TENMAR
TITRE DE LA PROCDURE
Audit Interne
A PROPOS DE CETTE PROCDURE
Identification Version N Rdacteur Vrificateur Approbateur Destinataires PLAI V 0.0 Khadija Bouchefra Mohamed CHLYEH Mohamed CHLYEH Cre le Modifie le Date Date Date 15 Novembre 2006 15 Novembre 2006
Documents joints
Audits : Tout est responsable dans son primtre de responsabilit selon les procdures internes. Auditeurs Planning annuel daudit Compte rendu daudit (Rapport daudit) Planning annuel des actions en cours
GESTION DES MODIFICATIONS DE LA PROCDURE
Version 0.0 Date Modifications Cration
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PROCEDURE TENMAR
Audit Interne
I- OBJET DE LA PROCDURE
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Dcrire la procdure daudit interne TENMAR
II- CHAMP DAPPLICATION
Cette procdure sapplique tous les processus et les activits concernes par les procdures valides et documentes dans lapplication Gestion de la documentation .
III- RSULTATS ATTENDUS
o o o o Promouvoir une culture forte de contrle (le contrle est laffaire de chacun). Entretenir nos procdures internes. Garantir le respect des procdures internes. Respecter le planning annuel daudit interne.
IV- ELEMENTS D ENTREE
Procdures interne de TENMAR et planning annuel daudit.
V- FRQUENCE
Planning annuel daudit.
VI - RESPONSABILITS
Responsables de services : Tout est responsable dans son primtre de responsabilit selon les procdures internes. Auditeurs : sont responsable de respect de cette procdure ---> Respect du planning ---> Prparation laudit ---> Efficacit dans lexercice daudit ---> Indpendante et objectivit dans les jugements ---> Rdaction du rapport daudit
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VII- Dtail de la procdure
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1- Support daudit
Toute activit ou procdure qui en fournit le support, peut faire l'objet d'une mission d'audit ou d'inspection. L'objet des missions daudit sera d'examiner le respect des procdures internes, on est donc dans le contexte dun audit de conformit par rapport une norme (Procdures).
2- PLANNING DAUDIT
2.1. Planning Le planning daudit tient compte de limportance des processus et des domaines auditer, ainsi que des rsultats des audits prcdents sils existent. 2.2. Frquence Les procdures sont revues dans son ensemble au minimum deux fois par an, cest ce que prvoit le planning daudit, mais il peut tre dcider des audits supplmentaires suite des rclamations clients ou des non conformits dtectes dans lentreprise.
3- LES AUDITEURS
Le choix des auditeurs doit tre effectu afin dassurer lobjectivit et limportance du processus daudit. Le planning daudit tient compte de fait que les auditeurs ne doivent pas audits leur propre travail, la proposition de plan annuel mentionne : Date daudit Procdures auditer Code procdure Auditeur Activit concerne Avant et au cours de laudit, lauditeur doit remplir diffrentes tches, Avant l'audit, il : possde les objectifs crits (sil existe), est form au recueil des donnes et connat le rfrentiel (Procdures), confirme la veille du passage dans les services, le rendez-vous auprs des correspondants, vrifie quil dispose de lensemble du matriel ncessaire pour enquter (planning de passage, procdure auditer, formulaire de conformit aux procdures internes, crayon de
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papier, gomme), Le(s) jour(s) de l'enqute, il : est libr de toute autre obligation par son responsable hirarchique, respecte la date de passage prvu dans le service, se prsente aux responsables du service, complte les fiches de faon lisible, au crayon de papier (proscrire le stylo feutre, viter ratures et surcharges),
4- Rapports
Aprs chaque mission dAudit interne lauditeur adresse un rapport contenant les constatations, recommandations ou remarques, au responsable daudit. Le rapport du service Audit interne contient une description des faits et constatations et une valuation du systme de contrle interne, et les carts de conformit Procdure/ Pratique . Le rapport peut tre complt de recommandations visant amliorer le contrle interne ou des remarques indiquant quelle action ou quelle donne n'est pas correcte ou n'est pas conforme aux procdures. Les recommandations ou remarques font l'objet d'une discussion pralable avec l'audit afin que ses ractions puissent tre mentionnes dans le rapport d'audit. En concertation avec l'audit, il est tabli un plan d'action, c'est--dire un programme fixant les dates de ralisation de ces recommandations. Les responsables des domaines audits sont en charge dassurer que les actions correctives sont mises en uvre dans les dlais prvus pour liminer les NC dtectes et leurs causes. Lors de laudit suivant les auditeurs vrifier que les actions correctives sont rellement mises en uvre et quelles produisent les faits escompts. Cette vrification des actions entreprises fait partie intgrante du compte rendu daudit.
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