PRODUCTOS ACTIVOS
DEFINICION
Son negocios mediante los
cuales las instituciones
financieras colocan los recursos
captados, más su propio capital y
el que pueda obtener de otras
fuentes, para facilitar su apoyo
financiero a su clientela.
EL CRÉDITO
Es un sistema,
mediante el cual una
persona o entidad
Es la acción de asume un
comprar ahora y compromiso de pago
futuro (deudor) por la
pagar en una aceptación de un
fecha futura. bien o servicio ante
otra persona o
entidad (acreedor)
En los créditos, los
pagos se aplazan a
través del uso de
documentos
negociables.
Elementos del crédito
1. Plazo definido de tiempo,
periodo en el cual se da la
contraprestación pactada.
2. La transferencia de
propiedad del bien o dinero.
3. La voluntariedad del
intercambio.
4. El costo del financiamiento o
interés que compense al
acreedor.
5. La confianza,
complementada con la
garantías que ayuden en la
recuperación del crédito.
El crédito directo e indirecto
Créditos_Indirectos:
Créditos_Directos:
- Son operaciones donde la
- Son aquellas operaciones
institución financiera garantiza
crediticias que implican
a su cliente ante un tercero.
trasladar fondos de la - No hay desembolso de
institución financiera a su
dinero de manera cierta ni
cliente.
inmediata, quizá a futuro.
- Operaciones que son - Se deberán considerar las
registradas por la empresa
líneas de crédito no
como obligaciones en las
utilizadas y los créditos
diferentes cuentas del pasivo.
aprobados no
desembolsados.
LÍNEA DE CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE
Es una facilidad que otorga la
Institución Financiera (IFI) a un
cliente de poder girar sobre su
cuenta, sin contar con los fondos
requeridos, en la medida que
previamente este ha sido evaluado
por el banco y se ha firmado el
contrato de crédito correspondiente.
El sobregiro
• Es un crédito de muy corto plazo no formalizado.
• De muy alto costo.
• Se produce cuando un cliente de un banco gira de
su cuenta corriente un monto que excede el saldo
acreedor.
• Causa: Falta de la debida previsión en los fondos
del cliente.
Diferencia entre la línea de crédito en cuenta
corriente y el sobregiro
Crédito en Cta. Cte. Sobregiro
Tiene contrato Carece de contrato
El plazo se otorga hasta 1 Se otorgan por periodos muy
año cortos
La tasa de interés es menor Crédito de alto riesgo, por lo
que la de un sobregiro tanto tiene un alto costo
El cliente gira sin disponer de
El cliente cuenta con
los fondos necesarios en su
autorización del banco
cuenta
EL DESCUENTO DE DOCUMENTOS
Consiste en el
anticipo del banco a
su cliente del
Es una forma de
importe de unos
financiación a
derechos de cobro
corto plazo.
instrumentados en
letras de cambio,
pagaré, etc.
El banco
“descuenta” del
valor nominal los
intereses y gastos
de la operación.
El descuento de Letras
Es una modalidad de crédito mediante el cual, previa
evaluación y calificación de las letras presentadas, se otorga
por adelantado el importe de las letras de cambio deducido los
intereses y comisiones que cobra la institución financiera (IFI)
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El descuento de pagaré
Es la operación típica de las instituciones
financieras (IFIs) para el financiamiento de
capital de trabajo mediante el cual se abona
en la cuenta del cliente el importe del crédito
aprobado menos el interés por el plazo del
crédito y la respectiva comisión.
Este crédito generalmente es usado para la
compra de mercadería, materia prima,
insumos, entre otros.
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Ejemplo
Un cliente presenta para su descuento una letra de cambio por el importe de S/.
7,000. El banco aprueba la operación luego de evaluar al girador y al aceptante,
por la cual cobra al cliente el 30% de interés anual, considerando que la letra
tiene vencimiento a 90 días. Adicionalmente se le cobrará el S/. 10 por
comisiones y S/. 5 por portes. Para calcular el importe a desembolsar, se debe
seguir el siguiente procedimiento
Capital (k) = S/. 7,000
Tasa de descuento (i) = 30%
Tiempo (t) = 90
Comisiones = S/. 10
Portes = S/. 5
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Fórmula: d = k x i x t /360
a. Primero debemos hallar el importe correspondiente a los intereses:
d = 7000 x 0.30 x 90 / 360
d = 525
b. Sumamos Intereses + Comisiones + Portes
525 + 10 + 5 = 540
c. Restamos este importe del valor nominal del título =
7,000 – 540 = 6,460
Conclusión:
Al cliente se le abonará el importe neto de S/. 6,460.
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Importancia de las centrales de riesgo
Mecanismo que permite optimizar la tasa de retorno de un
crédito.
Reducción de niveles de morosidad.
Mejores y mas seguras prácticas financieras.
Flexibilización y segmentación de tasas de interés ofertadas.
Establecimiento de políticas de crédito.
Análisis, ordenamiento y predicción del riesgo asociado a
una transacción financiera.
Central de riesgo pública - SBS
La superintendencia tendrá a
su cargo un sistema integrado
Toda institución gremial que
de registro de riesgos
cuente con la infraestructura
financieros, crediticios,
necesaria correspondiente
comerciales y de seguros
podrá tener acceso a esta
denominado central de
central, celebrando el
riesgos, el mismo que contará
correspondiente convenio con
con información consolidada y
la Superintendencia.
clasificada sobre los deudores
de las empresas.
Centrales de riesgos privadas
Centrales de riesgo privadas
Actualmente, se encuentran operando: EQUIFAX –
Infocorp, Informa del Perú (Adquirido por EQUIFAX),
Sentinel, Data Crédito Perú.
CRÉDITOS
Crédito en efectivo
Orientado a la
adquisición de bienes y/ o
Es es un préstamo en servicios de uso Dirigido a personas naturales
efectivo que se ofrece personal, familiar o de los diferentes segmentos
gastos eventuales, no socioeconómicos,
en moneda nacional o relacionados con trabajadores dependientes e
extranjera. actividades independientes.
empresariales.
Crédito vehicular
Es un crédito de fácil acceso destinado a la
adquisición de vehículos nuevos o usados, de uso
particular, que se ofrecen a tasas competitivas y
plazos acordes a la capacidad del pago del cliente.
Crédito para estudios
Préstamo destinado a financiar estudios de posgrado
como por ejemplo: cursos de especialización, maestrías y
doctorados. Asimismo, contempla el financiamiento por
concepto de gastos de manutención que se puedan
generar por realizar los estudios fuera de la zona de su
residencia.
Crédito hipotecario
Es aquél otorgado por la institución
financiera a requerimiento de sus El bien inmueble servirá como
clientes con la finalidad de cubrir sus garantía, a través de la hipoteca
necesidades de vivienda. Es un que se constituya sobre dicho
crédito a largo plazo, ya que bien.
generalmente es mayor a cinco años.
Tarjeta de crédito
Instrumento financiero que permite al tarjetahabiente
disponer de una línea de crédito por un plazo determinado.
para adquirir en tiempo real o disponer de avances de
dinero en efectivo y poder pagar de manera diferida de
hasta __ días el importe total al contado y sin intereses o
financiar sus compras hasta en ___ meses con intereses.
Características
Es una línea
Se puede Posibilidad de
revolvente.
Compras al realizar ampliación de
Elección de Se libera la
contado o disposiciones línea y
fecha de línea de
crédito hasta de efectivo en solicitud de
facturación. acuerdo a los
__ cuotas. cajeros y tarjetas
pagos
ventanillas. adicionales.
realizados.
Funciones de la tarjeta de crédito
• El cliente goza de un crédito abierto.
cré
dito
• La empresa que brinda el crédito evita los
gar riesgos de falta de pago.
antí
a
• Es un instrumento de pago ya que evita
pag movilizar cantidades de dinero
o
EL LEASING
Modalidad crediticia, por la cual
la IFI, siguiendo instrucciones
del cliente (arrendatario)
adquiere bienes de capital para
ponerlos a su disposición.
El cliente se compromete al
pago de una cuota de
arrendamiento por su uso y la
opción de adquirir el bien al
término del periodo pactado.
Esquema gráfico de la operatividad
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FACTORING
- Producto financiero, con el que
una empresa puede obtener
financiación inmediata de sus
ventas al crédito.
- Constituyen documentos que
evidencian un ingreso futuro de
dinero.
- Con ellas, podemos acudir a una
entidad financiera, la cual evaluará
la posibilidad de otorgar el crédito,
luego del cual nos adelantará el
dinero, que tenemos por cobrar.
Características
Es un contrato entre el empresario y una entidad
factoring.
La empresa ya no tiene necesidad de contar con un
área de cobranzas.
Es también una garantía frente a la insolvencia de
los deudores ya que al ceder los derechos de
cobro, la entidad de factoring asume el riesgo de
quiebra, impago, fraude, etc.
Es una fuente de financiación, ya que funciona en
muchos casos como si fuera un “descuento de
facturas”; es decir, se abona el importe menos las
comisiones por descuento del efecto.
Institución
Financiera
