Résumé de principaux retraitements et reclassements : prépare par:HiCham faNna

Eléments Emplois/Actif Ressources/Passif

Actif Vleur Valeur Valeur Capitaux DMLE DCT
immobilisé d'exploitation réalisable disponible propres 14-15-16 44-45
Total du bilan comptable Net VI VE VR VD CP 17 47 TP
classe 2 31 34-35 51 11-13
37-39
Totaux comptables
Actif fictif (immobilisation en non valeur) ( ̶) ( ̶)
immobilisé financiere < 1 an ( ̶) (+)
stock outil ou immobilisé ou de sécurité (+) ( ̶)
créances de A C à > 1 an (+) ( ̶)
créances immobilisation à moins d'un < 1 an ( ̶) (+)
TVP difficilement cessibles vendables (+) ( ̶)
TVP facilement cessibles négociables ( ̶) (+)
Moin Value (V.Réelle<V.Comptable):
( ̶) ( ̶) ( ̶) ( ̶)
( ̶ ) au niveau de la rubrique de l'actif concerné
Plue Value (V.Réelle >V.Comptable):
(+) au niveau de la rubrique de l'actif concerné (+) (+) (+) (+)
Dividendes (bénéfice distribué) ( ̶) (+)
impot latent sur subvention d'investiss (IS) ( ̶ 30%) (+30%)
provision pour risque et charge sans objet,
non justifés,provisions réglementées et les (+70%) ( ̶ 100%) (+30%)
subventions d' investissement
Provision pour risque et charge à moin < 1 an ( ̶) (+)
Auter provistion pour risque et charge sans objet (+70%) ( ̶ 70%)
Autres pour risque et charge à plus d'un > 1 an (+) ( ̶)
Dettes de financement à < 1 an ( ̶) (+)
Dettes de passif à > 1 an (+) ( ̶)
Compte courant d'associé bloqué (+) ( ̶)
Ecart de converstion passif (+) ( ̶) ( ̶)
Ecart de converstion actif ( ̶) ( ̶) ( ̶)
Billet de banque sans valeur ( ̶) ( ̶)
stock rossignol, abimé non vendable ( ̶) ( ̶)
créances irrecouvrables ( ̶) ( ̶)
Dettes à ne jamais réglées (+) ( ̶) ( ̶)
Crédit bail ̶ VNA ̶ VNA
Titre de participation (TP) ( ̶) (+) ( ̶ ) où ( +)
TP facilement négociables ( ̶) (+)
TVP ( ̶ ) V.Compt (+)V.Réél ( ̶ ) où ( +)
Créances sous huitaine (à très court terme) ( ̶) (+)
Préts à moin d'un an < 1 an ( ̶) (+)
Prét encaissable dans < 1 an ( ̶) (+)
Emprunt à moins d'un an <1 an ( ̶) (+)
Emprunt à court terme ( ̶) ( ̶)
PPRC sans objet (+) ( ̶) (+)
PPRC à moins d'un an < 1 an ( ̶) (+)
Fournisseurs à plus d'un an > 1an(ex:dette>1an (+) ( ̶)
Amortissement Réel > Amortiss comptable ( ̶) ( ̶)
Amortissement Réel < Amortiss comptable (+) (+)
Actif à moins d'un an < 1 an ( ̶) (+)
Actif à plus d'un an > 1 an (+) ( ̶)
Provision sur clients (+) ( ̶)
Créance renouvelable ( ̶) (+)
Créance perdus ( irrécouvrables ) ( ̶) (+)
Effets à recevoir (+) ( ̶)
Effets escomptables ou bancables ( ̶) ( ̶)
Effets de commerce facilement escomptables ( ̶) (+)
Avance client renouvelabe (+) ( ̶)
Avance fournisseurs renouvelabe (+) ( ̶)
Dette fournisseurs renouvelable (+) ( ̶)
Compte d'associés créditeurs ( ̶) (+)
Billets abrimés ( ̶) (+)
Provission momentanée prisque et charges à payer (+) ( ̶)
Provission momentanée prisque et charges >1an (+) ( ̶)
Dettes à L.M.T à moins d'un an < 1 an ( ̶) (+)
Dettes à court terme D.C.T à plus d'un an > 1 an (+) ( ̶)
Totaux du Bilan financiers
Totaux généraux