DELITOS FINANCIEROS
Mg. David Beraún
Sánchez
Delitos Financieros
Atentado contra el normal
desarrollo del Sistema
Financiero
El sujeto Pasivoes el
Sistema Financiero
compuesto por
las instituciones que la
conforman
Sistema Financiero: Proceso de Intermediación Financiera
Invertir el dinero
AGENTES AGENTES
ECONOMICOS Intermediario ECONOMICOS
Financiero EXCEDENTARIOS
DEFICITARIOS
OFERTAN
DEMANDAN
LIQUIDEZ LIQUIDEZ
Conseguir dinero
INTERMEDIACION FINANCIERA
CAPTACIONES – OPERACIONES PASIVAS
CLIENTES
CAPITAL OTRAS OPER.
DEPÓSITOS
IFIs
CLIENTES
INVERSIONES OTRAS OPER.
CRÉDITOS
COLOCACIONES – OPERACIONES ACTIVAS
•Fomenta el ahorro, acceso al
Familia crédito
•Incrementa la cultura financiera
s
•Eleva la seguridad de los
usuarios.
•Eficiencia y seguridad de las transacciones: clientes,
proveed, etc
Empresa •Disminuye el costo de las transacciones.
•Facilita crédito a las micro y pequeñas empresas.
s •Incrementa los fondos disponibles para financiar
inversiones o capital de trabajo.
•Provee información, mejorando el entendimiento de los
Sistema riesgos y oportunidades de crédito.
•Incrementa el volumen de operaciones y reduce su costo
unitario en beneficio de los usuarios.
Financier •Fomenta la innovación de productos y servicios.
•Expande las oportunidades de negocio.
o •Fomenta el ahorro y mejora el acceso al crédito.
•Mejora la distribución del ingreso al incrementar el ahorro
y la formación de un patrimonio.
Economí •Contribuye a combatir la corrupción y el lavado de dinero.
•Fomenta el desarrollo del sector productivo y la
a generación de empleo.
•Mejora la competitividad / productividad de la economía.
Costo del dinero: Tasas de Interés
Tasas de interés pasivas.
Representan las tasas que reciben los depositantes
por sus cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas
CTS y depósitos a plazo fijo.
Tasas de interés activas.
Son las que cobran por las
los bancos modalidades de diferentes
financiamiento.
Comisiones y Gastos
¿Qué es una Comisión?
Es una retribución que será cobrada al cliente
o usuario por la prestación de un servicio
efectivamente provisto por la empresa.
Ejemplo: Comisión por portes, Comisión por
transferencia de fondos etc.
¿Qué es un Gasto?
Es aquel costo en el que incurre la empresa
con terceros por cuenta del cliente para
cumplir con requisitos ligados a las
operaciones que de acuerdo a lo pactado
serán de cargo del cliente. Ejemplo: Seguros,
Gastos de Tasación etc.
Rendimiento y Costo Efectivo
Rendimiento Efectivo
Es calcular la real ganancia que una persona natural o
jurídica obtiene al depositar su dinero en una entidad
bancaria, financiera y/o microfinanciera.
Costo Efectivo
Es calcular el real costo que una persona natural o
jurídica asume al solicitar un crédito en una entidad
bancaria, financiera y/o microfinanciera.
¿En qué consisten los delitos financieros?
Pánico financiero
Negar información
Empresas ilegales
Funciones de las entidades financieras
✔ Función Monetaria
✔ Función Crediticia
✔ Función de Inversión
✔ Captación de ahorro
✔ Seguridad de los depósitos
✔ Intermediación en los pagos
✔ Función de liquidez
El bien jurídico tutelado en
los delitos financieros tiene tres dimensiones de
identificables, las cuales son las siguientes:
protección claramente
a. La protección del sistema
crediticio:
• El sistema crediticio conforma:
• Instituciones de crédito
• Normas jurídico- internas.
Normas jurídico – clientes
Importancia del sistema crediticio:
Facilitan y posibilitan diversas operaciones
b. El correcto manejo de los
fondos e inversiones de los usuarios
Producto
del sistema: en su de los depósitos
mayoría
pequeños o grandes inversionistasque y/o ahorristas
efectivizan en las diversas instituciones bancarias.
Esta situación genera la necesidad de que las
instituciones de crédito, así como las operaciones
que realizan sean protegidas legalmente, inclusive
con la norma más enérgica del sistema jurídico
nacional, que constituye la “Norma Penal”.
c. La legalidad del sistema financiero: Está referido a
que la legislación en materia financiera, establece
cuales son los requisitos y obligaciones legales que
deben cumplir las instituciones del sistema con
relación a la ejecución de transacciones de crédito,
descuentos o financiamientos.
Dos puntos de vista:
Punto de vista macroeconómico: Control de
intermediarias en el sistema financiero, para alcanzar
estabilidad y evitar situaciones con efectos
perjudiciales en el sistema y, por ende, en la
economía en general.
Punto de Vista microeconómico: Se persigue
fundamentalmente la protección del inversor o
depositante, situado en una posición de ventaja frente
a la entidad.
Tipología de los Delitos Financieros
Artículo 244.- Concentración crediticia
El director, gerente, administrador,
representante legal, miembro del consejo de
administración, miembro de comité de crédito
o funcionario de una institución bancaria,
financiera u otra que opere con fondos del
público que, directa o indirectamente, a
sabiendas, apruebe créditos, descuentos u
otros financiamientos por encima de los
límites operativos establecidos en la ley de
la materia, será reprimido con pena privativa
de libertad no menor de cuatro ni mayor de
diez años y con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta días-multa.
LÍMITES OPERATIVOS
• Objeto: asegurar la diversificación
del riesgo y la limitación al
crecimiento de las empresas.
Limites operativos
Los límites para las operaciones de las empresas se
determinan en función de su patrimonio efectivo. (198 de
Ley 26702).
El Patrimonio efectivo es el importe extra-contable que
resulta de sumar o de restar del patrimonio contable, el
importe de los diversos conceptos a que se refiere la LGSF.
Personas y empresas locales ( 206-210)
▪ Hasta el 10% sin garantía (en blanco)
IFIS no pueden conceder, en favor o por cuenta de una
misma persona, natural o jurídica créditos que excedan el
equivalente al diez por ciento (10%) de su patrimonio
efectivo. (Artículo 206 LGSF).
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▪Hasta el 15% con garantía de:
• Hipoteca,
• prenda,
• warrant, etc.
▪ Hasta el 20% con garantía de:
Garantías sobre: acciones o bonos de gran liquidez, etc.
▪ Hasta el 30% con garantía de:
• Depósitos en efectivo
• Obligaciones del BCR
▪Hasta el 70% en operaciones de Leasing
Personas o empresas del exterior (211)
▪ Hasta el 5% sin garantía (en blanco)
▪ Hasta el 10% con garantía de:
▪ Hipoteca
▪ Acciones y bonos cotizados en bolsa acreditada en el otro país
▪ Hasta el 30% con garantía de:
▪ Depósitos en el propio banco
▪ Avales y fianzas de bancos via ALADI o bancos de primera
categoría
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En caso de que los créditos, descuentos u otros
financiamientos a que se refiere el párrafo anterior
sean otorgados a favor de directores o trabajadores
de la institución, o de personas vinculadas a
accionistas de la propia institución conforme a los
criterios de vinculación normados por la
Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones,
el autor será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de seis ni mayor de diez años y
con trescientos sesenta y cinco a setecientos
treinta días-multa.
Trabajadores y Directores de la empresa (201)
▪ Límite general al conjunto 7% del capital
social pagado
▪ Límite individual 5% del límite anterior
(0.35%)
Personas vinculadas ( 202)
▪ Los límites individuales se rigen por las normas del 206 al
211, pero el límite para el conjunto no puede superar el
30% y las facilidades deben otorgarse en similares
condiciones a la clientela.
▪ Son personas vinculadas:
▪ Quienes directa o indirectamente poseen más del 4%
de la propiedad de la empresa, ó
▪ Quienes influencian significativamente en su gestión.
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-Tipicidad objetiva:
Sujeto Activo:
Calidad especial (director, gerente, administrador,
miembro de comité de crédito, representante legal,
miembro del consejo de administración o funcionario de
una institución bancaria)
Deberes de diligencia, lealtad e información frente a los
usuarios y clientes del sistema, así como a la propia
institución a la cual es parte.
Artículo 245.- Ocultamiento,
omisión o falsedad de información
El que ejerce funciones de
administración o representación de
una institución bancaria, financiera u
otra que opere con fondos del público,
que con el propósito de ocultar
situaciones de liquidez o insolvencia
de la institución, omita o niegue
proporcionar información o proporcione
datos falsos a las autoridades de
control y regulación, será reprimido
con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de ocho
años y con ciento ochenta a
trescientos sesenta y cinco días-multa.
.
-Tipicidad objetiva:
Sujeto Activo: Solo el que funciones
ejerce administración o de
representación de IFI.
Otros que colaboren, como el contador en la elaboración
de información, ha de ser calificada su intervención
como partícipe.
Así mismo se puede dar una co-autoría, en el caso de
que la administración y/o representación recaiga sobre
dos personas; donde la decisión es compartida por
ambos agentes.
Sujeto Pasivo:
Todos los interesados en las actividades de
la entidad financiera.
Estado, que ejerce el control y
supervisión de las entidades bancarias y
financieras.
-Tipo Subjetivo de lo Injusto:
Dolo y propósito ulterior que guía la conducta antijurídica
del agente.
Artículo 246.- Instituciones financieras ilegales
El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o
indirectamente a la captación habitual de recursos del público,
bajo la forma de depósito, mutuo o cualquier modalidad, sin
contar con permiso de la autoridad competente, será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de
seis años y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco días-
multa.
Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de
comunicación social, será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años y con ciento
ochenta a trescientos sesenticinco días-multa.
Artículo 247.- Financiamiento por
medio de información
fraudulenta
El usuario de una institución
bancaria, financiera u otra que opera
con fondos del público que,
proporcionando información o
documentación falsas o mediante
engaños obtiene créditos directos o
indirectos u otro tipo de financiación,
será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de uno ni mayor de
cuatro años y con ciento ochenta a
trescientos sesenticinco días-multa.
Si como consecuencia del crédito así obtenido, la
Superintendencia de Banca y Seguros resuelve la intervención
o liquidación de la institución financiera,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
cuatro ni mayor de diez años y con trescientos sesenticinco a
setecientos treinta días-multa.
Los accionistas, asociados, directores, gerentes y funcionarios
de la institución que cooperen en la ejecución del delito, serán
reprimidos con la misma pena señalada en el párrafo anterior y,
además, con inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2
y 4.
-Tipicidad objetiva:
Sujeto Activo:
Cualquier persona.
Todos aquellos que cooperen, colaboren y contribuyan en
la comisión del delito, sin tener el “dominio funcional de
hecho”, responderán como partícipes (instigador o
cómplice), cuando el partícipe tiene la calidad de
accionista, asociado, director, gerente o funcionario de la
institución, serán reprimidos con la misma pena que el
autor
-Tipo Subjetivo de lo Injusto: Debe verificarse que el agente
realice el tipo penal con conocimiento y conciencia de
querer obtener un crédito pese a ser considerado por el
sistema financiero como un sujeto “no confiable”, lo que
motiva la utilización de medios fraudulentos para sortear el
obstáculo que presenta.
La cooperación de los accionistas, directores, asociados y
funcionarios es a título de dolo, ya que su conocimiento y
experiencia les permite identificar la imposibilidad del
acceso a un crédito por parte del solicitante, y pese a ello
comulgan para hacer posible la transacción.
Artículo 248.- Condicionamiento de
créditos
Los directores, gerentes,
administradores o funcionarios de las
instituciones bancarias, financieras y
demás que operan con fondos del
público que condicionan, en forma
directa o indirecta, el otorgamiento de
créditos a la entrega por parte del
usuario de contraprestaciones
indebidas, serán reprimidos con pena
privativa de libertad no menor de uno ni
mayor de tres años y con noventa a
ciento ochenta días-multa.
Lavado de Activos
• El Lavado de Activos, Busca dar la apariencia de
legalidad a bienes o dinero provenientes de actos ilícitos
(delitos).
• Lava Activos, quien resguarda, invierte, transforma,
transporta, custodia o administra bienes ilícitos.
MITO:
El lavado de dinero solo
está relacionado al
tráfico ilegal de drogas
¿De qué delitos procede el dinero?
• Tráfico ilícito de drogas
• Delitos contra la Trafico de Personas Trafico de Armas
administración pública
• Secuestro
Robo
• Proxenetismo Evasión de Impuestos
• Tráfico de menores
• Defraudación Tributaria
Terrorismo
• Delitos Aduaneros u Trafico de Drogas
otros similares Actos de Corrupción
Etapas del lavado de activos
COLOCACION
TRANSFORMACION INTEGRACION
1. Colocación
REDUCIDORES IF
DINERO PROVENIENTE
CASA DE CAMBIO
DE DELITOS PARA
SER LAVADO
2. Transformación (Diversificación)
BANCO
POR BARCO POR AVIÓN PRIVADO
PRIVADO
BANCO
SOCIEDAD DE PAPEL
GIRO ELECTRÓNICO
SOCIEDAD DE PAPEL
BANCO
GIRO ELECTRÓNICO
BANCO GIRO ELECTRÓNICO
3. Inversión (Integración)
INVERSIONES
INMUEBLES
PRESTAMOS
BANCO
MÁS DELITOS
• Colocación
• Disposición física del
• Efectivo derivado de la
• Actividad ilegal
• Transformación
• Separar fondos a través
• De operaciones
• Integración
• Regreso de dinero lavado
• A la economía formal
• ACTIVIDAD ASBANC
Características del Lavado de Activos
• Asumen perfiles de clientes normales: Cliente ideal.
• “Profesionalismo” y complejidad de los métodos de
lavado.
• Globalizaciónde las Actividades de Lavado de Activos.
• Aprovecha sectores o Actividades Vulnerables.
• Se considera un delito de cuello blanco
Delitos Ecológicos o Ambientales
Ecología: Etimológicamente "ecología" viene de
"oikos" que significa: casa, lugar para vivir.
El hombre forma parte del medio ambiente. Sin
embargo, su actividad produce cambios.
Problemas del Perú
EROSION DE
SUELOS
Costa y sierra:
60%.
Selva: 42 %.
CONTAMINACION AIRE VULNERABILIDAD Y
Industria, transporte y minería PELIGROS
PROBLEMAS
AMBIENTALES
ESCASEZ Y
EN EL PERU DEFORESTACION
CONTAMINACION DE 9.5 millones de Ha
AGUAS Deforestado.
PASIVOS
ambientales
mineros y
otras
RESIDUOS SÓLIDOS CRECIMIENTO URBANO actividades
NO PLANIFICADO
Valle Rímac: pérdida 23 mil Ha
área agrícola entre 1950 y 1990.
Bien Jurídico: Es el medio ambiente natural, se puede
establecer en tres grandes grupos que son:
a.Los que afectan en general a cualquier elemento del
medio ambiente que son: flora, fauna, agua y aire (art.
304 al 307 del Código Penal Peruano).
b.Todos aquellos que suponen una lesión directa a
especies protegidas tanto de la fauna y la flora (art. 308
al 310 del Código Penal Peruano).
c.Aquellos que implican una urbanización irregular o
una utilización indebida del suelo (art. 312 al 314 del
Código Penal Peruano).
-Tipicidad objetiva:
Sujeto Activo: Cualquier persona, sin embargo resulta
evidente que en la práctica en la totalidad de casos son
las empresas e industrias quienes lo cometen.
Sujeto Pasivo: Lo es la sociedad en general, ya que
estamos frente a un delito que protege un bien jurídico
universal.
-Tipo subjetivo de lo injusto: Es un delito que es
cometido por Dolo (conciencia y voluntad), así mismo
por culpa (negligencia, imprudencia).
Artículo 304.- Contaminación del ambiente
El que, infringiendo leyes, reglamentos o límites máximos
permisibles, provoque o realice descargas, emisiones,
emisiones de gases tóxicos, emisiones de ruido, filtraciones,
vertimientos o radiaciones contaminantes en la atmósfera, el
suelo, el subsuelo, las aguas terrestres, marítimas o
subterráneas, que cause o pueda causar perjuicio, alteración
o daño grave al ambiente o sus componentes, la calidad
ambiental o la salud ambiental, según la calificación
reglamentaria de la autoridad ambiental,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
cuatro años ni mayor de seis años y con cien a seiscientos
días-multa.
Si el agente actuó por culpa, la pena será privativa de libertad
no mayor de tres años o prestación de servicios
comunitarios de cuarenta a ochenta jornadas.
Ej. Chalinas de alpaca.
Artículo 306.- Incumplimiento de las normas relativas
al manejo de residuos sólidos
El que, sin autorización o aprobación de la autoridad
competente, establece un vertedero o botadero de residuos
sólidos que pueda perjudicar gravemente la calidad del
ambiente, la salud humana o la integridad de los procesos
ecológicos, será reprimido con pena privativa de libertad no
mayor de cuatro años.
Actuó por culpa: ppl – 2 años.
Si ilegalmente utiliza desechos sólidos para la alimentación
de animales destinados al consumo humano: entre 3 y 6
años.
Artículo 307.- Tráfico ilegal
de residuos peligrosos
El que ingrese ilegalmente al territorio
nacional, use, emplee, coloque,
traslade o disponga sin la debida
autorización, residuos o desechos
tóxicos o peligrosos para el ambiente,
resultantes de un proceso de
producción, extracción,
transformación, utilización o
consumo, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de
cuatro años ni mayor de seis años y
con trescientos a cuatrocientos días-
multa.
Artículo 308.- Tráfico ilegal de especies de flora y
fauna silvestre protegida
El que adquiere, vende, transporta, almacena, importa,
exporta o reexporta productos o especímenes de especies de
flora silvestre no maderable y/o fauna silvestre protegidas
por la legislación nacional, sin un permiso o certificado
válido, cuyo origen no autorizado conoce o puede presumir,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
tres años ni mayor de cinco años y con ciento ochenta a
cuatrocientos días-multa.
Artículo 308-A.- Tráfico ilegal de especies acuáticas de la
flora y fauna silvestre protegidas:
1.Sin un permiso, licencia o certificado válido.
2.En épocas/cantidades/talla/Zonas prohibidas o
vedadas.
Artículo 308-B.- Extracción ilegal de especies acuáticas
Artículo 308-C.- Depredación de flora y fauna silvestre
protegida
El que caza, captura, colecta, extrae o posee productos,
raíces o especímenes de especies de flora y/o fauna silvestre
protegidas por la legislación nacional, sin contar con la
concesión, permiso, licencia o autorización u otra modalidad
de aprovechamiento o extracción, otorgada por la autoridad
competente, será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de tres años ni mayor de cinco años y con cincuenta a
cuatrocientos días-multa.
Biodiversidad Peruana
http://www.youtube.com/watch?v=qR31YZ_fFCU
Artículo 308-D.- Tráfico ilegal de recursos genéticos
El que adquiere, vende, transporta, almacena, importa,
exporta o reexporta, de forma no autorizada, recursos
genéticos de especies de flora y/o fauna silvestre
protegidas por la legislación nacional, será reprimido con
pena privativa de libertad no menor de tres años ni mayor de
cinco años y con ciento ochenta a cuatrocientos días-multa.
La misma pena será aplicable para el que a sabiendas
financia, de modo que sin su cooperación no se hubiera
podido cometer las actividades señaladas en el primer
párrafo, y asimismo al que las dirige u organiza.
Juego de Roles: Contaminación La Oroya
1.EMPRESA
2.MINISTERIO PUBLICO
3.COMUNIDAD
4.MAGISTRADOS
Muchas Gracias
