Fiche FOCUS

Les téléprocédures
Gérer les comptes bancaires
de l'entreprise

Dernière mise à jour : janvier 2022

 Table des matières
1.Présentation...............................................................................................................................................3
1.1 Objet de la fiche..................................................................................................................................3
1.2 A qui s'adresse cette procédure  ?........................................................................................................3
1.3 Précision sur le champ de cette procédure.........................................................................................3
1.4 Étapes de la procédure........................................................................................................................4
1.5 Pré-requis............................................................................................................................................4
2. Accéder à votre espace professionnel sur www.impots.gouv.fr............................................................5

3. Déclarer un ou plusieurs comptes bancaires associés à un service « Payer » déjà validé.................7

4. En cas de problème dans l'accomplissement de cette démarche.......................................................19

2/19
 1.Présentation
1.1 Objet de la fiche
Les usagers souhaitant bénéficier des services de paiement doivent créer au préalable un espace
professionnel (voir la fiche FOCUS Créer un espace professionnel expert), pour y effectuer une
demande d'adhésion aux services en ligne « Payer » (voir la fiche FOCUS Demander une adhésion aux
services en ligne (mode expert)).

Une démarche unique de création d'espace et d'adhésion aux services en ligne est également possible
dans des conditions spécifiques (voir la fiche FOCUS Créer un espace professionnel simplifié et
adhérer aux services).

A ce jour, les services « Payer » proposés sont : Payer la TVA, Payer l’impôt sur les sociétés, Payer la
taxe sur les salaires,Payer les autres impôts et taxes, Payer la Taxe activité polluante, Payer la Taxe int.
de consommation et Payer la Taxe v. vénale immeuble.

Lors de l'adhésion à un service en ligne « Payer », un compte bancaire est obligatoirement à

déclarer1. Par la suite, vous pourrez ajouter autant de comptes bancaires que nécessaire, et les
supprimer à tout moment.

Cette fiche2 présente l’enchaînement des écrans lors de la déclaration d'un ou plusieurs comptes
bancaires.

1.2 A qui s'adresse cette procédure ?

Cette procédure s'adresse aux usagers qui souhaitent ajouter ou supprimer, un ou des comptes
bancaires d'entreprises gérées dans leur espace professionnel.

Cas particulier des utilisateurs du mode de paiement EDI et des dépôts DSN/PASRAU
relatifs au prélèvement à la source

Bien que le recours au mode EDI et au dépôt des déclarations DSN/PASRAU soient techniquement
dissociés de l'espace professionnel, l'application de la réglementation SEPA implique que les comptes
bancaires utilisés soient présents, et dotés d'un mandat B2B valide dans l'espace professionnel de
l’entreprise3.

Ces utilisateurs doivent donc si ce n'est déjà fait, créer un espace professionnel et adhérer à au moins
un service « Payer » pour gérer leurs comptes bancaires et leurs mandats B2B.

1.3 Précision sur le champ de cette procédure

La déclaration de comptes bancaires 4 est réservée à l'Administrateur Titulaire et à l'Administrateur
1 Exception : aucun compte bancaire ne sera à déclarer si cette démarche a déjà été effectuée au titre d'une précédente
demande d'adhésion à un service de paiement, ou qu’un compte a été repris automatiquement dans le cadre de la
continuité des mandats de télérèglement.
2 L'ensemble des fiches FOCUS est disponible sur le site www.impots.gouv.fr > Votre espace professionnel > Aide

3 Attention : les comptes bancaires de l'espace professionnel ne sont destinés qu'au paiement des impôts et taxes.

Les comptes bancaires que vous souhaiteriez utiliser pour les remboursements (d'excédents d'impôt sur les sociétés, de
crédit d'impôt, de crédit de TVA…) doivent être expressément communiqués au service gestionnaire, lors de la demande de
remboursement.
4 Attention : les comptes bancaires de l'espace professionnel ne sont destinés qu'au paiement des impôts et taxes.
Les comptes bancaires que vous souhaiteriez utiliser pour les remboursements (d'excédents d'impôt sur les sociétés, de
crédit d'impôt, de crédit de TVA…) doivent être expressément communiqués au service gestionnaire, lors de la demande de
remboursement.

3/19
Suppléant du service « Payer ».

En effet, les délégataires ne sont pas autorisés à changer les comptes bancaires, qu'ils aient la qualité
d'Acteur ou d'Acteur Délégant ; ils ne peuvent que consulter le détail d'un compte bancaire mais ne
peuvent pas en déclarer/supprimer un, ni éditer un mandat B2B, ni modifier l’étiquette ou les données
relatives au titulaire du compte.

Le changement de compte bancaire est effectif immédiatement.

Cependant, vous devez communiquer à votre établissement bancaire le mandat SEPA de prélèvement
interentreprises (B2B) signé, si et seulement si vous entendez payer des impôts ou taxes auto-
liquidés à l’aide de ce compte (TVA, prélèvement à la source (PAS), impôt sur les sociétés (IS), taxe
sur les salaires (TS), contribution sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE), etc.).

Par la suite, vous devez vous assurer que votre établissement bancaire a bien enregistré la
Référence Unique de Mandat (RUM) figurant sur le mandat avant de procéder à un premier paiement
à l'aide du compte ; à défaut, votre paiement serait rejeté.

1.4 Étapes de la procédure

Cette procédure se réalise en trois étapes :
1. Accéder à votre espace professionnel sur www.impots.gouv.fr
Vous accédez à votre espace une seule fois, quel que soit le nombre d’entreprises pour
lesquelles vous souhaitez changer les comptes bancaires.
2. Déclarer un ou plusieurs nouveaux comptes bancaires
3. Imprimer et envoyer à votre banque le mandat SEPA de prélèvement interentreprises (B2B)
signé, préalablement à tout premier paiement à l’aide du compte déclaré, si et seulement si
vous entendez payer des impôts ou taxes auto-liquidés

1.5 Pré-requis
Pour déclarer un ou des comptes bancaires de paiement, vous devez avoir au préalable adhéré, dans
votre espace, à au moins un service « Payer », et que celui-ci ait été activé.

4/19
 2. Accéder à votre espace professionnel sur
www.impots.gouv.fr
La procédure débute par l'accès à la page d'accueil du site www.impots.gouv.fr.

Cliquez sur le bouton « Votre espace professionnel »

5/19
L'écran d'authentification vous est ensuite affiché :

 Indiquez votre adresse électronique et votre mot de passe, puis cliquez sur le bouton
« Connexion »

La page d'accueil de votre espace s'affiche (illustrée pages suivantes).

6/19
 3. Déclarer un ou plusieurs comptes bancaires associés à un
service « Payer » déjà validé

Selon votre situation, un de ces deux écrans vous sera proposé :

Écran 1 : vous disposez de services pour une seule entreprise ; il vous est présenté le dossier courant
avec les services associés.

 Cliquez sur le lien « Gérer les comptes bancaires »

7/19
Écran 2 : vous disposez de services pour plusieurs entreprises.

Cliquez sur le lien « Gérer les comptes bancaires »

8/19
Après avoir cliqué sur le lien « Gérer les comptes bancaires », vous pourrez sélectionner le SIREN (ou
l'IDSP5) pour lequel vous voulez déclarer/gérer un compte bancaire.

La liste des SIREN (ou IDSP) sur lesquels vous détenez une habilitation au service « Payer » est
restituée pour faciliter votre accès au dossier souhaité :

 Saisissez le SIREN (ou l'IDSP6) dans la partie haute de l'écran

 Ou sélectionnez le SIREN (ou l'IDSP) dans la liste restituée dans la partie basse
 Puis cliquez sur le lien « Rechercher » correspondant

Vous pouvez déclarer autant de comptes bancaires que nécessaire.

Vous avez la possibilité de supprimer tous les comptes bancaires existants ; attention
cependant, car le service de paiement auquel vous avez adhéré devient alors impossible à
utiliser.

5 IDSP = Identifiant provisoire du dossier, attribué par le service gestionnaire dans l’attente de l’identification de l’entité au répertoire SIRENE.

6 IDSP = Identifiant provisoire du dossier, attribué par le service gestionnaire dans l’attente de l’identification de l’entité au répertoire SIRENE.

9/19
La liste des comptes bancaires associés à l'entreprise sélectionnée est affichée. Les comptes bancaires
de chaque pays sont affichés par ordre croissant. Les comptes français sont affichés en tête de liste.

→ La validité en colonne CORE permet de payer les impôts/taxes sur rôle (ex : CFE, TF, …).
→ La validité en colonne B2B permet de payer les impôts/taxes auto-liquidés (ex : TVA, PAS, IS, TS,
CVAE, PAS, TCA, TVS, …). La mention « Non valide » en regard de l’une de ces colonnes traduit le fait
que l’établissement bancaire détenteur du compte n’est pas éligible au protocole de paiement SEPA
considéré.
 Cliquez sur le lien « Déclarer un compte »

10/19
Ecran de saisie du compte bancaire :

 Saisissez le compte comme ci-dessus et le champ « Précision » si vous souhaitez

personnaliser le compte bancaire (étiquette), puis cliquez sur le bouton « Valider »

La saisie du compte bancaire nécessite d'avoir les coordonnées au format IBAN, avec
notamment la mention du BIC :
Au terme de cette phase, le système informatique vérifie :
- si le format du compte bancaire est correct (à chaque code pays correspond un nombre spécifique de
données à saisir),
- si l'établissement bancaire est référencé parmi ceux habilités à utiliser les protocoles SEPA CORE et
SEPA B2B.
Dans l'affirmative, la procédure se poursuit.

11/19
Sur l'écran suivant relatif au titulaire du compte bancaire, remplissez les champs : Civilité / Forme
juridique, Nom / Prénom / Raison sociale, etc.
NB : les champs obligatoires sont identifiés par *.

 Cliquez sur le bouton « Valider »

12/19
Le récapitulatif suivant est affiché :

 Cliquez sur le bouton « Confirmer »

13/19
Un message apparaît indiquant la nécessité de transmettre à l'établissement bancaire teneur du compte
le mandat de prélèvement SEPA interentreprises (B2B) signé, puis vous retournez sur l'écran présentant
les comptes bancaires disponibles.

14/19
Deux cas de figure sont possibles :

> 1er cas : le compte bancaire nouvellement saisi est ouvert auprès d’un établissement teneur de
compte éligible au protocole SEPA CORE
Aucun mandat n'est à fournir au titre de ce protocole bancaire.
Ainsi, si vous souhaitez n'utiliser ce compte que pour paiement d’impôts ou taxes sur rôle, il est
inutile d'éditer le mandat B2B et de l'envoyer à votre banque.

15/19
> 2eme cas : le compte bancaire nouvellement saisi est ouvert auprès d’un établissement teneur
de compte éligible au protocole de prélèvement SEPA interentreprises (B2B)

Si vous souhaitez utiliser ce compte pour paiement d’impôts ou taxes auto-liquidés (TVA, PAS,
IS, TS, CVAE, etc.) vous devez éditer le mandat SEPA de prélèvement interentreprises (B2B) sur lequel
figure la RUM attribuée, le signer et le faire parvenir à votre banque qui devra enregistrer cette
RUM préalablement à votre premier paiement à l’aide de ce compte.
A défaut, vos opérations de paiement d’impôts ou taxes auto-liquidés feraient l'objet d'un rejet bancaire.
Vous pouvez imprimer, le SEPA interentreprises en cliquant sur « Editer le mandat ».

 Cliquez sur le lien « Editer le mandat »

16/19
 En l'absence de précédente édition du mandat B2B ou lorsqu'aucune utilisation de ce mandat n'a
été constatée au terme d'une période de 36 mois, le message suivant sera affiché en rouge :
« Mandat non enregistré ou mandat caduc. Veuillez « Éditer le mandat » et le transmettre à votre
banque ».
En effet le compte n’est pas ou plus utilisable pour le paiement d’impôts et taxes auto-liquidés tant
qu’un nouveau mandat B2B signé n’aura pas été fourni à l’établissement bancaire pour enregistrement
de la RUM mentionnée dessus.

L'écran suivant s'affiche :

 Cochez la case pour signer électroniquement votre mandat et cliquez sur le bouton
« Confirmer »

17/19
Deux mandats de prélèvement SEPA interentreprises (B2B) s'affichent, l'un en français et l'autre en
anglais :

 Imprimez puis signez le mandat

Vous devez transmettre à votre établissement bancaire directement et SANS DELAI, le

"mandat interentreprises" qu'il vous est proposé d'éditer, le signer et vous assurer que votre
établissement bancaire aura enregistré la Référence Unique de Mandat (RUM) mentionnée
dessus avant tout premier paiement d'impôts ou taxes auto-liquidés (TVA, PAS, IS, TS, CVAE,
etc.) à l'aide de ce compte.

 Un nouveau clic sur « Editer un mandat » générera le même mandat comportant la même RUM.

18/19
 4. En cas de problème dans l'accomplissement de cette démarche

Pour tout renseignement supplémentaire, l’assistance aux usagers des téléprocédures est
joignable de 8h00 à 19h30 du lundi au vendredi, selon deux canaux :

✔ le téléphone via le n° 0809 400 210 (service gratuit + prix appel) ;

✔ le formulaire électronique disponible depuis le site www.impots.gouv.fr > Contact / Accéder >
Professionnel > Une assistance aux téléprocédures > Par formuel pour une procédure de déclaration
en ligne des données > Accéder au formuel.

19/19