I- PRESENTATION-OBJET SOCIAL - NATURE DU PROJET
LE CONCOMBRE est un établissement (Snack Bar) de référence situé à
Yaoundé au carrefour Pakita. C’est une société de personne qui présente aujourd’hui un
tout nouveau concept dans la catégorie des discothèques. L’objectif de cette entreprise est
d’être l’un des plus grands night-club de la ville et elle a pour objet la vente des boissons et
liqueurs ainsi que des soirées dansantes et prestation scénique par des artiques de
rénomme. Cette entreprise, dirigée par M xxxxxx qui est un expert du domaine et aux
compétences manageriales avérées, souhaite commencer ses activités en................... Vous
trouverez ci-après les produits qui seront commercialisés par LE CONCOMBRE ;
Boissons alcooliques :
Guinness 33 Export Booster
Harp GM Mützig Etc...
Origin Castel Beer GM
Ice Black Beaufort GM x
Ice Pineapple Isenbeck
Malta Guinness Heineken
Boissons non alcooliques :
Top Vimto Tanguy
Gino Cocktail XXL Etc...
Orangina Tonic
Coca Cola Soda Water
Fanta Ucb Pamplemousse
Sprite Supermont
Champagne :
Moët & Chandon Veuve cliquot
Moët Nectar Laurent Perrier
Ruinart Trouillard Elexium
Don Pérignon Mumm olympe
Cristal Mumm Blanc Etc...
SPIRITUEUX :
Balantines Finest Baileys Vodka Jack Daniels
J&B Martini Tour de cantalou Double Back
Red Label Campari Isabelle de France Singleton
Black & white Ricard Black label Jameson
Grant’s Pastis Chivas Platinum label
Clan Campbell Pernod Balantines Blue label
Gordons Dry Gin Malibu Glenfiddis Etc...
Au vu de tout ceci, l’on ne peut qu’encourager la dynamique impulsée par cet
établissement ; raison pour laquelle nous portons à votre appréciation ce projet pour
besoin de financement.
Ce dernier sera destiné à :
- L’installation et aménagement du local dont nous disposons déja ;
- L’approvisionnement en stock de marchandises.
II- IMPACT DU PROJET
II-1 Sur le plan socio-professionnel :
- Pourvoir de l’emploi à plusieurs jeunes en chômage ;
- Fournir un espace adéquat aux artistes musiciens pour leur prestation ;
- Assurer un cadre idéal de loisirs aux citoyens.
II-2 Sur le plan Commercial et financier
Plus l’offre est bonne plus le demande est grande. Ce financement nous
permettra de mieux aménager notre local et d’acquérir la marchandise en grande quantité
pour mieux satisfaire notre clientèle et réaliser par la même occasion un chiffre d’affaire
remarquable.
Quant à nos fournisseurs, ils sont disponibles et prêts à nous livrer la marchandise en
quantité désirée et à tout moment.
III- LES MOYENS DE TRAVAIL
Concernant les moyens de travail, nous avons les moyens humains et matériels.
III-1 Pour les moyens humains
Un Personnel permanent et qualifié
Des Conseils et Consultants de qualité
III-2 Pour les moyens matériels, ils se résument aux :
LIBELLES Valeur
Un local (en location) 1 000 000 f CFA
Matériel de sonorisation de haute 99 210 150 f CFA
qualité
Notons que ces travaux et acquisition ne viennent que renforcer les autres
immobilisations corporelles existantes.
IV- FAISABILITE FINANCIERE
IV-1 Analyse des performances passées.
IV-1-1 Evolution des structures des bilans antérieurs.
mi- mi-
ACTIF 2018 2019 parcours Passif 2018 2019 parcours
2020 2020
Actif Immobilisé 8 824 8687 72 779 387 63 895 630 Capitaux Propres 589 981 711 329 498 327 306 192 937
Actif Circulant 463 762 375 237 695 980 212 772 300 Dettes à Court 39 247 450 41 925 577 19 840 888
Terme
Trésorerie 107 863 900 1 067 749 4 665 698
FONDS DE ROULEMENT 505 378 825 196 838 152 197 597 110
IV-1-2 Evolution des indicateurs de gestion : Performances.
ELEMENTS 2018 2019 MI-PARCOURS 2020
CHIFFRE D’AFFAIRES 450 283 642 520 527 889 230 057 416
MARGES BRUTES 10 254 842 56 085 318 4 541 820
VALEURS AJOUTEES 171 583 994 194 907 469 106 461 236
EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 162 475 832 185 799 307 101 148 143
RESULTAT D’EXPLOITATION 148 770 699 170 330 007 92 264 386
RESULTAT NET 98 255 859 106 831 177 49 017 446
TAUX DE MARGE BRUTE 7.59% 35.48% 4.36%
TAUX DE MARGE NETTE 21.82% 20.52% 21.30%
V- COUT DU PROJET
LIBELLES MONTANT
Aménagement et installations 85 339 117
Achat de marchandises 10 000 000
TOTAL 95 339 117
VI- ANALYSES PREVISIONNELLES
VI-1 Amortissement de l’emprunt
Montant de l’emprunt : 75 000 000
Durée :60 mois Taux : 13%
Tableau d’amortissement de l’emprunt
ANNEES Valeur début Intérêt Amortissements Annuités Valeur Vénale
2020-2021 75 000 000 9 750 000 15 000 000 24 750 000 60 000 000
2021-2022 60 000 000 7 800 000 15 000 000 22 800 000 45 000 000
2022-2023 45 000 000 5 850 000 15 000 000 20 850 000 30 000 000
2023-2024 30 000 000 3 900 000 15 000 000 18 900 000 15 000 000
2024-2025 15 000 000 1 950 000 15 000 000 16 950 000 0
29 250 000 75 000 000 104 250 000
VI-2 Compte d’exploitation prévisionnelle
VI-2-1 Recettes prévisionnelles sur deux ans
En tenant compte de notre chiffre d’affaires mi-parcours 2020, à savoir
230 057 416, nous prévoyons en cas d’avis favorable à notre demande de crédit, une
augmentation de celui-ci de l’ordre de 11% la première année et 15% la deuxième année, et
démontre une croissance soutenue du résultat net réalisé.
Tableau prévisionnel des recettes sur les deux prochaines années.
1ère année 2ème année
Nature des recettes
2020-2021 2021-2022
Vente de marchandises 200 935 007 213 274 210
Vente des produits finis 310 677 907 375 080 641
511 612 914 588 354 851
VI-2-2 Compte d’exploitation prévisionnelle
Les charges concernant ce compte resteront relativement stables au cours de la
période, excepté quelqu’une qui pourraient connaître une légère augmentation et se
résume dans le tableau ci-après.
Tableau des charges prévisionnelles
LIBELLES 2020-2021 2021-2022
Achats marchandises 143 525 005 143 767 293
Matières premières et fourniture liés 18 158 707 177 684 328
Autres achats 34 520 000 14 520 000
Transport 16 758 490 16 758 490
Services extérieurs A et B 14 770 520 14 770 520
Impôts et Taxes 2 000 000 2 200 000
Charges de Personnel 9 563 570 9 563 570
Dotation aux Amortissements 18 021 000 18 021 000
Frais Financiers 12 295 980 5 257 033
Impôts sur le résultat 47 540 415 75 876 153
TOTAL 480 153 687 478 418 387
VI-2-3 Dotations aux amortissements
Parmi toutes ces charges présentées dans le tableau ci-dessus, il y a certaines
qui sont légalement comptabilisées pour la détermination du résultat, mais restées en
compte dans nos livres dans le but de renouveler à échéance propice en fonction des dates
d’acquisition et leur durée d’utilisation probable nos immobilisations. Il s’agit des dotations
aux amortissements présentées dans le tableau ci-après :
Tableau des Immobilisations et Amortissements
V.O. Amortissements
LIBELLES Début En cours Total Taux 2020-2021 2021-2022
d’exercice d’exercice
Terrain 7200 000 7 200 000 0 0 0
Bâtiments 43 450 000 43 450 000 5 2 172 500 2 172 500
Agenc, Aménag. Et Instal. 12 000 000 9 624 950 21 614 950 10 962 495 962 495
Matériel de transport 16 000 000 5 000 000 2 000 000 25 5 250 000 5 250 000
Matériel d’exploitation 90 568 000 5 800 000 96 368 000 10 9 636 800 9 636 800
169 218 000 15 424 950 184 642 950 18 021 000 18 021 000
VI-3 Compte de résultat prévisionnel
Nous avons analysé :
o L’évolution des structures de nos bilans biennaux antérieurs et mi-
parcours 2020 ;
o L’évolution des indicateurs de gestion sur la même période.
Ces analyses nous montrent des signes de performances malgré la crise sanitaire
(COVID-19). Qui a impacté le chiffre d’affaires des entreprises brassicoles. Et c’est à partir
d’elles que nous avons élaboré des prévisions relatives aux recettes et aux dépenses des
deux prochaines années, période de référence pour le nouveau crédit.
Il en est de même pour celles concernant la dépréciation des biens de l’actif. C’est
pour cette raison qu’il est judicieux pour nous de boucler ces analyses en vous présentant
un compte de résultat avec les soldes intermédiaires de gestion.
Compte de Résultat
LIBELLES 2020-2021 2021-2022
Vente marchandises 200 935 007 213 274 210
Achat marchandises 143 525 005 143 767 293
V/stocks -1 800 423 -3 984 000
MARGES BRUTES 59 210 425 61 490 917
Vente Produits Finis 310 677 907 375 080 641
Matières Premières et Fournitures liées 181 158 707 177 684 328
Variations stocks Matières Premières -21 120 000 -22 000 120
Production Stockée 42 141 800 18 131 000
Autres Achats 34 520 000 14 520 000
Transport 16 758 490 16 758 490
Services extérieurs A & B 14 770 520 14 770 520
Impôts et Taxes 2 000 000 2 200 000
VALEURS AJOUTEES 183 942 415 262 769 340
Frais de Personnel 9 563 570 9 563 570
EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 174 378 845 253 205 770
Dotation aux Amortissements 18 021 000 18 021 000
RESULTAT D’EXPLOITATION 156 357 845 235 184 770
Frais Financiers -12 295 980 -5 257 033
RESULTAT FINANCIER -12 295 980 -5 257 033
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 144 061 865 229 927 737
Impôts sur le Résultat 47 540 415 75 876 153
RESULTAT NET 96 521 450 154 051 584
114 542 450 172 072 584
CASH FLOW
VII- GARANTIES
A titre de garantie, nous disposons d’un mini duplex de 400m² bâti à Yaoundé au lieu-
dit Odza pétit marché d’une valeur de 60 000 000 f CFA, et d’un terrain non bâti d’une
superficie de 644m² évalué à 35 000 000f CFA sis au même endroit, et appartenant en toute
propriété à M.............., Promoteur de l’établissement LE CONCOMBRE.
VIII- CONCLUSION
Au regard de ce qui précède notamment :
- Des analyses de gestion des deux dernières années (2018, 2019) et mi-
parcours 2020 ;
- Des analyses prévisionnelles des deux années à venir 2020-2021-2022 ;
Nous pouvons dire sans aucun risque de nous tromper que l’Entreprise LE VILLAGE
SARL jouit d’une bonne santé commerciale au vue des résultats successifs fiables et de ses
ratios positifs conséquents.
Les mêmes analyses nous ont permis de constater que malgré son endettement, les
indicateurs de performance sont positifs. Nous attendons l’effet du levier créé par
l’endettement en ce sens que le partenariat qui existe désormais entre Afriland First bank
doit être gagnant-gagnant. Les ressources procurées par Afriland First bank à cette nouvelle
occasion devraient accroître, sinon doubler sa rentabilité nette.
