UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL

PERÚ
DERECHO PENAL
ECONÓMICO

Unidad de SEMANA
Aprendizaje 3 09
DERECHO PENAL ECONÓMICO. SESIÓN
PARTE ESPECIAL (II) 01

Mg. Milagros del Carmen Rodriguez Biminchumo.

 Dudas sobre
RECORDEMOS la clase
¿Qué hicimos la anterior
clase anterior?
INICIO

 ¿Qué sabemos acerca de los

delitos contra el orden
económico?

 ¿En qué consiste el Delito de

Venta ilegal de mercaderías?
 VIDEO
DELITOS ECONÓMICOS
Y FINANCIEROS
INICIO

LINK DEL VIDEO: [Link]

 SABERES PREVIOS
INICIO

¿Se pueden cometer delitos

contra el orden financiero?

¿Qué sabemos acerca de los

delitos financieros?
 SEMANA 09

SESIÓN 01
UTILIDAD

DELITOS FINANCIEROS
 LOGRO DE LA SESIÓN
UTILIDAD

Al finalizar la sesión, el estudiante

identifica la estructura de los delitos
contra el orden financiero, teniendo en
cuenta que el bien jurídico protegido
es el sistema financiero, a través del
planteamiento y análisis casuístico.
 TEMARIO
DELITOS FINANCIEROS
 Título X del CP: Delitos Contra el Orden Financiero
y Monetario.
UTILIDAD

✔ Capítulo I: Delitos Financieros.

• Art. 244 del CP.- Concentración crediticia.
• Art. 245 del CP.- Ocultamiento, omisión o
falsedad de información.
• Art. 245-A del CP.- Falsedad de información
presentada por un emisor en el mercado
de valores.
• Art. 246 del CP.- Instituciones financieras
legales.
 IMPORTANCIA DEL TEMA DE HOY

La presente sesión de aprendizaje es

UTILIDAD

muy importante en el ámbito

académico y profesional porque brinda
el marco teórico de las bases que
permiten sustentar la comisión de los
delitos contra el orden financiero, en
aplicación a lo dispuesto en el Capítulo
I, del Título X, del Libro Segundo: Parte
Especial - Delitos, del Código Penal
peruano.
 ¿CUÁL ES LA UTILIDAD
DEL TEMA DE HOY?

Desde los puntos de vista:

UTILIDAD

 ACADÉMICO.
 PROFESIONAL
.
Participa activamente
¡No olvides levantar la mano!
 DELITOS CONTRA EL
ORDEN FINANCIERO
TRANSFORMACIÓN

Delitos Financieros

Falsedad de información
Concentración Ocultamiento, omisión o Instituciones
presentada por un emisor
Crediticia falsedad de información financieras ilegales
en el mercado de valores
(Art. 244 CP) (Art. 245 CP) (Art. 246 del CP)
(Art. 245-A CP)
 SISTEMA FINANCIERO

El sistema financiero está formado por el conjunto de instituciones bancarias, financieras y

TRANSFORMACIÓN

demás empresas e instituciones de derecho público o de derecho privado, debidamente

autorizadas, que operan en la intermediación financiera.

Se entiende por “ intermediación

financiera” a la actividad habitual
desarrollada por empresas e
instituciones facultadas para captar
fondos del público, bajo diferentes
modalidades, y colocarlos en forma
de créditos e inversiones.
 DELITOS FINANCIEROS
FUNCIONES DE LAS
ENTIDADES FINANCIERAS
TRANSFORMACIÓN

 Función Monetaria.
 Función Crediticia.
 Función de Inversión.
 Captación de ahorro.
 Seguridad de los depósitos.
 Intermediación en los pagos.
 Función de liquidez.
 DELITOS FINANCIEROS
BIEN JURÍDICO
PROTEGIDO
TRANSFORMACIÓN

El Bien Jurídico tutelado en los delitos financieros tiene tres dimensiones de protección:

1
. La Protección del Sistema Crediticio. El Sistema Crediticio conforma:

 Instituciones de crédito.
 Normas jurídico – internas.
 Normas jurídico – clientes.

 Importancia del Sistema Crediticio: Facilitan y posibilitan diversas operaciones.

 DELITOS FINANCIEROS
BIEN JURÍDICO
PROTEGIDO
TRANSFORMACIÓN

2
. El Correcto manejo de los fondos e inversiones de los usuarios del sistema:

Producto en su mayoría de los depósitos que pequeños o grandes inversionistas y/o

ahorristas efectivizan en las diversas instituciones bancarias.

Esta situación genera la necesidad de que las

instituciones de crédito, así como las operaciones que
realizan sean protegidas legalmente, inclusive con la
norma más enérgica del sistema jurídico nacional, que
constituye la “Norma Penal”.
 DELITOS FINANCIEROS
BIEN JURÍDICO
PROTEGIDO
TRANSFORMACIÓN

3
. La Legalidad del Sistema Financiero:
Está referido a que la legislación en materia financiera, establece cuales son los requisitos y
obligaciones legales que deben cumplir las instituciones del sistema con relación a la ejecución de
transacciones de crédito, descuentos o financiamientos.

Tiene dos ámbitos diferenciados:

 Macroeconómico: Control de intermediarias en el sistema financiero, para alcanzar estabilidad y
evitar situaciones con efectos perjudiciales en el sistema y, por ende, en la economía en general.

 Microeconómico:Se persigue fundamentalmente la protección del inversor o depositante, situado en

una posición de ventaja frente a la entidad.
 CONCENTRACIÓN CREDITICIA

(Art. 244
CP)
TRANSFORMACIÓN

“El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de administración,
miembro de comité de crédito o funcionario de una institución bancaria, financiera u otra.

que opere con fondos del público que, directa o indirectamente, a sabiendas, apruebe créditos,
descuentos u otros financiamientos por encima de los límites operativos establecidos en la ley de la
materia,

será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez
años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa. (…)
 CONCENTRACIÓN CREDITICIA
(Art. 244
(…) CP)
TRANSFORMACIÓN

En caso de que los créditos, descuentos u otros financiamientos a que se refiere el párrafo anterior sean otorgados
a favor de directores o trabajadores de la institución, o de personas vinculadas a accionistas de la propia
institución conforme a los criterios de vinculación normados por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, el autor será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de seis ni mayor de diez años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.

Si como consecuencia de la aprobación de las operaciones señaladas en los párrafos anteriores, la

Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones resuelve la intervención o
liquidación de la institución, el autor será reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de
doce años y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.

Los beneficiarios de las operaciones señaladas en el presente artículo, que hayan participado en el delito, serán
reprimidos con la misma pena que corresponde al autor”.
 CONCENTRACIÓN CREDITICIA
SUJETO
ACTIVO
TRANSFORMACIÓN

El Delito de Concentración Crediticia constituye un delito especial o de infracción de deber, porque sólo
puede ser cometido por determinados funcionarios de empresas de intermediación financiera que operan con
fondos públicos (como bancos o financieras), que son personas que cumplen determinadas funciones y por
ende tienen determinados deberes.

Estos funcionarios, taxativamente son los siguientes:

 El Director.
 El Gerente.
 El Administrador.
 El Representante legal.
 El Miembro del Consejo de Administración.
 El Miembro del Comité de Créditos.
 O cualquier funcionario de una institución bancaria, financiera u otra que opere con fondos públicos.
 CONCENTRACIÓN CREDITICIA
SUJETO
PASIVO
TRANSFORMACIÓN

Siendo el bien jurídico protegido de

naturaleza mediata el orden o sistema
económico constitucionalmente diseñado, y siendo
el bien jurídico con representación, el sistema
financiero, el sujeto pasivo estará constituido por
la sociedad o la colectividad de personas que
interviene, de una u otra manera, dentro de las
actividades de intermediación financiera.
 MODALIDAD COMISIVA

APROBAR créditos, descuentos u otros financiamientos, por encima de los límites

operativos establecidos en la ley de la materia.
TRANSFORMACIÓN

Los artículos 198 y siguientes de la Ley N° 26702 - Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros,
establece que dichos límites se fijan en función del patrimonio efectivo de cada
empresa; es decir, no existen límites standard aplicables a todas las entidades financieras.

NO es necesario que se haya efectivizado el desembolso del

fi nanciamiento aprobado, o que este haya ocasionado algún tipo
de perjuicio.
 CONCENTRACIÓN CREDITICIA

CIRCUNSTANCIAS EXTENSIÓN DE
AGRAVANTES PUNIBILIDAD
TRANSFORMACIÓN

Cuando los créditos, descuentos u otros Los beneficiarios de las operaciones,

financiamientos, son otorgados a favor de que hayan participado en el delito
directores o trabajadores de la institución, serán reprimidos con la pena del
o persona vinculada a accionistas de la autor.
propia institución.

Si como consecuencia del delito la SBS

resuelve la intervención o liquidación de la
institución.
 TIPO SUBJETIVO

“a
TRANSFORMACIÓN

sabiendas
”
El Delito de Concentración Crediticia constituye un delito doloso; por lo tanto, se requiere la
concurrencia de la conciencia y la voluntad del sujeto activo de realizar el tipo objetivo; es
decir, que el o los sujetos activos hayan tenido conocimiento que la operación crediticia puesta
para su aprobación trasgredía los límites operativos establecidos por la ley de la materia, y pese
a tener dicho conocimiento hayan decidido aprobarlo.
 OCULTAMIENTO, OMISIÓN O
FALSEDAD DE
INFORMACIÓN
(Art. 245
TRANSFORMACIÓN

CP)
“El que ejerce funciones de administración o representación de una institución
bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público,

que con el propósito de ocultar situaciones de liquidez o insolvencia de la institución, omita o

niegue proporcionar información o proporcione datos falsos a las autoridades de control y
regulación,

será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de

ocho años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa”.
 FALSEDAD DE INFORMACIÓN PRESENTADA
POR UN EMISOR EN EL MERCADO DE
VALORES
(Art. 245- A
TRANSFORMACIÓN

CP)
“El que ejerce funciones de administración, de un emisor con valores inscritos en el
Registro Público del Mercado de Valores,

que deliberadamente proporcione o consigne información o documentación falsas de carácter económico-

financiera, contable o societaria referida al emisor, a los valores que emita, a la oferta que se haga de estos,

y que el emisor se encuentre obligado a presentar o revelar conforme a la normatividad del

mercado de valores, para obtener un beneficio o evitar un perjuicio propio o de un tercero,

será reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de

cuatro años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.
 FALSEDAD DE INFORMACIÓN PRESENTADA
POR UN EMISOR EN EL MERCADO DE
VALORES
TRANSFORMACIÓN

Si como consecuencia de la conducta descrita en el párrafo anterior

se produce un perjuicio económico para algún inversionista o
adquirente de los valores o instrumentos financieros, el agente será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor
de seis años y con 180 a 365 días-multa.

Previamente a la formalización de la denuncia respectiva,

el Ministerio Público deberá requerir un informe técnico
a la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), que
será emitido dentro del plazo de quince (15) días de
solicitado, vencido el cual resolverá”.
 INSTITUCIONES
FINANCIERAS ILEGALES
(Art. 246
TRANSFORMACIÓN

CP)
“El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o indirectamente
a la captación habitual de recursos del público,

bajo la forma de depósito, mutuo o cualquier modalidad, sin contar con permiso
de la autoridad competente, será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de tres ni mayor de seis años y con 180 a 365 días-multa.
Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicación social, será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de 04 ni mayor de 08 años y con 180 a 365 días-
multa”.
 ¡Vamos a
trabajar!
 Teniendo en cuenta lo aprendido en clases el día de hoy, en
grupos deberán:

• PRIMERO: Plantear un caso sobre la comisión de un Delito

PRÁCTICA

Contra el Orden Financiero.

• SEGUNDO: Analizar el caso planteado, según lo establecido

en el Artículo 244, 245, 245-A ó 246 del Código Penal.

 Una vez terminada la actividad, dependiendo del tiempo un

integrante del grupo expondrá su trabajo en clases, y al final se
dialogará al respecto.

 Duración: 20 minutos aproximadamente.

 ¿QUÉ APRENDIERON HOY?

¿Se pueden cometer Delitos El Bien Jurídico de los Delitos

contra el Orden Financiero? Financieros es: ….......….
…..............
CIERRE

Los Delitos Contra el El Delito de Concentración

Orden Financiero son: Crediticia es: …........….
………....
 GRACIAS

“Por los derechos económicos de las

personas”