Ministère de l'Enseignement supérieur et de la Recherche scientifique

Université de Manouba

Projetde fin d’études :

Présenté en vue d’obtenir le diplôme de la licence appliquée en gestion

Spécialité :Banques et institutions financières

Cartographie des risquesopérationnels liés au

processus de crédit aux particuliers 

Réalisé au sein de la : Banque Nationaled’Agricole (BNA)

Réalisé par : Encadré par :

ChtiouiihebMme Marouanefadoua

Mme Arouaybalkis

Année universitaire : 2018/2019

:
 Dédicace

Avant toutchose, nous remercions Allah, le tout-puissant de m’avoir donné la force et

la patience de bien mener ce modeste travail.

Ce modeste travail est le fruit et l’aboutissement de nos études à Ecole supérieur de

commerce

Je tiens de remercier très chaleureusement ma mère pour m’avoir la confiance, les

conseils que vous avez m’accordée malgré ses nombreuses charges

Nous tenons également à remercier l’ensemble du personnel du « BNA » qui nous

apportait son aide durant la période de notre stage pratique.
 Remerciement

Au terme de ce projet, je tiens à exprimer ma gratitude et mes remerciements aux

membres de jury.

Veuillez accepter dans ce rapport mon sincère respect et ma profonde

reconnaissance. Je tiens particulièrement à remercier mon encadrant Mme
fadouamarouane de m'avoir guidé dans l'élaboration de ce travail.

Je profite aussi de ce rapport pour exprimer mes plus vifs remerciements en vers
Mme. Balkisarouay , mon encadrant professionnel, pour l'expérience enrichissante et
pleine d'intérêt qu'il m'a accordé tout au long de ce stage, pour son assistance et ses
conseils précieux.

Mes remerciements s'adressent aussi à l'ensemble du personnel de m'avoir accueilli

au sein de leur équipe et m'avoir assuré la partie pratique de mon projet. Et a toute
personne qui a participé de prés et de loin pour leur soutien et leur encouragement.

Je profite aussi de cette occasion pour exprimer toute ma gratitudeà mes amies de
cœur.
 Sommaire

Introduction générale.............................................................................................................................1
Chapitre 1 : présentation de la Banque nationale d’agricole.............................................................4
Introduction....................................................................................................................................4
Section 1 : Présentation générale de la BNA..............................................................................4
Section 2 : Présentation de la direction de l’Audit interne et risque........................................12
Conclusion....................................................................................................................................15
Chapitre 2 : méthodologie d’élaboration d’une cartographie des risques.......................................17
Introduction..................................................................................................................................17
Section 1 : Risque dans le secteur bancaire :............................................................................17
Section2:Démarche d’Elaboration d’une cartographie des risques : cadre théorique.............22
Chapitre 3 : Elaboration d’une cartographie des risques opérationnels liés au processus de crédit
aux particuliers : cas de La BNA........................................................................................................30
Introduction :................................................................................................................................30
Section1 : analyse le processus d’octroi de crédits :.................................................................30
Section 2 : Elaboration d’une cartographie de risques opérationnels liés au processus de crédit
aux particuliers.........................................................................................................................36
Conclusion :..................................................................................................................................47
Conclusion générale.............................................................................................................................48
Bibliographie........................................................................................................................................52
Annexes................................................................................................................................................53
 Liste des figures

Figure 1 : Organigramme de la Banque nationale d’agricole..................................................................8

Figure 2 : Structure du capital au 30 juin 2018.....................................................................................10
Figure 3 : Organigramme de la direction audit interne........................................................................13
Figure 4 : évaluation des risques : diagramme de farmer (cotation des risques en matière de gravité
et de fréquence)...................................................................................................................................26
Figure 5 : Processus d'octroi de crédits aux particuliers.......................................................................33
Figure 6 : Catégorie des risques opérationnels....................................................................................41
Figure 7 : exemple d’une Cartographie des risques opérationnels liés au processus de crédit aux
particuliers...........................................................................................................................................44
 Liste des Tableaux

Tableau 1 : Identité générale de BNA :...................................................................................................6

Tableau 2 : BNA - Structure du Capital au 30 Juin 2018 :.......................................................................9
Tableau 3 : Niveau de probabilité de risque.........................................................................................27
Tableau 5 : Echelle de criticité risque..................................................................................................28
Tableau 6 : Identification les risques opérationnels liés au processus de crédit aux particuliers.........36
Tableau 8 : Identification les catégories des risques opérationnels :..................................................39
Tableau 9 : Catégorie de risques opérationnels identifiés s :...............................................................40
Tableau 10 : Echelle de gravité ou d’impact opérationnel des risques identifiés :...............................42
Tableau 11 : échelle de probabilité opérationnel des risques identifiés :............................................42
Tableau 12 : Echelle de criticité des risques.........................................................................................42
Tableau 13 : mesure les risquesidentifiés (exemple d’étude de cas)..................................................43
 Introduction générale

Les banques jouent un rôle primordial dans le financement de l’activité économique

nationale en assurant leur métier en tant qu’intermédiaires financiers entre les agents
à capacité de financement et ceux exprimant un besoin de financement. Ce rôle
d’intermédiaire l’expose à une large panoplie desrisques, notamment, le risque de
crédit, le risque de liquidité et le risque opérationnel. Eviter ces risques n’est pas le
but, de toute façon, le risque est inhérent à l’activité bancaire. Les dirigeants doivent
mettre en place des dispositifs de contrôle capable de les maitriser

Dans ce contexte, les institutions bancaires doivent faire intervenir tous les moyens
de contrôle possible susceptiblede limiter ces risques afin d’assurer un système
bancaire fiable et efficace.L’adoption d’une politique de gestion de risque
opérationnel garantit une assurance raisonnable quand l’atteinte des objectifs de
l’organisation.

Le crédit étant l’une des principales activités de la banque, une meilleure maitrise du
processus d’octroi de crédits pour ce processus s’avère alors nécessaire. Pour une
meilleure gestion des risques liés à ce processus un système est indispensable.
C’est dans le contexte s’inscrit notre travail à la prise de conscience de fragilité des
dispositifs de gestion de risques dans les établissements financiers et de
l’importance d’intégrer le risque opérationnel dans les différents plansde gestion,
nous avons établi une démarche d’une cartographie des risques opérationnels
associés au processus d’octroi de crédits dans un établissement de crédit:Banque
nationale d’agricole

Notre problématique s’inscrit dans le cadre de ces réflexions, et elle se propose de

déterminer :

quelleelle démarche à suivre pour élaborer la cartographie des risques opérationnels

liés au processus d’octroi de crédits aux particuliers ?

Le présent du travail est le fruit d’observations, de réflexions et de suggestions faites

pendant trois mois de stage effectués au sein de la banque nationale d’agricole, les

1
données fournies par les services de cette banque ont servi pour la réalisation de la
partie empirique de ce projet. Ce travail est structuré en trois chapitres :

le premier chapitre est consacré à la présentation générale de la banque nationale

d’agricole le deuxième chapitre est divisé en deux sections, la première porte sur la
notion des risques de secteur bancaire et la deuxième porte sur la démarche
d’élaboration d’une cartographie des risques dans le cadre théorique.

Letroisième chapitre est consacré à l’application de la technique d’élaboration d’une

cartographie des risques opérationnels dans le processus d’octroi de créditsaux
particuliers au sein de la banque nationale d’agricole.

2
 Chapitre 1 :

Présentation de la Banque
nationale d’agricole

3
 Chapitre 1 : présentation de la Banque nationale
d’agricole

Introduction 
Le secteur bancaire joue un rôle essentiel dans le système économique, il promeut
la croissance tout en l'orientant vers l'atteinte des objectifs positifs,

Le paysage bancaire tunisien a constaté une évolution ces dernières années compte
aujourd'hui 23 banques, parmi lesquelles figure la Banque nationaled’agricole qui
représente l’un des établissements bancaires quiest fondé en 1959.

Section1 : Présentation générale de la BNA

1-1-historique :

À l'époque de sa création, l'agriculture tunisienne est financée par l'ancien système

de crédit agricole constitué par la caisse mutuelle de crédit agricole, la caisse
foncière et les Sociétés tunisiennes de prévoyance et adapté aux structures du
protectorat.

C'est le président Habib Bourguiba qui lance véritablement ses activités le 10 octobre
1959. Après dix ans de croissance de son activité et son importante participation
dans le développement économique du pays, au travers de l'ouverture de ses
financements aux différents secteurs, l'institution prend le nom de Banque nationale
de Tunisie (BNT).

La restructuration de la BNT et sa fusion avec la Banque nationale de

développement agricole, le 24 juin 1989, redonnent à la banque sa dénomination
initiale et unifient à nouveau les structures d'octroi du crédit agricole. Cette fusion
constitue le début du processus de restructuration du système bancaire tunisien.

Après la révolution tunisienne de 2011, JaafarKhattèche est nommé président-

directeur général de la banque, succédant à Mohamed Bichiou.
4
En 2012, la Banque nationale agricole signe un partenariat sportif de quatre ans
avec le Comité national olympique tunisien, partenariat valable jusqu'en 20157.

En décembre 2015, le PDG est remplacé par Habib Benhadj-Kouider qui prend
officiellement ses fonctions le 11 décembre8 après une année difficile. En effet la
direction annonce que le résultat net d'exploitation a été divisé par deux, passant de
50,8 à 25,4 millions de dinars9.

Pour l'exercice 2017, la banque annonce des résultats atteignant près de 190
millions de dinars. La direction décide alors de faire un geste en faveur des porteurs
avec la distribution en avril 2018 d’une action gratuite pour dix actions iii

1-2- Profil de la banque nationale d’agricole :

1-2-1 Identité de la BNA :

Dénomination BANQUE NATIONALE AGRICOLE

Forme juridique Société Anonyme à Conseil d’Administration
et Direction Générale

Nationalité Tunisienne
Date de constitution 1er Juin 1959
Siège social 5 Rue de Syrie 1002 Tunis
Objet social Activités bancaires
Régime fiscal Activités bancaires
Durée 99 ans
Registre de Commerce B142431996 Tunis
Matricule Fiscal 000 123 LAM 000

5
 Capital social 176.000.000 Dinars

Site Web [Link]

Tableau 1 : Identité générale de BNA :

Source : [Link]

1-2-2 Structuresde la banque nationale d’agricole :

A- la banquenationaled’agricole (BNA) est structurée comme suit

Direction Générale
 M. Habib BEN HADJ KOUIDER, Directeur Général.
 M. Mondher LAKHAL, Directeur Général Adjoint.
Structures rattachées à la Direction Générale
 Ferid TARHOUNI, chargé du Secrétariat Permanent de la Commission Interne
des marchés 
 Nabiha MAHJOUB, chargée de la Direction Centrale du contrôle Permanent et
de la Conformité
 Salah HOSNI, chargé de la Direction Centrale Audit et Inspection
 M. Imed BOUHAHA, chargé de la Direction de la Communication et de la
Responsabilité Sociétale
 M. Mourad MEDIOUNI, chargé de la Direction de la Stratégie & de la
Transformation
Pôles
 Sami GUERFALI, chargé du Pôle Opérations et Services Clients
 Nadia AOUNI SOUDANI, chargée du Pôle Ressources et Support
 ArbiaALAYA , chargée du Pôle Organisation et Système d'Information
 Borhene BOUALLEGUE, chargé du Pôle Commercial
 Mondher LAKHAL, chargé du Pôle Risques
 Ahmed BEN MOULEHEM, chargé du Pôle Finances Comptabilité et Pilotage
de la Performance

6
B- Organigramme

7
 Source : [Link]

Figure 1 : Organigramme dela Banque nationale d’agricole

C- structure du capital :

Tableau2 : BNA - Structure du Capital au 30 Juin 2018 :

8
 Source : [Link]

1-2-3 -Produits et services du BNA

La banque nationale d’agricole propose une gamme complète de produits et services
bancaires pour les particuliers, professionnelles, les grandes entreprises nationales
et mondiales, les institutions et PME

a- LA BANQUE AU QUOTIDIEN :

 Comptes en dinars
 Comptes en devises et en dinars convertibles
 Banque à distance
 Cartes bancaires
 Affiliation TPE
 Bancassurance
 Allocation voyage d'affaires AVA
 MoneyGram

b- EPARGNE ET PLACEMENT :

 Produits d’Epargne :
 Produits de Placement :

9
 c- Crédits et Financement
 Financement des Particuliers
 Financement des Entreprises
 Financement Agricole
 Financement des Professionnels

d- SERVICES À L’INTERNATIONAL
 Domiciliation
 Paiements Internationaux
 Garanties Internationales
 Opérations de Change
 Nos correspondants
 Allocation voyage d'affaires AVA
 MoneyGram

Section 2 : Présentation de la direction de l’Audit

interne et risque

2-1Organisation :

La direction de l’audit interne est organisée comme suit :

10
-Division d’audit Interne

-Division audit informatique

- Division suivi des Missions

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Source : Document interne

Figure3 : Organigramme de la direction audit interne

a- Division suivi des Mission :

 Assurer des missions de suivi des rapports d’audit interne , d’audit
informatique et de tout autre externe admis par la réglementation
(BCT,CAC,etc.)
 Assurer le suivi des recommandations et veiller aux redresses en temps
utile des anomalies consignées dans les rapports d’audit
 Programmer périodiquement des missions de suivi

11
  Traiter, après instruction de la direction générale, les réclamations
émanant des structures centrales, des directions régionales et des
agences

e- Division audit informatique

 Procéder à l’examen et à l’évaluation du système d’information de
point d’organisation de la fonction informatique

Exploitation

 la sécurité de l’information tout en ce référent aux normes et aux

référentiels nationaux et internationaux
 Identifier les risques liés au système d’informations de la banque et
proposer la mise en place des missions de contrôle permettent d’éliminer
les risques ou de les réduire à un niveau acceptable
 S’assurer que les enjeux stratégiques de la direction générale sont
correctement déclinés à l’échelle des systèmes d’information.

f- -Division audit interne :

 évaluer l’efficacité des structures, systèmes et processus de la banque
 évaluer la capacité du système de contrôle interne à favoriser une efficace
et d’assurer la protection du patrimoine de la banque
 vérifier la qualité de l’information comptable et financière
 analyser et évaluer les procédures et les circuits de gestion et proposer les
améliorationsnécessaires
 évaluer les systèmes d’organisation et de gestion sur le plan de la sécurité
des opérations des biens, et des personnes

2-2 les tâcheseffectuées au sein de la BNA :

Grâce à notre stage au sein BNA, nous avons eu l’occasion d’effectuer des
différentes tâches qui ont contribué à l’enrichissement de notre expérience
professionnel

- présenter la fonction générale de la banque

12
-analyser les risques liés au secteur bancaire

-étudier le processus d’octroi de crédits

- traiter les risques liés aux processus d’octroi de crédits

-pratiquer la méthode de la cartographie des risquesafin de maîtriser les risques

-collecter les informations nécessaires au sein de la banque nationale d’agricole.

Conclusion 

Il est évident que cette période de stage m'a permis d'accroitre mes connaissances
en matière de banque et d'acquérir de nouvelles techniques, par l'étude des
opérations et utilisation des techniques, présentées au sein du BNA .Une ambiance
professionnelle et décontractée a caractérisé le déroulement de cette période de
stage, par une participation forte et générale aux opérations, m'a facilement
favoriséla cohésion avec le personnel de la banque .Ce stage m'a également permis
de rencontrer des gens de différentes disciplines, , et surtout de faire la différence
entre les études théoriques et les réalités du terrain qui est le monde de l’emploi, tout
en étant à jour avec l'information.

13
Chapitre 2 : méthodologie
d’élaboration d’une
cartographie des risques

14
 Chapitre 2 : méthodologie d’élaboration d’une
cartographie des risques

Introduction 
Le risque occupe une place importante dans la société. Le mot risque' est employé
partout dans le milieu économique, dans le milieu financier, dans le milieu social,
dans le milieu juridique, dans le milieu moral, dans le milieu médical dans le milieu
militaire,1

Nombreuses sont les propositions de définition du risque. Il est difficile d'établir avec
exactitude l'origine du terme risque. Dans son acception courante, le risque est la
survenue d'un événement négatif, voir un danger qui vient perturber le déroulement
normal d'une activité, d'un processus.

Le mot risque, tel que défini par la commission européenne prend en compte de
deux éléments : la probabilité que surviennent un élément dangereux et la sévérité
de ses conséquences, le risque attaché à un événement particulier se caractérise
par sa probabilité et par la gravité de ses effets.

Il est donc nécessaire de prendre en compte de sa formalité, c'est-à-dire, d'établir

une démarche de gestion ou de contrôle du risque dans les établissements.

Section 1 : Risque dans le secteur bancaire :

1.1- typologie des risques :

la banque est exposée à des risques issus de ses activités. Compte tenu de la
diversité et de l’évolution des activités de banque, sa politique de gestion des risques
s’articule autour des principaux risques suivants. Dont chacun est susceptible
d’affecter ses résultats

1
1Ewald
F, le risque dans la société contemporaine' in Risque & Société, pp.42-61,
Edition Nucléon, 1999
15
1-1-1 risque de crédit et de contrepartie :
Risque de pertes résulte de l’incapacité des clients de la banque, à faire face à leur
engagement s financiers

1-1-2 le risque de taux

 Le risque de taux est le risque de voir la rentabilité de l’établissement bancaire se
dégrader par une évolution défavorable des taux d’intérêt. Ce type de risque a pour
origine l’activité même de la banque qui consiste à collecter des fonds auprès des
agents à capacité de financement et à l’utiliser pour faire des prêts .Le risque de taux
apparaît lorsque le coût des ressources devient supérieur aux produits perçus sur les
emplois. Il ne se matérialise jamais lors de la réalisation du crédit car, il ne sera
absurde qu’une banque prête à un coût inférieur au taux de sa collecte.

1-2-3 Le risque de change :

sensiblement lié au facteur temps, le risque de change est le risque de perte ou de
dépréciation du patrimoine en cas de variation des devises, ou le risque sur les
variations des cours des monnaies entre elles. Il y a risque de change en cas de
créances ou de dettes à régler en devises.

1-2-4risques opérationnels :
risque de pertes ou de sanctions notamment du fait de défaillances des procédures
et systèmes internes, d'erreurs humaines ou d'événements extérieurs

1 2-5 risque de liquidité :

pour une banque, le risque de liquidité survient quand un grand nombre d'épargnants
souhaite retirer des espèces sur leur compte, alors qu'elle a placé leurs dépôts à
moyen et long terme.

1.2- Présentation des accords de Bâle :

le système bancaire tunisien a connu plusieurs crises financières suite à la prise

excessive par les banques. La faillite d’une série de banques allemandesHerstat et la
banque Smitheast aux Etat-Unis ainsi que la diminution de leur niveau de fonds
propres

16
Pour cette raison, il ya eu des réglementations internationales en imposant aux
banques un niveau de fonds propres permettant de minimiser ou de mieux gérer les
risques encourus par les différents acteursdu système financier.
Les instances réglementaires à échelle internationale cherchent à mettre certaines
règles de sécurité (loi bancaire) pour limiter l’évolution massive des risques et réguler
la concurrence cette conjoncture a poussé la banque des règlements Internationaux
de mettre en place institution spécialisée en matière de contrôle prudentiel du
système bancaire se manifestait essentiellement par la naissance du comité de Bâle
Le comité de Bâle a été crée par les gouverneurs des banques centrales des pays
du groupe des dix en 1974 qui regroupent des banques centrales et les organismes
de réglementation bancaire des principaux pays industrialisés. Les représentants du
Bâle
Se réunissent d’une façon périodique à raison de quatre fois par an à la Banque des
règlements Internationaux (RBI).
Le comité de Bâle regroupe des représentants de vingt sept pays.
Outre son objectif de base visant à renforcer l sécurité du système financier, le
comité de Bâle établit des règles ayant pour objectifs de :
 améliorer la stabilité du système financier internationale via exigence
minimale de fonds propres adoptée par les banques
 Assurer la bonne marche du système bancaire international
 Prendre le contrôle prudentiel
a- Accord Bâle 1
fut fondé en juillet 1998, ce Bâle correspond aux premiers accords internationaux qui
ont permis de dresser un cadre prudentiel dont l’objectif est d’assurer la stabilité du
système bancaire international.
Il s’agit d’un ensemble de recommandation en matière de solvabilité bancaire
modélisée par ‘’Ratio Cooke’’
Ce ratio que le ratio de fonds propres réglementaires d’un établissement de crédit
par rapport à l’ensemble des engagements de crédit de cet établissement doit
êtresupérieur ou égal 8%Il s’écrit comme suit :
ratio comme suit :

Ratio Cooke=Fonds propre nets/Risque encourus>=8%

17
 b- Accord de Bâle II
En 2007, les accords de Bâle constituent un dispositif de surveillance prudentielle et
de transparence qui vise à mieux évaluer les risques bancaires. ce comités a
proposé un nouvel ensemble de recommandation, avec une mesure plus pertinente
du risque de crédit et la prise en compte de la qualité de l’emprunteur et ajouter dans
le calcul deux risques de marché et le opérationnel le dispositif repose repose sur 3
piliers :

 Lepilier 1 : les exigences minimales de fonds propres :

Le ratio Cooke a cédé sa place en 2004 à un nouveau ratio nommé Ratio Mc
Donough, il s’agit d’un ratio solvabilité bancaire mais il est précis que le ratio Cooke,
donc il le complète et l’enrichi car il prend en compte le risque opérationnel et le
risque de marché , il est présenté par la formule suivante :
Ratio le nouveau ratio solvabilité bancaire Mc Donough se présente comme suit :

Ratio Mc Donough =Fond propres/(Risque de crédit+Risqueopérationnel+Risque

de marché) >= 8%

 le pilier 2 :le principe d'une surveillance prudentielle individualisée :

qui conduira notamment une autorité de contrôle bancaire à majorer cette exigence
si le profil de risque d'un établissement le justifie.

 le pilier 3 : la transparence et discipline de marché

La transparence et discipline de marché visent à instaurer des règles de

transparence financière, en améliorant la communication d'informations au grand
public sur les actifs, les risques et leur gestion L'objectif sous-jacent est
d'uniformiser les pratiques bancaires, en matière de communication financière et
de faciliter ainsi la lecture de l'information comptable

C-Accord de Bâle 3 :

18
suite la crise financière de 2007, un nouvel accord est adopté par le comité de bàle
sous le nom de Bâle3 , et ça pour accroitre la capacité de résilience des banques
internationales.

En 2010, le comité de Bâle a introduit après des ans de consultations deux normes
complémentaires au niveau de Bâle qui ont pour objectif de suivre et de mesurer le
risque de liquidité aux séries des établissements bancaires, soit les deux suivants

Liquidity Coverage Ratio (LCR)

Le Net stable Funding Ratio (NSFR)

LCR=C’est un ratio de liquidité court terme couvrant un horizon d’un mois , qui porte
sur la capacité d’une banque à une période de perte de liquidité sur 30 jours et se
défini comme suit :

LCR=Actifs Liquidité court de haute qualité/Sorties nettes de trésorerie sur 30

jours>100%

NSFR =Ressources stables disponibles/Besoins en financements stables>=100%

19
Section2:Démarched’Elaboration d’une cartographie des
risques : cadre théorique

2-1définitions la cartographie des risques :

La cartographie des risques est un instrument qui sert à identifier évaluer et

hiérarchiser les risques d'une organisation. Selon Merlier et AL « la cartographie des
risques consiste à associer aux processus modélisés les évènements de risque qui
peuvent entraîner une perte en donnant pour chaque couple ainsi recensé une vision
des impacts possibles et le degré de maîtrise estimée. »2

La cartographie est un outil de pilotage relativement simple, explicite et visuel qui

permet de situer les risques, de fixer des objectifs et de contrôler leur évolution. C'est

Merlier Patrick<<Prévention et gestion des risques opérationnels>>.Edition d’organisation,

2

283 pages
20
une matrice représentative de la probabilité d'occurrence et de la gravité d'un ou de
plusieurs risques. Son objectif est de disposer d'un état des lieux global des
vulnérabilités pour l'ensemble des champs d'activité comme l'indique précédemment
la norme ISO 31000 de processus du management du risque commence par une
appréciation du risque. C'est l'ensemble de processus d'identification d'analyse et
d'évaluation du risque et enfin un traitement du risque. Pour réaliser une cartographie
du risque selon le référentiel du management du risque, il faut suivre la démarche qui
sera décrite dans les sections suivantes :

2-2identificationsdes risques inhérents relatifs à chaque

processus :

a- Identification
Durant cette phase, les responsables procédaient à une identification des principaux
risques relatifs à chaque sous-processus, à chaque tache du processus en question.
On peut y procéder soit en utilisant une approche qui s’appuie sur l’historique des
pertes, souvent appelée ‘’top down’’. Elle se base sur l’inventaire des risques a partie
des incidents rencontrés. On peut se baser sur une ‘’base des incidents ‘’ interne ou
externe tout en tenant compte des spécifiés de chaque banque . par ailleurs en
absence d’une vraie base d’incident, d’autres source d’information peuvent être
utilisées telles que : les rapports d’audit interne et d’inspection , le reporting du
contrôle permanent , la réclamation des clients ainsi que des services

Internes à la banque, soit via brainstorming. souvent appelé ‘’les réclamation des
clients ainsi que des services interne à la banque, soit via le brainstorming, souvent
appelée ‘’bottom/up’’.

Ainsi lors des réunions de groupe de travail (responsable et collaborateur) et à

travers les discussions et les différentes propositions, les participants peuvent prévoir
les situations des risques possibles.

g- classification des risques opérationnels :

Au-delà de la démarche généralement utilisée pour identifier, évaluer et représenter
les risques, nous utiliser dans ce document les familles des risques opérationnels
proposés par le comité de Balle (version 2006). Selon cette proposition, les familles
de risques opérationnels sont de l’ordre de sept synthétisé comme suit :

21
  .fraude Interne : cette catégorie de risques désigne les "pertes dues à des
actions visant à frauder, à détourner des biens ou à contourner les
règlements, la législation ou la politique de l’entreprise, impliquant au moins
une partie interne à la banque".

De cette famille de risques, deux sous- catégories peuvent être distinguées :

- activité non Autorisée

- Vol et fraude

 Pratique en matière d’emploi et sécurité sur les lieux de travail :peuvent

être classés dans cette catégorie les événements impliquant des "pertes
résultant d’actions non conformes à la législation ou aux conventions relatives
à l’emploi, la santé ou la sécurité, de demandes d’indemnisation au titre d’un
dommage personnel ou d’atteintes à l’égalité des droits/d’actes de
discrimination".

Peuvent être classés dans cette catégorie les événements liés aux :

- relations de travail

- Sécurité du lieu de travail

- égalité des droits et discrimination

 Dommages aux actifs corporels : cette catégorie englobent les événements

impliquant "la destruction ou les dommages résultant d’une catastrophe
naturelle ou d’autres sinistres". Cette catégorie englobe les catastrophes et
autres sinistres.

 Interruptions d’activité et dysfonctionnement des systèmes : Ils

désignent les "pertes résultant d’interruptions de l’activité ou de
dysfonctionnements des systèmes".
 Exécution, livraison et gestion des processus :

22
cette catégorie englobe les "pertes résultant d’un suspense sur transaction ou d’un
problème dans la gestion des processus ou pertes subies dans le cadre des relations
avec les contreparties commerciales et les fournisseurs".

Cette catégorie englobe les sous-catégories suivantes :

- Saisie, exécution et suivi des transactions

- Surveillance et information financière

- Acceptation et documentation clientèle

-Gestion des comptes clients

-Contreparties commerciales

-Fournisseurs

2-3- évaluation des risques :

L’évaluation des risques consiste à déterminer dans quelle mesure des événements
potentiels et susceptibles d'avoir un impact sur la réalisation des objectifs, elle se fait
partir des critères, ce sont :

-la fréquence ou probabilité d'occurrence représente la possibilité qu'un événement

donné survienne

-La gravité, ou importance du dommage ou impact, représente les conséquences.

Quand multiplient ces deux critères, on obtient le critère principal d'évaluer le niveau
de risque : la criticité, c'est le niveau de maitrise du risque ou niveau de sécurité
existante

Criticité = Fréquence x gravité

2-4hiérarchisations des risques

Elle permet une classification de ces risques en fonction de leur impact ou de

fréquence

23
2-5 Mises en place des plans d'action
C'est une étape de synthèse pour la mise en place des traitements.

Une fois les risques évalués, le management détermine quels traitements appliquer à
chacun de ces risques. Les différentes solutions possibles sont :

-évitement : Cesser les activités à l'origine du risque La réduction : Prendre des

mesures afin de réduire la probabilité d'occurrence ou l'impact du risque.

-le partage : Diminuer la probabilité ou l'impact d'un risque en transférant ou en

partageant le risque

-L'acceptation : ne prendre aucune mesure pour modifier probabilité d'occurrence du

risque et son impact

2-6- Représentation graphique :

La matrice de cartographie des risques peut être représentée sous forme ;

• Le diagramme de Farmer :

il détermine l'acceptation du risque en fonction de la probabilité et la gravité sous

trois zones; acceptation tolérable sous contrôle, inacceptable. Il permet de visualiser
pour les trois phases décrites, le risque moyen par le couple "gravité - Probabilité"
initial et résiduel

24
 Source : [Link]

Figure4 : évaluation des risques : diagramme de farmer (cotation des risques

en matière de gravité et de fréquence)

2 6-1 référentiels de cotation :

Le référentiel de cotation est la définition des critères d'évaluation du risque après
l'identification. C'est une stratégie en matière de risque en fonction de l'ordre de
priorité des risques (cotation des risques).

L'analyse du risque sera basée principalement sur trois critères :

 La fréquence ou la probabilité.
 La gravité ou l'impact.
 La criticité

 Fréquence ou la probabilité

Selon la norme ISO 31000, c'est la vraisemblance. Elle exprime la possibilité de

survenance du risque, autrement dit la potentialité que l'accident se produise 3

3
ISO FD 50-176 , Octobre 2005(outils de mangement des processus
25
Tableau 3 : Niveau de probabilité de risque

Niveau Probabilité Description

1 Rare Le risque ne se réalise presque pas
2 Peu Fréquent Le risquese réalise difficilement
3 Fréquent Le risque se réalise fréquemment
4 Très fréquent Le risque se réalise fréquement

 Gravitée ou impact :
Mesure l’importance des conséquences, l’importance des impacts envisagés en cas
de survenance du risque,

Tableau 4 : Niveau de gravité du risque

Niveau Impact Description

1 Faible Aucun effet sur la pour suite du processus

2 Moyenne Nécessité d'une intervention

3 Grave Nécessité d'une légère intervention

4 Très grave Impossibilité de la poursuite du processus

 Criticité
Quand on fait la multiplication de la fréquence avec la gravité, on obtient la criticité,
c’est un indice qui permet d’hiérarchiser les risques, on distingue 4 niveaux de
criticité

Tableau 5 : Echelle de criticité risque

Niveau Description
C1 Risque acceptable
C2 Risque peu tolérable
C3 Risque tolérable
C4 Risque non acceptable

26
 Chapitre 3 : Elaboration
d’une cartographie des
risquesopérationnels liés
au processus de crédit
aux particuliers : cas de la
BNA

27
 Chapitre 3 : Elaboration d’une cartographie des
risques opérationnels liésau processus de crédit
aux particuliers :cas de La BNA

Introduction :
La cartographie des processus visualise le fonctionnement de laBNA en termes de
crédit Elle nous permet de communiquer de manière identique à un grand nombre
d'acteurs dans une activité complexe et de donner du sens et de clarté immédiate
sur les taches à réaliser La figure ci-après représente une synthèse des processus
intégrés dans le processus octroi de crédit aux particuliersau sein de BNA

Section1 : analyse le processus d’octroi de crédits:

1-1 crédits particuliers

1-1-1 Typologie des crédits aux particuliers au sein de BNA

Les crédits aux particuliers sont des concours bancaires non affecté, de façon
précise, ce sont des crédits destinés au financement d'un besoin de consommation
courante ou durables. Les catégories de crédits varient selon l'établissement
bancaire. LA BNA distingue trois types de crédits, compte tenu du besoin de
clientèles destinées pour des personnes salariées dans le secteur privé ou public on
distingue :

a- Crédits Perso
Ce sont des crédits de consommation à multi usage, à court terme, et doivent être
accordés aux clients sans pièces justificatives d'achat et qui permettent de financer
toutes les dépenses personnelles: voyage, mariage, etc. Ce type de crédit est

28
 destiné pour tout client titulaire d'un compte bancaire ;Salariées titulaires des
secteurs privés ou publiquesretraités de moins de 65 ans à la souscription

h- Crédit Auto
Ce sont des crédits à moyen terme remboursés sur 5 à 7 ans, accordés aux clients
particuliers et qui permettent de financer l'achat d'un véhicule. Ils nécessitent de
présenter à l'agent de crédit une domiciliation de salaire, uneassurance-vie et un
contrat de prêts ainsi un titre de crédit et éventuellement un nantissement sur dépôt.
Les crédits auto sont consacrés pour :

-Salariés titulaires du secteur privé ou publique.

-Retraités de moins de 65 ans à la souscription de l'assurance.

-Professionnels, dirigeants d'entreprise ou rentiers.

i- Crédit immobilier :
Un Crédit Premier Logement, plafonné à 160 000 dinars, est accordé à un taux
préférentiel pour financer 80% du coût d’acquisition du bien immobilier.
Pour plus de souplesse et de commodité, la BNA vous propose de :
 Fixer vous-même la durée de remboursement de votre Crédit Premier
Logement en fonction du budget de votre projet immobilier et de vos revenus sur
une période allant jusqu’à 20 ans.
 Bénéficier du Crédit Premier Logement jusqu’à l’âge de 70 ans (Age à la
souscription + durée de remboursement du crédit).
 Conjuguer votre capacité financière avec celle de votre conjoint afin
d’augmenter vos capacités de remboursement et accéder à un crédit plus
important.
 Moduler vos mensualités, à la hausse comme à la baisse, en fonction de
l’évolution de vos revenus et de votre capacité de remboursement.

1.2 Règles générales pour l'octroi de crédits aux particuliers

29
Au sein de La BNA, il y a deux conditions qui sont préalables à l'initiation d'une
demande de crédit.

Tout d’abord, le client doit être titulaire d'un compte à vue. Si ce n'est le cas, il devra
créer un compte. Aussi, le client doit posséder une source de revenue régulière et
déterminée. Il s'agit d'un salaire, d'une pension retraite, ou des revenues d'une
activité commerciale.

1.3.- Conditions générales de crédibilité au crédit

Ce sont les conditions générales pour la crédibilité aux crédits qui sont des
exigences de base que le client doit avoir

.-Le revenu annuel net est de minimum 3000 DT

. -Le client doit avoir une ancienneté minimale à la banque d'un mois pour les
salariés du secteur public,

- les salariés du privé avec un plan de salaire décentralisé et d'une ancienneté

minimale de 3 mois la présence de la domiciliation de salaire sont obligatoires pour
tous les salariés. Pas d'interdiction de chéquier.

1.4-Documents exigés dans le dossier de crédit

a- Les documents communs à tous les particuliers :

•

 Demande de crédit et fiche d'informations.

 Copie de la CIN.
 Extrait de compte justifiant la domiciliation du revenu.
 Situation de la centrale de crédit.

 Support de propriété du bienahypothéqué.

 Appréciation de la direction juridique sur l'hypothèque.

 Fiche d'estimation du bienahypothéqué.

30
b-Les documents spécifiques aux salariés ;

•-Attestation annuelle de salaire avec fiche de renseignements pour les officiers du

ministère de la défense. Bulletin de paie.

- Attestation de titularisation Justificatives de l'âge de départ à la retraite.

Renseignement sur l'employeur du secteur privé.

c-Les documents spécifiques aux retraités :

-Attestation annuelle ou mensuelle de la pension de la retraite.

D-Les documents spécifiques aux professionnels :

.-Autorisation d'exercice délivré par les instances de tutelle ou extrait du registre de

commerce.

- Déclaration sur l'honneur signé et légalisé avec les trois derniers relevés bancaires.

1-5présentationle processus au sein du BNA :

Le processus <<crédit aux particuliers>> se répartit en cinq processus suivants que nous
avons les énumérer d’une manière exhaustive par la suite en identifiant les acteurs et les
ressources.

31
Figure5 : Processus d'octroi de crédits aux particuliers

 Instruction  du dossier:
Corresponds à la réception des demandes de crédit, au cours de cette étape le client
présente une demande de financement comportant une demande signée ainsi que
les documents nécessaires à l’instruction du dossier, ce dernier sont remis au chargé
de crédit à l’agence accompagnée par le document nécessaire

 Etude de demande :
-Les sorts des différentes études les avisent que les décisions des responsables
concernés conformément au schéma délégataire doivent être portées sur le
‘’canevas de crédit’’ (conformément aux modèles joint Annexe.) lequel document doit
être à chaque phase du processus échangé entre les différentes structures d’étude
et de décision et de contrôle (pour étude complémentaire)

32
-Désormais, le dossier physique du crédit (demande du client, pièces
justificatives+copie du canevas de crédit excepté les originaux des éléments de
garanties) est conservé au niveau de l’agence et ne doit plus circuler entre les
différentes structures intervenantes.

Il y a lieu de préciser que :

 Les demandes de crédits émanant des clients classés 0 et 1 sont traitées par la
structure habillée conformément à la délégation de pouvoir en vigueur
 Les demandes de crédits émanant des clients classés 2,3 et 4 sont traitées, au
cas par cas, par le pole Risques

 Constitution des garanties

-établissement des contrats Hypothécaires

-Conservation du dossier de garantie : le dossier de garantie comprend une copie du

‘’Canevas de crédit ‘’, les origines des éléments de garantie

-Ce dossier est conservé au niveau de la direction régionale pour toutes les
garanties constituées au niveau régional, ou au niveau de la direction des garanties
pour les garanties de son ressort

-Saisie de la décision sur SAEB après parfaite constitution de garanties : les termes
de la décision sont pris en charge sur le système (SAEB) par la structure habilitée
(Agence, Direction Régionale, concernée ou Direction Administration des crédits
Retail ) et conformément à la délégation de pouvoirs en vigueur

 Déblocage de crédit
Dès la constitution des garanties et suite à la mise en place d’une autorisation de
déblocage, la zone ou l’agence procèdent à la création du titre de crédit
(piècejustificative de déblocage de crédit) cet organe remet au client le titre de crédit
pour timbrage et signature, l’original de ce dernier est transmis pour contrôle et
vérification à la division de portefeuille avant de confirmer le déblocage

 Recouvrement et contentieux
Au cours de cette dernière étape il y’alieu de distinguer entre le recouvrement
amiable et le recouvrement contentieux

33
  Le recouvrement amiable : le chef d’agence dans une première étape utilise
les voies de recours amiables (lettre, téléphone, visite à domicile) et dans
une deuxième étape il charge un huissier notaire ou un avocat pour
effectuer un acte de recouvrement

Suite à l’échec du recours de l’impayé au niveau de l’agence, le dossier est transféré

à la direction de recouvrement qui propose des négociations d’arrangement avec le
client

 Le recouvrement contentieux : si aucun arrangement n’est établi entre la

banque et le client, la direction de recouvrement recourt au recouvrement
contentieux (actions en justice)

Après avoir recensé la chaine de valeur processus d’octroie de crédit aux

particuliers, nous avons identifié par la suite les risques potentiels

Section 2 : Elaboration d’unecartographie de

risquesopérationnels liés au processus de crédit
aux particuliers

2-1Identification les risques opérationnels liés au processus crédit

aux particuliers

2-1-1-Identifications des risques

Après avoir recensé la chaine de valeur du processus d’octroie de crédit aux

particuliers, L'identification est réalisée par une approche participative, élaboré par
nos soins, c'est-à-dire l'approche Top down : C'est une technique dite descendante,
c'est-à-dire que la détection des risques relève de la hiérarchie qui les soumet aux

34
opérationnels pour avis. Elle se caractérise par les processus dans ses grandes
lignes pour aller aux détails de plus en plus fins

Tableau 6 : Identification les risques opérationnels liés au processus de crédit aux
particuliers
Activité : Financement
Processus : crédit aux particuliers

Référence libellé de l'événement de risque Famille de risque

P1: Instruction du dossier

Défaillance dans le devoir conseil et

Risque opérationnel
d'information
P1E1
Collecteincomplète des pièces
nécessaires à la constitution des
Risque opérationnel
dossiers de crédit
P2E2
P2: Etude de demande

Erreur d'évaluation des dossiers de

crédit Risque financier
P2E1
Dépassement des quotités théoriques
prévues par la circulaire

risque de conformité

P2E2
P3 Constitution et la gestion des garanties

35
 Erreur dans l'évaluation, la
constatation, la saisie et la suivie des
garanties

P3E1 Risque opérationnel

Manque de signature liée au contrat

de crédit

P3E2 Risque opérationnel

P4 le déblocage de crédit

Décaissement du crédit dans un

P4 E1 compte inapproprié Risque opérationnel

Erreur de saisie

P4 E2 Risque opérationnel
P5: Recouvrement et contentieux
Disparition des justificatifs : Mauvaise
conservation des documents /
P5E1 problème d'archivage Risque opérationnel

Remarque :

-P=processus

-E=événement ou sous processus

 L'étude du processus d'octroi de crédits par la méthode Top-down nous a

mené à identifier les sept risques opérationnels inhérents au sous-
processus d'octroi de crédits aux particuliers qui sont présentés sur le
tableau suivant.

36
Tableau 7 : Identification des risques opérationnels associés aux sous-processus
d'octroi de crédits aux particuliers

Risque identifié Famille de risque

R1- Défaillance dans le devoir de
conseil et d'information
Risque opérationnel
R2-Collecte incomplète des pièces
nécessaires à la constitution des
dossiers de crédit Risque opérationnel
R3-Erreur dans l’évaluation,la
constatation, et saisie et la suivie
garantie. Risque opérationnel
R4-manque de signature liée au
contrat de crédit
Risque opérationnel
R5-Décaissement du crédit dans
un compte inapproprié
Risque opérationnel
R6-Erreur de saisie
Risque opérationnel
R7-Disparition des justificatifs

Risque opérationnel

 Après avoir identifié les risques associés aux sous-processus d’octroi de

crédits aux particuliers, nous allons classifier les catégories des risques
opérationnels selon l’accord de BâleII

Tableau8 : Identification les catégories des risques opérationnels :

Catégorie du risque opérationnel Sous

catégorie du
risque
Risques identifiés opérationnel
R1-Défaillance dans le devoir de Exécution, livraison et gestion des Saisie,

37
conseil et d'information processus exécution et
suivi des
transactions
R2-Collecte incomplète des Exécution, livraison et gestion des Saisie,
pièces nécessaires à la processus exécution et
constitution des dossiers de crédit
R3-Erreur dans l’évaluation,la Fraude interne Activité non
constatation, la saisie et le suivie autorisée
garantie
R4-Manque de signature liée au Exécution, livraison et gestion des Admission et
contrat de crédit processus documentatio
n clientèle
R5-Décaissement du crédit dans Exécution, livraison et gestion des Gestion des
un compte inapproprié processus  comptes
clients
R6-Erreur de saisie Exécution, livraison et gestion des Saisie,
processus exécution et
suivi des
transactions
R7-Disparition des justificatifs Exécution, livraison et gestion des Saisie,
processus exécution et
suivi des
transactions

 En se référant à la réglementation des accords de Bâle II. nous avons

identifié deux types de risquesopérationnels cités dans le tableau suivant :

Tableau 9 :Catégorie de risques opérationnels identifiéss :

Catégorie de risques
opérationnels Nombre de répétition* Pourcentage*

38
 Exécution, livraison et gestion
des processus
6 85,71%
Fraude interne

1 14,29%

 La figure ci-dessous présente le pourcentage de types de risques

opérationnels identifiés liés au processus d’octroi de crédits aux particuliers

Exécution, livraison et gestion

des processus
Fraude interne

Figure 6 : Catégorie des risques opérationnels

2-2Evaluations des risques opérationnels identifiés

39
L'étude du processus d'octroi de crédits par la méthode Top-down nous a mené à
identifier lessept risques opérationnels inhérents au processus d'octroi de crédits aux
particuliers. Ces risques sont évalués selon un référentiel de cotation:

-Echelle de gravité ou d'impact opérationnel des risques identifiés.

-Echelle de fréquence ou de probabilité d'occurrence.

-Echelle de criticité des risques

 Pour le cas de la Banque nationale Agricole, la qualification des paramètres

se base sur les trois échelles suivantes :

- nous avons supposé que le PNB de la banque nationale d’agricole est égal à
1000000 DT de l’année N ; en se basant sur les trois échelles

a-Echelle de gravité ou d’impact opérationnel des risques identifiés :

Tableau10 : Echelle de gravité ou d’impact opérationnel des risques identifiés : 
Impact
(valeur Echelle de En fonction d'un indicateur (PNB*,
Impact max) détermination résultats, etc.)
Faible 50000 <50000 <5% du PNB
Modéré 100000 (50000-100000) entre5% et 10% du PNB
Elevé 500000 (100000-500000) Entre 10% et 50% du PNB
Critique 1000000 >500000 >50% du PNB
 Remarque : Le PNB* : Le produit net bancaire désigne la valeur créée par
l’activité de la [Link] qui estexprimé en dinars

b-Echelle de fréquence ou de probabilité d'occurrence

Tableau11 : échelle de probabilité opérationnel des risques identifiés :
Echelle de détermination de la probabilité (exemple)

40
 fréquen Echelle (proportion des Echelle (Nombre d'incidents
Probabilité  t opération ) par période
Rare 5% <5% inférieur à 10 fois par an
possible 20% (5%-20%) Entre 10 et 50 fois par an
probable 80% (20%-80%) entre 50 et 100 fois par an
Quasi
certain 100% 100% >100 fois par an
c-Echelle de criticité des risques :

Tableau 12 : Echelle de criticité des risques

Niveau Description Echelle de détermination (PNB,Rslt*..)
C1 Risque acceptable Fréquence*impact <50000
entre (50000
C2 Risque peu tolérable Fréquence*impact et100000)
entre
(100000-
C4 Risque tolérable Fréquence*impact 500000
C4 Risque inacceptable Fréquence*impact >500000
 nous avonsprésenté l’échelle de criticité suivante à l’aide du logiciel ‘’EXCEL’’
(Voir l’annexe N°2)  :

2-4 Mesure de risques identifiés :

Le tableau suivant présente l’évaluation des risques opérationnels identifiés dégagés

à partir de tableau de processus de crédits aux particuliers (voir annexe1)

Tableau 13 : mesure les risquesidentifiés(exemple d’étude de cas)

Abréviation* Probabilité
Risques identifié * * Gravité* Criticité
Défaillance dans le
devoir de conseil et
d'information R1 5% 500000 25000
Collecte R2 20% 100000 20000
incomplète des
pièces nécessaires
à la constitution

41
 des dossiers de
crédit
Erreur dans
l’évaluation, la
constatations, la
saisie et saisie et
le suivie garantie R3 5% 500000 25000
Manque de
signature liée au
contrat de crédit R4 5% 100000 5000
Décaissement du
crédit dans un
compte inapproprié R5 5% 500000 25000
Erreur de saisie
R6 80% 500000 400000
Disparition des
justificatifs R7 20% 500000 100000

 *Nb :les pourcentages et les chiffres sont des indications alé[Link] le

principe va nous permettre d’élaborer un exemple d’une cartographie des
risques
 **NB : R=risque

2-4Elaboration d’une cartographie des risques opérationnels liés

aux processus de crédit aux particuliers

La matrice de cartographie des risques est représentée sous forme de diagramme

de farmer en combinant l'échellede probabilité d'occurrence avec l'échelle de gravité
des risques opérationnels identifiés. Elle récapitule la priorité vis-à-vis des
risquesafin d'être traités, nous avons basé sur (l’annexe2):

42
  A l’aide de logiciel ‘’EXCEL’’ nous avons présenté la figure suivante :

Critique 1000000

*R1 *R5 *R7 *R6

Impact

*R3
Elevé 500000

*R4 *R2

Modéré 100000

Faible 50000

Rare Passable Possible Quasi certain

5% 20% 80% 100%
Probabilité

Figure7 : exemple d’une Cartographie des risques opérationnels liés au

processus de crédit aux particuliers

 Interprétation :

La cartographie est un outil indispensable en matière de gestion de risque et à l’aide

décision pour les personnes concernées

43
La dégradation de couleur du vert au rouge est proportionnelle à l'importance de la
criticité des risques qui varie du faible au critique. On note quatre zones:

- Zone rouge: Risques majeurs et critiques

-/-Zone jaune/ orange : Risques peu tolérables/ tolérables

- Zone verte: Risques acceptables

Après avoir identifié et évalué les risques liés au processus d'octroi de crédits aux
particuliers au sein de BNA, on ne résume que:

-L'absence de risque dans la zone rouge montre que la banque maîtrise les risques
opérationnels critiques inhérents du processus d'octroi de crédits aux particuliers,
Chaque risque situe dans cette zone impose une mesure immédiate pour supprimer
ou réduire le risque.

-Les risques situé dans la zone jaune (R6, R7) sont tolérables mis sous contrôle et
on doit toujours les prendre en considération par des plans d'action.

Les risques (R6, R7) sont des risques qui ont un impact élevé. Une attention
particulière à leur égard s'impose, car leur survenance peut être inévitable. Ils sont
qualifiés de risques de gravité.

-Les risques situés dans la zone verte (R1, R2, R3, R4, R5) sont des risques
considérés comme négligeables, ils ne nécessitent pas des précautions.

2-5traitements des risques

C'est la phase centrale de la gestion des risques. Le traitement des risques implique
à choisir un ou plusieurs scénarios et d'options pertinentes visant à modifier la
probabilité d'occurrence ou les conséquences de risque ou les deux, et de les mettre

44
en place. Les acteurs sont donc appelés à identifier, à sélectionner et à mettre en
œuvre les mesures qui doivent permettre de réduire ou de corriger les risques à un
niveau acceptable.

Il s'agit de gérer chaque risque identifié par quatre façons :

Zone verte : pas de dispositions nécessaires

Zone jaune : Vérifier la nécessité de dispositions de réduction du risque

Zone orangée Dispositionnécessaires pour le réduire le risque

Zone rouge : Des dispositions d’urgence sont nécessaires pour le réduire

Tableau13 : traitement des risques

Plan d'action proposé

Niveau de stratégie de
 Risque (abréviation)
criticité traitement  

R1- Défaillance dans le Acceptable Pas de -Moyen humain adaptés

devoir conseil et dispositions, -Veille réglementaire,
d'information nécessaires sensibilisation et formation
régulière des
collaborateurs

R2-Collecte incomplète Acceptable Pas de Vérification par le chargé

des pièces nécessaires dispositions, du crédit du dossier à sa
à la constitution des nécessaires réception du client
dossiers *contrôle hiérarchique par
le chef d'agence

R3-Erreur dans Acceptable Pas de *Existence d'un service

l’évaluation,la dispositions, juridique adapté
constatation, la saisie et nécessaires *Processus standard et
le suivre des garanties structuré d'évaluation et de
gestion des garanties par
un conseiller technique et
établissement d'un rapport
d’expertise)

45
 R4-Manque de Acceptable Pas de *renforcement
signature liée au contrat dispositions, du contrôle justificatif
de crédit nécessaires des clients au niveau de
l’agence
R5-Décaissement du Acceptable Pas de *Procédure de validation
crédit dans un compte dispositions, et correction automatique
inapproprié nécessaires
R6-Erreur de saisie tolérable Disposition Installation d’une
procédure de validation et
nécessaires
de correction automatique
pour le
réduire le
risque

R7 - Disparition des Peu Tolérable Vérifier la Conservation / archivage

justificatifs: mauvaise nécessité de des documents sensibles
conservation des dispositions (Existence d'armoire
documents de réduction ignifugées des documents)
du risque
-Archivage électronique

 L’objectif des plans d’action est de réduire au maximum les risques et

d’obtenir des risques résiduels très faibles

Conclusion :
Ce travail ouvre des perspectives à explorer. Il s'agit de mettre en application la
démarche proposée d’élaboration une solution logicielle adaptée à la banque et
spécifiquement au département contrôle permanent, pour bien gérer le risque et
assurer la conformité à la réglementation et à la satisfaction client. Cela entraîne une
prise de conscience que le risque fait partie de l'activité.

46
Conclusion générale 
Dans le cadre de mon projet de fin d'études, j'ai effectué mon stage au sein de la
banque nationale d’agricole (BNA). Lors de ce stage de trois mois, j'ai eu l'occasion
de s'intégrer à L'environnement bancaire et mettre mes connaissances théoriques
acquises durant mes études.

En effet, j'ai établi une présentation de la gestion de risque de crédit aux particuliers
toute en utilisant la stratégie d’élaboration d’une cartographie des processus intégrés
dans l’activité de crédit aux [Link] qui nous permet d’identifier les risques
opérationnels

Cette étude m'a permis non seulement de montrer comment les risques
opérationnels liés au processus d'octroi de crédits sont évalués et hiérarchisés, mais
aussi de proposer des solutions pour réduire la fréquence ou la gravité ou les deux
de ces risques.

Au terme de cette étude, il convient de mettre en évidence que le système de gestion

de Banque nationale d’agricole en matière de risque demeure efficace. Mais le
risque opérationnel reste de plus en plus présent, à gérer car les opérationnels ne
peuvent jamais minimiser tous les paramètres des risques. À l'attention de la
direction générale, je recommande de faire suivre à tous les opérationnels une
formation sur les risques opérationnels liés au processus d'octroi de crédits aux
particuliers.

47
Enfin, je tiens à exprimer ma satisfaction d'avoir pu un travail dans des bonnes
conditions et un environnement agréable au sein de la BNA, et j'espère être une
source de valeur ajoutée

Table Des matières

Introduction générale.........................................................................................................................1
Chapitre 1 :.............................................................................................................................................3
Présentation de la Banque nationale d’agricole.....................................................................................3
Chapitre 1 : présentation de la Banque nationale d’agricole.........................................................4
Introduction................................................................................................................................4
Section 1 : Présentation générale de la BNA..........................................................................4
1-1-historique :...................................................................................................................4
1-2- Profil de la banque nationale d’agricole :...................................................................5
1-2-1 Identité de la BNA :................................................................................................5
1-2-2 Structures de la banque nationale d’agricole :......................................................6
1-2-3 -Produits et services du BNA..............................................................................10
a- LA BANQUE AU QUOTIDIEN :.............................................................................10
b- EPARGNE ET PLACEMENT :................................................................................11
c- Crédits et Financement......................................................................................11
d- SERVICES À L’INTERNATIONAL...........................................................................11
Section 2 : Présentation de la direction de l’Audit interne et risque....................................12
2-1 Organisation :.............................................................................................................12
a- Division suivi des Mission :.................................................................................13

48
 b- Division audit informatique...............................................................................14
c- -Division audit interne :......................................................................................14
2-2 les tâcheseffectuées au sein de la BNA :....................................................................14
Conclusion................................................................................................................................15
Chapitre 2 : méthodologie d’élaboration d’une cartographie des risques..........................................16
Chapitre 2 : méthodologie d’élaboration d’une cartographie des risques...................................17
Introduction..............................................................................................................................17
Section 1 : Risque dans le secteur bancaire :........................................................................17
1-1- typologie des risques :..........................................................................................17
1-1-1 risque de crédit et de contrepartie :....................................................................18
1-1-2 le risque de taux..................................................................................................18
1-2-3 Le risque de change :...........................................................................................18
1-2-4 risques opérationnels :........................................................................................18
1 2-5 risque de liquidité :..............................................................................................18
1-2- Présentation des accords de Bâle :.......................................................................18
a- Accord Bâle 1.....................................................................................................19
b- Accord de Bâle II................................................................................................20
Section2:Démarche d’Elaboration d’une cartographie des risques : cadre théorique..........22
2-1 définitions la cartographie des risques :.....................................................................22
2-2 identifications des risques inhérents relatifs à chaque processus :............................23
a- Identification......................................................................................................23
b- classification des risques opérationnels :...........................................................23
2-3- évaluation des risques :.............................................................................................25
2-4 hiérarchisations des risques.......................................................................................25
2-6- Représentation graphique :.......................................................................................26
2 6-1 référentiels de cotation :.....................................................................................27
 Gravitée ou impact :..........................................................................................27
 Criticité..............................................................................................................28
Chapitre 3 : Elaboration d’une cartographie des risques opérationnels liés au processus de crédit aux
particuliers : cas de la BNA...................................................................................................................29
Chapitre 3 : Elaboration d’une cartographie des risques opérationnels liés au processus de
crédit aux particuliers : cas de La BNA..........................................................................................30
Introduction :............................................................................................................................30
Section1 : analyse le processus d’octroi de crédits :.............................................................30
1-1 crédits particuliers......................................................................................................30

49
 1-1-1 Typologie des crédits aux particuliers au sein de BNA.........................................30
a- Crédits Perso......................................................................................................30
b- Crédit Auto........................................................................................................30
c- Crédit immobilier :.............................................................................................31
1.2 Règles générales pour l'octroi de crédits aux particuliers..........................................31
1.3. - Conditions générales de crédibilité au crédit...........................................................31
1.4-Documents exigés dans le dossier de crédit...............................................................32
a- Les documents communs à tous les particuliers :.................................................32
b- Les documents spécifiques aux salariés ;..............................................................32
c- Les documents spécifiques aux retraités :............................................................32
D-Les documents spécifiques aux professionnels :...................................................32
1-5 présentation le processus au sein du BNA :................................................................33
 Recouvrement et contentieux..............................................................................35
Section 2 : Elaboration d’une cartographie de risques opérationnels liés au processus de
crédit aux particuliers...........................................................................................................36
2-1 Identification les risques opérationnels liés au processus crédit aux particuliers.......36
2-2Evaluations des risques opérationnels identifiés.........................................................41
a-Echelle de gravité ou d’impact opérationnel des risques identifiés :.....................42
b-Echelle de fréquence ou de probabilité d'occurrence...........................................42
c-Echelle de criticité des risques :.............................................................................42
2-4 Mesure de risques identifiés :.....................................................................................43
2-4 Elaboration d’une cartographie des risques opérationnels liés aux processus de crédit
aux particuliers.................................................................................................................44
2-5 traitements des risques..............................................................................................45
Conclusion :..............................................................................................................................47
Conclusion générale.........................................................................................................................48
Bibliographie....................................................................................................................................52
Annexes............................................................................................................................................53

50
 Bibliographie 

Articles et ouvrages
1Ewald F, le risque dans la société contemporaine' in Risque & Société, pp.42-61,
Edition Nucléon, 1999
2
Merlier Patrick<<Prévention et gestion des risques opérationnels>>.Edition d’organisation,
283 pages

3
ISO FD 50-176 , Octobre 2005(outils de mangement des processus

Nétographie

[Link]

3
[Link]

i[Link]

[Link]

51
Annexes

52
Annexe1

53
Annexe 2 :

54
55
i

ii
[Link]