BILAN
Désignation entité:............................................... Exercice clos le 31-12-.........................
Numéro d’identification :.................................... Durée (en mois)......................
BILAN
NUMERO DE COMPTES A INCORPORER DANS LES POSTES NUMERO DE COMPTES A INCORPORER DANS
REF ACTIF PASSIF
LES POSTES
Brut Amortissements /dépréciations
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES CA Capital 101 à 104
AE Frais de développement et de prospection 211, 2181, 2191 2811,2818p,2911, 2918p, 2919 p CB Apporteurs capital non appelé (-) 109
AF Brevets, licences, logiciels et droits similaires 212, 213, 214, 2193 2812, 2813, 2814, 2912, 2913, 2914, 2919 p CD Primes liées au capital social 105
AG Fonds commercial et droit au bail 215, 216 2815, 2816, 2915, 2916 CE Ecarts de réévaluation 106
AH Autres immobilisations incorporelles 217, 218 (sauf 2181), 2198 2817, 2818 p, 2917, 2918 p, 2919 p CF Réserves indisponibles 111, 112, 113
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES CG Réserves libres 118
Terrains
AJ 22 282, 292 CH Report à nouveau (+ ou -) 12 (121 ou 129)
dont Placement en Net …...(2881-2928p )
Bâtiments 2831, 2832, 2833, 2837, 2931, 2932, 2933, 2937,
AK ……..(2315+2325-2831p- 231, 232, 233, 237, 2391 CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) 13 (131 ou 139)
dont Placement en Net 2939 p
2832p)
AL Aménagements, agencements et installations 234, 235, 238, 2392, 2393 2834,2835,2838, 2934, 2935, 2938, 2939 p CL Subventions d'investissement 14
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques 24 (sauf 245 et 2495) 284 (sauf 2845), 294 (sauf 2945, 2949), 2949 p, CM Provisions réglementées 15
AN Matériel de transport 245, 2495 2845, 2945, 2949 p CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES
AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR
AP 251, 252 2951, 2952 DA Emprunts et dettes financières diverses 16, 181,182,183,184
IMMOBILISATIONS
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES DB Dettes de location acquisition 17
AR Titres de participation 26 296 DC Provisions pour risques et charges 19
TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES
AS Autres immobilisations financières 27 DD
297 ASSIMILEES
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE DF TOTAL RESSOURCES STABLES
BA ACTIF CIRCULANT HAO 485, 488 498 DH Dettes circulantes HAO 481, 482, 484, 4998
BB STOCKS ET ENCOURS 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38 39 DI Clients, avances reçues 419
BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES DJ Fournisseurs d'exploitation 40 (sauf 409)
BH Fournisseurs avances versées 409 490 DK Dettes fiscales et sociales Soldes crediteurs: 42, 43, 44
BI Clients 41 (sauf 419) 491 DM Autres dettes Soldes créditeurs : 185, 45, 46, 47 (sauf 479)
Soldes débiteurs : 185, 42, 43, 44, 45, 46, 47
BJ Autres créances DN Provisions pour risques à court terme 499 (sauf 4998), 599
(sauf 478) 492, 493, 494, 495, 496, 497
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT DP TOTAL PASSIF CIRCULANT
BQ Titres de placement 50 590
BR Valeurs à encaisser 51 591 DQ Banques, crédits d'escompte 564, 565
BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie soldes créditeurs : 52, 53, 561, 566
Soldes débiteurs : 52, 53, 54, 55, 57, 581, 582 592, 593, 594
BT TOTAL TRESORERIE ACTIF DT TOTAL TRESORERIE PASSIF
BU Ecart de conversion-Actif 478 DV Ecart de conversion-Passif 479
BZ TOTAL GENERAL DZ TOTAL GENERAL
COMPTE DE RESULTAT
Désignation entité:............................................. Exercice clos le 31-12-.........................
Numéro d’identification :.................................... Durée (en mois)......................
COMPTE DE RESULTAT
NUMERO DE COMPTES
REF LIBELLES A INCORPORER DANS
LES POSTES
TA Ventes de marchandises A + 701
RA Achats de marchandises - 601
RB Variation de stocks de marchandises -/+ 6031
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB)
TB Ventes de produits fabriqués B + 702, 703, 704
TC Travaux, services vendus C + 705, 706
TD Produits accessoires D + 707
XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A + B + C + D)
TE Production stockée (ou déstockage) + 73
TF Production immobilisée + 72
TG Subventions d'exploitation + 71
TH Autres produits + 75
TI Transferts de charges d'exploitation + 781
RC Achats de matières premières et fournitures liées - 602
RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées -/+ 6032
RE Autres achats - 604, 605, 608
RF Variation de stocks d’autres approvisionnements -/+ 6033
RG Transports - 61
RH Services extérieurs - 62, 63
RI Impôts et taxes - 64
RJ Autres charges - 65
VALEUR AJOUTEE (XB +RA+RB) + (somme TE
XC
à RJ)
RK Charges de personnel - 66
XD EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (XC+RK)
TJ Reprises d’amortissements, de provisions et dépréciations + 791, 798, 799
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations - 681, 691
XE RESULTAT D'EXPLOITATION (XD+TJ+ RL)
TK Revenus financiers et assimilés + 77
TL Reprises de provisions et dépréciations financières + 797
TM Transferts de charges financières + 787
RM Frais financiers et charges assimilés - 67
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 697
XF RESULTAT FINANCIER (somme TK à RN)
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF)
TN Produits des cessions d'immobilisations + 82
TO Autres Produits HAO + 84, 86,88
RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations - 81
RP Autres Charges HAO - 83, 85
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES
XH
(somme TN à RP)
RQ Participation des travailleurs - 87
RS Impôts sur le résultat - 89
XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS)
(BILAN Modèle PAYSAGE)
Désignation entité:............................................... Exercice clos le 31-12-.........................
Numéro d’identification :.................................... Durée (en mois)......................
BILAN AU 31 DECEMBRE N
EXERCICE EXERCICE
EXERCICE AU
EXERCICE au 31/12/ N AU AU
31/12/N-1
REF ACTIF Note 31/12/N-1 REF PASSIF Note 31/12/N
AMORT et
BRUT NET NET NET NET
DEPREC.
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 CA Capital 13
AE Frais de développement et de prospection CB Apporteurs capital non appelé (-) 13
AF Brevets, licences, logiciels et droits similaires CD Primes liées au capital social 14
AG Fonds commercial et droit au bail CE Ecarts de réévaluation 3e
AH Autres immobilisations incorporelles CF Réserves indisponibles 14
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 CG Réserves libres 14
Terrains (1)
AJ CH Report à nouveau (+ ou -) 14
(1)dont Placementen en Net…………../……………
Bâtiments
AK CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -)
(1)dont Placementen en Net…………../……….….
AL Aménagements, agencements et installations CL Subventions d'investissement 15
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques CM Provisions réglementées 15
AN Matériel de transport CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES
AP AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATIONS 3 DA Emprunts et dettes financières diverses 16
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 DB Dettes de location acquisition 16
AR Titres de participation DC Provisions pour risques et charges 16
AS Autres immobilisations financières DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE DF TOTAL RESSOURCES STABLES
BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 DH Dettes circulantes HAO 5
BB STOCKS ET ENCOURS 6 DI Clients, avances reçues 7
BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES DJ Fournisseurs d'exploitation 17
BH Fournisseurs avances versées 17 DK Dettes fiscales et sociales 18
BI Clients 7 DM Autres dettes 19
BJ Autres créances 8 DN Provisions pour risques à court terme 19
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT DP TOTAL PASSIF CIRCULANT
BQ Titres de placement 9
BR Valeurs à encaisser 10 DQ Banques, crédits d'escompte 20
BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés 11 DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie 20
BT TOTAL TRESORERIE-ACTIF DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF
BU Ecart de conversion-Actif 12 DV Ecart de conversion-Passif 12
BZ TOTAL GENERAL DZ TOTAL GENERAL
MODELE Portrait (B ILAN ACTIF)
Désignation entité:............................................. Exercice clos le 31-12-.........................
Numéro d’identification :.................................... Durée (en mois)......................
BILAN AU 31 DECEMBRE N
EXERCICE
EXERCICE au 31/12/ N AU
31/12/N-1
REF ACTIF Note
AMORT
BRUT et NET NET
DEPREC.
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3
AE Frais de développement et de prospection
AF Brevets, licences, logiciels, et droits similaires
AG Fonds commercial et droit au bail
AH Autres immobilisations incorporelles
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3
Terrains (1)
AJ
(1) dont Placement en Net………../…………
Bâtiments
AK
(1) dont Placement en Net…........./…...…........
AL Aménagements, agencements et installations
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques
AN Matériel de transport
Avances et acomptes versés sur
AP 3
immobilisations
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4
AR Titres de participation
AS Autres immobilisations financières
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE
BA ACTIF CIRCULANT HAO 5
BB STOCKS ET ENCOURS 6
BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES
BH Fournisseurs avances versées 17
BI Clients 7
BJ Autres créances 8
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT
BQ Titres de placement 9
BR Valeurs à encaisser 10
BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés 11
BT TOTAL TRESORERIE-ACTIF
BU Ecart de conversion-Actif 12
BZ TOTAL GENERAL
MODELE Portrait (BILAN PASSIF)
Désignation entité:............................................. Exercice clos le 31-12-.........................
Numéro d’identification :.................................... Durée (en mois)......................
BILAN AU 31 DECEMBRE N
EXERCICE AU EXERCICE AU
REF PASSIF Note 31/12/N 31/12/N-1
NET NET
CA Capital 13
CB Apporteurs capital non appelé (-) 13
CD Primes liées au capital social 14
CE Ecarts de réévaluation 3e
CF Réserves indisponibles 14
CG Réserves libres 14
CH Report à nouveau (+ ou -) 14
CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -)
CL Subventions d'investissement 15
CM Provisions réglementées 15
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET
CP
RESSOURCES ASSIMILEES
DA Emprunts et dettes financières diverses 16
DB Dettes de location acquisition 16
DC Provisions pour risques et charges 16
TOTAL DETTES FINANCIERES ET
DD
RESSOURCES ASSIMILEES
DF TOTAL RESSOURCES STABLES
DH Dettes circulantes HAO 5
DI Clients, avances reçues 7
DJ Fournisseurs d'exploitation 17
DK Dettes fiscales et sociales 18
DM Autres dettes 19
DN Provisions pour risques à court terme 19
DP TOTAL PASSIF CIRCULANT
DQ Banques, crédits d'escompte 20
Banques, établissements financiers et crédits de
DR 20
trésorerie
DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF
DV Ecart de conversion-Passif 12
DZ TOTAL GENERAL
COMPTE DE RESULTAT
Désignation entité:............................................. Exercice clos le 31-12-.........................
Numéro d’identification :.................................... Durée (en mois)......................
COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE N
EXERCICE EXERCICE
AU AU
REF LIBELLES NOTE
31/12/N 31/12/N-1
NET NET
TA Ventes de marchandises A + 21
RA Achats de marchandises - 22
RB Variation de stocks de marchandises -/+ 6
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB)
TB Ventes de produits fabriqués B + 21
TC Travaux, services vendus C + 21
TD Produits accessoires D + 21
XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A + B + C + D)
TE Production stockée (ou déstockage) -/+ 6
TF Production immobilisée 21
TG Subventions d’exploitation 21
TH Autres produits + 21
TI Transferts de charges d'exploitation + 12
RC Achats de matières premières et fournitures liées - 22
RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées -/+ 6
RE Autres achats - 22
RF Variation de stocks d’autres approvisionnements -/+ 6
RG Transports - 23
RH Services extérieurs - 24
RI Impôts et taxes - 25
RJ Autres charges - 26
VALEUR AJOUTEE (XB +RA+RB) + (somme
XC
TE à RJ)
RK Charges de personnel - 27
XD EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (XC+RK) 28
TJ Reprises d’amortissements, provisions et dépréciations + 28
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations - 3C&28
XE RESULTAT D'EXPLOITATION (XD+TJ+ RL)
TK Revenus financiers et assimilés + 29
TL Reprises de provisions et dépréciations financières + 28
TM Transferts de charges financières + 12
RM Frais financiers et charges assimilées - 29
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C&28
XF RESULTAT FINANCIER (somme TK à RN)
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF)
TN Produits des cessions d'immobilisations + 3D
TO Autres Produits HAO + 30
RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations - 3D
RP Autres Charges HAO - 30
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (somme
XH
TN à RP)
RQ Participation des travailleurs - 30
RS Impôts sur le résultat -
XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS)
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
Désignation entité :……………………………………… Exercice clos le 31-12-……………
Numéro d’identification :……………………………… Durée (en mois) : …………
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
EXERCICE EXERCICE
REF LIBELLES Note
N N-1
Trésorerie nette au 1er janvier
ZA A
(Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N-1)
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG)
FB -Actif circulant HAO (1)
FC - Variation des stocks
FD - Variation des créances
FE + Variation du passif circulant (1)
Variation du BF lié aux activités opérationnelles
(FB+FC+FD+FE) : ………...............
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
ZB B
(somme FA à FE)
Flux de trésorerie provenant des activités d’investissements
FF - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations
incorporelles
FG - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations
corporelles
FH - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations
financières
FI + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations
incorporelles et corporelles
FJ + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations financières
Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement
ZC C
(somme FF à FJ)
Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux
propres
FK + Augmentations de capital par apports nouveaux
FL + Subventions d'investissement reçues
FM - Prélèvements sur le capital
FN - Dividendes versés
Flux de trésorerie provenant des capitaux propres (somme
ZD D
FK à FN)
Trésorerie provenant du financement par les capitaux
étrangers
FO + Emprunts
FP + Autres dettes financières
FQ - Remboursements des emprunts et autres dettes financières
ZE Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers (somme
E
FO à FQ)
ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement
F
(D+E)
ZG VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE DE LA
G
PÉRIODE (B+C+F)
ZH Trésorerie nette au 31 Décembre (G+A)
H
Contrôle : Trésorerie actif N - Trésorerie passif N =
1
[ ] à l’exclusion des variations des créances et dettes liées aux activités d’investissement (variation des créances
sur cession d’immobilisation et des dettes sur acquisition ou production d’immobilisation) et de financement (par
exemple variation des créances sur subventions d’investissements reçues).
