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Plan de Controle Interne

Le document présente le plan de contrôle interne du groupe SOGECILE SA pour l'année 2021-2022. Il détaille les différents champs de contrôle (comptabilité, trésorerie, charges, immobilisations, produits, opérations en imputation provisoire), la nature, le périmètre, les modalités et la périodicité des contrôles ainsi que les personnes responsables.

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Le document présente le plan de contrôle interne du groupe SOGECILE SA pour l'année 2021-2022. Il détaille les différents champs de contrôle (comptabilité, trésorerie, charges, immobilisations, produits, opérations en imputation provisoire), la nature, le périmètre, les modalités et la périodicité des contrôles ainsi que les personnes responsables.

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PLAN DE CONTRÔLE INTERNE

GROUPE SOGECILE SA
ANNEE 2021-2022
contrôles de supervision
Acteurs Traçabilité (pièces supports du
Champ du contrôle Nature du contrôle Périmêtre du contrôle Modalités du contrôle Périodicité
Responsable contrôle)
Rapprochement
Balance mensuelle (GFC)
balance/état de Comptes de tiers plus cohérence
Etat de développement de solde (GFC)
développement de solde GFC et états Vérification du sens du solde et de la cohérence entre Mme T.
Comptabilité Mensuelle Etats annexes GEC/ALISE/Turboself;
dans GFC plus cohérence GEC/ALISE/Turboself pour les balance et EDS Mme L.
tableau excel (rapprochement
avec cptes 41.
GEC/ALISE/Turboself et GFC)
GEC/ALISE/Turboself

rapprochement des états de justification


Excatitude des comptes Rapporchement bancaire avec pièces en cours de bancaire GFC avec extraits des comptes,
Trésorerie Comptes de la classe 5 hebdomadaire et mensuelle Mme T.
de trésorerie dénouement idem pour la caisse avec document excel
approprié.

Pré-contrôle avant contrôle


- Réalité de la dépense (service fait) ACP en juin et en janvier
- Bonne imputation comptable (plan comptable) (COFI) Mme L. Mandats (liquidations avant validation) et
Charges Régularité de la dépense Classe 6
- Rattachement au bon exercice mais surtout contrôle fort Agent comptable ses pièces justificatives
- Bon code analytique et opération (GFC) lors de la validation des
mandats

Régularité de la dépense. - Réalité de la dépense (service fait)


Contrôle annuel (COFI) Mandats et ses pièces justificatives
Rapprochement - Bonne imputation comptable (plan comptable) Mme L.
Immobilisations Classe 2 (GFC / EGIMMO) mais saisi toute l'année Agent comptable
Grille de contrôle des immobilisations
comptabilité annexe - Rattachement au bon exercice
avec vérification préalable (rapprochement Egimmo et GFC).
(EGIMMO) - Bon code analytique et opération (GFC)

- Réalité de la recette (droits constatés, etc…) Contrôle annuel (COFI) Titres de recettes (liquidations) et pièces
Mme T.
- Bonne imputation comptable (plan comptable) mais saisi toute l'année justificatives
Produits Régularité de la recette Classe 7 Mme L.
- Rattachement au bon exercice avec vérification préalable Agent comptable Rapprochement soldes
- Bon code analytique et opération (GFC) (cf. facturation trimestrielle) GEC/ALISE/Turboself/GFC

Suivi des opérations en imputation C/4663, C/4664, C/4671, C/473 Mensuelle et annuelle Mme L. Balance (GFC)
Délai de régularisation Justification de l'opération et règlement au bon créancier
provisoire ,C/4718 et C/4721 (COFI) Agent comptable (COFI) Etat de developpement de solde (GFC)

Grille de contrôle de la balance


Balance (GFC)
Balance annuelle (après Mme L. Etat de l'actif (EGIMMO)
Comptabilité tous comptes Contrôle exhaustif de la balance Annuelle
écritures d'inventaire) Agent comptable Etat de developpement de solde (GFC)
Restes à recouvrer (détail
GEC/ALISE/Turboself).

[Link] PCI Modèle 1/1 10/29/2021

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