NAUTIX - Mémento du participant 2008 – BESSIS ACOSTA

La production
Présentation générale
Vous allez participer à une simulation d’entreprise, dans laquelle vous êtes membre de la Equipements de production
Direction Générale de votre entreprise Votre production est assurée par une usine composée de 10 équipements (Type 1) et dont vous
pourrez modifier la structure par acquisition et/ou cession d’équipements.
 Votre mission commence à la période 1, à la création de l’entreprise
Les objectifs fixés sont : Equipements (polyvalents) 1 2 3
 Commercial : développement des parts de marché Coût d’acquisition (en €/unité) 50.000 80.000 € 150.000 €
 Financier : maintien et accroissement de la rentabilité Durée d’amortissement (en années) 5 5 5
Livraison N+1 N N
Pour la première période, vous avez à : Nombre de postes de travail 3 3 3
 Analyser la situation initiale de votre entreprise Capacité productive par poste (en heures) 1.600 1.600 1.600
 Définir ou ajuster la stratégie commerciale sur les deux produits initialement Frais de structure annuels par machine ( €) 5.000 5.000 8.000
fabriqués et commercialisés par votre entreprise Maintenance optimum par machine (en €) 1 à 2000 1 à 2000 1 à 2000
 Prendre, dans les délais impartis, les décisions pour la période 1, sur la feuille de Economie en MP et H machine et Hommes 0% 0% 20%
décisions.
Productivité et capacité de production
Après traitement de ces décisions, vous recevrez :
La capacité de production nominale totale est de : Capacité par poste X Nombre de postes.
 Un Tableau de Bord Structure vous permettant de suivre la production et les Elle est entretenue par une maintenance appropriée. Votre capacité de production effective,
ressources humaines exprimée en Heures, tient compte :
 Un Tableau de Bord Produits vous permettant de suivre vos produits
 Des documents de comptabilité générale et analytique.  de la capacité technique totale des équipements (Incidence de l’usure).
 Les Etudes que vous aurez commandées (pensez à vous informer !)  d'un indice de productivité sociale, qui tient compte du climat social résultant de la
politique sociale de l'entreprise (Niveau de salaires, Budget Social, etc.)
Cette nouvelle situation sera le départ de la période suivante. Un troisième produit, puis un
quatrième pourront être introduits ultérieurement. Les ressources humaines
En fin de cycle, il vous sera demandé de présenter une synthèse de votre activité. Caractéristiques générales
Coût d’un vendeur 30.000 €/an
Environnement économique Coût d’un agent de production 25.000 €/an
 Votre activité se situe en Europe, Les transactions sont effectuées en Euros Frais d’embauche 10% du coût annuel
 Votre environnement économique et social est réputé stable, l’inflation reste modérée Frais de licenciement 30% du coût annuel
(de 1 à 2% l’an) Surcoût M.O. temporaire 25 %
Budget social 0 à 4% de la masse salariale
Situation initiale Limite maximum d’effectif temporaire 20% de l’effectif permanent
Votre entreprise dispose des éléments suivants : Les caractéristiques ci-dessus sont susceptibles de changements conjoncturels significatifs (voir
Le capital social de 600.000 € a servi à l’achat de 10 machines de type 1 (30 postes de travail, étude sur les indices socio-économiques).
1.600 H/poste, soit 4 800H par machine et donc 48 000H disponible) et l’embauche de 30  Les salaires indiqués peuvent être affectés par un indice salarial propre à votre
ouvriers. Les frais de structure sont de 200.000 €/an. entreprise. (ex : un indice de 105 signifie un salaire majoré de 5%). Chaque vendeur
est affecté à un seul produit, mais peut être déplacé d’un produit à l’autre sans frais.
Concurrence Les frais d’embauche/licenciement des vendeurs sont déterminés par la VARIATION
Votre concurrence principale est constituée d’entreprises, initialement placées dans une situation de leur effectif TOTAL.
identique à la votre, chacune disposant donc de part de marché identique. A partir de ce stade,
votre situation évoluera en fonction de vos propres décisions, de celles de votre concurrence, et Recours au personnel temporaire
des variations de la conjoncture.
Ce recours ne s’applique qu’au personnel de production. Il est déclenché automatiquement, dans
les limites autorisées, en fonction du niveau réel de la production prévue.
Finance
Taux d’intérêt sur Emprunts à 5 ans 5% Divers
Agios sur découverts 10% Crédit clients De 0 à 90 jours
Taux d’escompte de créances clients 6% Crédit Fournisseurs 60 jours
Rémunération des placements 2% Frais de Distribution 2% à 6% du C.A.
Taux d’Impôt Sociétés 33%
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Caractéristiques des produits Modèle de Feuille de Décisions

Bateau Bateau adulte Surf initiation Surf Période : Entreprise (N° et Nom) :
enfant compétition Décisions Générales
Marketing Augment. Capital/dividendes
Ancienne Ancienne Prochaine Prochaine
Présence / distribution
GMS GMS Professionnel Professionnel Encaissement d’emprunt (€) 200 000 A cinq ans à 6%
Demande potentielle par Subvention (€) 0 Accordée sous conditions par animateur
6 à 10.000 7 à 12.000 7 à 9.000 3 à 6.000
entreprise
Escompte encours clients 40 % Maximum 70%, agio 7%
Evolution prévue Déclin Maturité Croissance Croissance
Acquisition d’équipements 1 Type 2 Achat comptant d’équipement.
Prix Prix, Crédit Client Qualité Qualité
Sensibilité marketing cession d’équipements Vente comptant d’équipement.
Crédit-Client Publicité Publicité et F.V. Publicité et F.V.
de 180 à 500 € de 400 à 990 € Maintenance équipements 10 000 € Maintenance des équipements (1 à 2000 €/équip)
Prix de référence (*) De 60 à 100 € de 120 à 200 €
selon qualité selon qualité
Embauche d’ouvriers 0 Nombre d’ouvriers embauchés immédiatement
Moyenne (100)
Standard Entrée (80) haut
Préférence qualité Standard (100) haut de gamme Licenciement ouvriers 0 Nombre d’ouvriers licenciés immédiatement
(100) de gamme (140)
(150)
Indice salaires ouvriers (100) 101 Le niveau de salaire joue sur le climat social
Prix de la licence 300.000 € 400.000 €
Budget social (€) 15 000 Le budget joue sur le climat social
Budget Commercial (**) 0 à 5% 0 à 5% 0 à 8% 0 à 8%

Budget Communication (**) 0 à 5% 0 à 5% 0 à 8% 0 à 8% Décisions Produits

Produits Bateau enfant Bateau adulte
Force de vente (**) 0 à 10% 0 à 10% 0 à 10% 0 à 10%
Production (Unités) 4.000 5.000
Production et logistique
Temps de fabrication 2 H/unité 5 H/unité 8 H/unité 18 H/unité Indice Qualité

Matières Premières 10 €/ unité 30 €/unité 80 €/unité 150 €/unité Achat de licence

Indice Qualité de 60 à 140 de 50 à 150 Prix de vente (€/unité) 70 180

Surcoût/économie (MP et H Budget Commercial (€) 14.000 (4% 45.000 ((%

de 60(– 20%) à De 50 (– 30%) à
Mach et MOD) selon indice
140 (+ 40%) 150(+ 50%) Budget Communication (€) 17.500 (5% 36.000 (4%
Qualité

Prix en sous-traitance 55 €/unité 140 €/unité Nombre de vendeurs 1 1

Coût de stockage 1 €/unité 1 €/unité 4 €/unité 10 €/unité Indice Salarial des vendeurs 102 103
(*) : Fourchette indicative ne constituant pas une limite. Prix définis pour la qualité standard Commissions vendeurs (%CA) 2 2
(indice 100), à réajuster selon le niveau de qualité choisi.
Crédit Client (en jours) 90 90
(**) : Exprimé en pourcentage du Chiffre d’Affaires (C.A.). Dépasser le taux indiqué n’entraîne
aucun bénéfice marketing supplémentaire. Ventes prévues 5.000 5.000
(***) : Ces données sont actualisées par les études de marché.
Quantité sous-traitée 1.000