BALANCE GENERAL
El balance general es un informe que desglosa la situación financiera de una compañía, en
este se mide un tiempo determinado en el que podrás ver lo que la empresa tiene
disponible, mejor conocido como activos, lo que debe (pasivos) y lo que pertenece a los
propietarios (patrimonio).
Hay 4 tipos principales tipos de balance general:
Balance general proforma: Con él se realizan proyecciones sobre los componentes del
balance general. Es muy útil en la evaluación de proyectos.
Blance general comparativo: Con este informe podrás evaluar la evolución de distintos
meses o años de tu compañía. En caso de que realices tu balance en Excel, basta con
agregar una columna con la variación respecto al año o a los periodos que determines.
Balance general consolidado: Este reporte es usado por empresas con distintas filiales; se
junta toda su información contable en un solo balance, como si fuera una sola empresa.
Balance general estimativo: Este se conforma con datos preliminares que después se
deben corroborar para tener la versión final.
Identifica el tipo de balance general que necesitas, ya que con este podrás llevar un orden
para organizar de forma eficiente la información financiera de tu empresa.
El balance general se conforma de:
Activos
Pasivos
Patrimonio o capital
1. Activos
• Este elemento de tu negocio comprende todo lo que posees de valor y se divide de acuerdo con tu
liquidez en:
• Activos corrientes (saldo en el banco, dinero en caja, inversiones, inventario, cuentas por cobrar)
• Activos fijos (Maquinaria, equipo, vehículos, mobiliario, inmuebles)
• Otros activos
2. Pasivos
• Hablar de pasivos es hablar de gastos fijos, deudas y obligaciones financieras que tiene el negocio de
manera interna o con terceros, como instituciones financieras, proveedores, etc.
• Así como los activos, los pasivos se dividen, pero esta vez de acuerdo con el nivel de exigencia o plazo
para la liquidación. Ten en cuenta que dentro de este rubro también se incluye el pago de los
impuestos.
• Pasivos corrientes o circulantes: Deudas que se pueden cubrir en menos de un año (pagos a
proveedores, impuestos, cuentas por pagar a acreedores, intereses bancarios)
• Pasivos diferidos y de largo plazo: Cuando la deuda no se puede cubrir en el año próximo o el siguiente
periodo de tu balance
3. Patrimonio o capital
• El patrimonio es lo que tendrás después de agregar y restar todos los elementos anteriores. El capital es
¿Para qué sirve un balance general?
• Conocer el estado financiero de tu negocio permite que
desarrolles presupuestos más acertados y evites contraer deudas
con cantidades que no podrás cubrir. Además de tener la
capacidad de saber qué tan rentable está siendo tu negocio y si
estás haciendo gastos innecesarios.
• Algunos de los datos importantes que se obtienen tras generar
este informe son:
• Exceso de deudas
• Excedente o insuficiencia de fondos en efectivo
• Sobrante o faltante de inventarios
• Ineficiencia de cobranza
• Montos elevados de ventas a crédito
¿Cómo hacer un balance general en Excel?
