EL CONTRATO DE
FACTORING
Expositores:
• Marcos Espinoza C.
• Jimmy Delgado P.
• Sue Hellen Vilches.
04/07/2023 Profesor Guía: Carlos Salazar V.
INTRODUCCIÓN:
Para las empresas es común enfrentarse a problemas de diversa índole en
un principio podemos establecer como, el alto porcentaje de financiación
de las entidades, las dificultades para acceder a otras fuentes de recursos,
la tradicional organización administrativa en las unidades de producción,
las prácticas clásicas y en ocasiones anticuadas que se conservan en las
ventas y en las relaciones con los clientes.
El factoring es una modalidad de financiamiento utilizada por empresas
en Chile, para obtener liquidez inmediata a partir de sus cuentas por
cobrar. En este informe, analizaremos los aspectos fundamentales del
contrato de factoring en el contexto chileno, incluyendo su regulación
legal, beneficios, riesgos y consideraciones importantes para las partes
involucradas.
CONCEPTO DE OPERACIÓN DE FACTORING
“La transferencia que realiza el cliente,
con carácter global y exclusivo, al
Agustín Marré factor, de los créditos nacidos de su
Velasco actividad empresarial, encargándose el
factor en la gestión, cobro y
contabilización de los créditos
transferidos, pudiendo asumir el riesgo
de la insolvencia de los deudores y/o
anticipar el importe de dichos créditos.”
“La gestión de cobro de crédito en
legislación comisión de cobranza o en su propio
española sobre nombre como cesionario de tales
Régimen de créditos, así como el anticipo de
Entidades de fondos sobre los créditos de que
Financiación resulte cesionario, cualquiera que sea
el documento en que se
instrumenten”.
DESCRIPCIÓN DEL INSTRUMENTO FINANCIERO.
El “Factoring” es un producto financiero que los bancos o
cajas de ahorro ofrecen a las empresas, supone dar dos
servicios tales como, Administración de cobros y
financiación. A través de esta operación, una empresa o
comerciante contrata con un banco o entidad financiera la
gestión de todos sus cobros y el adelanto de los mismos a
cambio de un interés.
El factoring es la prestación de un conjunto de servicios
administrativo-financieros que realiza la Compañía de
Factoring, a un Cliente (empresa vendedora), respecto de la
facturación a corto plazo, originada por la venta de
mercancías o prestación de servicios, y que le cede la citada
empresa vendedora a la Compañía de Factoring. Consiste en
la compra de los créditos originados por la venta de
mercancías a corto plazo.
UTILIZACIÓN DE FACTORING.
Las PYME (Pequeña y Mediana Empresa) pueden utilizar el factoring para
satisfacer sus necesidades de capital circulante, especialmente en los
Estados miembros en los que el acceso a los préstamos bancarios es
limitado. El factoring es atractivo para las PYME que venden a grandes
empresas con elevados niveles de solvencia crediticia, los usuarios del
factoring son las PYME de los sectores industrial y de la distribución. El
factoring no es adecuado para empresas con modelos de pagos complejos o
para las que cuentan con una clientela muy amplia.
CARACTERÍSTICAS DEL CONTRATO DE
FACTORING
Bilateral.
Consensual.
Típico.
Nominado.
Conmutativo.
De contenido flexible.
Oneroso.
CLASIFICACIÓN DEL CONTRATO DE FACTORING
En Chile, se pueden encontrar diferentes modalidades de factoring, entre
las cuales destacan:
Factoring sin El factor asume el riesgo del no pago de las cuentas por
recurso. cobrar, por lo que si el deudor no paga, es
responsabilidad del factor asumir la pérdida.
Factoring con El cedente conserva el riesgo del no pago, por lo
recurso. que si el deudor no paga, el cedente deberá
reembolsar al factor el monto anticipado.
Se refiere a operaciones de factoring que
Factoring involucran transacciones comerciales
internacional. internacionales.
BENEFICIOS DEL CONTRATO DE
FACTORING.
Liquidez inmediata.
Mejora el flujo de caja.
El Factoring no se registra como deuda.
Gestión de cobranza.
Permite mejorar los ingresos y ventas.
RIESGOS Y CONSIDERACIONES.
Costos financieros: El factor cobra una comisión por sus servicios, lo que
puede representar un costo significativo para el cedente. Además, el factor
puede aplicar tasas de descuento sobre el monto anticipado.
Relación con los deudores: El factoring implica la transferencia de la
relación con los deudores al factor. Esto puede afectar la relación comercial
existente y requerir una comunicación clara con los deudores para evitar
confusiones.
Evaluación del factor: Es importante evaluar la reputación, solidez
financiera y experiencia del factor antes de celebrar un contrato de
factoring, para asegurarse de trabajar con una entidad confiable y
profesional.
NATURALEZA JURÍDICA DEL FACTORING.
La naturaleza jurídica del factoring es similar a la de cesión de crédito a
título de compraventa mercantil, se diferencia en los asuntos que tienen que
ver específicamente con las relaciones y operaciones del factoring, puesto
que la figura va más allá́ de una simple subrogación de la parte acreedora
dentro de una obligación.
Además de lo anterior, no puede decirse que por medio del contrato de
factoring se cedan créditos, sino que, como efecto del contrato, la empresa
que decide contratar los servicios del factor se obliga a ceder sus créditos,
por lo que tenemos entonces que el contrato de factoring es un título
traslaticio que genera la obligación de ceder los créditos, créditos que por
ser futuros no pueden cederse al momento de perfeccionarse el contrato.
LOS EFECTOS DEL CONTRATO
1. Aprobar o aceptar los
créditos ofrecidos.
2. Percibir las remuneración
por parte del factor por
Los los servicios prestados.
derechos 3. Facultad de control.
del factor: 4. Modificación o revocación
de condiciones de
aprobación de
operaciones.
5. Percibir los pagos de los
deudores factoreados.
LOS EFECTOS DEL CONTRATO
1. Prestar los servicios
propios del factoring
a que se obligue de
acuerdo al contrato.
Las
obligaciones
del factor: 2. Obligación de
reserva.
3. Pronunciamiento
respecto de los
créditos ofrecidos.
LOS EFECTOS DEL CONTRATO
1. Exigir los servicios
pactados.
Los 2. Prestar consentimiento
Derechos para actuar en la vía
del Cliente: judicial.
3. Respecto a los
acuerdos de descuento
por pronto pago que
tuviese el cliente con
el deudor
LOS EFECTOS DEL CONTRATO
1. Pagar la remuneración pactada al factor.
2. Ofertar los créditos al factor.
3. Proporcionar al factor la información
requerida.
4. Pagar eventuales impuestos.
Obligacione 5. Emitir los títulos en que constan los
s del créditos factoreados en conformidad a la
ley.
Cliente:
6. Hacerse cargo de los tramites necesarios
para el perfeccionamiento del contrato y la
oponibilidad de la cesión al deudor y los
demás terceros.
7. Garantía de hecho y de derecho.
8. No emitir notas de debito Y/O crédito
relativas a los créditos tranferidos una vez
efectuada la cesión.
9. No emitir títulos de crédito que obliguen
al deudor por los créditos cedidos.
ATRIBUTOS DEL FACTORING
COMO OPERA EL FACTORING
Actores en el contrato:
COMO FUNCIONA EL FACTORING
EL FACTORING Y FACTURA
ELECTRÓNICA
INTRODUCCIÓN Y ANTECEDENTES
HISTÓRICOS:
Antecedentes ya desde la época de
Mesopotamia, exactamente en el reinado de
Hammurabi de Babilonia.
Conocidos desde hace mucho en Europa y los
Estados Unidos de América.
1947: Dos grandes bancos norteamericanos:
El Trust Company of Georgia y el First National
City Bank of Boston, crearon un departamento
de factoring.
ASPECTOS JURÍDICOS DEL
FACTORING
El factoring es un contrato en que
las partes acuerdan celebrar
varios actos jurídicos, los cuales
constituyen una unidad, por lo
tanto, el consentimiento que
prestan es a la totalidad de la
operación.
Su atipicidad legislación radica en
la falta de regulación del
factoring como figura autónoma
en nuestro país.
La institución que hace posible la
operación de factoring es la
cesión de créditos que el cliente
hace al factor.
LEGISLACIÓN QUE REGULA EL PROCESO
DE FACTORING EN CHILE
En Chile no existe una disposición legal que consagre en forma
expresa al contrato de factoring.
Se encuentran algunas disposiciones legales dentro de las cuales se puede
ver inserto el factoring: Ley General de Bancos (título XI).
LA ASOCIACIÓN CHILENA DE
FACTORING
Asociados:
• BCI factoring.
• Banchile Factoring.
• Corpbanca.
• Bicefactoring.
• Incofin.
• BBVA Factoring.
• Banco Consorcio.
• Factoring Security.
• Santander Factoring.
• Scotiabank.
• Banco Itau.
• Rabobank
• Tanner (ex factorline).
• Banco Internacional.
FACTORING EN EL DERECHO
COMPARADO
España el contrato de factoring no se encuentra regulado por la legislación
positiva, lo que conlleva a su naturaleza de contrato comercial atípico.
Sin embargo, el contrato de Factoring, cuenta con un régimen de entidades
de financiación reguladas por la orden del Ministerio de Economía de fecha 19
de junio de 1979.
En Argentina no existe una ley de factoring específica. La operatoria se basa
en la cesión de derechos de crédito que se rige por el Código Civil, es decir,
se aplican normas legales por analogía.
El fundamento jurídico en la contratación de factoring se ha establecido en el
art. 9 del Uniform Commercial Code (UCC / Código Comercial), en donde se
determina las ventas directas en las cuales se le transfiere el título al Factor. El
UCC se ocupa de todas las situaciones formales del contrato de factoring, por
ejemplo en la sección 9-404 (a) (1) del UCC, menciona que el factor será sujeto
a todos los términos del contrato entre el deudor de la cuenta y el cliente de ese
factor, de forma que cualquier reclamación por compensación se derivaba de
dicho contrato.
CONTRATO DE FACTORING EN EL
COMERCIO INTERNACIONAL
Distintos instrumentos se
han generado para
minimizar los problemas y
riesgos inherentes a la
actividad empresarial.
El factoring internacional
supone la presencia de dos
actores:
1. El país importador.
2. El país exportador.
CONVENIO DE UNIDROIT SOBRE
FACTORING INTERNACIONAL
Este convenio parte del principio básico en que no se
pretende interferir las relaciones del cliente y el
factor. El contrato deberá contar con dos requisitos:
1.- Debe referirse a créditos provenientes de la venta
de bienes o la prestación de servicios entre sujetos
cuyos centros operativos de radiquen en estados
diferentes.
2.- No deben tratarse de créditos generados en
ventas de consumo.
Constituye una solución para resolver el problema de
la legislación aplicable al Factoring internacional,
mediante el establecimiento de una normativa
material uniforme que regule esta clase de contratos.
Chile no ha suscrito ni ratificado esta convención.
EL FACTORING Y OTRAS FIGURAS
SIMILARES
MANDATO O COMISION
FACTORING LA CESION DE CREDITOS
SEGURO DE CREDITO
CONCLUSIONES
Su evolución ha sido constante y ha logrado mantener un ritmo de cambio que le ha dado
distintos usos, y cuyos efectos han trascendido las barreras limítrofes de los países, siguiendo
los usos del comercio, convirtiéndose en un contrato complejo.
El contrato de factoring se desarrolla en el mundo y el derecho actual como:
El contrato de factoring como contrato de cesión de créditos
El contrato de factoring como contrato para la prestación de servicios de gestión.
El contrato de factoring como una garantía, o en función de Garantía.
Chile es un país con un gran potencial en la industria de factoring, en este momento ocupa el
segundo lugar en Latinoamérica, con un volumen de ventas anuales por sobre los US$ 20.000
millones detrás de Brasil. Si bien son la segunda ‘potencia’ en factoring, aún la penetración de
este producto es muy baja tomando como base las empresas que integran la ACHEF, la principal
asociación de empresas de factoring en Chile. Actualmente, el factoring opera con
aproximadamente 15000 clientes su potencial está en todas las empresas, pero especialmente las
pymes.
La situación es que Chile no ha suscrito ni ratificado el convenio Unidroit sobre factoring
internacional, disminuye su participación en el uso de esta herramienta en las relaciones
comerciales internacionales, que son importantes para el crecimiento económico del país y
ayudan a complementar la legislación nacional.
Para finalizar podemos decir que es una buena herramienta desde el punto de vista jurídico como
económico para fomentar el comercio tanto nacional como internacional, y al ser una institución
creciente puede seguir perfeccionándose para lograr establecerse como un contrato estable a
nivel mercantil tanto en Chile como en el extranjero.
GRACIAS POR SU
ATENCIÓN
