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Corrige Cas Toptiss

Le document présente le bilan d'une entreprise avec l'actif, le passif et des tableaux de retraitements. Il contient les postes d'actif et de passif, ventilés entre immobilisations, circulant et trésorerie, ainsi que des indicateurs financiers tels que le fonds de roulement.

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AMORT &

ACTIF BRUT NET


PROV
ACTIF IMMOBILISE 2,140,250 #VALUE!

Frais préliminaires 8,250 1,250 7,000

Primes de remb. des oblig 3,000 1,000 2,000


Constructions 750,000 150,000 600,000
Inst. tech mat et outil 500,000 80,000 420,000
Matériel de transport 600,000 480,000 120,000
Matériel informatique 200,000 158,000 42,000
Prêts immobilisés 75,000 - 75,000
Ecarts de conversion 4,000 - 4,000
ACTIF CIRCULANT HT 0
Stocks de marchandises 430,500 22,500 408,000
Stocks de mat premières 318,400 30,000 288,400
Stocks de pdts finis 132,100 15,250 116,850
Clients et CR 1,073,150 14,700 1,058,450
TVP 113,900 6,000 107,900
TRESORERIE-ACTIF 0
Banque 531,600 - 531,600
Caisse 188,800 - 188,800
TOTAL 4,928,700 958,700 3 970 000
PASSIF MONTANT

FINANCEMENT PERMANENT

Capital social 1,000,000

Réserves légales 100,000


Autres réserves 130,000
Résultat net 420,000
Emprunts 655,000
Prov durables pour R&C 12,500

PASSIF CIRCULANT HT
Fournisseurs 1,507,400
Etat 62,800

TRESORERIE-PASSIF
Crédit d’escompte 82,300

TOTAL 3,970,000
TABLEAU DES RETRAITEMENTS

ELEMENTS AI AC TA CP

TOTAL COMPTABLE 2,140,250 2,068,050 720,400 1,650,000


Primes de remb. Des obligations -3,000
Amortissements & provisions 958,700
Immob. Acquise en crédit-bail 200,000 70,000
Ecarts de conversion -4,000
TOTAL FONCTIONNEL 2,333,250 2,068,050 720,400 2,678,700
BILAN FONCTIONNEL

DF PC TP ACTIF

667,500 1,570,200 82,300 ACTIF Immobilisé


-3,000 Actif Circulant HT
Trésorerie-Actif
130,000 TOTAL
-4,000
790,500 1,570,200 82,300
CONDENSE

MONTANT PASSIF MONTANT

2,333,250 Financement Permanent 3,469,200


2,068,050 Passif Circulant HT 1,570,200 -
720,400 Trésorerie-Passif 82,300 =
5,121,700 TOTAL 5,121,700
-
=

-
=
INDICATEURS DE L'EQUILIBRE FINANCIER

ELEMENTS MONTANT

Financement Permanent
Actif Immobilisé
Fonds de Roulement Fonctionnel (FRF)
Actif Circulant HT
Passif Circulant HT
Besoin de Financement Global (BFG)
Trésorerie-Actif
Trésorerie-Passif
Trésorerie Nette

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