UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN
FACULTAD DE ECOLOGÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AMBIENTAL
PROGRAMA DE ESTUDIO DE INGENIERÍA AMBIENTAL
TEMA :
Primera fase de la Auditoría
Área:
Auditoría Ambiental
DOCENTE:
Dor. Karina Milagros Ordóñez Ruiz
INTEGRANTES
Oscar Mario Jacinto Macedo
Leyser Casique Navarro CICLO
X
INTRODUCCIÓN
La Auditoria Ambientales realizadas por las Entidades Fiscalizadoras Superiores es un
Proceso Metodológico, objetivo, imparcial y técnico que ejercen las entidades
fiscalizadoras para evaluar el uso, administración, protección, preservación del medio
ambiente y los Recursos Naturales, considerados los fundamentos del desarrollo
sostenible y el cumplimiento conforme con los principios que rigen el Control Fiscal,
por parte de las instituciones gubernamentales, así como los particulares que
manejen o exploten los mismo.
Objetivos general .
Informar acerca de la primera fase de la auditoría ambiental del Estado y
formular las correspondientes observaciones y/o recomendaciones,
encaminadas a lograr el mejoramiento institucional y propiciar un desarrollo
sostenible.
Objetivos Específicos
Mencionar la normatividad aplicada en esta fase en específico, y su desarrollo
de la misma.
.
Que los resultados de la auditoría se construyan en instrumento para promover,
si es el caso, las sanciones económicas, administrativas, civiles y penales a los
entes públicos y/o privados responsables de la contaminación y el deterioro del
medio ambiente y los recursos naturales.
MARCO TEÓRICO
Todos podemos decir que estamos "trabajando según los
Los puntos principales de
requisitos de la ISO 9001", sin embargo, sus clientes no lo sabrán,
la norma ISO 9001:2015. y no estar certificado significará:
Su sistema no está siendo probado a fondo.
Puede parecer que no está comprometido con la ISO
9001, por lo que la declaración anterior puede ser inútil.
El equipo evaluador debe establecer claramente la profundidad,
temporalidad y complejidad de la auditoría fiscal ambiental,
ALCANCES considerado para el efecto, sea el caso: La gestión del periodo
que revisa (trimestral, semestral, anual).
CARACTERÍSTICAS DEL PROCESO
DE AUDITORIA
• Objetividad: El auditor debe contar con suficiente
independencia mental y funcional de las actividades
realizadas por la entidad.
• Debe ser oportuno tanto
en su ejecución como en
Especializado y/o altamente Profesionales: Exigiendo el informe, lo cual esta
sólido conocimientos de auditoria, medio ambiente y determinado por la
recursos naturales y disciplinas afines legislación de cada país
Especializado y/o altamente Profesionales: Exigiendo
sólido conocimientos de auditoria, medio ambiente y
recursos naturales y disciplinas afines
FASES DEL PROCESO DE AUDITORIA
1. Fase de Planeación.
2. Fase de Ejecución.
3. Fase de Informe. • La última actividad, de
4. Seguimiento. seguimiento, que sirve para
cerrar el ciclo del proceso.
LA FASE 1 (Planeación)
• Es una evaluación de
• La fase de planeación o planificación tiene el propósito de su preparación de cara a
identificar que se va e examinar, como, cuando y los recursos la auditoría, la idea es prepararlo
para hacerlo. para no fallar.
La fase de ejecución enfatiza en la recopilación e pruebas y
análisis de evidencias adecuadas
La fase de planeación se da en dos
pasos básicamente: el análisis
general y la investigación preliminar
La elaboración de informe o comunicación e resultados, incluye la
y como resultado se elabora el
comunicación de resultados de la auditoria en las diferentes memorando de planeación.
instancia, interna y externa del ente auditor.
Análisis general:
Es la comprensión y conocimiento de la entidad proyecto, la preparación y
presentación del plan de análisis preliminar.
La comprensión y conocimiento de la entidad auditada: implica el estudio y
comprensión de la organización desde una perspectiva general
Dentro de la información a analizar debe estar incluida: información organizacional
general y específica de la parte ambiental, legal y normativa, antecedentes
(informes de auditoría anteriores y de control interno), políticas, planes y programas,
y entorno social.
Preparación del análisis preliminar: se determinan las líneas generales de
investigación, que eventualmente pueden ser ajustados, identificando las fuentes de
criterios y el mapa de riesgo de la entidad.
Investigación preliminar:
El objetivo detesta etapa es explorar en forma eficiente las líneas
generales de investigación y profundizar el conocimiento y
comprensión de la entidad.
Los criterios de auditoria, definidos como los principios, normas y
patrones que permiten la apreciación, formación y/o conformación de
juicios respecto de la gestión ambiental.
Los criterios deben permitir la determinación de desviaciones o no
conformidades con respecto a estándares establecidos, estos deben
ser verificables y en lo posible, medibles.
Como resultado de esta etapa de investigación preliminar se presenta
el memorando de planeación, que consiste en un informe argumenta
para su aprobación.
Cómo prepararse para la fase 1:
Asegúrese de tener una copia de • Lleve a cabo una auditoría interna antes
la norma. Dicho documento te de la fase 1. Aunque el primer paso es
dirá lo que se requiere. evaluar la preparación para la fase 2 (la
auditoría "oficial") .
Implemente el sistema y
asegúrese de que funciona. El Asegúrese de que ha tenido una revisión por
auditor necesita ver que sus la dirección. La norma establece una agenda
procesos están en de temas.
funcionamiento.
Hable con su auditor antes de la auditoría,
averigüe cuál es el plan,
comuníquele cualquier preocupación,
inquietudes y haga preguntas.
Qué valor puede obtener del
certificado ISO 9001:2015.
Orgullo: La certificación requiere trabajo en equipo y que todos se
comprometan a mejorar.
Responsabilidad: Es muy fácil tomar Posible irrupción en nuevos mercados: como
atajos, pero el apoyo de personas ya se ha mencionado, algunas industrias
externas . requieren la certificación.
Mejora de las comunicaciones: Al
involucrar a toda la empresa, puede
encontrar que las ideas fluyen.
CONCLUSIONES
Se dio a conocer la primera fase de auditoría ambiental y sus
consideraciones correspondientes para realizarla de una manera
correcta.
• Se logró establecer conceptos y disposiciones para comprender
el impacto de esta fase desde el momento de la planeación
RECOMENDACIONES.
La planeación involucra establecer la estrategia general y
desarrollar el plan de trabajo para la auditoria, lo que le
permite al auditor organizar y administrar de manera
apropiada el trabajo de auditoria garantizando un trabajo
eficiente y efectivo; es por ello que se debe realizar siguiendo
la metodología adecuada.
La planeación y la ejecución en los procesos de auditoría es
de suma importancia debido a que ayuda a las organizaciones
a poder evaluar los posibles riesgos que se puedan presentar
con anterioridad.
