Procdures collectives : la

banqueroute et les infractions

connexes
 Sommaire
1. Le champ d'application de la banqueroute

1.1. Les personnes pouvant faire l'objet d'une banqueroute : les banqueroutiers

1.2. La condition pralable : l'ouverture d'une procdure collective

2. Les faits constitutifs du dlit de banqueroute

2.1. Le maintien artificiel d'une entreprise dfaillante

2.2. Le dtournement ou la dissimulation d'actif

2.3. L'augmentation frauduleuse du passif

2.4. La comptabilit fictive, dissimule ou absente

2.5. La comptabilit incomplte ou irrgulire

3. Les peines applicables en matire de banqueroute

4. Les infractions connexes la banqueroute

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lgislative, rglementaire ou jurisprudentielle ultrieure et ne dispensent pas d'une vrification pralable l'utilisation des documents. Tous les documents tlchargs sur ce site sont
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 Procdures collectives : la banqueroute et les infractions
connexes
Introduction
Lorsqu'une procdure de redressement ou de liquidation judiciaire est ouverte, les dirigeants des
personnes morales dbitrices ou les personnes physiques, sont susceptible de voir leur responsabilit
pnale engage dans certains cas. En effet, le juge va tenter de dterminer la cause des difficults
rencontres par l'entreprise. La principale sanction pnale applicable en la matire est la banqueroute. Ce
terme est trs utilis dans le langage courant mais il n'a pas tout fait le mme sens sur le plan pnal.
Quelles sont les sanctions pnales applicables en cas de redressement ou de liquidation judiciaire ?
Quand peut-on tre condamn pour banqueroute ? Quelles sont les peines prvues en matire de
banqueroute ? Qui peut tre condamn pnalement la suite d'une procdure collective ?
Cette fiche tablit une synthse sur les sanctions pnales applicables dans le cadre d'une procdure
collective.

1. Le champ d'application de la banqueroute

1. 1. Les personnes pouvant faire l'objet d'une banqueroute : les banqueroutiers

Le code de commerce, en son article L 654-1 numre plusieurs catgories de personnes susceptibles
de se rendre coupable de banqueroute.

Il s'agit de :

Toute personne exerant une activit commerciale ou artisanale, tout agriculteur et toute
personne physique exerant une activit professionnelle indpendante, y compris une profession
librale soumise un statut lgislatif ou rglementaire ou dont le titre est protg.
A toute personne qui a directement ou indirectement, en droit ou en fait, dirig ou liquid une
personne morale de droit priv
Aux personnes physiques reprsentants permanents de personnes morales, dirigeants des
personnes morales de droit priv

De plus, les personnes morales sont aussi inclure dans le primtre. La responsabilit des personnes
morales (article L 654-7 du code de commerce) a t ajoute par la loi dite d'adaptation du 16 dcembre
1992. L'application de la banqueroute aux personnes morales renvoie la question de la responsabilit
pnale de celles-ci.

Elle est aujourd'hui prvue par l'article 121-2 du Code Pnal qui prcise les conditions ncessaires une
telle poursuite.

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 Les personnes cites ci-dessus peuvent donc tre qualifies de banqueroutier.

1. 2. La condition pralable : l'ouverture d'une procdure collective

L'article L 654-2 du Code de commerce est trs clair et ne laisse pas de place au doute. Il dispose que :
en cas d'ouverture d'une procdure de redressement judiciaire ou de liquidation judiciaire, sont
coupables de banqueroute les personnes

Le code de commerce prsente donc comme condition pralable la qualification de dlit de banqueroute,
l'ouverture d'une procdure collective.

En effet, il faut ncessairement que la personne soit en redressement ou en liquidation judiciaire pour que
des poursuites sur le terrain de la banqueroute puissent tre engages.

Un arrt de la Cour de Cassation du 14 fvrier 1994, pris en sa chambre criminelle, prcise qu'aucune
poursuite pour banqueroute ne peut tre envisage indpendamment de l'ouverture d'une procdure de
redressement ou de liquidation. Mais il s'agit l que d'une seule condition pralable assez formelle. En
effet, si le jugement d'ouverture de la procdure collective est ensuite rput non avenu faute de
notification dans le dlai lgal, cela n'aura aucune consquence sur l'ouverture d'une information pour
banqueroute.

Cette condition pralable de l'ouverture d'une procdure de redressement ou de liquidation, emporte

forcment que la personne soit en tat de cessation des paiements. En effet l'tat de cessation des
paiements est un pralable l'ouverture de ces deux procdures.

Pour plus d'informations sur les procdures collectives, nous vous invitons tlcharger gratuitement les
fiches pratiques intitules le traitement judiciaire des difficults de l'entreprise : la procdure de
redressement judiciaire, ainsi que le traitement judiciaire des difficults de l'entreprise : la
procdure de liquidation judiciaire, sur notre site Documentissime.

L'article L 631-1 du code de commerce dfinit l'tat de cessation des paiements par l'impossibilit de
faire face au passif exigible avec l'actif disponible. Il faut que les rserves de crdit ou les moratoires dont
dispose le dbiteur ne lui permettent pas de faire face au passif exigible.

Remarque : pendant longtemps il existait une conception pnale de l'tat de cessation des paiements

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 distincte de la dfinition commerciale. Cependant, il existe aujourd'hui une dfinition lgale unique de cet
tat et le juge rpressif ne devrait plus considrer qu'il s'agit d'une simple situation de fait qu'il est libre
d'apprcier et de constater.

Nanmoins, la chambre criminelle semble avoir assez rapidement repris sa libert d'apprciation. Certes
elle impose au juge du fond l'obligation de fixer une date de cessation des paiements pour pouvoir
poursuivre sur le terrain de la banqueroute.

Cependant, un arrt de la chambre criminelle de la cour de cassation en date du 18 novembre 1991

prcise que le juge rpressif le pouvoir de retenir en tenant compte des lments soumis son
apprciation, une date de cessation des paiements autre que celle dj fixe par la juridiction consulaire.

Cela revient dire que le juge rpressif peut apprcier des actes commis antrieurement la dclaration
de cessation des paiements afin de qualifier des actes de banqueroute.

Il convient de prciser que lorsque le dbiteur n'est pas en tat de cessation des paiements, alors la
banqueroute ne pourra pas tre retenue, cependant le terrain des poursuites sera celui de l'abus de biens
sociaux.

Donc en conclusion, le juge pnal peut retenir une date de cessation des paiements diffrente de celle
fixe par le tribunal ayant ouvert la procdure collective.

2. Les faits constitutifs du dlit de banqueroute

L'article L 654-2 du Code de Commerce prvoit 5 cas dans lesquels le dlit de banqueroute peut tre
retenu : en cas d'ouverture d'une procdure de redressement judiciaire ou de liquidation judiciaire, sont
coupables de banqueroute les personnes mentionnes l'article L 654-1 contre lesquelles a t relev l'un
des faits ci-aprs :

Avoir, dans l'intention d'viter ou de retarder l'ouverture de la procdure de redressement judiciaire

ou de liquidation judiciaire, soit fait des achats en vue d'une revente au-dessous du cours, soit
employ des moyens ruineux pour se procurer des fonds
Avoir dtourn ou dissimul tout ou partie de l'actif du dbiteur
Avoir frauduleusement augment le passif du dbiteur
Avoir tenu une comptabilit fictive ou fait disparaitre des documents comptable de l'entreprise ou
de la personne morale ou s'tre abstenu de tenir toute comptabilit lorsque les textes applicables
en font obligation
Avoir tenu une comptabilit manifestement incomplte ou irrgulire au regard des dispositions
lgales

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 Nous allons exposer dans cette partie les diffrents cas constitutifs de banqueroute.

2. 1. Le maintien artificiel d'une entreprise dfaillante

L'article L 654-2 du Code de Commerce qualifie de banqueroute le fait d'avoir, dans l'intention d'viter
ou de retarder l'ouverture d'une procdure de redressement judiciaire, soit fait des achats en vue d'une
revente au-dessous du cours, soit employ des moyens ruineux pour se procurer des fonds.

Ce qui est retenu dans cette infraction est la volont de retarder l'ouverture d'une procdure collective.
L'agent doit avoir agit dans l'intention d'viter ou de retarder la cessation des paiements.

Il s'agit donc de moyens permettant le maintien artificiel de l'entreprise dj en tat de cessation des
paiements.

L'achat en vue de revente

Ce dlit suppose la runion de deux lments. En effet, il faut d'une part, un achat pralable en vue de la
revente et d'autre part, une revente en dessous du cours pour se procurer des fonds afin de maintenir
artificiellement l'entreprise.

L'utilisation de moyens ruineux

Il s'agit de l'utilisation de moyens destins obtenir des fonds. Ces oprations ont comme but de maintenir
artificiellement l'existence de l'entreprise dfaillante. Ces procds n'ont pas besoin d'tre illicite pour que
la banqueroute puisse tre retenue.

Il appartient au juge de dterminer les lments qui dans chaque cas peuvent tre qualifis de moyens
ruineux.

2. 2. Le dtournement ou la dissimulation d'actif

L'article L 654-2 2 du Code de Commerce fait rfrence au fait d'avoir dtourn ou dissimul tout ou
partie de l'actif du dbiteur

L'acte de dtournement a t dfini par la Cour de Cassation dans une dcision du 11 mai 1995 comme
tant tout acte de disposition volontaire accompli sur un lment du patrimoine du dbiteur aprs la
cessation des paiements, en fraude des droits du crancier qui se voient privs de leur gage.

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 L'acte de dtournement peut par exemple tre la cession de matriel une autre socit dans laquelle le
dirigeant a des intrts ([Link] 5 octobre 1992). Ce peut aussi tre le retrait de fonds non justifi.

A la diffrence du l'abus de biens sociaux, il n'est pas ncessaire de prouver que la personne a agi dans
son propre intrt et qu'elle a nui l'intrt social.

La dissimulation a quant elle t dfinie comme une omission ou une soustraction volontaire
intentionnelle de certains biens de l'actif de la socit en difficult afin de les cacher aux yeux des tiers et
empcher ainsi la poursuite des cranciers sur ces lments.

L'omission ou la soustraction doit porter sur un bien faisant partie du patrimoine de la socit qui fait l'objet
d'une procdure collective. Ce peut tre par exemple la dissimulation du produit de la vente d'un lment
d'actif social.

Remarque : il peut y avoir dissimulation par abstention ou omission. En effet la personne qui omet de
dclarer ou de rvler une partie de l'actif de la socit peut tre poursuivie pour banqueroute.

Il semble que si ces actes sont constitus avant la date de cessation des paiements, alors la banqueroute
ne pourra tre retenue, et les poursuites seront alors effectues sur le terrain de l'abus de biens
sociaux.

Par contre, si ces actes visent retarder l'ouverture d'une procdure collective, dans ce cas, la
qualification de banqueroute pourra tre retenue.

De plus, si ces actes sont effectus aprs la date retenue de cessation des paiements, alors des
poursuites pour banqueroute pourront tre engages.

2. 3. L'augmentation frauduleuse du passif

Il s'agit donc ici, comme le prcise l'article L 654-2 3 du Code de Commerce, de la volont pour l'agent
d'augmenter frauduleusement le passif de l'entreprise en tat de cessation des paiements.

De nombreux comportements semblent pouvoir entrer dans cette qualification. Cependant, en gnral,

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 l'augmentation frauduleuse du passif consiste faire reconnaitre l'entreprise faussement dbitrice l'gard
de cranciers fictifs, et cela, au dtriment de vritables cranciers.

Les vrais cranciers de l'entreprise sont alors lss.

2. 4. La comptabilit fictive, dissimule ou absente

L'article L 654-2 4 du Code de Commerce incrimine le fait d'avoir tenu une comptabilit fictive ou le
fait de faire disparaitre des documents comptables de l'entreprise ou de la personne morale ou de s'tre
abstenu de tenir toute comptabilit lorsque les textes applicables en font obligation .

La comptabilit est fictive ds lors qu'elle ne reflte pas l'activit relle de l'entreprise, qu'elle ne donne
pas une image fidle.

Ce peut tre par exemple des stocks survalus.

Il semble cependant, que la jurisprudence ne souhaite pas incriminer tous les oublis dans la tenue de la
comptabilit. En effet, elle poursuivra seulement les irrgularits les plus graves.

La disparition de la comptabilit est le fait de dissimuler, soustraire voire dtruire les documents
comptables. De plus, la disparition peut tre totale ou partielle.

L'absence de comptabilit est sanctionne lorsque les textes applicables font obligation de tenir une
comptabilit.

2. 5. La comptabilit incomplte ou irrgulire

Un arrt de la Cour de Cassation pris en sa chambre criminelle en date du 17 novembre 2004 prcise que
s'agissant de la date laquelle les faits dlictueux sont commis, ceux-ci pouvaient avoir eu lieu avant la
date de cessation des paiements.

Ainsi, la tenue d'une comptabilit manifestement irrgulire constitue un cas de banqueroute qu'elle ait t
commise avant ou aprs la date de cessation des paiements.

De plus, les faits de comptabilit manifestement irrgulire peuvent tre qualifis cumulativement de
banqueroute et d'infraction fiscale.

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 Remarque importante : la banqueroute suppose un lment dit matriel qui est caractris par l'un des 5
faits noncs ci-dessus.

Cependant afin de retenir la qualification de banqueroute, il doit aussi tre prouv l'intention de l'auteur.

En effet, la jurisprudence exige que la personne ayant procd l'un des faits, ait la conscience de la
faute et la mauvaise foi.

La banqueroute est donc une infraction intentionnelle, il faut que la personne ayant commis
l'infraction ait eu l'intention et la volont de mal faire. Cependant, cet lment moral est en gnral
dduit du comportement du prvenu : la mauvaise foi de ce dernier rsulte notamment du caractre
fallacieux et ruineux de moyens auxquels il a eu recours pour se procurer du crdit.

3. Les peines applicables en matire de banqueroute

Le dlai de prescription est de 3 annes. En effet, la banqueroute est un dlit et l'article applicable en la
matire est l'article 8 du Code de Procdure Pnale qui prcise que : en matire de dlit, la
prescription de l'action publique est de trois annes rvolues.

Le point de dpart de la prescription est le jour du jugement ouvrant la procdure de redressement, ou de

liquidation judiciaire si les faits incrimins ont t faits avant cette date.

Si les faits sont apparus postrieurement au jugement d'ouverture de la procdure, dans ce cas, le dlai
de prescription commence courir compter du jour de perptuation du fait dlictueux.

Les personnes physiques

Les peines principales sont les suivantes :

L'article L 654-3 du Code de Commerce nonce que : la banqueroute est punie de 5 ans
d'emprisonnement et de 75 000 euros d'amende

De plus, l'article L 654-4 du Code de Commerce dispose que lorsque l'auteur ou le complice de

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 banqueroute est un dirigeant d'une entreprise prestataire de services d'investissement, les peines sont
portes 7 ans d'emprisonnement et 100 000 euros d'amende

Les diffrents cas de banqueroute sont donc tous punis des mmes peines. La seule distinction se situe
au niveau de la personne ayant commis ces faits.

Cependant, des peines complmentaires peuvent tre appliques en matire de banqueroute. Elles sont
prvues aux articles L 654-5 et L 654-6 du Code de Commerce.

Les 5 peines complmentaires de l'article L 654-5 du Code de Commerce :

Interdiction des droits civiques, civiles et de famille, suivants les modalits de l'article 131-26 du Code
Pnal

L'interdiction, suivant les modalits prvues par l'article 131-27 de code pnal, soit d'exercer une fonction
publique ou d'exercer l'activit professionnelle ou sociale dans l'exercice ou l'occasion de l'exercice de
laquelle l'infraction a t commise, soit d'exercer une profession commerciale ou industrielle, de diriger,
d'administrer, de grer ou de contrler un titre quelconque, directement ou indirectement, pour son
propre compte ou pour le compte d'autrui, une entreprise commerciale ou industrielle ou une socit
commerciale. Ces interdictions d'exercice peuvent tre prononces cumulativement

L'exclusion des marchs publics pour une dure de cinq ans au plus

L'interdiction, pour une dure de cinq ans au plus, d'mettre des chques autres que ceux qui permettent
le retrait de fonds par le tireur auprs du tir ou ceux qui sont certifis

L'affichage ou la diffusion de la dcision prononce

Les peines complmentaires de l'article L 654-6 du Code de Commerce :

Cet article dispose que la juridiction rpressive qui reconnait l'une des personnes coupable de
banqueroute peut, en outre, () prononcer soit la faillite personnelle de celle-ci, soit l'interdiction prvue
l'article L 653-8, moins qu'une juridiction civile ou commerciale ait dj prononc une telle mesure par
une dcision dfinitive prise l'occasion des mmes faits.

Cela revient dire que le tribunal peut prononcer au titre de peine complmentaire, soit la faillite

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 personnelle soit l'interdiction de grer de l'article L 653-8 du Code de Commerce.

Pour plus d'informations, nous vous invitons tlcharger gratuitement la fiche pratique intitule Les
sanctions personnelles applicables en cas de procdure collective : la faillite personnelle et
l'interdiction de grer, sur notre site Documentissime.

Les personnes morales

L'article L 654-7 du Code de commerce prvoit les peines applicables aux personnes morales
coupables de banqueroute.

Il prcise que les personnes dclares responsables pnalement d'une telle infraction encourent les
peines suivantes :

Une amende reprsentant au maximum 5 fois celle applicable aux personnes physiques. Il s'agit donc
d'une amende maximum de 375 000 euros

Une des peines mentionnes l'article 131-39 du Code pnal

4. Les infractions connexes la banqueroute

- Les infractions commises par le dbiteur

Les infractions connexes qui visent le dbiteur sont au nombre de 4 :

Le fait pour un dbiteur, pendant la priode d'observation, de consentir une hypothque ou un

nantissement ou de conclure un acte de disposition sans l'autorisation du juge commissaire, ou de payer
en tout ou partie une dette ne antrieurement la dcision d'ouverture de la procdure (article L 654-8 al
1 du Code de Commerce).

Le fait pour un dbiteur d'effectuer un paiement en violation des modalits de rglement du passif
prvues par le plan de continuation (article L 654-8 al 2 code de commerce)

Le fait pour les dirigeants sociaux ou les reprsentants permanents de personnes morales, en vue de
soustraire tout ou partie de leur patrimoine aux poursuites de la personne morale qui a fait l'objet d'une
procdure collective, de dtourner ou de dissimuler de mauvaise foi tout ou partie de leurs biens ou
de se reconnaitre frauduleusement dbiteur de sommes qu'ils ne devaient pas (article L 654-14

Le fait pour une personne exerant l'activit sous le nom d'autrui ou sous un nom suppos de se rendre

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 coupable des faits prvus dans le cas gnral de la banqueroute (article L 654-9 alina 3 du code de
Commerce)

- Les infractions commises par les proches du dbiteur

L'article L 654-10 du Code de Commerce punit d'une amende de 375 000 et de 3 ans
d'emprisonnement (peine prvue pour l'abus de confiance l'article 314-1 du Code Pnal) le fait, pour le
conjoint, les descendants ou les ascendants ou les collatraux ou les allis des personnes mentionnes
l'article L 654-1, de dtourner, divertir ou receler des effets dpendant de l'actif du dbiteur soumis une
procdure de redressement judiciaire ou de liquidation judiciaire

Il s'agit donc d'une sorte de complicit orchestre par la famille de la personne accuse de
banqueroute.

- Les infractions commises par les tiers

Il s'agit essentiellement de 3 cas de figure :

Le premier rsulte de l'article L 654-8 alina 3 du Code de commerce. Il dispose que le fait pour toute
personne, pendant la priode d'observation ou celle d'excution du plan de sauvegarde ou du plan de
redressement, en connaissance de la situation du dbiteur de passer avec celui-ci l'un des actes viss
(hypothque, nantissement) ou de recevoir un paiement irrgulier est punit d'un emprisonnement de deux
ans et d'une amende de 30 000 euros

De plus, l'article L 654-9 al 1 du Code de Commerce prvoit que sont punis des peines de la
banqueroute les faits commis dans l'intrt des personnes mentionnes l'article L 654-1, de soustraire,
receler ou dissimuler tout ou partie des biens, meubles ou immeubles de celles-ci, le tout sans prjudice
de l'applicable de l'article 121-7 du Code Pnal

Et l'article L 654-9 alina 2 punit des mmes peines le faut pour toute personne de dclarer
frauduleusement dans la procdure de sauvegarde, de redressement judiciaire ou de liquidation judiciaire,
soit en son nom, soit par interposition de personne, des crances supposes

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