter le REER collectif de l’entreprise ou le régime de retraite
qu’elle met à la disposition de ses employés.
Les régimes de rente de l’État
• Régime de pensions du Canada (RPC) ou Régime de rentes du Québec (RRQ) : Le
RPC et le RRQ constituent les grands régimes de rentes du Canada. Ils versent des prestations
régulières aux retraités qui, au fil des ans, ont contribué à l’un ou l’autre de ces régimes,
sinon aux deux.
• Sécurité de la vieillesse (SV) : Financé par le gouvernement fédéral à même les recettes
fiscales, ce programme prévoit le versement mensuel d’un revenu établi en fonction de l’âge
et du nombre d’années passées au Canada. Les prestations incluent le montant de base de la
SV et le Supplément de revenu garanti (SRG).
1. Dans les services bancaires canadiens :
a) il n’existe pas de sources de revenu de retraite.
b) il existe plusieurs sources de revenu de retraite.
c) il existe des sources illimitées de revenu de retraite.
2. Dans les régimes de retraite d’employeur, il existe :
a) le régime à prestations déterminées.
b) le régime de pensions du Canada.
c) le régime enregistré d’épargne-retraite.
3. Le revenu de retraite permet :
a) d’augmenter le montant des cotisations.
b) d’assurer la sécurité financière.
c) de garantir la retraite des employés.
4. Dans le REER collectif :
a) les employés ont la possibilité de choisir de cotiser à un REER.
b) les employés sont obligés de cotiser à un REER.
c) les employeurs choisissent les employés qui ont le droit de cotiser à un REER.
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Agir pour interagir 4 Stade 2 — Niveau 7
CONSOMMATION ET SERVICES | Transactions bancaires
b) Lisez la partie 2 du document.
Partie 2
Les régimes de pension agréés collectifs (RPAC)
En juin 2012, le cadre de ce nouveau type de régime de retraite a été approuvé par le parlement.
Les RPAC contribueront à combler les lacunes qui se trouvent dans le système actuel
d’épargne-retraite du Canada, en donnant à des millions de Canadiens – surtout les employés de
PME et les travailleurs autonomes – l’occasion de participer, pour la première fois, à un régime
de retraite structuré. Les RPAC seront offerts et administrés par des institutions financières régle-
mentées, telles que les banques et les sociétés d’assurances, qui sont en mesure d’assumer un rôle
de fiduciaire et d’agir dans le meilleur intérêt des participants.
Il y aura deux catégories de participants à ce type de régime :
COMMUNICA-
• les participants employés, soit les salariés dont l’employeur offre un RPAC;
• les participants individuels,TION ET SERVICES
soit les travailleurs autonomes et| les salariés dont
l’employeur n’offre pas de RPAC.
Transactions ban-
Dès leur adhésion au régime, les participants pourront choisir les placements qui répondront à
caires
leurs objectifs d’épargne-retraite. La cotisation des participants employés sera déduite de leur
paie et le versement sera régulier. Dans le cas des participants individuels, la cotisation pourra
être versée périodiquement ou en une somme forfaitaire unique.
Avant d’offrir ce produit à la population, le gouvernement fédéral devra d’abord modifier la Loi
de l’impôt sur le revenu afin d’y inclure les RPAC. Il reste aux provinces et territoires qui ne l’ont
pas encore fait à adopter une loi permettant aux entreprises sous réglementation provinciale
d’offrir les RPAC.
De plus amples renseignements au sujet des RPAC se trouvent sur le site du ministère des
Finances.
Les économies et les placements
• Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) : Le REER, instrument créé par le gouverne-
ment, est un compte enregistré où sont conservés des placements qui y fructifient à l’abri de
l’impôt jusqu’au moment du retrait, une fois que le titulaire a quitté la vie active. Il est possible
de détenir un nombre illimité de REER, mais il est préférable d’en avoir le moins possible
pour en faciliter la gestion et réduire les frais afférents. Hors REER, le rendement des
placements est imposable.
• Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) : Le CELI est un compte d’épargne enregistré
dans lequel le revenu de placement s’accumule à l’abri de l’impôt. Les cotisations ne sont
pas déductibles, mais les retraits ne sont pas imposables. La cotisation annuelle maximum
s’élève à 5 000 $. Toute somme retirée et tout droit inutilisé s’ajoutent aux droits de cotisa-
tion l’année suivante.
• Placements non enregistrés : Il s’agit des économies et des placements qui ne sont pas déte-
nus à l’abri de l’impôt. Ils peuvent comprendre des comptes d’épargne, des CPG, des parts
de fonds communs de placement, des actions et des obligations.
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Stade 2 — Niveau 7 5 Agir pour interagir
CONSOMMATION ET SERVICES | Transactions bancaires
Repérez les informations en relation avec les éléments suivants.
Quelles sont les deux catégories de travailleurs qui pourront participer au RPAC ?
Quels sont les modes de versement de la cotisation des participants employés réguliers et
celui des participants individuels ?
Le nombre de REER, est-il limité ou non ?
c) Lisez les parties 3 et 4 du document.
Partie 3
Le revenu à la retraite
À 71 ans, chacun doit convertir son REER en source de revenu, afin d’en tirer sa subsistance pen-
dant la retraite. Les options possibles sont nombreuses : FERR, rentes ou liquidation du régime,
suivant les objectifs et les besoins de revenu de l’intéressé, et la valeur de son REER.
• Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) : le FERR permet de convertir les placements
conservés dans un REER en un revenu régulier destiné à durer tout au long de la retraite.
• Rente : somme dont le versement périodique est garanti, en vertu d’un contrat, pendant une
période prédéterminée. Il existe trois grands types de rente :
– Rente viagère : le versement de cette rente se poursuit la vie durant.
– Rente réversible : conçue à l’intention des couples mariés, cette rente va aux deux
conjoints jusqu’à la fin de leurs jours.
– Rente certaine : conformément à ce type de contrat, les versements sont effectués
jusqu’au 90e anniversaire du bénéficiaire. S’il décède avant, la rente va au conjoint, éga-
lement jusqu’à son 90e anniversaire.
• Liquidation du REER : lorsqu’il liquide son REER, le détenteur en retire toutes ses économies.
Le montant intégral du retrait est alors imposable.
La succession
Il importe d’épargner et d’investir en prévision de la retraite, mais aussi de planifier sa succes-
sion. Une planification successorale complète réunit un testament, une planification fiscale, une
procuration et une assurance-vie.
Français langue d’intégration — FLI Section apprentissage Compréhension écrite
Agir pour interagir • Testament : le testament est un document
6 juridique qui précise comment les biens du Stade 2 — Niveau 7
défunt doivent être distribués. À défaut de testament, c’est le gouvernement provincial qui
détermine de quelle manière la succession doit être divisée et répartie.
– Rente viagère : le versement de cette rente se poursuit la vie durant.
– Rente réversible : conçue à l’intention des couples mariés, cette rente va aux deux
conjoints jusqu’à la fin de leurs jours.
– Rente certaine : conformément à ce type de contrat, les versements sont effectués
CONSOMMATION e
ET SERVICES
jusqu’au 90 anniversaire du bénéficiaire. S’il décède |avant,
Transactions bancaires
la rente va au conjoint, éga-
lement jusqu’à son 90 anniversaire.
e
• Liquidation du REER : lorsqu’il liquide son REER, le détenteur en retire toutes ses économies.
Partie 4 Le montant intégral du retrait est alors imposable.
La succession
Il importe d’épargner et d’investir en prévision de la retraite, mais aussi de planifier sa succes-
sion. Une planification successorale complète réunit un testament, une planification fiscale, une
procuration et une assurance-vie.
• Testament : le testament est un document juridique qui précise comment les biens du
défunt doivent être distribués. À défaut de testament, c’est le gouvernement provincial qui
détermine de quelle manière la succession doit être divisée et répartie.
• Planification fiscale : une planification fiscale judicieuse réduit l’impôt réclamé à la
succession. Un conseiller financier, un notaire ou un comptable peuvent recommander
des stratégies de planification fiscale.
• Procuration : par ce document juridique, le signataire autorise une ou plusieurs personnes
à prendre en son nom des décisions concernant ses finances ou les soins médicaux à lui
COMMUNICA-
prodiguer, pour le cas où il serait incapable de les prendre lui-même.
TION
• Assurance-vie : l’assurance-vie peutET à la famille de|l’assuré un revenu de rempla-
SERVICES
procurer
cement après son décès, tout en aidant à régler les dernières dépenses et toute dette impayée.
Transactions ban-
Il existe divers types d’assurance-vie, dont l’assurance temporaire, l’assurance permanente
et l’assurance universelle.
caires bien pour faire en sorte de
Le départ à la retraite exige une certaine préparation. Renseignez-vous
jouir d’une bonne santé financière pendant toute la durée de votre retraite.
d) Déterminez si les énoncés sont vrais ou faux.
Énoncés Vrai Faux
Par définition, le REER est un compte enregistré où sont conservés
1. des placements qui y fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’au
moment du retrait, une fois que le titulaire a quitté la vie active.
En juillet 2012, le cadre du RPAC, un nouveau type de régime de
2.
retraite, a été approuvé par le parlement.
Dans le CELI, les cotisations ne sont pas déductibles, mais les
3. retraits ne sont pas imposables. La cotisation annuelle maximum
s’élève à 5 000 $.
Les placements non enregistrés ne peuvent pas comprendre des
4. comptes d’épargne, des CPG, des parts de fonds communs, des
actions ou des obligations.
À 71 ans, chacun peut commencer à convertir son REER en source
5.
de revenu, afin d’en tirer sa subsistance pendant la retraite.
La rente réversible est faite pour les couples mariés. Cette rente
6.
est destinée aux deux conjoints jusqu’à leur décès.
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Stade 2 — Niveau 7 7 Agir pour interagir
CONSOMMATION ET SERVICES | Transactions bancaires
e) Associez les termes suivants aux formules correspondantes.
Termes Formules
le régime à prestations déterminées, le régime de cotisations déterminées,
1. la succession A
le REER collectif et le régime de participation différée aux bénéfices
le régime de pensions du Canada ou le régime de rentes du Québec et la
2. le revenu à la retraite B
sécurité de la vieillesse
les économies et les le fonds enregistré de revenu de retraite, la rente, la rente viagère,
3. C
placements la rente réversible, la rente certaine, la liquidation du REER
les régimes de retraite le régime enregistré d’épargne-retraite, le compte d’épargne libre
4. D
d’employeur d’impôt et les placements non enregistrés
les régimes de rente
5. E le testament, la planification fiscale, la procuration et l’assurance-vie
de l’État
Compréhension de précisions complémentaires
Repérez l’intrus parmi les mots suivants. Nommez le champ lexical auquel appartiennent ces mots.
❑ le régime de retraite
❑ la sécurité financière
❑ la cotisation
❑ le versement régulier
❑ le montant salarial
❑ la vieillesse
❑ la prestation régulière
❑ le revenu
❑ la somme forfaitaire
Champ lexical :
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Agir pour interagir 8 Stade 2 — Niveau 7
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CARACTÉRISTIQUES
a) Associez les concepts et les termes utilisés dans le domaine des finances à leurs sens.
Concepts et termes Sens
1. cotiser à un REER A établir un plan comportant des objectifs à atteindre
2. assumer un rôle de fiduciaire B rendre disponible
3. participer au régime de retraite C simplifier
4. planifier sa succession D diminuer
5. adopter une loi E contribuer
6. offrir des RPAC F voter, approuver
7. réduire les frais afférents
COMMUNICA-
G mettre de l’argent de côté
8. faciliter la gestion TION ET SERVICES | de, administrer
H se charger
9. détenir un nombre illimité de REER Transactions
I ban-
posséder
10. convertir les placements J
caires
transformer
11. épargner et investir en prévision de la retraite K verser des montants
b) Remarquez l’emploi du pronom complément « y » dans les phrases encadrées ci-dessous. Repérez ce
que remplace le pronom « y ».
« Avant d’offrir ce produit à la population, le gouvernement fédéral devra d’abord
modifier la Loi de l’impôt sur le revenu afin d’y inclure les RPAC. »
« Le REER, instrument créé par le gouvernement, est un compte enregistré où sont conservés
des placements qui y fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’au moment du retrait… »
c) L’emploi du « il » impersonnel dans les tournures suivantes : « il existe », « il importe de »,
« il est possible de », « il est préférable de ».
Compréhension écrite Section apprentissage Français langue d’intégration — FLI
Stade 2 — Niveau 7 9 Agir pour interagir
CONSOMMATION ET SERVICES | Transactions bancaires
POUR ALLER PLUS LOIN
Observez les expressions suivantes :
- « combler les lacunes » : « Les RPAC contribueront à combler les lacunes qui se trouvent dans le système
actuel d’épargne-retraite du Canada… »
- « mettre sur pied » : « Les employés peuvent choisir de cotiser à un REER mis sur pied par l’employeur. »
- « au fil des ans » : « Le RPC et le RRQ constituent les grands régimes de rente du Canada. Ils versent des
prestations régulières aux retraités qui, au fil des ans, ont contribué à l’un ou l’autre de ces régimes,
sinon aux deux. »
SYNTHÈSE
Remplissez la grille d’autoévaluation vous permettant de mesurer votre compréhension par la
pratique réflexive.
Autoévaluation de la compréhension
Rentes et REER
Compétences développées
Je suis capable de
Je comprends le
reconstituer le sens des
fonctionnement des régimes Je comprends le champ Je suis capable d’identifier
acronymes et des sigles
offerts aux employés et au lexical du domaine de ce que remplace le
utilisés pour désigner les
public en général dans la la finance. pronom « y ».
régimes de retraite et de rente
planification de la retraite.
et les types de placements.
❑ maîtrisé ❑ maîtrisé ❑ maîtrisé ❑ maîtrisé
❑ besoin de ❑ besoin de ❑ besoin de ❑ besoin de
renforcement renforcement renforcement renforcement
❑ questions ❑ questions ❑ questions ❑ questions
Français langue d’intégration — FLI Section apprentissage Compréhension écrite
Agir pour interagir 10 Stade 2 — Niveau 7
CONSOMMATION ET SERVICES | Transactions bancaires
REPÈRES SOCIOCULTURELS
L’âge de la retraite au Canada est reconsidéré.
COMMUNICA-
TION ET SERVICES |
Transactions ban-
caires
Compréhension écrite Section apprentissage Français langue d’intégration — FLI
Stade 2 — Niveau 7 11 Agir pour interagir
