BUDGET DES ACHATS MP
HT TVA TTC
Janvier 180000 35280 215280
Février
Mars
Avril 180000 35280 215280
Mai
Juin
Juillet 180000 35280 215280
Août
Septembre
Octobre 180000 35280 215280
Novembre
Décembre
BUDGET DE CHARGES
F VAR SALAIRES F ADM COM/VTE
Janvier 60000 80000 77740 19200
Février 60000 80000 77740 19200
Mars 60000 80000 77740 19200
Avril 60000 80000 77740 32000
Mai 60000 80000 77740 32000
Juin 60000 80000 77740 32000
Juillet 60000 80000 77740 51200
Août 0 80000 77740 51200
Septembre 60000 80000 77740 51200
Octobre 60000 80000 77740 25600
Novembre 60000 80000 77740 25600
Décembre 60000 80000 77740 25600
décaissements
m m m m+1
dettes au bilan 20000
+
50% ach de janv
dettes au bilan 20000
50% achats de paiement de
+ 50% 50% ach avril info du bilan sur CA de m-1 tva de déc
jan à m+1 l'immo TTC
50% ach de janv ach de ouverture info bilan ouverture
avril
amort de l'emprunt
budget tva
tva de m-1
BUDGET DE DECAISSEMENT
MP F VAR SALAIRES F ADM COM/VTE remb EMPINVES TVA total décaissemt
janvier 127640 60000 80000 77740 30000 38000 413380
fevrier 107640 60000 80000 77740 19200 0 344580
mars 60000 80000 77740 19200 72000 14504 323444
avril 107640 60000 80000 77740 19200 0 344580
mai 107640 60000 80000 77740 32000 0 357380
juin 60000 80000 77740 32000 239200 11172 500112
juillet 107640 60000 80000 77740 32000 49980 407360
août 107640 0 80000 77740 51200 52332 368912
septembre 60000 80000 77740 51200 87612 356552
octobre 107640 60000 80000 77740 51200 87612 464192
novembre 107640 60000 80000 77740 25600 2156 353136
décembre 60000 80000 77740 25600 37436 280776
N+2 nécassaire pour le bilan 25600 239200 37436 302236
prévisionnel
660000 960000 932880 384000
bud ventes TVA "négative" , c'est un
budget des achats bud de charges
tva déd à la livraison crédit à reporter le mois
77440-65000=12740
suivant
la liquidation de TVA a lieu
report de la TVA
en m+1
"négative" de jan
ici c'est la TVA de
BUDGET DE TVA décembre
TVA COL TVA DED TVA A PAYER
TVA DECAISSEE
MP CH. ADM INV CREDIT DE TVA
janvier 37632 35280 12740 -10388 38000 la TVA de janvier est
fevrier 37632 0 12740 10388 14504 0 négative, rien à payer
en m+1, cad février
mars 37632 0 12740 78400 -53508 14504
avril 62720 35280 12740 53508 -38808 0
mai 62720 0 12740 38808 11172 0 TVA de fev
juin 62720 0 12740 49980 11172
juillet 100352 35280 12740 52332 49980
août 100352 0 12740 87612 52332
septembre 100352 0 12740 87612 87612
octobre 50176 35280 12740 2156 87612
novembre 50176 0 12740 37436 2156
décembre 50176 0 12740 37436 37436
