PLAN FINANCIER
1. L’EVALUATION DES BESOINS EN INVESTISSEMENT
IMMOBILISATIONS Exercie N
Frais d'enregistrement 29 500
Frais de certification et de
normalisation 5 000 000
Machines 60 000 000
Matériels Informatiques 5 000 000
Matériel de transport 10 000 000
Aménagement Construction de
hangar 10 000 000
Installation 7 000 000
TOTAL DES
IMMOBILISATIONS 97 029 500
2. L’EVALUATION DES CHARGES D’EXPLOITATION
FRAIS GENERAUX
COMPOSANTS COUT Colonne1 Colonne2 Colonne3 Colonne4
Marchandises - - - - -
Huile - - - - -
Frais de production d'un sachet 185 997 600 195 297 480 205 062 354 215 315 472 226 081 245
défrichement et aménagement du terrain - - - -
Location de lieu de production et de
stockage 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000
0 - - - - -
Désherbage - - - -
Frais de télécom. 90 000 112 500 112 500 135 000 135 000
Fournitures de bureau - 150 000 150 000 150 000 150 000
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Publicite - 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000
TOTAL DES FRAIS GENERAUX 187 287 600 199 759 980 209 524 854 219 800 472 230 566 245
3. L’EVALUATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT SUR UN AN
Taux de variation 2%
ANNEE N ANNEE N+1 ANNEE N+2 ANNEE N+3 ANNEE N+4
BFR 6 687 900 6 821 658 6 958 091 7 097 253 7 239 198
VARIATION BFR - 133 758 136 433 139 162 141 945
4. LE COUT TOTAL DU PROJET
IMMOBILISATIONS 17 729 250
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 6 687 900
COÛT TOTAL DU PROJET 24 417 150
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5. CHARGES FINANCIERES
Capital 24 417 150
Taux annuel 12,00%
Taux mensuel 1%
Durée 60(mois)
Mensualité 543 146,02
Échéances Capital Amortissement Intérêts Mensualité Solde
1 24 417 150 0 244 172 543 146 24 417 150
2 24 417 150 0 244 172 543 146 24 417 150
3 24 417 150 0 244 172 543 146 24 417 150
4 24 417 150 0 244 172 543 146 24 417 150
5 24 417 150 0 244 172 543 146 24 417 150
6 24 417 150 0 244 172 543 146 24 417 150
7 24 417 150 298 975 244 172 543 146 24 118 175
8 24 118 175 301 964 241 182 543 146 23 816 211
9 23 816 211 304 984 238 162 543 146 23 511 227
10 23 511 227 308 034 235 112 543 146 23 203 194
11 23 203 194 311 114 232 032 543 146 22 892 079
12 22 892 079 314 225 228 921 543 146 22 577 854
13 22 577 854 317 367 225 779 543 146 22 260 487
14 22 260 487 320 541 222 605 543 146 21 939 946
15 21 939 946 323 747 219 399 543 146 21 616 199
16 21 616 199 326 984 216 162 543 146 21 289 215
17 21 289 215 330 254 212 892 543 146 20 958 961
18 20 958 961 333 556 209 590 543 146 20 625 405
19 20 625 405 336 892 206 254 543 146 20 288 513
20 20 288 513 340 261 202 885 543 146 19 948 252
21 19 948 252 343 663 199 483 543 146 19 604 588
22 19 604 588 347 100 196 046 543 146 19 257 488
23 19 257 488 350 571 192 575 543 146 18 906 917
24 18 906 917 354 077 189 069 543 146 18 552 840
25 18 552 840 357 618 185 528 543 146 18 195 223
26 18 195 223 361 194 181 952 543 146 17 834 029
27 17 834 029 364 806 178 340 543 146 17 469 223
28 17 469 223 368 454 174 692 543 146 17 100 769
29 17 100 769 372 138 171 008 543 146 16 728 631
30 16 728 631 375 860 167 286 543 146 16 352 771
31 16 352 771 379 618 163 528 543 146 15 973 153
32 15 973 153 383 414 159 732 543 146 15 589 739
33 15 589 739 387 249 155 897 543 146 15 202 490
34 15 202 490 391 121 152 025 543 146 14 811 369
35 14 811 369 395 032 148 114 543 146 14 416 337
36 14 416 337 398 983 144 163 543 146 14 017 354
37 14 017 354 402 972 140 174 543 146 13 614 381
38 13 614 381 407 002 136 144 543 146 13 207 379
39 13 207 379 411 072 132 074 543 146 12 796 307
40 12 796 307 415 183 127 963 543 146 12 381 124
41 12 381 124 419 335 123 811 543 146 11 961 789
42 11 961 789 423 528 119 618 543 146 11 538 261
43 11 538 261 427 763 115 383 543 146 11 110 498
44 11 110 498 432 041 111 105 543 146 10 678 457
45 10 678 457 436 361 106 785 543 146 10 242 095
46 10 242 095 440 725 102 421 543 146 9 801 370
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47 9 801 370 445 132 98 014 543 146 9 356 238
48 9 356 238 449 584 93 562 543 146 8 906 654
49 8 906 654 454 079 89 067 543 146 8 452 575
50 8 452 575 458 620 84 526 543 146 7 993 955
51 7 993 955 463 206 79 940 543 146 7 530 748
52 7 530 748 467 839 75 307 543 146 7 062 909
53 7 062 909 472 517 70 629 543 146 6 590 393
54 6 590 393 477 242 65 904 543 146 6 113 150
55 6 113 150 482 015 61 132 543 146 5 631 136
56 5 631 136 486 835 56 311 543 146 5 144 301
57 5 144 301 491 703 51 443 543 146 4 652 598
58 4 652 598 496 620 46 526 543 146 4 155 978
59 4 155 978 501 586 41 560 543 146 3 654 392
60 3 654 392 506 602 36 544 543 146 3 147 790
61 3 147 790 511 668 31 478 543 146 2 636 122
62 2 636 122 516 785 26 361 543 146 2 119 337
63 2 119 337 521 953 21 193 543 146 1 597 384
64 1 597 384 527 172 15 974 543 146 1 070 212
65 1 070 212 532 444 10 702 543 146 537 768
66 537 768 537 768 5 378 543 146 0
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6. L’ESTIMATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES
Produits Total
Mois1 Mois2 Mois3 Mois4 Mois5 Mois6 Mois7 Mois8 Mois9 Mois10 Mois11 Mois12
(P) annuel
Unité Km Km Km Km Km Km Km Km Km Km Km km
Remorquag Quantit
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
e en é
journée PVU 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500
Montant 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 21000000
Unité Km Km Km Km Km Km Km Km Km Km Km km
Remorquag Quantit
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
e dans la é
nuit PVU 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Montant 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 2400000
195000 195000 195000 195000 195000 195000 195000 195000 195000 195000 195000 2340000
TOTAL 1950000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Taux de variation (croissance) 10%
ANNEE N ANNEE N+1 ANNEE N+2 ANNEE N+3 ANNEE N+4 ANNEE N+5
23 400 000 25 740 000 28 314 000 31 145 400 34 259 940 37 685 934
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7. LE COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNELS ET SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
COMPTES DE RESULTAT Exercice N Exercice N+1 Exercice N+2 Exercice N+3 Exercice N+4
PRODUITS D'EXPLOITATION
Chiffre d'affaires HT 288 000 000 316 800 000 364 320 000 418 968 000 481 813 200
481 813
TOTAL I 288 000 000 316 800 000 364 320 000 418 968 000 200
CHARGES D'EXPLOITATION
Autres achats et charges externes 187 287 600 199 759 980 209 524 854 219 800 472 230 566 245
Dotations aux amortissements et provisions 3 902 950 3 902 950 3 902 950 3 902 950 3 902 950
191 190 234 469
TOTAL II 550 203 662 930 213 427 804 223 703 422 195
1. RESULTAT D'EXPLOITATION I-II (A) 96 809 450 113 137 070 150 892 196 195 264 578 247 344 005
Bénéfices attribués ou perte transférée (III) - - -
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) - - -
PRODUITS FINANCIERS
TOTAL V - - -
CHARGES FINANCIERES
Intérêts et charges assimilés 22 082 868 19 082 934 15 175 057 10 771 564 5 809 598
TOTAL VI 22 082 868 19 082 934 15 175 057 10 771 564 5 809 598
2. RESULTAT FINANCIER V-VI (B) - 22 082 868 - 19 082 934 - 15 175 057 - 10 771 564 - 5 809 598
3. RESULTAT COURANT AVANT 241 534
IMPOTS (A+III-IV+B) ( C ) 74 726 582 94 054 136 135 717 139 184 493 014 407
Impôts sur les bénéfices (27%) X 2 880 000 25 394 617 36 643 627 49 813 114 65 214 290
71 846 176 320
4. RESULTAT NET (C -X) ( D ) 582 68 659 519 99 073 511 134 679 900 117
Dotation aux amortissements et provisions XI 3 902 950 3 902 950 3 902 950 3 902 950 3 902 950
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 180 223
( D+XI) 75 749 532 72 562 469 102 976 461 138 582 850 067
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8. LE SEUIL DE RENTABILITE
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Chiffre d'affaires
23 400 000 25 740 000 28 314 000 31 145 400 34 259 940
Marge sur coûts variables
13 350 000 15 489 000 17 857 980 20 480 260 23 381 497
Taux de marge sur coûts variables
57 % 60 % 63 % 66 % 68 %
Coûts fixes 8 606 334 8 280 979 7 088 353 6 582 343 6 004 766
Résultat d'exploitation 7 628 275 9 613 819 12 558 886 14 982 908 17 656 885
Seuil de rentabilité 15 085 260 13 761 534 11 238 652 10 010113 8 798 535
Excédent / insuffisance
8 314 740 11 978 466 17 075 348 21 135 287 25 461 405
Point mort en chiffre d'affaires par mois
232 192 143 116 92
9. LE BILAN D’OUVERTURE
ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT
Immobilisations incorporelles 129 250 Capital -
Immobilisations corporelles 17 600 000 Emprunt 24 417 150
Immobilisations financières -
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Besoin en fonds de roulement 6 687 900
TOTAL 24 417 150 TOTAL 24 417 150
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10. LE BILAN PREVISIONNEL
EXERCICE N
ACTIF Amort.
Brut Net
Prov
Immobilisation incorporelles
Frais d'enrégistrement 29 500 - 29 500
Frais de certification et de normalisation 5 000 000 - 5 000 000
Fonds commercial - - -
Autres - - -
Immobilisation corporelles
Machines 60 000 000 - 60 000 000
Matériels Informatiques 5 000 000 500 000 5 500 000
Matériel de transport 10 000 000 1 000 000 11 000 000
Aménagement Construction de hangare 10 000 000 1 000 000 11 000 000
Installation 7 000 000 1 400 000 8 400 000
Matériel de transport - - -
Matériel et mobilier de bureau - - -
Autres - - -
Immobilisation Fiancières (2)
Participations - - -
Créances rattachées à des participations - - -
Autres titres immobilisés - - -
Caution - - -
Autres - - -
TOTAL I 97 029 500 3 900 000 100 929 500
Stocks et en-cours
Matières premières - - -
En-cours de production (biens et services) - - -
Produits intermédiaires et finis - - -
Marchandises - -
Avances et accomptes versées sur
- - -
commandes
Créances
Clients et comptes rattachés - - -
Autres - - -
Capital souscrit appelé et non versé - - -
Valeurs mobilières de placement
Actions propres - - -
Autres titres - - -
Disponibilités - -
Charges constatés d'avances - - -
TOTAL II - - -
Charges à répartir sur plusieurs exercices III - - -
Primes de remboursement des obligations IV - - -
Ecarts de conversion Actif V - - -
TOTAL GENERAL I+II+II+IV+V 97 029 500 3 900 000 100 929 500
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PASSIF EXERCICE N
Capital (dont versé) 3 750 000
Primes d'émission, de fusion, d'apport -
Ecart de reconversion -
Réserves
Réserves Légales -
Réserves statutaires ou contractuelles -
Réserves réglementées -
Autres -
Report à nouveau -
Résultat de l'exervcice (bénéfice ou perte) 71 846 582
Subvention d'investissement -
Provisions réglementés -
TOTAL I 75 596 582
Produits des emissions de titres participatis -
Avances conditionnés -
TOTAL II -
Provisions pour risques -
Provisions pour charges -
TOTAL III -
Emprunts obligataires convertibles -
Autres emprunts obligataires -
Emprunts et dettes auprés des établissement de crédits
(2) 186 923 300
Emprunts et dettes financières diverses (1) -
Avances et accomptes reçues sur commandes en cours -
Dettes fournisseurs et comptes rattachés -
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés -
Autres dettes
Produits constatés d'avance -
TOTAL IV 186 923 300
Primes de remboursement des obligations IV -
Ecarts de conversion Passif V -
TOTAL GENERAL I+II+II+IV+V 262 519 882
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11. LA TRESORERIE PREVISIONNELLE
Budget de trésorerie Non
TTC Total Jan. Fév. Mar. Avr. Mai Juin Juil. Août Sept. Oct. Nov. Déc. réglé
Exercice N Annuel au 31/12
ENCAISSEMENTS
Exploitation
- chiffre d'affaires 288 000 24 000 24 000 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
encaissé TTC 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 -
3 750 312 312
- apport en capital 000 500 500 312 500 312 500 312 500 312 500 312 500 312 500 312 500 312 500 312 500 312 500 -
186 923 15 576 15 576 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
- emprunt 300 942 942 576 942 576 942 576 942 576 942 576 942 576 942 576 942 576 942 576 942 576 942 -
TOTAL DES 478 673 39 889 39 889 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39
ENCAISSEMENTS 300 442 442 889 442 889 442 889 442 889 442 889 442 889 442 889 442 889 442 889 442 889 442 -
DECAISSEMENTS
Exploitation
Location de lieu de 1 200 100 100
production et de stockage 000 000 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 -
Frais de production d'un 185 997 15 499 15 499 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
sachet 600 800 800 499 800 499 800 499 800 499 800 499 800 499 800 499 800 499 800 499 800 499 800 -
90 7 7
Frais de télécom. 000 500 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 -
Hors Exploitation
5 000 416 416
Matériels Informatiques 000 667 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 -
10 000 833 833
Matériel de transport 000 333 333 833 333 833 333 833 333 833 333 833 333 833 333 833 333 833 333 833 333 833 333 -
- autres 77 000 6 416 6 416 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
investissements 000 667 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 416 667 -
- impôts sur les 2 880 240 240
sociétés 000 000 000 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 -
- remboursement 36 163 3 013 3 013 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
d'emprunt 431 619 619 013 619 013 619 013 619 013 619 013 619 013 619 013 619 013 619 013 619 013 619 -
TOTAL DES 318 26 527 26 527 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
DECAISSEMENTS 331 031 586 586 527 586 527 586 527 586 527 586 527 586 527 586 527 586 527 586 527 586 527 586 -
160 342 13 361 13 361 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
SOLDE B-A 269 856 856 361 856 361 856 361 856 361 856 361 856 361 856 361 856 361 856 361 856 361 856 -
Solde bancaire 13 361 26 723 40 53 66 80 93 106 120 133 146 160 160
cumulé 856 711 085 567 447 423 809 279 171 134 532 990 894 846 256 701 618 557 980 413 342 269 342 269
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12. ANALYSE FINANCIERE
AGREGATS
année 1 année 2 année 3 année 4 année 5
CHIFFRES D'AFFAIRES 288 000 000 316 800 000 364 320 000 418 968 000 481 813 200
RESULTAT NET 71 846 582 68 659 519 99 073 511 134 679 900 176 320 117
CAF 75 749 532 72 562 469 102 976 461 138 582 850 180 223 067
FONDS DE ROULEMENT 165 490 382 68 659 519 99 073 511 134 679 900 176 320 117
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 93 643 800 99 879 990 104 762 427 109 900 236 115 283 123
FRAIS FINANCIERS 22 082 868 19 082 934 15 175 057 10 771 564 5 809 598
REMBOURSEMENT D4EMPRUNTS 36 163 431 49 896 067 49 896 067 49 896 067 49 896 067
VALEUR ACTUELLE NETTE
Taux
d'actualisation 10%
Annee 0 1 2 3 4 total
investissement 97 029 500
cash flow 75 749 532 72 562 469 102 976 461 138 582 850 389 871 312
cash flow cumule 75 749 532 148 312 001 251 288 462 389 871 312
cash flow actualisé 68 863 211 59 968 983 77 367 739 94 653 951 300 853 884
VAN 203 824 384
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LES RATIOS
RATIOS DE STRUCTURE
Autonomie financière 0,29
Stabilité du financement 2,71
Indépendance financière 0,40
Capacité d'endettement 2,47
Capacité de remboursement 2,09
Taux d'endettement 247%
Financement des immobilisations #DIV/0!
Financement du besoin en fonds de roulement 1,77
Liquidité générale 0,52
RATIO DE GESTION
Besoin en fonds de roulement en jours de CA 117,05
RATIOS DE RENTABILITE
Taux de marge nette 25%
Rentabilité des capitaux investis 0,36
Rentabilité des capitaux propres 0,95
VAN 203 824 384
SEUIL DE RENTABILITE 74 309 773
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INDICE DE PROFITABILITE
IP 2
TAUX DE RENTABILITE INTERNE
TRI 32%
DELAI DE RECUPERATION DU CAPITAL
DRCI 2,05
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SCHEMA DE FINANCEMENT
SOURCES DE
COMPOSANTES BESOIN DE FINANCEMENT
FINANCEMENT
Fonds propres Subvention Emprunt
Immobilisations incorporelles
Frais d'enrégistrement 29 500 - 29 500
Frais de certification et de normalisation 5 000 000 - - 5 000 000
Immobilisations Corporelles
Machines 60 000 000 - 60 000 000
Matériels Informatiques 5 000 000 - 5 000 000
Matériel de transport 10 000 000 - - 10 000 000
Aménagement Construction de hangare 10 000 000 - - 10 000 000
Installation 7 000 000 7 000 000
Immobilisation Financière
Besoin en fonds de roulement 93 643 800 3 750 000 89 893 800
TOTAL GENERAL 190 673 300 3 750 000 - 186 923 300
POURCENTAGE (%) 100% 2% 0% 98%
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13. LES IMPACTS DU PROJET
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