DIRECTION GENERALE DES ETUDES TECHNOLOGIQUES

INSTITUT SUPERIEUR DES ETUDES TECHNOLOGIQUES DE

CHARGUIA

Rapport de stage de Perfectionnement :

Réalisé par :
Mohamed Aziz Louati
Encadreur :
Mr. Yassin
Branche :

2éme Logistique

Stage effectué au sein de AMEN BANK

Période de stage : 01/07/2022 - 31/07/2022

Année Universitaire 2021/2023

1
 Remerciements

Je tiens au début de ce rapport à exprimer mes vifs et sincères remerciements

ainsi que toute ma gratitude à tous ceux qui m’ont aidé durant ce stage d’initiation
que j’ai effectué au sein de AMEN BANK, et qui m’a été autant instructif que
bénéfique.

Je présente dans un premier temps toute ma reconnaissance à mon encadreur

le Directeur technique Mr YASSIN pour l’expérience enrichissante et pleine
d’intérêt qu’il m’a fait vivre durant ces quatre semaines, pour son vif esprit de
collaboration ainsi que ses précieux conseils et recommandations.

Je voudrais également exprimer ma vive reconnaissance à l’ensemble du

personnel tout les départements, pour leur accueil sympathique ainsi que
l’encouragement. Je remercie tout l’équipe de AMEN BANK qui m’a aidé à
acquérir les informations nécessaires pour la réalisation de ce rapport.

2
 Sommaire
Introduction générale ......................................................................................................................... 5

Chapitre 1 : présentation de la société d’accueil ................................................................................ 6

Section 1 : présentation générale de la société ............................................................................... 6

Définition de la banque « AMEN BANQUE » .......................................................................... 6

Organigramme de la société accueillante : ................................................................................. 7

Services et activités .................................................................................................................... 8

Section 2 : déroulement de stage .................................................................................................... 8

2.1 Tâches effectuées ................................................................................................................. 9

2.2 Autoévaluation de stage ....................................................................................................... 9

Chapitre 2 : le crédit documentaire : cas empirique au sein de la banque « Amen Banque » .......... 10

Section 1 : définition du crédit documentaire .............................................................................. 10

Les intervenants dans un crédit documentaire ......................................................................... 10

Section 2 : cas empirique de la banque « Amen Banque » .......................................................... 20

2.1 : Recherche et choix de problème ...................................................................................... 20

2.2 : l’exposition de la problématique ...................................................................................... 22

Conclusion générale ......................................................................................................................... 27

3
 Table de figure

Tableau 1 : Présentation de la banque « AMEN BANQUE »............................................................ 7

Figure 3 : les étapes d’obtention d’un crédit documentaire ............................................................. 11

Figure 4 : Demande d’ouverture du compte (page 1) ...................................................................... 12

Figure 9 : L’étape 4 d’ouverture du compte ..................................................................................... 14

Figure 10 : Fiche de renseignement sur l’export .............................................................................. 15

Figure 11 : Bill of Leading ............................................................................................................... 16

Figure 12 : Facture du transport terrestre international................................................................. 17

Figure 13 : Fiche de renseignements sur l’envoie par poste ............................................................ 18

Section 2 : cas empirique de la banque « Amen Banque » .......................................................... 20

Tableau 2 : le vote simple ................................................................................................................ 21

Figure 14 : Diagramme Ishikawa ..................................................................................................... 23

Tableau 4 : le vote simple suivant la méthode de diagramme Ishilawa ........................................... 24

4
Introduction générale

Le secteur bancaire joue un rôle pivot dans le développement économique et social, ainsi qu’au
niveau de la stabilité financière. En effet, les banques ainsi que les institutions financières
contribuent à environ 3% au PIB dont la masse salariale du secteur s’élève à 4000 millions de
dinars équivalent à 3.6% des salariés, sans compter les sociétés affiliées.

Cependant, le secteur bancaire a connu des crises consécutives qui renvoient non seulement à la
conjoncture sociopolitique mais à la vulnérabilité structurelle.

A l’instar de ces circonstances, la plupart des sociétés tunisiennes font recours aux institutions
financières pour transférer les risques commerciaux et les risques de l’environnement économique,
par le truchement du crédit documentaire, qui fera l’objet de ce travail.

A ce propos une question centrale peut se poser :

Quels sont les problèmes confrontés par la banque à travers le produit offert « crédit
documentaire » ?

Dans ce contexte, nous adoptons la démarche suivante :

Le premier chapitre introduira la société accueillante de stage et les tâches durant le déroulement de
stage.

Le deuxième chapitre traitera les généralités relatives au crédit documentaire tout en définissant la
notion du crédit documentaire, la procédure à réaliser pour obtenir ce crédoc et les avantages et
inconvénients relatifs à ce recours du produit bancaire. Finalement, nous mettons en évidence ce
que nous avons vu auparavant par un cas empirique dans la banque « AMEN BANQUE ».

5
Chapitre 1 : présentation de la société d’accueil
Ce chapitre aura pour objectif de présenter la société d’accueil « Amen Banque » où j’ai effectué
mon stage de perfectionnement. Il comprend la présentation générale de la société : sa structure, ses
activités…, ainsi que les tâches accomplies durant le stage dans le but d’appliquer mes
connaissances et mes compétences universitaires tout en altérant les aspects théoriques et pratiques
rattachés à notre domaine d’étude.

Section 1 : présentation générale de la société

Définition de la banque « AMEN BANQUE »

C’est une société anonyme régie par la loi n°2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux
établissements de crédits, est la première banque dans le secteur financier entièrement privée et
tunisienne. Pour accompagner ses clients dans leurs enjeux de transformations technologiques,
économiques ou encore réglementaires, la banque est consciente de la nécessité d'effectuer un
travail sérieux et de fournir un produit de qualité, le personnel affecté aux différentes missions
confiées aux différents agences, plus précisément 158 agences, est choisi parmi le personnel
expérimenté et disposant de qualifications répondant aux spécificités de l'entreprise cliente :
Son capital social s’élevant actuellement à 132.405.000 DT équivalent à 66,34% du groupe
« AMEN GROUP ».

Dénomination sociale AMEN BANK.

Siège social Avenue Mohamed 5-1002 Tunis.

Forme juridique Société anonyme.

Date de constitution 18 Juillet 1967.

Durée de vie 99 ans.

Capital social 122.220.000 dinars.

6
Tableau 1 : Présentation de la banque « AMEN BANQUE »

Figure 1 : Le siège « AMEN BANQUE »

Organigramme de la société accueillante :

La performance de la société AMEN BANQUE revient à une organisation qui instaure un
mode de fonctionnement adéquat à l’évolution du marché local, ainsi qu’international.
La structure hiérarchique de la banque se présente comme suit :

Directeur:[Link]
El Karm

membre:M. Karim membre:[Link] membre:[Link]

Ben Yedder Riahi Ghandri

7
Figure 2 : l’organigramme de l’AMEN BANQUE

Services et activités
De nos jours, l’environnement économique subit une instabilité évolutive sous l’influence de
l’innovation technologique qui impose par la suite des contraintes sur les entreprises.

Rappelons que la société AMEN BANQUE accompagne ses clients pour faire face aux difficultés
liées à la conjoncture économique. Elle procure le service d’organisation efficace afin de garantir
un service satisfaisant et la fidélisation des clients à travers :

Les effets de commerce :

✓ Le Chèque
✓ La Lettre d’échange
✓ Le virement
Les comptes :
✓ Le compte courant
✓ Le compte D’Epargne
✓ Le compte de chèque (Dépôt)
Les placements :
✓ Compte épargne pour l’investissement
✓ Compte à terme
Les Crédits :
✓ Présalaire
✓ Crédit habitat
✓ Crédit équipement et aménagement
✓ Crédit pour les entreprises
✓ Crédit à long terme
✓ Crédit à moyen terme
Les Cartes Monétiques :
✓ CARTE SESAME
✓ CARTE SALAIRE
✓ CARTE EPARGNE
✓ CARTE VISA GOLD
✓ CARTE MASTERCARD EXCELLENCE
Les opérations de devises :

✓ Les opérations d’échange

Section 2 : déroulement de stage

Cette section est consacrée au déroulement de mon stage chez AMEN BANQUE, plus précisément
l’agence Montplaisir.

Cette partie comprend une présentation brève de la localisation de stage, puis la description des
tâches effectuées et indiquées par le chef de mission d’audit selon un programme de travail clair et
précis et à la fin une auto-évaluation de celui-ci

8
2.1 Tâches effectuées
Durant cette période, j’ai dû à réaliser les tâches suivantes requises par mon encadrant
professionnel :

✓ Les opérations de retrait

✓ Donnant des extraits
✓ Les Opérations de versement
✓ Imprimer les Documents
✓ Vérifier les caché dans les documents (Retrait, versement …)
✓ Les opérations de devise
✓ Donner les cartes Bancaires et les Carnets de chèques

2.2 Autoévaluation de stage

Durant un mois de mon stage, j’ai constaté que les crédits documentaires représentent la principale
charge technique que la banque doit maîtriser en raison de la complexité de sa gestion. Ce qui
m’orientait à choisir de traiter une problématique relative à ce sujet.

L’expérience à la banque « AMEN BANQUE » était formatrice ; j’ai acquis une panoplie de
compétences sur le plan personnel que professionnel.

En effet, le travail était réalisé en équipe avec une méthode de répartition cohérente permettant
d’éviter les risques de double emploi, ceci m’a donné l’opportunité de savourer réellement le goût
de travail d’équipe. Finalement, je me suis soutenue et épaulée, face à des obstacles, par mon
encadrant professionnel qui était disponible à répondre à mes questions et mes soucis.

9
Chapitre 2 : le crédit documentaire : cas empirique au sein de la
banque « Amen Banque »

Ce chapitre traitera le volet théorique du crédit documentaire d’une part et d’autre part
l’aspect pratique par un cas empirique au sein « Amen Banque ».

Section 1 : définition du crédit documentaire

1.1 Définition

Un crédit documentaire (accréditif documentaire, lettre de crédit, L/c..) peut être qualifié
comme un arrangement en vertu duquel, une banque (la banque émettrice) fournit la garantie
écrite de payer (dans la monnaie prévue) sur ordre de l’acheteur (donneur d’ordre) ou pour son
propre compte un certain montant au bénéficiaire (vendeur) via sa banque contre remise des
documents stipulés dans les délais convenus.

Les intervenants dans un crédit documentaire

- Le donneur d’ordre (l’acheteur)

- Le bénéficiaire (le vendeur)

- La banque émettrice (banque de l’acheteur)

- La banque notificatrice et éventuellement confirmant : c’est la banque qui est choisie par
la banque émettrice pour notifier le crédit documentaire en faveur du bénéficiaire et
éventuellement ajouter sa confirmation

- La banque de négociation

- Dans le cas de remboursement, on parle de la banque réclamante et la banque de

remboursement.

10
Figure 3 : les étapes d’obtention d’un crédit documentaire
1.2 Procédures

a. L’ouverture de Crédit documentaire

A partir de contrat ou la facture proforma, le donneur d’ordre va solliciter sa banque
émettrice une demande d’ouverture du crédit documentaire au profit de son fournisseur
étranger, comme suit :

11
Figure 4 : Demande d’ouverture du compte (page 1)

Figure 5 : Demande d’ouverture du compte (page 2)

12
Figure 6 : L’étape 1 d’ouverture du compte

Figure 7 : L’étape 2 d’ouverture du compte

Figure 8 : L’étape 3 d’ouverture du compte

13
 b. Caractéristiques

Figure 9 : L’étape 4 d’ouverture du compte

❖ Les types de crédit documentaire

Le crédit documentaire peut être :

Révocable : la révocation peut être réalisée à tout moment par le client ou la banque avant
son exécution. C’est un type utilisé fréquemment par l’exportateur.
Irrévocable : C’est un engagement ferme par lequel la banque, dans notre cas « Amen
Bank », soumise à l’obligation de régler l’importation en respect des termes et conditions
du Credoc. C’est un type de crédit permettant la couverture des risques commerciaux et
non pas les risques supportés par la banque ou relatifs au contexte économique du pays.
Irrévocable et confirmé : Le Credoc est confirmé cela suppose l’engagement de la banque
du bénéficiaire même en défaut de paiement par la banque émettrice.

Le dossier du crédit documentaire doit contenir tous ces informations ainsi que les documents
requis par la banque, notamment :

• Date de validité
• le lieu de validité
• Lieu d’embarquement/ expédition et destination
• La période de présentation :
• La période d’embarquement :
• Expéditions partielles :
• Transbordement :

14
 • Description de la marchandise :
• La description des différents documents traités dans l’accréditif :
- Les documents justificatifs de l’expédition (Le connaissement maritime ou fluvial,
Le document de transport combiné)
- Les documents justificatifs des prix ;
- Les documents justificatifs du poids et de la qualité ;
- Les documents justificatifs de l’assurance.

Figure 10 : Fiche de renseignement sur l’export

15
Figure 11 : Bill of Leading

16
Figure 12 : Facture du transport terrestre international

17
Figure 13 : Fiche de renseignements sur l’envoie par poste

❖ Les différentes formes de Réalisation

Il existe différentes formes de réalisation du crédit documentaire
• Par paiement à vue
Il est réalisable à présentation des documents reconnus conformes.
• Par paiement différé
Le vendeur accorde un délai de paiement à l'acheteur (paiement à terme sans création de
traite). Le paiement intervient à l'échéance du délai fixé.
• Par acceptation
Le schéma est semblable à celui d'un crédoc réalisable par paiement différé, mais avec
création par le bénéficiaire d'un effet de commerce tiré sur la partie requise au crédit
documentaire (banque notificatrice/confirmatrice ou banque émettrice).
L'exportateur se voit retourner un effet accepté, soit par la banque
Notificatrice /confirmatrice, soit par la banque émettrice. L'acceptation vaut garantie de
paiement à l'échéance.
• Par négociation
Le crédoc est négociable soit à vue, soit à terme auprès de toute banque dans le pays de
l'exportateur (négociation ouverte), soit auprès d'une seule banque toujours ans le pays de
l'exportateur (négociation restreinte). La banque négociatrice peut escompter les documents
et/ou la traite en faisant l'avance à l'exportateur sous déduction d'agios. Dans le cas de

18
 crédit notifié, cette avance est effectuée sauf bonne fin ; dans le cas de crédit confirmé, la
négociation ferme et définitive est dite sans recours
❖ Les crédits documentaires spécifiques

• Le crédit « red clause »

Il comporte une clause spéciale autorisant la banque notificatrice ou confirmatrice à effectuer une
avance au bénéficiaire, contre son engagement d'effectuer l'expédition et de présenter
ultérieurement les documents prévus. Cette clause, insérée à la demande du donneur d'ordre,
précise le montant de l'avance autorisée.

• Le crédit revolving

C'est un crédit documentaire dont le montant se reconstitue automatiquement après chaque

utilisation par le bénéficiaire et ce, jusqu'à son échéance. Cette technique permet notamment de
faire respecter une cadence de livraisons tout en assurant au bénéficiaire l'engagement irrévocable
de la banque émettrice sur l'ensemble du contrat. Le crédit peut être revolving en montant et/ou en
durée.

• Le crédit transférable

Il permet au premier bénéficiaire de demander à la banque chargée de la réalisation du

crédit de le transférer, en faveur d'un ou de plusieurs bénéficiaires, sous-traitants ou fournisseurs
réels de la marchandise qui bénéficient ainsi d'une garantie de paiement.

• Le crédit "back to back"

Le bénéficiaire du crédit initial demande à son banquier d'ouvrir un crédit en faveur de son
propre fournisseur, crédit qui sera alors « adossé » au premier ouvert en sa faveur. Il s'agit ici de
deux opérations distinctes.

c. Avantages et inconvénients
a. Les Avantages
Moyen de paiement :
- Rapide
- Efficace
- Reconnu et utilisé partout dans le monde
- Soumis à des règles internationales très précises (RUU)
• Instrument de couverture de risques :
- Pour l'acheteur
- Pour le vendeur
• Instrument de financement :
- En période de fabrication

19
 - En période de crédit après expédition
• Engagement bancaire :
- A l'importation
- A l'exportation
- Reconnu et utilisé partout dans le monde
- Soumis à des règles internationales très précises (RUU)
• Gage de sécurité :
- Pour l'acheteur : celui de payer une marchandise seulement si les documents exigés par le
crédit documentaire sont présentés en conformité avec les termes du crédit et des RUU
- Pour le vendeur : celui d'être payé d'une marchandise qu'il a expédiée (sécurité maximale
quand le crédoc est confirmé)
b. Les inconvénients

• Procédure complexe, exigeant beaucoup de rigueur et de formalisme pour respecter les

clauses et les délais.

• Coût plus élevé que les autres modes de paiement et d'encaissement.

Section 2 : cas empirique de la banque « Amen Banque »

Dans cette section consacrée au cas empirique chez la société « Amen Banque », nous exposons la
démarche à aboutir aux différentes problématiques et les méthodes appliquées durant notre travail
selon

Entretien (Entretien informel)

2.1 : Recherche et choix de problème

Les problèmes constatés au cours de mon stage sont diversifiés et multiples, notamment :

- C’est un procédé anti-commercial et risqué où nous pouvons confronter dans la

plupart des situations la défaillance des vendeurs surtout lorsqu’il s’agit des
commandes des équipements à faible valeur.
- Le manque d’effectif par rapport à la masse des dossiers à traiter ainsi que la
vérification et la suivie des crédos
- La lourdeur de l’obtention des documentes requis pour l’obtention du crédit
- Certaines banques ont une interprétation très restrictive des RUU et seront
tentées d’avancer généreusement des réserves à la moindre variation par
rapport au Swift d’ouverture.
- La difficulté d’obtenir des accords avec des banques confirmatrices.

Le choix de sujet est subordonné à la constatation déduite à travers le vote simple, comme
suit : (voir le tableau)

20
Voté par Yassine Linda Amine Total
Les
Problèmes
Ce procédé es jugé anti-commerciale
(attitude De défaillance du vendeur)
surtout lorsqu’il s’agit d’une
commande de petits biens
X 1
D’équipement ainsi

Manque des travailleurs pour le

traitement des dossiers et la
vérification des clauses du Credoc
X X x 3

une lourdeur au niveau des documents

exigés
X x 2

Certaines banques ont une

interprétation très
Restrictive des RUU et seront tentées
d’avancer
x 1

Généreusement des réserves à la

moindre
Variation par rapport au Swift
d’ouverture

Trop de document 2
X x
il est parfois difficile de trouver des
banques confirmatrices
X x 2

Tableau 2 : le vote simple

21
Après le vote simple nous pouvons constater que le manque de travailleurs pour le
traitement des dossiers et la vérification des clauses du Credoc présentent une
préoccupation à résoudre.

2.2 : l’exposition de la problématique

Dans cette partie, nous introduisons les méthodes que nous avons fait recours pour
présenter la problématique, exposée auparavant, le plus fréquemment confrontée au plan
pratique :

➢ La méthode QQOCP

On utilise la méthode QQOQCP appelée la méthode de questionnement chacune des

lettres correspondant respectivement aux questions : Qui ? Quand ? Où’ ? Quoi ?
Pourquoi ?

Le problème Manque de travailleurs pour le traitement des dossiers et la vérification

des clauses du Credoc
Qui ? Les travailleurs
Quand ? 01/07/2022 Jusqu’à 31/07/2022
Où’ ? AMEN BANK
Quoi ?
Manque des travailleurs pour le traitement
des dossiers et la vérification des clauses du
Credoc

Comment ?
Pendant les opérations de demande de
crédit
Pendant le Règlement

Pourquoi ? Réduire le retard

Satisfait le client
Augmentation de profits
Tableau 3 :

A travers cette méthode, nous avons utilisé « Brainstorming » en vue de collecter des idées
diversifiées et pertinentes relatives à notre constatation, comme suit :

• L’absence de la vérification des documents

• L’absence de collaboration et la communication
• Entretien matériel
• Procédure complexe, exigeant beaucoup de rigueur et de formalisme
• Coût plus élevé que les autres modes de paiement et d'encaissement.

22
 • Problèmes de réseaux (Swift)

➢ Le digramme Ishikawa

C’est un outil de management qui met en relief les causes d’un problème avec ses
effets. Nous avons fait recours à cette méthode en vue de mettre en exergue les causes
et effets relatifs au crédit documentaire au sein de la banque « Amen Banque » ,
comme suit :

L’absence de la vérification
des documents - Coût plus élevé que les autres
modes de paiement et
d'encaissement.
-Problèmes de réseaux (Swift)

Milieu Méthode

Manque de travailleurs
pour le traitement des
dossiers et la vérification
des clauses du Credoc

Machine Matière MOD

Entretien matériel

Figure 14 : Diagramme Ishikawa

23
 Suite à cette méthode, nous avons notamment recourt au vote simple pour évoquer les problèmes
confrontés fréquemment lors du traitement des dossiers de crédit documentaire, suivant :

Réalisé par Yassine Linda Amine

Problème
1) L’absence de la X
vérification des
documents

2) L’absence de X x
collaboration
et la
communication

3) Problème x
réseaux
4) Procédure X x
complexe
exigeant
beaucoup de
rigueur et de
formalisme
5) Coût plus élevé X x x
que les autres
modes de
paiement et
d'encaissement.
6) Entretien X x
matériel

Tableau 4 : le vote simple suivant la méthode de diagramme

Ishilawa
Le problème retenu est le cinquième : Coût plus élevé que les autres modes de paiement et
d'encaissement.

Aussi bien, nous avons utilisé le vote simple au sein du département pour trouver des solutions à
subjuguer ce problème.

Les solutions compatibles à ce problème sont présentées ci-dessous, comme suit ;

• Respecter les clauses et les délais S1

24
 • Offrir plus de mode de paiement S2
• Utilisé de réseau plus performant S3

Les volants sont : Linda, Yassine, Amine

Critères Pondération des critères

Efficace Moins important (+)
Economique Important (-)
Rapide
Tableau 5 :

Critère Efficace Economique Rapide Somme

Solution
S1 + + + 3
S2 + - + 2
S3 + - + 2
Tableau 6 :

D’après les solutions retenues sont :

Solution 1 : Respecter les clauses et les délais

25
 Mettre en œuvre la solution retenue :

La solution à retenir est : Respecter les clauses et les délais

Elle est la meilleure solution pour détecter le problème d’un retard des commandes et la baisse du
rendement

On va mettre en solution retenu dans la zone

Le délai à vue De façon très simple, le délai à vue est réalisable dès la validation de la conformité
des documents. Le délai par acceptation Au même titre qu'un paiement différé, le crédit
documentaire avec délai par acceptation instaure un versement avec échéance

26
Conclusion générale
Pour répondre à notre problématique, nous avons présenté, premièrement, la société d’hôte du stage
et les tâches effectuées. Deuxièmement, nous avons abordé l’aspect théorique du crédit
documentaire. Finalement, nous avons mis l’accent sur la démarche pour obtenir un crédit
documentaire.

L’objectif de ce rapport a été de mener une réflexion au niveau problèmes pratiques relatifs
au crédit documentaire.

Afin de mieux comprendre la problématique du rapport, nous avons fourni un cas empirique pour
analyser ces problèmes évoqués auparavant.

En réalité, nous avons constaté à quel point le manque d’effectif apporte une efficacité durant le
traitement des dossiers du crédit bancaire.

Par conséquent, nous avons proposé des solutions comme des perspectives d’évitement des
problèmes relatifs au crédit documentaire.

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Biographie :

• Internet
• Rapport 2016
• Page Facebook de la société
• Document de la société

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