OCCE de l'Allier
Année Scolaire 20.. – 20..
Compte-Rendu d'Activités et Compte-Rendu Financier statutaires
Page quitus établi par les vérificateurs aux comptes
Coopérative Scolaire de l'École Publique Jules FERRY
Rue des Jeux Document à établir avant le 30.09.20..
03330 BELLENAVES
Retkoop - Imprimé le ....20.., à ..h ..min ..s
Tel : 04.70.00.00.00
Observations :
Mel : [email protected]
N° d'affiliation à l'OCCE 03 : 003/…
Compte bancaire ouvert par l'Association Départementale OCCE 03
Caisse d'Épargne ou Crédit Agricole XXXXXXXX
Commission de contrôle des comptes de la Coopérative Scolaire
Date de la Réunion : Avant le 30/09/20.. Lieu : École Publique Jules FERRY
Contrôle des comptes de la Coopérative Scolaire.
La commission donne quitus de la gestion de la coopérative au Cachet de l'établissement
mandataire suivant : M. Jean DUPONT
Observations éventuelles de la commission :
Vérificateurs aux comptes : au moins 2 personnes extérieures à la compta., dont au moins 1 parent d'élèves (qui donnent leur quitus).
Nom Prénom Qualité : enseignant non mandataire, parent, autre Signatures *
PIVERT Victor Enseignant non mandataire
BARNIER Germaine Enseignante non mandataire
BRISEBARD Sylvie Parent d’élève
FOURCHAUME Louis-Philippe Parent d’élève
Mandataire 20.. – 20.. : * Attention ! Les signatures valident tous les comptes et
Signature * tableaux saisis ou remplis dans Retkoop.
N'oubliez pas les documents à joindre obligatoirement.
M. Jean DUPONT
Tous les documents (cahiers, sauvegardes informatiques, pièces justificatives, extraits de comptes, chéquiers utilisés, ...) doivent être
obligatoirement conservés en archives, dans l'établissement scolaire, pendant 10 ans.
La vérification a lieu avant le 30/09.
Le lieu est obligatoirement l’École. Inscrire les noms, prénoms, qualités, & les signatures des Vérificateurs
Les documents comptables ne doivent jamais en sortir, sauf aux comptes sont obligatoires sur le Quitus.
en cas de contrôle de l’OCCE. Il faut obligatoirement un parent d’élèves.
Il est donc interdit de les conserver à son domicile (originaux ou Les enseignants mandataires ou signataires ne peuvent pas signer.
copies). Le/La/Les Mandataire(s) signe(nt) en bas.
Les Comptes doivent être présentés au 1er Conseil d’École.
Ne pas oublier le tampon de l’École.
Grâce à RETKOOP, les données sont déjà saisies. Tous les documents concernant la comptabilité de l’année sont archivés et
conservés pendant 10 ans à l’École.
Une copie du Quitus et du Compte-Rendu Financier est à conserver dans les
archives, l’autre est à envoyer à l’OCCE 03.
OCCE de l'Allier
Le Compte-Rendu Financier (CRF) 20.. – 20..
Coopérative Scolaire de l'École Publique Jules FERRY, à BELLENAVES (003/…)
Compte : Caisse d'Épargne ou Crédit Agricole XXXXXXXX
Mandataire : Jean DUPONT. Monnaie affichée : Euro (€). Le Compte-Rendu Financier est rempli, et le cahier de comptabilité est clos.
Compte de fonctionnement général du 1.09.20.. au 31.08.20..
CHARGES PRODUITS
6070 0008 Achats d’objets à revendre 1 152,50 7070 0008 Ventes d’objets à revendre 2 001,00
6168 1008 Assurances versées 36,75 7080 0008 Activités éducatives 495,10
6181 0008 Activités éducatives 3 000,78 7410 0008 Subventions des coll. Locales (3) 350,00
6586 0008 Cotisations versées à l'OCCE 03 249,90 7420 0008 Subventions d'associations 2 400,00
6270 0008 Frais bancaires 0,00 7551 0008 Contributions participatives 0,00
6700 0008 Dépenses exceptionnelles 46,01 7562 0008 Participations volontaires des familles 232,26
6800 0008 Biens durables 0,00 7700 0008 Recettes exceptionnelles 0,00
(Figurant à l'inventaire de la coop.)
Total des charges (A) : 4 485,94 Total des produits (B) : 5 128,36
Résultat de l'année 20.. - 20.. (B-A) (+/-) : 642,42
Bilan simplifié au 31 août 20..
ACTIF Soldes des comptes au 31/08/20.. PASSIF
512 Banque (1) 2 642,41 110 Report à nouveau au 1.09.20.. : 1 999,99
Grâce à votre saisie régulière, en fin d’année RETKOOP s’occupe de tout ! Il calcule l’ensemble des comptes de Charges et de Produits,
514 Banque Postale, ex-CCP (1) 0,00 Égal à l'actif - passif au 31.08.20.. (année précédente)
Solde au 5.. Autre compte 0,00
31/08/20.. au 530 Caisse en espèces (2) 0,00 Résultat de l'année 20.. : 642,42
plus tard ou
le Résultat de l’année, l’Actif & le Passif, la Caisse, le tableau de Rapprochement bancaire, et le tableau des Subventions
478.1 Erreur débitrice : 0,00 478.2 Erreur créditrice : 0,00
égal au
dernier Total de l'actif : 2 642,41 Total du passif : 2 642,41
relevé de La différence entre l'actif et le passif est : 0,00 Le bilan simplifié est équilibré.
banque de (1) Compte bancaire 512 : (2) Arrêté de caisse au 31 août 2019 :
l’exercice Le Mandataire de la coopérative ou du foyer doit fournir la copie d'un relevé de compte La caisse n'étant pas un compte bancaire, les sommes
bancaire, où figure le solde indiqué en 512, et doit compléter le tableau (rapprochement indiquées doivent être vérifiées par deux personnes
bancaire) ci-dessous : non-mandataires :
Solde indiqué sur le relevé bancaire fourni : 3 788,65 Nombre Somme
Billets : 200,00 0 0,00
N° chèques Chèques ou versements Dates Montants (+/-) 100,00 0 0,00
272 Transport CM par Europ Voyages Musée 30-06-20.. -53,96 50,00 0 0,00
268 Transport Voyage Royan 4 classes 05-07-20.. -743,48 20,00 0 0,00
269 Transport Vulcania CE2 05-07-20.. -277,95 10,00 0 0,00
270 Transport Voyage CE2/ CM1 05-07-20.. -70,85 5,00 0 0,00
Pièces : 2,00 0 0,00
1,00 0 0,00
Solde indiqué dans le bilan (case 512) : 2 642,41
0,50 0 0,00
Le rapprochement bancaire est bon.
0,20 0 0,00
C’est ici que les opérations non-pointées (en attentes) apparaissent. 0,10 0 0,00
Ne pas Elles expliquent la différence entre le solde bancaire et le solde du bilan. 0,05 0 0,00
oublier de 0,02 0 0,00
fournir une En fin d’année, il est préférable de déposer l’ensemble de l’espèce à 0,01 0 0,00
copie du la banque, pour éviter des vols pendant les vacances… Solde indiqué dans le bilan (case 530) : 0,00
dernier
relevé de L'arrêté de caisse est bon.
banque. (3) Détails et justifications des subventions enregistrées en compte 7410 :
C’est
Les subventions de l'État, des collectivités locales ou territoriales, doivent être enregistrées et justifiées par des copies d'extraits de compte
obligatoire.
bancaire ou des notifications d'attribution.
Origine des subventions Montants Dates de versement Destination des subventions Reliquats non dépensés
Ne pas oublier
Au 31 août 2019
de fournir les
justificatifs : Com. Com Sioule Limagne 100,00 24/01/20.. Sorite Cinéma - Entrées 0,00
relevés de Mairie Bellenaves 250,00 14/05/20.. Voyage scolaire fin d’année 0,00
banque, 0,00 0,00
mandats ou
0,00 0,00
courriers
d’attributions. 0,00 0,00
C’est 0,00 0,00
obligatoire. 0,00 0,00
Total : 350,00
Le total des montants correspond au compte 7410.
Validation
Papiers à envoyer à l'OCCE 03
OCCE 03
1. Une copie de la page 1 du Compte-rendu papier (identité de la Coopérative scolaire, numéro(s) de(s) compte(s)
bancaire(s), commission de contrôle, au moins 2 signatures valides de vérificateurs aux comptes (quitus), signature de Validé
Jean DUPONT, mandataire, etc.).
2. Une copie du dernier relevé du compte Caisse d'Épargne ou Crédit Agricole XXXXXXXX, où figure le montant : 3 970,16 € Validé
3. Et comme, les subventions des collectivités territoriales sont de 350,00 €, le(s) justificatif(s) de ce montant. Validé
Ce Compte-Rendu Financier 20.. – 20.. semble correct.
C’est la page de Quitus. C’est obligatoire.
LES MOTS-CLEFS POUR COMPRENDRE LE BILAN
ACTIF : Il définit les composantes du patrimoine. C’est l’actif circulant qui apparaît dans le bilan, c’est-à-dire le compte et les liquidités. En clair : Actif = moyens
d’activités.
BILAN / COMPTE-RENDU FINANCIER : C’est le document qui permet d’apprécier la situation financière de la coopérative.
CHARGES (OU DÉPENSES) : Ce sont toutes les opérations qui ont pour conséquence d’appauvrir la coopérative. Elles correspondent aux dépenses, c’est-à-dire
aux achats.
EXERCICE COMPTABLE : Période de temps donnée au cours de laquelle la coopérative enregistre toutes ses opérations économiques dans sa comptabilité.
Pour la coopérative, l’exercice comptable reprend le calendrier scolaire : du 01 septembre au 31 août.
PASSIF : Il regroupe les ressources utilisées. Le bilan vous demande simplement d’indiquer les sommes que vous aviez en début d’exercice. On retranche le
déficit ou on ajoute l’excédent… et on obtient un passif… égal au total de l’actif. En clair : Passif = ressources du passé, composante de l’actif d’aujourd’hui.
PLAN COMPTABLE : Document rassemblant les règles et principes à suivre en comptabilité pour la tenue des comptes. Il permet de répartir les charges ou les
produits (cf. ci-dessous).
PRODUITS (OU RECETTES) : il s’agit des entrées d’argent, qui « enrichissent » la coopérative. Ce sont toutes les recettes liées aux ventes, participations des
parents, subventions…
RAPPROCHEMENT BANCAIRE : cela consiste à comparer les enregistrements comptables du compte banque avec les opérations figurant sur le relevé bancaire.
On pointe les opérations une à une, en rapprochant à chaque fois la ligne du relevé bancaire avec la ligne du compte banque (numéro 512) de la comptabilité.
Les opérations non pointées, c’est-à-dire encore non débitées ou créditées de l’année en cours apparaissent dans le tableau. Elles sont reportées sur l’exercice
suivant automatiquement.
QUITUS : Reconnaissance d'une gestion conforme aux obligations, avec décharge de responsabilités. C’est la page ou l’on trouve les signatures.
RÉSULTAT COMPTABLE : c’est la somme d’argent que la Coopérative a gagné ou perdu. Le résultat comptable représente, pour une période donnée, ce qu’elle
a encaissé, diminué de toutes les charges liées à son activité (ce qu’elle a décaissé). Un résultat positif est un bénéfice, un résultat négatif est un déficit.
VÉRIFICATION DES COMPTES : elle est statutaire et donc obligatoire (loi 1901). Elle délivre au Mandataire son « Quitus » En cas de mutation ou de départ à la
retraite du Mandataire, elle doit avoir lieu avant son départ. Les vérificateurs sont des enseignants et au moins un parent qui n’ont pas tenu la comptabilité,
afin de ne pas être juge et partie. Ils peuvent être désignés en Assemblée Générale ou à défaut en Conseil de Coopérative. Ils sont élus pour un an, leur mandat
étant renouvelable. Le Mandataire et le Signataire ne peuvent faire partie de cette commission. La réunion a obligatoirement lieu à l’École, les documents
comptables ne doivent pas en sortir. Elle garantit la sincérité des documents financiers et comptables qui sont consultés sur place. Par sondage, la commission
vérifie un certain nombre de pièces en recettes et en dépenses et se fait présenter les justificatifs. En aucun cas, elle ne prédispose de l’utilisation des fonds et
des biens. Elle se fait également présenter le registre d’inventaire du matériel appartenant à la Coopérative, le registre des délibérations.
6070 0008 ACHAT D'OBJETS À REVENDRE 7070 0008 VENTE D'OBJETS
On y inscrit le montant TTC des factures de tous les articles achetés pour être Ce sont les ventes des produits cités en charges (60700008). Il convient bien sûr de
revendus sans transformation : calendriers OCCE, photos des photographes noter toutes les recettes et pas seulement les bénéfices réalisés.
uniquement, revues et ouvrages divers (abonnements et livres achetés puis
7080 0008 ACTIVITÉS ÉDUCATIVES
revendus), viennoiseries (ventes dans l’école ou l’établissement), achats groupés
permettant d’obtenir des tarifs préférentiels... Recettes liées aux activités citées en charges (61810008) : versements des parents
pour les sorties et spectacles, ventes de journaux scolaires, ventes d’objets
6168 1008 ASSURANCES
fabriqués à l’école, participations des parents aux goûters, sorties, voyages...
Assurances versées pour les activités coopératives. Sauf exception, la coopérative
7410 0008 SUBVENTIONS DES COLLECTIVITÉS LOCALES
scolaire verse ses assurances (coopérateurs et matériels) à l’association
départementale en même temps que la cotisation statutaire. Il s’agit des subventions versées par les municipalités, Conseils Régional et
Départemental, organismes publics, pour les projets des coopératives.
6270 0008 FRAIS BANCAIRES
7551 0008 CONTRIBUTIONS PARTICIPATIVES
Frais bancaires : frais de tenue de comptes, agios, etc…
Il s’agit des aides reçues de la plateforme participative La Trousse à Projets.
6181 0008 ACTIVITÉS ÉDUCATIVES
7551 1008 SUBVENTIONS D'ASSOCIATIONS
Ensemble des charges résultant des activités pédagogiques de la coopérative :
journaux scolaires, correspondance scolaire, documentation pédagogique, Il s’agit des subventions versées par d’autres associations, des entreprises,
fichiers pédagogiques, sorties éducatives, spectacles, travaux manuels, etc… organismes...
6586 0008 COTISATION À L'OCCE 03 7562 0008 PARTICIPATION DES FAMILLES
Il s'agit exclusivement des cotisations statutaires versées à l'OCCE Montant de la participation financière à la coopérative. Ce versement doit être
expliqué aux parents. Il ne saurait être obligatoire et ne peut faire l’objet d’aucune
6700 0008 DÉPENSES EXCEPTIONNELLES
exclusion ou discrimination ! En aucun cas, les participations des familles ne
Dépenses imprévues, dons, reversement des collectes et opérations de solidarité. peuvent servir à régler les frais de fonctionnement de l’école ou de
l’établissement.
6800 0008 BIENS DURABLES
7700 0008 RECETTES EXCEPTIONNELLES
Gros matériel, équipement durable (durée d'utilisation supérieure à un an) qui
figurent au cahier d'inventaire du matériel acheté par la coopérative (formulaire à Opérations imprévues, dons des parents ou autres (attention à ne pas confondre
réclamer à l’OCCE). La décision d'achat est consignée dans le registre des avec la participation familiale), remboursements d’assurances, reversements
délibérations de la coopérative (conseil de coopérative) suite à des dissolutions de coopératives ou autres associations, collectes et
opérations de solidarité organisées par l’école ou l’établissement.
Équipement informatique léger, appareils photos et audiovisuels, cartes
mémoires, jumelles, boussoles...
Les matériels cédés, détruits ou volés peuvent bien sûr être sortis de l’inventaire
sur justificatif.
