PRESUPUESTO BASADO EN
RESULTADOS (PbR) Y SISTEMA DE
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO (SED)
Subsecretaría de Egresos
Unidad de Política y Control
Presupuestario 1
Gestión para Resultados
2
Principios de la Gestión para Resultados
1. Centrar el diálogo en
los resultados
5.5.Usar 1 2. Alinear la
Usarlalainformación
información planeación,
sobre
sobreresultados para
resultados para
aprender, programación,
aprender y para la
apoyar
toma de decisiones presupuestación,
apoyar la toma de y 5 monitoreo y evaluación
rendir cuentas.
decisiones 2
con resultados
GpR
4 3 3. Promover y
4. Gestionar para, no mantener procesos
por, resultados sencillos de medición
e información
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Esquema de la Gestión para Resultados
Plan Nacional de Desarrollo
6 años con una perspectiva que abarca de 20 a 25 años
Vinculación con el Plan Nacional de • Indicadores
Desarrollo y sus Programas
Presupuesto • Metodología de marco lógico
Objetivos Estratégicos basado en • Nueva organización del proceso presupuestario
Resultados (PbR)
• Asignación de recursos con base en resultados
Sistema de
Evaluación del
Evaluación de Desempeño
Políticas y
Programas (SED) Gestión para la
Presupuestarios calidad del gasto
(Indicadores
estratégicos)
• Programa Anual de Evaluación • Programa de Mediano Plazo
Compromisos de mejora
4
Presupuesto basado en Resultados
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Presupuesto basado en Resultados (PbR)
La implantación de PbR en otros países ha generado diferentes resultados; sin embargo,
destacan algunos beneficios relevantes:
Mejora la continuidad en el trabajo de las agencias gubernamentales (equivalente a
entidades y dependencias en México), reduce la incertidumbre de su administración y
control, a través del establecimiento de objetivos claros, e impulsa un enfoque hacia
resultados;
Otorga gran énfasis en la planeación, en el diseño e implantación de políticas públicas y en
la comunicación, para que los actores conozcan los objetivos y las metas previstas y
alcanzadas;
Brinda mayor transparencia mediante la generación de más y mejor información para el
público y para las legislaturas respecto de las metas y prioridades de gasto, y de cómo los
diferentes programas públicos contribuyen a alcanzar dichas metas;
Permite ubicar y definir de manera más efectiva los recursos necesarios para cada programa
y acción pública, basándose en la identificación de asuntos críticos, y en los procesos y
flujos específicos, que van de una asignación inercial de gasto a una valoración del impacto
sobre las variables sociales o económicas;
Facilita la mejora de la gestión institucional, e incrementa la eficiencia de los programas; y,
Genera vínculos más fuertes entre la planeación, programación, presupuestación,
seguimiento y evaluación, lo que obliga a una discusión de política pública más integral y
coordinada.
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Hacia un Presupuesto basado en Resultados
Proceso de Cambio
Objetivo
Meta
Resultados
Asignación recursos
PbR
Asignación $
Asignación $
Asignación $
Método
Incrementalista Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Insumos Resultados Medibles
¿Qué puedo comprar? ¿Qué beneficio puedo conseguir?
“¿Cuántos pizarrones puedo comprar?” “¿Cuánto disminuye el analfabetismo?”
“¿Cuántas vacunas contra la
“¿Cuánto aumenta la esperanza del vida al nacer?”
poliomielitis puedo comprar?”
“¿Cuántas despensas distribuyo?” “¿Cuánto disminuye la población en pobreza?”
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Presupuesto basado en Resultados (PbR)
• Permitirá que las decisiones del presupuesto incorporen
consideraciones sobre los resultados de la aplicación de los
recursos públicos.
• Prevé que los programas y proyectos presupuestarios se deriven
de un proceso alineado con la planeación-programación-
evaluación,
Establece bajo esta lógica, objetivos estratégicos, indicadores
y metas,
Los recursos se asignarán considerando los resultados y las
evaluaciones, y
Se propiciará la mejora continua de las políticas, de los
programas y de las instituciones.
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Alineación de las etapas del Proceso Presupuestario
para Resultados
Alineación con el PND y sus programas
PLANEACIÓN
Objetivos estratégicos de las dependencias y entidades
Elaboración y autorización de estructuras programáticas
Definición de programas presupuestarios
PROGRAMACIÓN
Elaboración de matriz de indicadores (marco lógico)
Generación de los indicadores estratégicos y de gestión
R
PRESUPUESTO Asignaciones presupuestarias que consideren los resultados
E
S
U
EJERCICIO Y Mejora en la gestión y calidad del gasto público L
CONTROL T
Reglas de operación de los programas
A
D
O
Informes de resultados S
SEGUIMIENTO
Monitoreo de indicadores
Compromisos para
EVALUACIÓN resultados y mejoramiento
de la gestión
Cuenta Pública
de resultados
RENDICIÓN DE
CUENTAS
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Planeación estratégica del PbR
Vinculación de objetivos
Objetivos Nacionales
Ejes de política pública
PND Objetivos
Estrategias
Objetivos de los
programas del PND
Programas Estrategias
del PND Líneas de acción
Objetivos estratégicos Categorías y elementos programáticos
de la dependencia
Grupo Funcional
Programación Función
Subfunción
Programas
Actividad Institucional
Presupuestarios (Pp)
Pp – Objetivos - Indicadores
Matriz de indicadores (marco lógico)
Fin
Indicadores
verificación
Medios de
Propósito Supuestos
Objetivos
Componente
Actividad
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Relación entre Elementos Programáticos y Matriz de
Indicadores
Categorías y elementos Programáticos
Función
Subfunción
Programa
Actividad Institucional
PP – Objetivo Matriz de Indicadores
Indicador
Fin
Indicadores
Objetivos
Propósito
Componentes
Actividades
PP = Programa Presupuestario
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Sistema de Evaluación del Desempeño
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Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
• Es el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una
valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de
verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en
indicadores estratégicos y de gestión, para:
conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos
federales y el impacto social de los programas y de los proyectos;
identificar la eficiencia, economía, eficacia y la calidad en la APF; y
aplicar las medidas conducentes, enfatizando en la calidad de los
bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano, y el
cumplimiento de los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia,
eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control,
rendición de cuentas y equidad de género.
• Los indicadores del SED deberán formar parte del PEF, incorporar sus
resultados en la Cuenta Pública y ser considerados para efectos de la
programación, presupuestación y ejercicio de los recursos
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Elementos metodológicos. Componente de evaluación.
Gestión de las asignaciones
Mejora de las
Políticas y
Programas
Planeación Objetivos Públicos
Decisiones
Seguimiento Presupuestarias
Programación Indicadores
Información de Rendición de
Desempeño Cuentas
Presupuestación Metas
Evaluación
Transparencia
Ejercicio Reglas de Operación
Elevar la
calidad del
gasto
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Descripción
Elemento Descripción
Objetivos Objetivos estratégicos del Plan Nacional de Desarrollo y programas derivados de éste;
Objetivos estratégicos de las dependencias y entidades; y,
Objetivos de programas presupuestarios.
Indicadores Indicadores estratégicos de programas sectoriales; e,
Indicadores estratégicos y de gestión de los programas presupuestarios.
Metas Metas de largo plazo establecidas por el Ejecutivo Federal*; y,
Metas de los objetivos de los programas presupuestarios.
Reglas de Reglas de operación orientadas a resultados, de los programas presupuestarios sujetos a ellas.
Operación
Seguimiento Monitoreo del avance del ejercicio presupuestario, cumplimiento de objetivos y metas; y,
Atención a los Compromisos de Mejora.
Evaluación Evaluación de programas y políticas públicas; y,
Evaluación permanente del desempeño de las instituciones.
Información de Información resultante del proceso, integrada en el PASH asequible para diversos usuarios.
desempeño
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Evaluaciones
Evaluaciones independientes y objetivas, conforme a Lineamientos,
Términos de Referencia y un Programa Anual de Evaluación, que
determina qué tipo de evaluación y a qué programas evaluar.
1. De consistencia y resultados.- analiza el diseño y el desempeño global
del programa.
2. De indicadores.- analiza, en gabinete y en campo, su pertinencia y
alcance para el logro de resultados
3. De procesos.- analiza eficacia y eficiencia de los procesos operativos
del programa, así como su contribución al mejoramiento de la gestión.
Tipos de 4. De Impacto.- identifica el cambio logrado por el programa, respecto de
una población de referencia con características similares a las que
Evaluación atiende el programa.
5. Específicas.- analiza aspectos particulares de mejora en los programas.
6. Estratégicas.- analiza diversos aspectos en torno a estrategias, políticas
e instituciones.
7. Complementarias.- atiende aspectos relevantes no considerados en
alguna de las evaluaciones anteriores, y se realizará a iniciativa de las
dependencias y entidades.
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Rendición de cuentas y transparencia
SED
• Indicadores
concertados y
validados
• Se deberá reportar
Registrados en el
su seguimiento PASH
(calendarios)
• Referencia inicial
como línea base • Reporte de avance a la
para 2009 y para Cámara de Diputados junto
seguimiento y con estructura
evaluación 2008 Seleccionados programática 2009
• Base para reglas • Informes trimestrales
de operación 2009 • Informe de Gobierno
• Base para • Cuenta Pública 2008
evaluaciones
externas
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