APTE-Sénégal Amélioration des Performances de

Travail
et d’Entreprenariat au Sénégal

APTE-Sénégal
Projet d’Amélioration des Performances de
Travail et d’Entreprenariat au Sénégal

Module 7 : Aptitudes financières

Manuel du professeur /de la professeure du

Collège d’Enseignement Moyen

Education Development Center, Inc.

1025 Thomas Jefferson St. NW, Suite 700W, Washington DC 20007, USA [Link]
Adresse au Sénégal : Villa No 17, Sacré-Cœur, Pyrotechnie, BP 16215 Dakar Fann, Sénégal
Tel: (+221) 33 821 44 44 Email: apte-senegal@[Link]
Module 7 : Aptitudes
financières
Manuel du professeur (e)

Module 7 : Aptitudes financières

«Lim bu nekk ci benn lay tambalee»
(Tout décompte commence par une unité)
Note au professeur : Contextualiser

Objectifs d’aptitudes financières :

À la fin du module, les élèves seront capables de :

 Déterminer les moyens de réduire les dépenses (réutilisation, recyclage,

réduction et réparation) ;
 Expliquer l’importance de l'épargne et les objectifs de l’épargne ;
 Maitriser la comptabilité de base ;
 Elaborer un budget ;
 Identifier les risques liés à la dette et les stratégies pour éviter le
surendettement ;
 Lister les services financiers (services formels, informels, digitaux,
mobile money…) ;
 Faire la planification financière.

Aperçu du module 7

Activité Durée
Séance 1 : Besoins financiers 1heure 10 minutes
1 : Besoin d’argent (y compris l’autoévaluation) 40 minutes
2 : Accès à l’argent 30 minutes
Séance 2 : Aptitudes financières 1 heure 30 minutes
3 : Avoir des aptitudes financières 30 minutes
4 : Diminuer les Dépenses 1 heure
Séance 3 : Épargne 1 heure 15 minutes
5 : Qu’est-ce que l’épargne ? 45 minutes
6 : Objectifs d’épargne et où épargner 30 minutes
Séance 4 : Gestion des dettes 40 minutes
7 : Evaluer l’utilité des dettes 40 minutes

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 2

Module 7 : Aptitudes
financières
Manuel du professeur (e)

Séance 5 : Comptabilité et budget 50 minutes

8 : Comptabilité de base 20 minutes
9 : Élaborer un budget personnel 30 minutes
Séance 6 : Exploration des services 2 heures
d’épargne et de prêts au Sénégal
10 : Institutions et organisations financières 1 heure
11 : Institutions de transferts d’argent et d’assurances 1 heure
Séance 7 : Plan d’aptitudes financières 1 heure 10 minutes
12 : Préparation de plans d’aptitudes financières 1 heure 10 minutes
personnels
Durée totale : 8 heures35
minutes

Documents à l’intention des élèves :

 7.1 : Pourquoi ai-je besoin d'argent ?
 7.2 : Différentes étapes de la vie ;
 7.3 : Moyens d’obtenir de l'argent ;
 7.4 : Personne en bonne santé financière ;
 7.5: Façons de gaspiller de l'argent ;
 7.7 : Mon plan pour réduire mes dépenses ;
 7.8: Épargne ;
 7.9 : Mes objectifs d'épargne ;
 7.10 : Éviter les dettes ;
 7.11 : Stratégies pour se débarrasser des dettes ;
 7.12 : Comptabilité de base ;
 7.13 : Mon budget personnel ;
 7.16 : Mon plan d’aptitude financière personnel.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 3

 Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Autoévaluation
Module 7 : Aptitudes financières
Il n'y a ni bonnes ni mauvaises façons de répondre à cette activité d’autoévaluation. Nous voulons juste recueillir vos manières de penser et de
faire pour nous aider à mieux dérouler ce qui va suivre. Ceci servira également à votre usage personnel lors de ce cours. Le professeur/la
professeure va lire une compétence énumérée dans la colonne de gauche.
Lisez les choix dans la partie supérieure. En pensant à vous-même, dites quel point représente le mieux votre situation en cochant la case
correspondante dans chaque colonne. À la fin de ce module, nous répéterons cette évaluation.

Mon expérience (1) (2) (3) (4) (5)

Je n'ai aucune J'ai peu de J'ai quelques J'ai beaucoup de J'ai beaucoup de
connaissance à connaissances à connaissances à connaissances à connaissances à
Connaissances, compétences et
ce sujet ce sujet ce sujet pour ce sujet et je ce sujet et je
capacités
parfois le faire peux le faire peux le faire
correctement régulièrement correctement et
de façon
consistante
Identifier les façons d’avoir accès à l’argent

Identifier les habitudes de bonne gestion

d’argent

Utiliser des techniques pour diminuer les

dépenses

Identifier et planifier ses objectifs

d’épargne

Expliquer les risques et avantages d’achat

ou de vente à crédit

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 4

 Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Mon expérience (1) (2) (3) (4) (5)

Je n'ai aucune J'ai peu de J'ai quelques J'ai beaucoup de J'ai beaucoup de
connaissance à connaissances à connaissances à connaissances à connaissances à
Connaissances, compétences et
ce sujet ce sujet ce sujet pour ce sujet et je ce sujet et je
capacités
parfois le faire peux le faire peux le faire
correctement régulièrement correctement et
de façon
consistante

Décrire les aspects/concepts liés à

l’endettement et les moyens de les éviter

Faire la comptabilité de base et connaître

les éléments à garder dans le registre

Préparer un budget pour soi-même et

connaître les éléments à mettre sur la liste
de son budget

Préparer un plan financier pour son avenir

et connaître les éléments importants à
retenir lorsque l’on fait un plan financier

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 5

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Séance 1 : Besoins financiers

Titre de l’activité 1 : Besoin d'argent
 Objectifs- À la fin de cette activité, les élèves seront capables de :
a. Lister les raisons pour lesquelles ils/elles ont besoin d'argent ;
b. Identifier comment les raisons pour lesquelles ils/elles ont besoin
d'argent changent au fur et à mesure que les circonstances de la vie
changent.
Durée Requise : 40 minutes
Méthodologie : discussion en petits groupes, remue-méninge, discussion en
grand groupe.
 Matériel et préparation : tableau padex, tableau noir, craie, marqueurs.
 Rassembler des images de magazines (facultatifs) voir étape 3.
 Passer en revue 7.1 : Pourquoi ai-je besoin d’argent et 7.2 : Différentes
étapes de la vie.

Étapes :

1. Demander aux élèves de réfléchir au proverbe trouvé au début du module 7 : « Lim bu

nekk ci benn lay tambalee » (Tout décompte commence par une unité).
Quelle en est la signification ?

Conseil pour le professeur/ la professeure

Contextualiser le proverbe si nécessaire.

Demander aux élèves de trouver la première page du module 7 dans leur guide et lire
les objectifs du module avec eux. Leur demander de penser à la relation qui existe entre
le proverbe et le module. Comment cela se rapporte-t-il à la vie réelle ? Expliquer que
cette séance portera sur les besoins financiers. (5 min)

2. Demander à chaque élève de réfléchir à des raisons pour lesquelles ils/elles ont besoin
d’argent. Dire à tous les élèves d’écrire leurs réponses dans leur guide sous la rubrique

7.1 : Pourquoi ai-je besoin d’argent ? (5 min)

1. Demander aux élèves de remplir la fiche d’auto-évaluation pour voir ce qu’ils/elles

connaissent déjà sur les besoins financiers ; (15 min)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 6

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

3. Écrire les étapes de la vie suivantes au tableau : étudiant(e) ; célibataire ; chef de

ménage ; retraité(e) ; employeur/employeuse.

Demander aux élèves de dresser la

liste des différentes raisons pour Conseil pour le Professeur
lesquelles ils/elles ont besoin d’argent
dans chaque étape de la vie. Leur dire / la Professeure 
d'écrire leurs réponses dans leur guide
à 7.2 : Différentes étapes de la vie. Travail préparatoire facultatif : il
(5 min) est possible de découper des
photos dans des magazines sur
Les réponses peuvent inclure : les différentes choses pour
• Élève : livres scolaire, transport
à la maison, musique, ballon de lesquelles les élèves auraient
football, savon, couvertures… besoin d'argent au cours de leur
• Célibataire : logement, vie et faire l'activité en utilisant
transport, nourriture, ces photos.
vêtements…
• Chef de ménage : frais de
scolarité des enfants, médicaments, meubles, nourriture, radio, crédit de
téléphone, vêtements, journal…
• Employeur/employeuse : Transports, location de bureaux, produits à vendre,
affiches publicitaires…
• Retraité(e) : médicaments, frais de voyage pour rendre visite aux familles...
(5 min)

4. Demander aux élèves de dire les raisons pour lesquelles l'argent dont ils/elles ont
besoin à chaque étape de la vie sont différentes. S’assurer que les élèves comprennent
qu'ils/elles ont des besoins différents à mesure qu'ils/elles vieillissent.

Il faut expliquer que les produits deviennent de plus en plus dispendieux, surtout quand
ils/elles commencent à s'occuper de soi-même et des autres. Expliquer brièvement les
principaux thèmes de cette séance. (5 min)

Sujets clés 
 Nous avons besoin de différents montants d'argent à différentes étapes de la vie ;
 Nous devons planifier comment gagner de l'argent pour les produits, biens ou services dont
nous avons besoin ;
 Nous pouvons obtenir de l'argent par prêt, en épargnant et en travaillant.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 7

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.1 : Pourquoi ai-je besoin d’argent ?

7.2 : Différentes étapes de la vie

Élève

Célibataire

Chef de ménage

Employeur/employeuse et employé(e)

Retraité(e)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 8

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Titre de l’activité 2 : Accès à l'argent

 Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables
de :
a. Planifier comment gagner de l'argent pour obtenir les biens, produits et
services dont ils/elles ont besoin ;
b. Distinguer les différents moyens d’obtenir de l’argent : prêt, épargne et
travail.
Durée Requise : 30 minutes
Méthodologie : Discussion en petits groupes, remue-méninges, priorisation, jeu
de rôle (facultatif), discussion en grand groupe.
Matériel et préparation : tableau padex, tableau noir, craie, marqueurs, paquet
de 15 morceaux de papier vierge par groupe, paquet de 4 morceaux de papier
vierge par groupe.
 Préparer des morceaux de papier vierge, environ 15 par groupe (papier A4
divisé en quarts).
 Préparer des feuilles vierges, 4 par groupe (papier A4 divisé en quarts).
 Passer en revue 7.3 : Moyens d’obtenir de l’argent.

Étapes :

1. Répartir la classe en petits groupes de 4 – 5 élèves.

2. Donner environ 15 petits morceaux de papier vierge à chaque groupe et demander aux
élèves de dessiner sur des morceaux de papier des images de produits, biens ou
services pour lesquels ils/elles pourraient avoir besoin d'argent (un produit sur chaque
morceau de papier). (5 min)

3. Écrire les deux catégories suivantes au tableau :

 L'argent que vous avez maintenant ;
 L’argent que vous devez épargner ou emprunter.

4. Demander aux élèves de séparer les produits, les biens et les services pour lesquelles
ils/elles ont besoin d'argent en deux catégories. Une catégorie sera pour les
produits/biens/services qu’ils/elles peuvent acheter maintenant parce qu’ils/elles ont
de l'argent ou ont la certitude de gagner de l'argent pour les acheter. La deuxième
catégorie sera pour les produits/biens/produits pour lesquels ils/elles ont besoin
d’épargner ou d'emprunter de l’argent parce qu’ils/elles n’ont pas d’argent pour les
acheter immédiatement. (5 min)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 9

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

 Conseil pour le professeur/la professeure

Les choses que les élèves ont mises dans la catégorie : « argent que
vous avez maintenant » sont des choses qui ne sont pas très coûteuses
et pour lesquelles ils/elles peuvent avoir de l’argent pour les acheter
immédiatement. Les choses qui sont mises dans la catégorie : « argent
que vous n’avez pas maintenant » sont des choses qui ne sont pas très
coûteuses et pour lesquelles ils/elles doivent chercher de l’argent pour
les acheter immédiatement.

5. Expliquer aux élèves qu’il y a beaucoup de besoins qui sont difficiles à satisfaire dû à
un manque d’argent. Leur demander quelles sont les options qui se présentent à
eux/elles pour pouvoir se procurer les produits, biens ou services qu’ils/elles n’arrivent
pas à acheter immédiatement faute d’argent. Ils/elles peuvent commencer par des
exemples de travail, d’épargne et d’emprunt. Leur demander des exemples pratiques
de comment obtenir un prêt. Ceci permet aux élèves de voir des exemples tangibles
concernant les moyens d'avoir accès à de l’argent. Leur demander d’écrire des
exemples dans leur guide à la section 7.3 : Moyens d'obtenir de l’argent.

Les réponses peuvent inclure :

- Travail : avoir un emploi qui paie un salaire ou donne une rémunération ; gagner de
l'argent grâce à un travail à temps partiel ; démarrer une entreprise ;
- Emprunts : emprunter auprès des membres de la famille ; prendre un prêt bancaire
; emprunter auprès d’un groupe d'épargne de la communauté ;
- Épargnes : épargner dans une banque ; épargner sous son matelas ; épargner dans
un groupe d'épargne de la communauté ;
- Autres moyens d'accéder à de l'argent : acheter à crédit ; faire une demande de
subvention ou de bourse ; recevoir des dons d’argent. (10 min)

6. Donner 4 morceaux de papier blanc à chaque groupe et demander aux élèves d'écrire
les mots suivants sur chaque papier, un mot par papier :

Travail Épargne Emprunt Autres

Demander à chaque groupe de décider quel est le meilleur moyen d'accéder à de

l’argent et d'organiser les quatre mots dans l'ordre du meilleur au pire. Ceci peut être
sujet de discussion et débat. S’ils/elles pensent à d'autres façons d'accéder à l'argent,
ils/elles peuvent les écrire sur d'autres morceaux de papier pour les inclure dans leurs
discussions (ne pas inclure les exemples de moyens illégaux pour obtenir de l’argent).

Remarque : Il n'y a ni bonnes ni mauvaises réponses et la leçon ne consiste pas à

organiser les cartes dans un ordre correct. Ce qui est plus important est que les élèves
se rendent compte qu'il y a des avantages et des inconvénients pour chaque moyen
d'accéder à l’argent, et cela dépend de la somme dont on a besoin, du délai qui nous

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 10

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

est alloué, de la raison pour laquelle on en a besoin, etc. Avoir une discussion sur ce
sujet. (10 min)

7.3 : Moyens d’obtenir de l’argent :

 Travailler pour gagner de l'argent ;
 Épargner jusqu'à ce que nous ayons assez d'argent ;
 Emprunter de l'argent et ensuite le rembourser ;
 Acheter à crédit (obtenir un produit, bien ou service maintenant et
régler sa dette plus tard).

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 11

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Séance 2 : Aptitudes financières

Titre de l’activité 3 : Avoir des aptitudes
financières
Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables d’identifier
de bonnes pratiques en matière de gestion d’argent.
Durée Requise : 30 minutes
 Méthodologie : Exercice, jeu de rôle, discussion en grand groupe,
anecdote de comparaison.
Matériel et préparation : tableau padex, tableau noir, craie, marqueurs.
 Passer en revue les lignes directrices en matière de facilitation.
 Passer en revue 7.4 : Personne en bonne santé financière.

Étapes :

1. Expliquer la signification de la bonne santé physique. Demander aux élèves de donner

des exemples de combats de lutte. Discuter pourquoi l’un a vaincu l'autre en soulignant
qu'une personne peut être un peu plus forte parce qu’il/elle se muscle les bras en
soulevant des poids lourds. Demander aux élèves de penser à leur athlète préféré(e)
et leur demander ce qu'ils/elles font pour être et rester en forme.

Les réponses peuvent inclure : une alimentation saine, boire beaucoup d’eau, faire de
l’exercice régulièrement, manger au moins un fruit ou des légumes frais par jour ou
faire des exercices de façon quotidienne.

Expliquer qu'il y a des façons de se mettre en bonne santé financière. Il y a des

habitudes saines qu’ils/elles ont besoin d’apprendre pour se mettre en meilleure santé
financière et le rester. (10 min)

2. Demander aux élèves de se référer à l'image d'une « personne en bonne santé

financière » dans leur guide à 7.4 : Personne en bonne santé financière et écrire les
« habitudes d'une personne en moins bonne santé physique »au tableau noir ou sur le
tableau padex. Leur demander des exemples concernant les habitudes d'une personne
en moins bonne santé physique. (Les réponses peuvent inclure manger des aliments
malsains, fumer, boire trop d’alcool, ne jamais faire d'exercice, etc.). Écrire les
exemples sur un tableau padex ou tableau noir. Demander aux élèves d’écrire leurs
exemples dans leur guide au fur et à mesure qu’ils/elles avancent. Ensuite, afficher les
habitudes d'une personne en bonne santé physique (les réponses sont les mêmes que
celles mentionnées à la fin de l'activité précédente). Demander qu’ils/elles les écrivent
dans leur guide.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 12

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Expliquer qu'il y a également les habitudes des gens en bonne santé financière et les
habitudes des personnes en moins bonne santé financière. Demander aux élèves de
travailler ensemble (en paires ou en petits groupes) pour dresser la liste des habitudes
d'une personne en bonne santé financière et d’une personne en moins bonne santé
financière. Quand les groupes auront terminé leur exercice, demander qu’ils/elles
présentent leurs idées au grand groupe en les écrivant sur le tableau padex ou tableau noir
au fur et à mesure qu’ils/elles les énumèrent.

Les réponses peuvent inclure :

- Travailler dur pour gagner de l'argent ;
- Chercher de nouvelles façons de gagner de l'argent ou d’épargner de l’argent ;
- Compter les pièces et billets soigneusement ;
- Prêter attention à la différence entre les produits, biens et services dont on a
vraiment besoin et ceux qui sont agréables à avoir, mais qui font gaspiller
de l’argent ;
- Mettre de l'argent de côté pour les urgences ;
- Rechercher des aubaines (de bonnes occasions) qui aident à dépenser
sagement ;
- Faire en sorte d’épargner de l'argent en toute sécurité ;
- Poser des questions à d’autres pour apprendre comment gagner et gérer de
l'argent. (20 min)

 Conseil pour le professeur/la professeure

Vous pouvez gagner à amener les élevés à comprendre
qu’il est nécessaire de connaitre ses besoins
prioritaires pour éviter des dépenses inutiles.

3. Présenter brièvement les thèmes principaux de la séance.

Sujets clés 
 Il est parfois difficile de développer de bonnes habitudes pour nous maintenir en bonne
santé financière ;
 Nous avons besoin de développer de bonnes habitudes pour nous maintenir en bonne
santé financière ;
 Peu importe le statut financier d’une personne, il est commun de gaspiller de l'argent si
l’on n’est pas prudent(e).

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 13

 Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.4 : Personne en bonne santé financière :

Aptitudes physiques Aptitudes financières

Habitudes d'une personne en moins Habitudes d'une personne en moins

bonne santé physique : bonne santé financière :

1) Mange que des aliments malsains à 1) Dépense de l'argent sur des choses
chaque repas. inutiles
2) _____________________________ 2) ______________________________
3) _____________________________ 3) ______________________________
4) _____________________________ 4) ______________________________
5) _____________________________ 5) ______________________________
6) _____________________________ 6) ______________________________

Habitudes d'une personne en bonne Habitude d’une personne en bonne

santé physique : santé financière :

1) Mange des fruits et légumes chaque jour. 1) Épargne un montant d'argent fixe chaque
semaine.
2) __________________________________ 2) ___________________________________
3) __________________________________ 3) ___________________________________
4) __________________________________ 4) ___________________________________
5) __________________________________ 5) ___________________________________
6) __________________________________ 6) ___________________________________

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 14

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Titre de l’activité 4 : Diminuer les dépenses

Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables de :
[Link] les façons de gaspiller de l’argent ;
b. Identifier les stratégies pour réduire les dépenses.
Durée Requise : 1 heure
 Méthodologie : discussion en grand groupe
Matériel et préparation : tableau padex, tableau noir, craie, marqueurs,
matériel pour la fabrication des affiches.
 Copier et découper l’Outil du professeur/de la professeure 7.1 :
Scénarios sur les moyens de dépenser l'argent.
 Amener en classe des exemples d’objets qui peuvent être réparés,
réduits (moins utilisés), recyclés ou réutilisés.
 Préparer le matériel nécessaire pour afficher (papier, marqueurs,
scotch, paires de ciseaux).
 Passer en revue 7.5 : Façons de gaspiller de l’argent, 7.6 : Quatre
habitudes pour réduire les dépenses et 7.7 : Mon plan pour réduire
mes dépenses.

Étapes :

1. Dire aux élèves qu’il est facile de penser que seuls les gens riches gaspillent de l’argent.
Après tout, les gens riches ont beaucoup d’argent, il est donc plus facile pour eux d’en
dépenser sur des produits, biens et services dont ils/elles n’ont pas vraiment besoin.
Mais est-ce réellement vrai ? Pouvons-nous dire qu’une personne est sage ou qu’elle
gaspille son argent en fonction de sa richesse ? En fait, le gaspillage d’argent est une
attitude envers l'argent que quiconque peut avoir. Peu importe qu’on soit riche ou
pauvre, on peut avoir cette attitude. (5 min)

2. Faire le tour de la salle avec des scénarios découpés dans l’Outil du professeur/de la
professeure 7.1 : Scénarios sur les moyens de dépenser de l’argent. Demander aux
élèves de choisir un scénario et de le lire à la classe. Après avoir fait le tour, demander
aux élèves de dire combien de personnes qu’ils/elles connaissent ont dépensé de
l'argent de cette façon. Demander aux élèves de dire si la liste ci-dessous représente
de bonnes façons de dépenser de l'argent ? Pourquoi ou pourquoi pas ?
- Payer le transport par taxi lorsque vous pouvez marcher ;
- Acheter un soda quand vous avez assez d'eau à boire ;
- Acheter une nouvelle paire de chaussures quand vos anciennes chaussures sont
toujours bonnes ;
- Acheter de nouveaux vêtements quand vous avez assez de vêtements ;
- Acheter des vêtements coûteux pour être à la mode et populaire ;

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 15

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

- Acheter des cheveux naturels chers quand on a des cheveux de greffage à moindre
coût ;
- Dépenser tout votre argent sur les cartes de téléphone pour parler avec des
ami(e)s ;
- Payer pour une coupe de cheveux dispendieuse quand une coupe de cheveux
moins dispendieuse est aussi bonne. (15 min)

 Conseil pour le professeur/la professeure

Il n'y a pas de bonnes ou de mauvaises réponses. Il est très important
que les élèves se rendent compte que personne n’est parfait et qu'il
est correct de dire que nous avons tous déjà gaspillé de l’argent d'une
façon ou d’une autre. Essayer de décourager les commentaires de
jugement entre les participants et participantes. L’important c’est de
s’en rendre compte lorsque nous gaspillons et comment nous pouvons
nous améliorer. L'apprentissage vient des débats et des discussions au
cours desquels les élèves déterminent si les éléments énumérés sont
inutiles et plus dispendieux.

3. Demander aux élèves de donner d'autres exemples concernant la façon dont ils/elles
gaspillent de l'argent et de les écrire ou les dessiner dans leur guide sous la rubrique
7.5 : Façons de gaspiller de l’argent.

Les réponses peuvent inclure :

- Acheter des fruits et légumes dans un magasin proche quand un magasin plus
éloigné les vend moins cher ;
- Acheter des cadeaux coûteux pour des personnes qui n’en ont pas besoin ;
- Dépenser de l'argent pour des produits dont on n’a pas besoin. (10 min)

4. Expliquer aux élèves qu’une façon commune de gaspiller de l'argent est d’ignorer les
quatre habitudes pour réduire les dépenses. Écrire les mots suivants au tableau :
Réduire, Réutiliser, Réparer et Recycler. Dire aux élèves de regarder dans leur guide à
la rubrique 7.6 : Quatre habitudes pour réduire les dépenses.

Rassembler les éléments préalablement collectionnés et les montrer un à un, en

demandant :
Que pensez-vous de la possibilité de réduire (diminuer la consommation), réutiliser,
réparer ou recycler cet objet ?

Encourager les élèves à faire preuve de créativité dans leurs réponses. (15 min)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 16

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

5. Demander aux élèves de penser à des exemples concernant chacune des habitudes
d'épargne et de les écrire ou de les dessiner dans leur guide sous la rubrique 7.7 : Mon
plan pour réduire mes dépenses :
 Réduire (Réduire la quantité de quelque chose qui est utilisé) : Que pouvez-vous
utiliser moins pour épargner de l'argent ?
 Réutiliser (Réutilisation d’objets qui sont encore en bon état plutôt que d'en
acheter des nouveaux) : Que pouvez-vous réutiliser pour épargner de l'argent ?
 Réparer (Maintenance des objets qui peuvent être cassés, mais qui pourraient
être utiles si on prenait le temps de les réparer) : Que pouvez-vous réparer pour
épargner de l'argent ?
 Recycler (Prendre des produits délabrés et usés et leur donner une nouvelle vie
en faisant un produit différent ou légèrement altéré) : Quels produits usés pouvez-
vous transformer pour épargner ou gagner de l'argent ?

Les réponses peuvent inclure :

Réduire :
- Éteindre les lumières ou lampes dans la maison pour réduire la consommation
d'énergie ;
- Utiliser uniquement la quantité de savon et d’eau nécessaire pour être propre
pour ne pas gaspiller (faire attention aux dangers de confondre des produits
toxiques pour des produits alimentaires).

Réutiliser :
- Réutiliser les sacs pour transporter des produits du marché pour emballer ses
matériaux, pour protéger les documents tels que les fournitures scolaires…
- Réutiliser des bouteilles d’huile et d’eau en plastique pour transporter d'autres
liquides…

Réparation :
- Coudre des vêtements déchirés ou réparer une chaussure.
- Réparer une montre plutôt que d'en acheter une nouvelle.

Recycler :
- Utiliser de la ferraille pour faire des poêles ou ustensiles. (15 min)

 INNOVATION 
PENSER À DE NOUVELLES IDÉES !
Apporter des exemples d’objets qui peuvent être recyclés, réparés,
réutilisés ou réduits (moins utilisés) pour que les élèves puissent les voir.
Ensuite, faire le tour de la salle en leur demandant de trouver des moyens
de les réduire, les réutiliser, les réparer ou les recycler.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 17

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Outil du professeur/de la professeure 7.1 :

Scénarios sur les moyens de dépenser de l'argent.

(Découper et demander aux élèves de choisir un morceau de papier)

-----------------------------------------------------------------------------------------
Payer pour le transport en taxi quand vous pourriez prendre un bus ou
marcher.

-----------------------------------------------------------------------------------------

Acheter un soda quand vous avez assez d'eau à boire.

-----------------------------------------------------------------------------------------

Acheter une nouvelle paire de chaussures quand vos chaussures sont encore
en bonne condition.

-----------------------------------------------------------------------------------------

Acheter de nouveaux vêtements quand vous avez assez de vêtements.

-----------------------------------------------------------------------------------------

Acheter des vêtements dispendieux pour être à la mode et populaire.

-----------------------------------------------------------------------------------------

Dépenser tout votre argent sur votre téléphone portable pour parler avec vos
ami(e)s.

-----------------------------------------------------------------------------------------

Payer pour une coupe de cheveux dispendieuse quand une coupe de cheveux
plus abordable est aussi bonne.

-----------------------------------------------------------------------------------------
Acheter des cheveux naturels dispendieux quand on a des cheveux de greffage
à un coût moins élevé.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 18

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.5 : Façons de gaspiller de l'argent :

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 19

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.6 : Quatre habitudes pour réduire les dépenses :

Réutiliser Réparer
(Réutilisation des objets (Entretien des objets qui sont
qui sont encore en bon cassés, mais qui peuvent être à
état plutôt que d'en nouveau utiles si on prenait le
acheter des nouveaux) temps de les réparer)

Que pouvez-vous réparer pour

Que pouvez-vous utiliser
épargner de l'argent ?
à nouveau pour
économiser de l'argent ?

Recycler Réduire
(Prendre du matériel détérioré et (La diminution de l’utilisation
usé et lui donner une nouvelle vie d’un produit)
en créant un produit différent ou
légèrement modifié) Que pouvez-vous moins utiliser
pour épargner de l'argent ?
Quels sont les matériaux que
vous pouvez rendre utiles pour
pouvoir épargner ou gagner de
l'argent ?

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 20

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.7 : Mon plan pour réduire mes dépenses :

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 21

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Séance 3 : Épargne
 Conseil pour le professeur/la professeure

Vous pouvez partager des exemples de proverbes ou dictons qui

se rapportent à l’épargne.

Titre de l’activité 5 : Qu’est-ce que l’épargne ?

Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables de :
[Link] la notion d’épargne ;
b. Dire l’importance d’épargner.
Durée Requise : 45 minutes
Méthodologie : remue-méninge, discussion en grand groupe, jeu de rôle.
Matériel et préparation : paquets de 10 morceaux de papier par
participant et participante.
 Préparer les billets de banque (10 morceaux de papier vierge par
participant et participante, papier A4 divisé en 8 morceaux de papier-
ils/elles écriront «1000F CFA » sur chacun d’eux).
 Passer en revue 7.8 : Épargne.

Étapes :

1. Dire aux élèves : « Jadis, avant que les gens n’utilisent l'argent et les banques, les
agriculteurs/agricultrices et les villageois(es) pouvaient réserver une partie des
semences de leurs fruits et légumes pour planter dans leurs champs l'année suivante.
Les agriculteurs/agricultrices savaient que s’ils/si elles mangeaient toutes leurs
récoltes, ils/elles ne seraient pas en mesure de faire une nouvelle moisson pour
récolter l'année suivante et ils/elles n’auraient rien à manger. Donc, garder une portion
de leurs récoltes comme semences signifiait assurer leur survie ». Donc, réserver
signifiait mettre certains produits de côté pour les utiliser plus tard. Aujourd'hui,
certaines personnes stockent de la nourriture au lieu de la consommer. Ils/elles
épargnent maintenant pour le moment où ils/elles n’en auront pas assez. Les gens
peuvent aussi épargner de l'argent. Ils/elles mettent l'argent de côté dans un endroit
sûr pour qu’ils/elles puissent acheter quelque chose dans des moments inattendus ou
en cas d'urgence ». (5 min)

2. Demander aux élèves de donner des exemples de produits/biens/services que les

gens économisent et pourquoi ils/elles le font. Les réponses peuvent inclure :
nourriture, carburant, semences, argent.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 22

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Demander aux élèves s’ils/elles connaissent des personnes qui ont épargné de
l'argent. Si oui, quel en était le motif ? (10 min)

3. Demander aux élèves si c’est seulement les gens qui ont beaucoup d’argent qui
peuvent épargner. Discuter pour savoir s’ils/elles pensent qu’ils/elles peuvent
épargner même s’ils/elles ont seulement un petit montant d’argent. Il n'y a pas de
bonne ni mauvaise réponse. Cette discussion est tout simplement conçue pour
encourager les élèves à voir que tout le monde peut épargner de l’argent.
La discussion peut suggérer que les élèves peuvent épargner même un petit montant
et que celui-ci pourra s’accroître de plus en plus dans les années à venir. Prendre
l’habitude d'épargner et d’en comprendre la nécessité et l’importance est beaucoup
plus important que le montant d'argent économisé. (10 min)

 Conseil pour le professeur/la professeure

Ajouter des exemples d’évènement inattendus qui se

produisent afin que les élèves puissent voir s’ils/elles ont
suffisamment épargné. Les exemples pourraient inclure : frais
médicaux, frais de voyage inattendus, inondations, etc.

4. Dire aux élèves d'imaginer qu’ils/elles reçoivent aujourd'hui un don de 50 000F CFA
chacun. Donner à chaque participant et participante 10 morceaux de papier, qui
représentent des billets de banque d’un montant de 5000F CFA chacun. Demander
qu’ils/elles écrivent 5000F sur chacun des morceaux. Demander combien ils/elles vont
dépenser et sur quoi, combien ils/elles vont épargner et pourquoi. Chacun(e) prend sa
propre décision. Demander aux élèves de séparer leurs « billets de banque » en deux
paquets différents. L’un pour le montant qu'ils/elles consacreront aux dépenses,
l’autre pour le montant qu'ils/elles épargneront.

Demander aux élèves pourquoi ils/elles ont pris de telles décisions. Les réponses sur le
montant qu'ils/elles vont épargner peuvent inclure : besoin d'un certain montant
d'argent pour couvrir les dépenses d’aujourd'hui et de demain ; être capables d’acheter
de la nourriture ou de faire des sorties sociales avec leurs ami(e)s, sembler être une
somme raisonnable à épargner ; crainte de garder de l'argent dans leurs poches de
peur d’être victimes de vol, ne pas vouloir utiliser l'argent tout de suite, vouloir que
l’argent soit sécurisé ailleurs.

Insister sur le fait que l'argent réservé pour l'épargne doit être dédié aux situations
urgentes et imprévues qu'on ne peut pas planifier. Seulement une petite partie de
l'argent épargné doit être dédiée aux besoins spécifiques. (15 min)
5. Demander aux élèves de prendre des notes ou de dessiner ce qu'ils/elles ont appris
sur l'épargne. Leur demander de se référer à la rubrique. 7.8 : Épargne dans leur
guide. (5 min)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 23

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Sujets clés 
 Épargner consiste à garder de petites sommes d’argent pour les
situations urgentes et des circonstances imprévues ;
 Épargner est possible, peu importe la somme d’argent ;
 Ce qui est important en épargne, c’est le raisonnement et le montant
épargné ;
 Épargner se fait en pratiquant quatre habitudes : Réduire, Réutiliser,
Réparer, Recycler.

7.8 : Épargne
Ce que je retiens concernant l’épargne ... (écrivez et/ou dessinez vos idées)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 24

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

 Titre de l’activité 6 : Objectifs

d’épargne et où épargner
Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables de :
Identifier leurs propres objectifs d’épargne, y compris la somme
a.
qu'ils/elles veulent épargner et la raison pour laquelle ils/elles veulent
la faire ;
b. Lister les endroits où ils/elles peuvent épargner.
Durée Requise : 30 minutes
Méthodologie : remue-méninge, formulation des objectifs personnels.
Matériel et préparation : tableau padex, tableau noir, craie, marqueurs
 Passer en revue les lignes directrices en matière de facilitation.
 Passer en revue 7.9 : Mes objectifs d’épargne.

Étapes :
1. Demander aux élèves de donner des exemples de produits, biens ou services pour
lesquelles ils/elles aimeraient épargner de l'argent. Noter toutes les réponses, qu'elles
soient réalistes ou non.

Les réponses peuvent inclure à la fois de petits et de grands produits pour lesquels des
sommes variables d’argent pourront être épargnées.

2. Maintenant, demander aux élèves combien ils/elles pensent pouvoir épargner pour se
procurer tel ou tel produit sur la liste des besoins. (10 min)

3. (Facultatif) Demander aux élèves de prévoir le nombre de temps qu’il leur faudra pour
épargner suffisamment d’argent afin de pouvoir se procurer des produits dont ils/elles
ont besoin. (5 min)

4. Demander aux élèves de choisir un ou deux objectifs d’épargne qu’ils/elles ont et de

les écrire dans leur guide à la section 7.9 : Mes objectifs d’épargne. Ils/elles doivent
choisir ce qu'ils/elles veulent épargner et combien ils/elles veulent épargner.
(Facultatif) Les élèves doivent indiquer combien de temps il faudra pour obtenir le
montant dont ils/elles ont besoin.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 25

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

5. Demander à certains des

élèves de partager leurs
idées afin que d'autres  Conseil pour le professeur/la
puissent apprendre d’eux.
Ils/elles peuvent décider professeure
que leur objectif d’épargne
peut être de poursuivre Vous pouvez demander aux élèves de
leurs études, d’acheter un faire le suivi de leur épargne chaque
scooter, d’acheter un semaine et de tracer une courbe qui
produit qui leur permet de montre le montant de leur épargne.
générer des revenus, mais
ils/elles doivent commencer
petit à petit et rendre leur projet le plus réaliste possible. S’assurer qu'ils/elles écrivent
combien ils/elles auront besoin d’épargner. (10 min)

Dire aux élèves qu’ils/elles ont réellement besoin de planifier l’achat de produits
spécifiques pour lesquels ils doivent épargner. Leur dire qu’ils/elles doivent également
épargner pour des situations urgentes et imprévues. S’ils/elles n’ont pas de produits
spécifiques pour lesquelles ils/elles veulent épargner, ils/elles devraient épargner pour
les situations urgentes qui pourraient se produire.

6. Expliquer que parfois les gens gardent de l'argent dans leur maison. Ils/elles le cachent
sous le sol ou sous un matelas. Par contre, la majorité du temps, les gens se rendent
compte que leur maison n’est pas un endroit sûr pour protéger l’argent du vol ou de
l’incendie.

Demander aux élèves de donner des exemples d'endroits où les gens gardent leur
argent lorsqu’ils/elles ne le gardent pas à la maison.

Écrire les exemples sur le tableau padex ou au tableau noir.

Ajouter les institutions suivantes sur la liste, si elles n’y figurent pas déjà : SGBS, ECO
BANK, CBAO, BSIC, BNDE etc., coopératives, caisses de crédit ou banque de
microfinance (CMS, ACEP, PAMCAS, COFINA, CNCAS). (5 min)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 26

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.9 : Mes objectifs d’épargne :

Motifs d’épargne :

Éléments spécifiques

Éléments imprévus / urgences

Montants à épargner :

Éléments spécifiques

Éléments imprévus / urgences

Périodes d’épargne:

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 27

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Séance 4 : Gestion des dettes

Titre de l’activité 7 : Evaluer l’utilité des
dettes
Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables de :
Expliquer la différence entre les bonnes et les mauvaises dettes ;
a.
b. Utiliser des stratégies pour éviter les mauvaises dettes ;
c. Identifier les aspects à prendre en compte pour faciliter la prise de
décision liée à l’endettement.
Durée Requise : 40 minutes
 Méthodologie : travail en groupe, priorisation
Matériel et préparation :
 Écrire les scénarios sur le padex ou au tableau noir.

Étapes :
1. Expliquer que la « dette » est quelque chose que l’on doit à quelqu'un. Par exemple,
de l'argent. Cela arrive parce que vous avez emprunté de l'argent ou avez acheté
quelque chose que vous allez payer plus tard. Le montant d'argent que vous leur devez
est donc appelé « dette ».

Expliquer le concept d'intérêt dans ses propres mots. S’assurer que les élèves
comprennent que s’ils/elles empruntent de l’argent, ils/elles doivent non seulement
payer le montant qu'ils/elles ont emprunté, mais aussi un peu plus. Il est important de
comprendre que la personne qui vous a prêté de l’argent s’attend à récupérer son
argent. Ce n’est pas un don ou un cadeau.

L'intérêt est une charge pour l'argent emprunté et est généralement un pourcentage
calculé sur le montant que vous empruntez. (10 min)

2. Expliquer que les dettes ne sont pas toutes mauvaises. Si on la gère bien, la dette
pourra aider dans beaucoup de choses. La question est de savoir comment bien
l’utiliser. Si le montant est élevé pour ce que vous voulez faire (démarrer une activité
génératrice de revenu par exemple), il faudra emprunter en fonction du budget et il
sera important de se demander si c’est un bon choix de s’endetter sur tous les aspects
du budget ou non. En prenant le temps de réfléchir à ses décisions financières, il est
possible d’éviter d’avoir trop de dettes en identifiant les postes du budget qui ne
nécessitent pas un endettement. Par exemple, dans le cas d’élevage des poussins : la
fabrication des briques, la construction du poulailler, le crépissage, le dallage, la
recherche de copeaux au niveau des scieries, peuvent être exécutées parfois par les
élèves eux-mêmes. L’endettement concernera l’installation électrique s’il y a lieu,
l’achat des équipement (mangeoires, abreuvoirs, congélateurs), des poussins, des

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 28

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

aliments et des vaccins. Ainsi, en choisissant d’emprunter de l’argent, il est possible de

le faire avec prudence.
(5 min)

3. Lire (ou demander à un(e) élève à lire) les scénarios suivants à la classe. (10 min)

Scénario 1 :
Binetou est élève en classe de 4e. Binetou est issue d’une famille modeste et vit avec sa
maman qui est femme au foyer. Elle est membre active du club entreprenariat de son école
et est la secrétaire de son groupe d’épargne. Pour acheter sa première paire de poussins
« Brama » et commencer à les élever dans le poulailler que lui a construit Abdou son grand
frère, Binetou a décidé d’emprunter 5.000 Fcfa à son groupe d’épargne pour acheter la paire
de poussins à 3.000 FCFA, un stock d’aliment de volaille pour les 3 mois à venir à 2.000 FCFA.
Ce prêt lui permettra de démarrer sa petite activité à la maison, et de récolter un peu d’argent
après la vente dans 3 mois, pour aider sa maman. Dans trois mois elle pourra revendre chaque
poulet à 6.000 FCFA ce qui lui permettra de rembourser sa dette et d’avoir 7.000FCFA de
bénéfice.

Scénario 2 :
Mamadou est élève en classe de 3e et a emprunte en cachette 10.000 à son ami Moustapha
pour s’acheter un Lecteur MP3 alors qu’il n’a pas encore son cahier d’exercices de Maths qu’il
réclame à sa mère.

4. Discutez avec les participants/participantes sur les questions suivantes :

1. Pensez-vous que Binetou aura des difficultés pour rembourser sa dette si son
activité marche comme elle a prévu ?
2. Mamadou est-il sûr de pouvoir rembourser sa dette sachant qu’il a utilisé l’argent
pour faire un investissement non productif ?
3. Lequel des deux emprunts jugez-vous alors utile/ inutile ? Et pourquoi ?
(15 min)

Conseils au professeur/ à la professeure : donner les réponses attendues

 Binetou a emprunté 5.000 FCFA pour faire un investissement dans le cadre du

démarrage de son activité d’élevage. Avec ce prêt elle est sûre de pouvoir élever les
poussins et les revendre dans trois mois. Elle est donc sûre de pouvoir rembourser cette
dette sans problème.
 Mamadou par contre a fait un emprunt pour une dépense non productive, c’est-à-dire
achat d’un lecteur MP3. Non seulement cette dépense n’était pas un besoin prioritaire
pour lui, mais il n’a aucune activité qui pourrait lui garantir des revenus pour
rembourser cette dette.
 La dette de Binetou était donc utile parce qu’a permis d’entreprendre une activité
productive. Alors que la dette de Mamadou n’était pas utile parce qu’a été utilisée
pour la consommation et pas pour une activité productive.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 29

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

5. Résumez l'activité en précisant qu'il existe des dettes utiles et des dettes non utiles.
S’endetter pour entreprendre, créer une AGR c’est utile, mais s’endetter pour acheter
un Samsung S6 EDGE quand on a déjà un téléphone qui fonctionne bien n’est pas utile.

Sujets clés 
 Une dette est une somme d’argent que nous devons à une autre personne ;
 Avant de contracter une dette, nous devons nous rendre compte des risques
impliqués ;
 Il existe des dettes utiles (d’entreprendre une activité productive, par
exemple) et des dettes non utiles (pour la consommation et pas pour une
activité productive).

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 30

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Séance 5 : Comptabilité et budget

Titre de l’activité 8 : Comptabilité de base
Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables de :
[Link] leurs revenus et leurs dépenses ;
b. Tenir des registres financiers personnels simples.
Durée Requise : 20 minutes
 Méthodologie : travail en groupe, étude de cas
Matériel et préparation : paquet de l’Outil du professeur/de la
professeure 7.4 : Revenus et dépenses.
 Copier et couper l’Outil du professeur/de la professeure 7.4 :
Revenus et dépenses et donner un paquet à chaque petit groupe.
 Réviser 7.10 : Comptabilité de base.

Étapes :

1. Expliquer qu'il est utile de savoir comment tenir des états financiers simples afin de
savoir combien on a comme revenu, combien on peut dépenser et combien on
dépensera pour acheter des choses dont on a besoin.

2. Répartir les élèves en petits groupes. Donner à chaque groupe un paquet de l’Outil du
professeur/de la professeure 7.4 : Revenus et dépenses.

Demander aux groupes de les classer en deux catégories : entrées et dépenses. Passer
en revue le contenu de chaque paquet et les amener à reclasser les éléments d’une
catégorie à l’autre si c’est nécessaire. Leur demander de calculer les montants totaux
de chaque paquet. Il se peut qu’ils aient besoin d’aide pour faire les calculs. Leur
expliquer que : argent encaissé – argent dépensé= argent dans ma poche.
(10 min)

3. Dire aux élèves de prendre des notes ou de faire les calculs dans leur guide sous la
rubrique 7.10 : Comptabilité de base. (10 min)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 31

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Sujets clés 
 La comptabilité de base permet de savoir combien l’on gagne, combien l’on
dépense et combien l’on doit aux autres ;
 Il est possible de préparer son propre budget chaque semaine ou chaque mois.

Outil du professeur/de la professeure 7.4 : Revenus et

dépenses
(Couper et donner un paquet à chaque groupe)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Bus
100 CFA
-----------------------------------------------------------------------------------------
Gouter
200 CFA
-----------------------------------------------------------------------------------------
Fournitures
500 CFA
-----------------------------------------------------------------------------------------
Boisson
150 CFA
-----------------------------------------------------------------------------------------
Revenus provenant des parents
1000 CFA
-----------------------------------------------------------------------------------------
Bourse départementale
5000 CFA
-----------------------------------------------------------------------------------------

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 32

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.10 : Comptabilité de base

Entrées – Dépenses = Argent dans votre poche
Argent dans votre poche - Argent que vous devez = Argent que vous possédez

Date Description Entrées Dépenses Solde

TOTAL

Entrées – Dépenses = Solde (argent que vous avez)

 

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 33

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Titre de l’activité 9 : Élaborer un budget

personnel
Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables d’élaborer
un petit budget personnel.
 Durée Requise : 30 minutes
Méthodologie : travail individuel
Matériel et préparation :
 Passer en revue 7.11 : Mon budget personnel

Étapes :
1. Expliquer qu’un budget est un outil de planification qui permet de faire le suivi de
l’argent gagné et l’argent dépensé. La budgétisation est le processus de planification
des dépenses pour qu’elles soient inférieures aux revenus. Le secret de la budgétisation
financièrement adéquate est une règle simple : Dépenser moins que ce que l’on gagne.
Dire aux élèves qu'ils/elles prépareront leurs budgets personnels. (5 min)
2. Demander aux élèves de se référer à 7.11 : Mon budget personnel.
Sous la rubrique des revenus, leur demander de dresser une liste des personnes ou
structures (boursiers) qui pourraient leur donner de l’argent par semaine/mois.
Sous la rubrique des dépenses, leur demander de dresser une liste des éléments pour
lesquels ils/elles pourraient dépenser de l'argent la semaine suivante. Leur demander
des précisions sur le montant d’argent qu’ils/elles espèrent dépenser.
Leur demander de calculer quel sera le solde à la fin de la semaine : entrées - sorties =
solde.
(Facultatif) : Amener les élèves à faire cette activité chaque semaine pendant un mois
complet. Ils/elles doivent se rappeler d'inclure le montant restant à la fin de la semaine
dans les revenus de la semaine suivante. S’ils/elles n’ont pas assez d’argent pour
couvrir leurs dépenses chaque semaine, ils/elles ont besoin de trouver des façons
d’augmenter leurs revenus ou diminuer leurs dépenses. (15 min)
3. Débattre à propos de « comment et pourquoi » la budgétisation est utile dans notre
vie quotidienne. (10 min)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 34

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.11 : Mon budget personnel :

Entrées-Dépenses =Solde

Entrées

Dépenses

Solde : _____________________

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 35

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Séance 6 : Les services d’épargne et de

prêt au Sénégal.

Titre de l’activité 10 : Institutions et

organisations financières
Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables de :
a. Lister les différents types d’Institutions Financières et leur rôle ;
b. Décrire le rôle d’une institution financière ;
c. Expliquer la différence entre un groupe d’épargne et une
Institution financière.
 Durée Requise : 1 heure
 Méthodologie : travail en groupe, discussion
Matériel et préparation :
 Préparer les images pour les 4 types d’institutions financières
(banques, Institutions de microfinance, Coopératives ou groupes
d’épargne et de crédit, fonds publics destinés au financement
des jeunes).

Étapes :

1. Dire aux élèves qu'il y a plusieurs endroits pour épargner de l'argent ou obtenir des
prêts au Sénégal. Demander aux élèves de citer des exemples d’endroits où ils pensent
qu’on garde de l’argent et qu’on emprunte de l’argent :
 Quelles sont les banques et Institutions de microfinance que vous connaissiez-
déjà ?
 Avez-vous déjà été à l'intérieur d’une banque, une institution de microfinance ?
 Connaissez-vous quelqu’un qui travaille dans ces structures ? (10 min)

2. Demandez aux participants de former 4 groupes.

3. Distribuez les images aux groupes, chaque groupe aura une image d’une structure
financière différente.

4. Demandez à chaque groupe après discussion, de dire ce qu’il sait du type d’institution
financière pour lequel il a l’image (Si c’est une banque, donner un nom de banque qu’il
connait, si c’est une IMF donner un nom d’IMF qu’il connait, si c’est une coopérative

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 36

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

ou groupe d’épargne ou tontine, expliquer comment ça fonctionne et quel membre de

sa famille est membre de ces types d’organisations financières).
(15 min)

Après le débriefing, donner une description de base très générale de ces différences :

- Les grandes banques offrent des prêts importants et des services d'épargne pour les
grandes organisations et les gens qui gagnent beaucoup d'argent (exemple de
banques : SGBS, BICIS, CBAO, ECOBANK, etc.) ;

- Les institutions de microfinance offrent de petits prêts aux petites organisations et

aux personnes qui gagnent moins d’argent (Exemple d’IMF : Microcred, ACEP,
PAMECAS, CMS, etc.) ;

- Les coopératives offrent des services d'épargne et de prêts aux personnes à faible
revenu (Exemple : les coopératives villageoises) ;

- Les groupes d'épargne, tontine, etc., offrent des services d'épargne et de prêts aux
personnes à faible revenu et souvent à ceux et celles qui n’ont pas bénéficié de
services financiers auparavant. (Exemple : les tontines de quartier, les groupe
d’épargne scolaire qu’ils vont créer) ;

- Fonds et programme de financement pour les jeunes (Expliquer que dans chaque
pays, l’Etat met à la disposition de certaines catégories sociales comme les jeunes, les
femmes, les jeunes entrepreneurs, des fonds pour les soutenir dans leurs initiatives
de création d’emploi par exemple. Exemple de fonds étatiques au Sénégal : ANPEJ,
PAPEJ…). (10 min)

5. Lire (ou demander à un(e) volontaire de lire) 7.12 : Comment fonctionne un groupe
d’épargne et discuter les questions (réponses possibles se trouvent à l’Outil du
professeur/de la professeure 7.5 :
Comment fonctionne un groupe Conseil pour le
d’épargne. Clarifier comment
fonctionne un mini groupe d’épargne
professeur/la professeure 
scolaire, dans un club entreprenariat. Introduire le concept de groupes
(20 min) d'épargne scolaire pour connecter
les élèves aux institutions
6. Faire le lien avec les groups d’épargne d’épargne gérées par des
que nous allons mettre en place dans les personnes de confiance.
clubs entreprenariat. Le système de
gestion du groupe par les membres, la
tenue des registres et des journaux
d’enregistrement des opérations d’épargne, de crédit, etc. qui est tenu par les
membres et est accessible par tous pour une gestion transparente.
(5 min)

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 37

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Sujets clés 
 Les banques formelles, les institutions de microfinance et les
coopératives offrent des services d’épargne, de prêts et des
produits d'assurance ;
 Le lien entre le fonctionnement d’un mini groupe d’épargne
scolaire et les structures financières.

7. 12 Fonctionnement d’un mini groupe d’épargne scolaire (dans

le cadre du Club Entreprenariat)

Le mini groupe d’épargne scolaire (MGES) est un groupe de 10 à 15 membres, des élèves
d’une même classe qui après auto-évaluation décident de former leur mini groupe d’épargne
qui va fonctionner selon des statuts/ Règlement Intérieur qu’ils auront définis et validés eux-
mêmes. Les membres du groupe s’identifieront par leur vision commune et les affinités qu’ils
ont à travailler ensemble pour atteindre des objectifs communs à tous les membres du
groupe. Il peut y avoir plusieurs groupes dans le club Entreprenariat et chaque groupe pourra
définir librement son mode de fonctionnement et ses propres règles. La gestion des fonds du
groupe (leur épargne, subventions, etc.) se fait de manière transparente en Assemblée
Générale lors des réunions d’épargne, et un Comité de Gestion est élu démocratiquement.
Les rôles et responsabilités de chaque membre du Comité de Gestion sont définis et chaque
membre a le droit d’être candidat et d’être élu à un poste dans le Comité. Les bonnes
habitudes en gestion transparente des fonds du groupe sont développées à travers :
- la prise de décision en AG par tous les membres du groupe lors des réunions ;
- les demandes de financement soumises à l’appréciation du groupe lors des réunions ;
- toutes les opérations financières (épargne, crédit, aides sociales) enregistrées dans un
registre tenu par le/la secrétaire du groupe et annoncé en réunion.

Après avoir lu le texte précèdent, répondre aux questions suivantes :

1. Comment sont gérés les fonds dans un mini groupe d’épargne ?

2. Comment sont prises en compte les questions de bonne gouvernance dans la gestion et
le fonctionnement du mini groupe d’épargne ?

3. Quels sont les principes d’adhésion dans un groupe d’épargne ?

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 38

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Outil du professeur/de la professeure 7.5 : Fonctionnement d’un

mini groupe d’épargne scolaire (dans le cadre du Club
Entreprenariat)
Le mini groupe d’épargne scolaire (MGES) est un groupe de 10 à 15 membres, des élèves
d’une même classe qui après auto-évaluation décident de former leur mini groupe d’épargne
qui va fonctionner selon des statuts/ Règlement Intérieur qu’ils auront définis et validés eux-
mêmes. Les membres du groupe s’identifieront par leur vision commune et les affinités qu’ils
ont à travailler ensemble pour atteindre des objectifs communs à tous les membres du
groupe. Il peut y avoir plusieurs groupes dans le club Entreprenariat et chaque groupe pourra
définir librement son mode de fonctionnement et ses propres règles. La gestion des fonds du
groupe (leur épargne, subventions, etc.) se fait de manière transparente en Assemblée
Générale lors des réunions d’épargne, et un Comité de Gestion est élu démocratiquement.
Les rôles et responsabilités de chaque membre du Comité de Gestion sont définis et chaque
membre a le droit d’être candidat et d’être élu à un poste dans le Comité. Les bonnes
habitudes en gestion transparente des fonds du groupe sont développées à travers :
- la prise de décision en AG par tous les membres du groupe lors des réunions
- les demandes de financement soumises à l’appréciation du groupe lors des réunions
- toutes les opérations financières (épargne, crédit, aides sociales) enregistrées dans un
registre tenu par le/la secrétaire du groupe et annoncé en réunion.

Après avoir lu le texte précèdent, répondre aux questions suivantes :

1. Comment sont gérés les fonds dans un mini groupe d’épargne ?

2. Comment sont prises en compte les questions de bonne gouvernance dans la gestion
et le fonctionnement du mini groupe d’épargne ?
3. Quels sont les principes d’adhésion dans un groupe d’épargne

Éléments de réponse :
Questions Éléments de réponse
[Link] sont gérés les fonds dans un Les fonds sont gérés de manière
groupe d’épargne ? transparentes et sécurisées dans une
caissette avec 3 gardien(ne)s de clés
différents(es). Toutes les opérations
financières sont effectuées de manière
transparente devant toute l’AG lors des
réunions et sont enregistrées dans un
registre pour garder toutes les traces
d’entrées et de sorties d’argent.

[Link] sont prises en compte les Les membres du comité de Gestion sont élus
questions de bonne gouvernance dans la démocratiquement par tous les membres
gestion et le fonctionnement d’un mini club du groupe.
d’épargne scolaire ? Chaque membre du groupe a sa voix et son
opinion qui compte.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 39

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Il y a une régulation, un code de conduite,

un règlement intérieur établis et validés par
tous les membres du groupe.
La prise de décision se fait de manière
consensuelle en AG.

[Link] sont les principes d’adhésion dans Les membres autoévaluent leur capacité
un groupe d’épargne scolaire ? financière et leur aptitude à être membre du
groupe.
Les membres se choisissent et s’identifient à
une vision et des valeurs et des objectifs
communs.
Les membres se font confiance.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 40

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Séance 7 : Plans d’aptitudes financières

Titre de l’activité 12 : Préparation de plans
d’aptitudes financière personnels.
 Objectifs - À la fin de cette activité, les élèves seront capables d’élaborer
un plan d’aptitudes financières réaliste dans le temps.
Durée Requise : 1 heure 10 minutes
Méthodologie : remue-méninge, discussion en grand groupe, travail
individuel.
 Matériel et préparation : tableau padex, tableau noir, craie
 Passer en revue 7.13 : Mon plan d’aptitudes financières personnel
et 7.14 : Equilibre entre épargne, dépenses et prêts.
 Multiplier les copies de la Post-évaluation du module 7 (un(e ) par
participant(e)).

Étapes :
1. Dire aux élèves : « Si vous voulez acheter un vélo d’occasion quand vous serez au Lycée
dans deux ans pour pouvoir arriver aux cours à l’heure, vous devez savoir combien
coûte un vélo d’occasion chez le bazar du quartier, et combien il vous faut économiser
pendant 24 mois pour pouvoir acheter le vélo. Cette planification dans le temps est
importante pour pouvoir vous préparer financièrement. Il est donc important que vous
commenciez à planifier votre vie, les projets que vous avez pour un futur proche ou
lointain, et vous fixer des objectifs financiers (comment vous y préparer pour avoir les
aptitudes financières nécessaires) pour les réaliser. » Aimeriez-vous apprendre à
d’autres comment devenir apte financièrement ? »
(5 min)

2. Dire aux élèves d’imaginer quelque chose qu’il voudrait réaliser dans un futur proche
et d’élaborer leur propre plan d’aptitudes financières ! Leur demander de réfléchir aux
éléments qu'ils/elles peuvent prendre en considération lors de l’élaboration du plan
d’aptitudes financières compte tenu de l’exemple ci-dessous.
a. Dire aux élèves que vous êtes curieux/curieuse de voir les idées qu’ils/elles peuvent
produire.
b. Il n’y a pas de modèle particulier pour élaborer ce plan. Par ailleurs, il n’y a pas de
bonne ni mauvaise réponse. Dans la vie quotidienne, les gens ne préparent pas des
plans d’aptitudes financières structurés. Cet exercice vise seulement à amener les
élèves à réfléchir à certaines choses qu’ils peuvent prendre en considération lors de
la planification ou la réflexion.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 41

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Les encourager à énumérer toute chose qui leur vient à l‘esprit. Certaines choses
peuvent être plus générales tandis que d’autres sont plus détaillées.
c. Écrire leurs idées et les questions auxquelles ils/elles pourraient répondre sur le
tableau padex ou au tableau noir. Par exemple :
 Combien dois-je épargner ?
 Où est-ce que je dois épargner mon argent ?
 Comment décider sur quoi dépenser mon argent ?
 Comment ne pas gaspiller d’argent ?
o Qu'est-ce que je peux réutiliser ?
o Qu'est-ce que je peux réparer ?
o Qu'est-ce que je peux utiliser moins fréquemment ?
o Qu'est-ce que je peux recycler ?
 À propos de quoi dois-je budgétiser ?
 Pour quoi dois-je épargner ?
 Comment est-ce que je vais gagner de l’argent ?
 Comment puis-je savoir que c’est le bon moment de contracter un prêt et où le
faire ?
 Comment comptabiliser et faire le suivi de mes dépenses ?
 Que dois-je faire pour m'occuper de moi-même quand je vieillis et ne suis plus
capable de travailler ?
d. Dire aux élèves de retourner en arrière et de regarder ce dont ils/elles ont discuté
antérieurement pour se donner plus d’idées.
e. Il faut inclure des exemples tirés de la liste ci-dessus si les élèves ne s’en souviennent
plus.
f. Dire aux élèves de passer en revue 7.13 : Mon plan d’aptitudes financières
personnel dans leur guide et d’écrire des plans spécifiques à exécuter pour chaque
question. Leur dire d’être aussi spécifique et réaliste que possible.
(25 min)

3. Maintenant, dessiner un arbre sur le tableau padex ou le tableau noir. S’assurer que
ses racines sont profondes, que le tronc est gros et que les branches sont longues.
a. Demander aux élèves ce qui se passerait si l’arbre avait de courtes racines ainsi
qu’un tronc et des branches trop larges. Simuler un arbre qui est soufflé par le vent
et qui tombe.
b. Demander ce qui se passerait si l’arbre avait de longues racines et que le vent
soufflait. Simuler un arbre qui est soufflé par le vent, mais qui ne tombe pas.
c. Dire aux élèves que les racines représentent les plans et activités liés à l’épargne et
la réduction des dépenses. Les branches représentent les plans et activités liés à ce
qu’ils/elles payeront et les prêts qu’ils/elles pourraient se procurer.
d. Demander aux élèves d’écrire leurs plans en rapport avec leurs dépenses et les prêts
sur les branches de l’arbre dans la section 7.14 : Équilibre entre épargne, dépenses
et prêts dans leur cahier. Demander aux élèves d’écrire leurs plans liés à leurs
épargnes et réductions de prêts sur les racines de l’arbre. Ils/elles doivent écrire
quelques mots de base seulement.
e. Demander aux élèves s’ils/elles ont suffisamment de plans d’épargnes et de
réduction de prêts pour maintenir chaque chose en place.

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 42

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

f. Cette activité n’est pas liée au nombre de plans pour chaque catégorie, bien que ça
puisse être plus facile de le résumer de cette façon aux élèves.
g. Demander aux élèves d’ajouter plus de plans d’épargne et de réduction de prêts
s’ils/elles le veulent. Leur demander d’être plus précis(e). (20 min)

4. Demander aux élèves de refaire l’autoévaluation se trouvant au début de ce module

pour voir le progrès qu’ils/elles ont fait. (10 min)

5. Donner à chaque participant et participante une copie de la Post-évaluation du

module 7 et leur demander de répondre aux questions. Lorsque les élèves auront
terminé la post-évaluation, parcourir leurs réponses avec eux/elles, si le temps le
permet. (10 min)

Sujets clés 
 L’élaboration du plan d’aptitude financière personnel aide à
bien gérer son argent.

Dépenses Prêts

Épargne Réduction des dépenses

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 43

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.13 : Mon plan d’aptitudes financières personnel :

 Combien dois-je épargner ?

 Où est-ce que je dois épargner mon argent ?

 Comment décider sur quoi dépenser mon argent ?

 Comment ne pas gaspiller mon argent ?

 Qu'est-ce que je peux réutiliser ?

 Qu'est-ce que je peux réparer ?

 Qu'est-ce que je peux moins utiliser ?

 Qu'est-ce que je peux recycler ?

 Pour quoi dois-je budgétiser ?

 Pour quoi dois-je épargner ?

 Comment est-ce que je vais gagner de l’argent ?

 Comment puis-je savoir que c’est le bon moment de contracter un prêt et où le faire

 Comment enregistrer et faire le suivi de mes dépenses ?

 Que devrais-je faire pour arriver à m'occuper de moi-même lorsque je vieillirai et que
je ne serai plus capable de travailler ?

 Autres

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 44

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

7.14 : Équilibre entre épargne, dépenses et prêts :

Dépenses Prêts

Épargne Réduction des dépenses

Les racines de l'arbre représentent votre habitude d’épargne et votre capacité à contrôler vos
dépenses. Plus vous êtes capable de planifier votre épargne et contrôler vos dépenses, plus
votre situation financière devient forte. Les feuilles et les branches représentent l’argent que
vous dépensez et les prêts que vous contractez. Qu'est-ce qui arrivera à l'arbre si les branches
et les feuilles s’alourdissent et les racines faiblissent ? Qu'est-ce qui vous arrive lorsque vous
dépensez plus que ce que vous avez ?

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 45

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Autoévaluation
Module 7 : Aptitudes financières
Il n'y a ni bonnes ni mauvaises façons de répondre à cette activité d’autoévaluation. Nous voulons juste recueillir vos manières de penser et de
faire pour nous aider à mieux dérouler ce qui va suivre. Ceci servira également à votre usage personnel lors de ce cours. Le professeur/la
professeure va lire une compétence énumérée dans la colonne de gauche.
Lisez les choix dans la partie supérieure. En pensant à vous-même, dites quel point représente le mieux votre situation en cochant la case
correspondante dans chaque colonne.
Mon expérience (1) (2) (3) (4) (5)
Je n'ai aucune J'ai peu de J'ai quelques J'ai beaucoup de J'ai beaucoup de
connaissance à ce connaissances à connaissances à connaissances à connaissances à
Connaissances, compétences et capacités sujet ce sujet ce sujet pour ce sujet et je peux ce sujet et je peux
parfois le faire le faire le faire
correctement régulièrement correctement et
de façon
consistante
Identifier les façons d’avoir accès à l’argent

Identifier les habitudes de bonne gestion

d’argent

Utiliser des techniques pour diminuer les

dépenses

Identifier et planifier ses objectifs

d’épargne

Expliquer les risques et avantages d’achat

ou de vente à crédit

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 46

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Mon expérience (1) (2) (3) (4) (5)

Je n'ai aucune J'ai peu de J'ai quelques J'ai beaucoup de J'ai beaucoup de
connaissance à ce connaissances à connaissances à connaissances à connaissances à
Connaissances, compétences et capacités sujet ce sujet ce sujet pour ce sujet et je peux ce sujet et je peux
parfois le faire le faire le faire
correctement régulièrement correctement et
de façon
consistante
Décrire les aspects/concepts liés à
l’endettement et les moyens de les éviter

Faire la comptabilité de base et connaître

les éléments à garder dans le registre
Préparer un budget pour soi-même et
connaître les éléments à mettre sur la liste
de son budget
Préparer un plan financier pour son avenir
et connaître les éléments importants à
retenir lorsque l’on fait un plan financier

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 47

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Post-évaluation du module 7
Encerclez une réponse pour chaque déclaration.
1. Quand vous avez besoin d'argent, quelle est la mauvaise façon de l’obtenir :
a. Demander à des ami(e)s ou de la famille ;
b. Travailler ;
c. Épargner ;
d. Voler ;
e. Emprunter.
2. Il est important d’épargner. C'est important de décider pourquoi et
combien vous voulez épargner.
Vrai Faux
3. Vous pouvez épargner votre argent en :
a. Éteignant les lampes dans la maison ;
b. Vous déplaçant à pied au lieu de prendre un taxi ;
c. Réutilisant des récipients pour transporter d'autres choses ;
d. Réparant de vieux vêtements ou des chaussures ;
e. Utilisant les choses jetées pour en fabriquer de nouvelles ;
f. Toutes ces réponses.
4. La comptabilité et la budgétisation :
a. Vous aident à réfléchir (savoir combien vous gagnez, combien vous
dépensez et combien vous devez) ;
b. Vous aident à projeter (planifier vos dépenses afin de les minimiser
en dessous de ce que vous gagnez) ;
c. Toutes ces réponses ;
d. Aucune de ces réponses.

5. Je peux toujours dépenser plus d'argent que celui que j'ai parce que je peux
emprunter à mes ami(e)s
Vrai Faux
6. Les lieux où je peux épargner mon argent ou obtenir un prêt sont les
banques, institutions de microfinance, coopératives et groupes d’épargne.
Vrai Faux

7. En élaborant un plan financier, je dois tenir compte de :

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 48

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

a. Montant à épargner ;
b. Sur quoi dépenser moins d'argent ;
c. Comment gagner de l'argent ;
d. Ce que je devrai faire pour arriver à m'occuper de moi-même
lorsque je deviendrai plus vieux/vieille et ne serai plus actif/active
e. Toutes ces réponses ;
f. Aucune de ces réponses.

8. Même quand j'ai peu d'argent, je peux commencer à comptabiliser ce que

j'ai et ce que je dépense.
Vrai Faux
9. Pour réduire les dettes :
a. Il ne faut ne pas prendre trop de dettes ;
b. Il faut parler aux personnes à qui vous devez de l’argent afin de
vous entendre sur les modalités de remboursement ;
c. Il faut liquider toute dette où les gens exigent des intérêts en plus
de l’argent que vous leur devez ;
d. Il ne faut pas acheter des choses coûteuses quand vous avez
encore un prêt à rembourser ;
e. Toutes ces réponses.

10. Je dois épargner pour avoir de l'argent en cas d’urgence ou d’imprévu.

Vrai Faux

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 49

Module 7 : Aptitudes financières Manuel du professeur (e)

Réponses de la post-évaluation du module 7

1. d

2. Vrai

3. f

4. c

5. Faux

6. Vrai

7. e

8. Vrai

9. e

10. Vrai

APTE-Sénégal “Apte au travail” Page 50