DELITOS ECONOMICOS

Y EMPRESARIALES

DR. JUAN CARLOS JIMÉNEZ BERNALES

Doctor en Derecho y Magister en Ciencias penales
por la Universidad de Bonn – Alemania
 DELITOS ECONOMICOS Y EMPRESARIALES:
ESTRUCTURA DEL CURSO

I. MATERIAL DE APRENDIZAJE

1. Apuntes de la asignatura

2. Lecturas recomendadas

3. Manuales recomendados

2.1. Nacionales

ABANTO VASQUEZ, Manuel (1997) Derecho penal económico:

consideraciones jurídicas y económicas

GARCIA CAVERO, Percy (2014) Derecho penal económico. Parte General,

Juristas editores

2.2. Internacionales

TIEDEMANN, Klaus, (2009) Derecho penal economico., Grijley

 DELITOS ECONOMICOS Y EMPRESARIALES:
ESTRUCTURA DEL CURSO

II. UNIDADES DE APRENDIZAJE

1. Cuestiones generales del derecho penal económico (Semana 1)
2. La ley penal en Blanco y la relación con el Derecho administrativo (Semana 2)
3. La responsabilidad penal de las personas jurídicas (Semana 3)
4. El actuar en lugar de otro y el tercero civilmente responsable (Semana 4)
5. Delitos de peligro abstracto y concreto (Semana 5)
6. La imputación individual en organizaciones empresariales (Semana 6)
7. La posición de garante del empresario (Semana 7)
8. El concurso de delitos (Semana 9)
9. El delito de administración fraudulenta y contra la propiedad intelectual e industrial
(Semana 10)
DELITOS ECONOMICOS Y EMPRESARIALES:
ESTRUCTURA DEL CURSO
10. Delitos contra el medio ambiente (Semana 11)
11. Delito de fraude en la administración de patrimonio fideicometido (Semana
12)
12. El delito de lavado de activos (Semana 13)
13. Delitos tributarios y aduaneros (Semana 14)
14. Delitos contra la administración pública generado en el marco de la actividad
económica y empresarial (Semana 15)
 DELITOS ECONOMICOS Y EMPRESARIALES:
ESTRUCTURA DEL CURSO

III. EVALUACIONES
1. Evaluación parcial (Semana 8)
2. Evaluación final (Semana 16)
3. Participación oral.
4. Trabajo (Semana 14)
4. Controles de lectura
o Primer control de lectura (Semana 5)
o Segundo control de lectura (Semana 8)
o Tercer control de lectura (Semana 11)
o Cuarto control de lectura (Semana 14)
DELITOS ECONOMICOS Y EMPRESARIALES
ESTRUCTURA DEL CURSO

TIPO DE NOTA PESO %

EVALUACION PARCIAL 15
EVALUACION FINAL 40
TRABAJO 15
PARTICIPACION 10
CONTROL DE LECTURA 6.25
CONTROL DE LECTURA 6.25
CONTROL DE LECTURA 6.25
CONTROL DE LECTURA 6.25
CASO

Caso 1: Juan quien administra la minera

“Tia Maria” dispone que los residuos tóxicos desemboquen al rio. A
consecuencia de ello Pedro quien vive a orillas del rio toma el agua y a los días
muere
¿Qué delito o delitos se cometería?
“NO TODA LESION DE CONTENIDO ECONOMICO FORMA PARTE DEL
DERECHO PENAL ECONOMICO” (Klaus Tiedemann)
 CRIMINALIDAD ECONOMICA
Características:

La sociedad moderna es entendida 1. Multiplicidad de sujetos activos.

como “una sociedad de riesgos” La actividad económica se
(Ulrich Beck), donde la actividad desarrolla a través de la división
económica e industrial resulta de funciones
dominante y a través de ella se
2. Afectación a bienes jurídicos
provocan constantes y continuos
colectivos. Estos bienes jurídicos,
peligros
están ligados al funcionamiento del
modelo económico
3. Problemas de determinación de
responsabilidades
CASO DE LA TALIDOMIA:

https://www.youtube.com/watch?v=Qa
z-mH7WAX4
ASPECTOS GENERALES

DERECHO PENAL
ECONOMICO

DERECHO
PENAL
EMPRESARIAL

DERECHO PENAL
 CONCEPTO DE DERECHO PENAL
ECONOMICO
CONCEPTO RESTRINGIDO CONCEPTO AMPLIO
“El derecho penal económico es el conjunto de
normas jurídicas que protegen el orden económico” “El Derecho penal económico no solo protege el orden
(Prof. Bajo Fernandez) económico en tanto que el Estado intervenga en su
¿Qué es el orden economico? regulación, sino que la protección se dirige hacia toda la
Es el derecho que tiene el Estado de dirigir la actividad económica, que va desde la producción,
economía, la cual se plasma en un conjunto de fabricación y distribución de bienes” (Prof.
regulación jurídica en materia económico. Tiedemann)
El objeto de protección del Derecho penal
económico son solamente los sectores de la
economía en los que existe intervención estatal
 DERECHO PENAL ECONOMICA Y EL
MODELO ECONOMICO
CONCEPTO
El derecho penal económico en líneas generales
puede definirse como la rama del derecho penal que
desde una perspectiva normativa busca proteger el
sistema o modelo económico diseñado
constitucionalmente de forma tal que permita que
los sujetos económicos puedan interactuar dentro de
un sistema de Libre Mercado ofertando demandando,
mientras que el estado cumple su rol social y de
regulación.
 CONCEPTOS BÁSICOS DE DERECHO
PENAL ECONÓMICO
Derecho penal empresarial: • Implica, dependiendo del modelo
adaptado por cada legislación, la
aplicación de una sanción punitiva
Derecho Penal Empresarial es aquella parte del a aquella persona infractora de la
derecho penal económico pero en el cual el Responsabilidad a ley.

comportamiento delictivo tienen lugar en el nivel personal

contexto o escenario funcional de una empresa,
entendida ésta como la persona jurídica con fines
lucrativos.

En el ámbito empresarial y en su relación con el

derecho penal podemos señalar que normalmente se • La persona jurídica es incorporada
produce dos tipos de responsabilidad. al proceso penal como tercera
persona responsable y por ende su
patrimonio es pasible a ser
Responsabilidad es afectado cautelarmente en aras de
responder la indemnización por
nivel patrimonial daño causado por la comisión de
un delito.
 DELITOS ECONOMICOS Y BIENES
JURIDICOS COLECTIVOS
Bienes jurídicos:
Los bines jurídicos que conforman el modelo
económico son de naturaleza colectiva, es
decir que su titularidad recae sobre todo él
entramado social y no puede ser atribuido a
una persona en particular.

Como ejemplo tenemos al orden financiero,

orden monetario, el orden laboral, etc.
 Modelo económico y sus protección a través
del derecho
LA CONSTITUCIÓN ECONÓMICA

La constitución al definir el modelo económico en

general define también el modelo y orden económico en
particular, lo que puede denominarse como “la
Constitución económica”, entendida como conjunto de
normas que delinean el marco jurídico fundamental
para la estructura y funcionamiento de la actividad
económica.
 MODELO ECONOMICO CONSTITUCIONAL
COMO BIEN JURIDICO
EL LIBRE MERCADO LA INTERVENCION SOCIAL DEL ESTADO
La actividad económica esta regida por el libre mercado, es decir, el El Estado no solamente interviene para corregir los excesos
trafico de bienes y servicios esta determinada por la oferta y la de la economía del libre mercado, sino también para cubrir
demanda. Por ello el Derecho penal debe asegurar las condiciones las necesidades sociales
Para cubrir estos gastos es necesario una política
para su funcionamiento.
recaudatoria, por este motivo sanciona las defraudaciones
En este sentido el Estado protege tributarias.
1. La competencia: los acuerdos colusorios o de competencia
desleal y atentado contra la propiedad industrial
2. El orden monetario: sanciona la falsificación o alteración de los
medios del dinero
3. La empresa como actor económico. confianza en la
administración del patrimonio de la persona jurídica
4. El sistema financiero, la transferencia de dinero y bienes de
procedencia licita
5. A los consumidores, es decir, la salud de los consumidores
6. Al medio ambiente como elemento de la actividad explotativa.
CARACTERISTICAS DE LOS TIPOS PENALES
ECONOMICOS (DELITOS ECONOMICOS)
1. Estos tipos penales protegen bienes jurídicos
colectivos como por ejemplo: El medio
ambiente, la salud publica o de los
consumidores, etc.
2. Los bien jurídico colectivo que protegen
forman parte del modelo económico
establecido en la Constitucion (libre mercado
y intervención (función) social del Estado)
3. Estos tipos penales se caracterizan por ser
delitos de peligro y leyes penales en blanco.
Ej. Art. 304 CP
4. La flexibilización de los principios limitadores
del derecho penal como el de legalidad
(certeza o determinación) y de lesividad
EL PODER PUNITIVO DEL ESTADO
El poder punitivo del Estado se origina en
su soberano para determinar como punibles
ciertas conductas antisociales y establecer
una sanción correspondiente.
El Estado no tiene un poder absoluto, sino
mas bien este poder lo ejerce de manera
limitada y controloda. Estos limites se
expresan en forma de principios, la mayoría
tienen un nivel constitucional.
Por lo tanto, cuando el Estado promulga y
aplica determinadas normas legales tienen
que mantenerse dentro del marco de estos
principios
LIMITES DE LA ACTIVIDAD PUNITIVA
EN MATERIA ECNOMICA

• Principio de lesividad
• Principio de legalidad
PRINCIPIOS DEL DERECHO • Principio de culpabilidad
PENAL ECONOMICO
• Principio de proporcionalidad
• Principio de intervención minima
I. EL PRINCIPIO DE LESIVIDAD
Para que una conducta sea considerada
ilícita no solamente requiere la
realización formal de la conducta descrita
en el tipo penal, sino además que haya
Art. IV del Titulo Preliminar del puesto en peligro o lesionado un bien
Codigo Penal: “La pena, precisa la jurídico protegido.
lesión o puesta en peligro de bienes
jurídicos tutelados por la ley” El derecho penal solo debe proteger
bienes jurídicos no significa que todo
bien jurídico haya de ser protegido
penalmente, ni tampoco que todos los
ataques de los bienes jurídicos
penalmente tutelados debe determinar la
intervención del Derecho penal.
EL PRINCIPIO DE LESIVIDAD:
CONSECUENCIAS

P. De Lesividad
Todas las normas penales deberán proteger bienes
jurídicos

El Estado no puede amparar intereses meramente

morales

El Estado debe tutelar intereses generales que

pretenda toda la sociedad y no un grupo
determinado
EL PRINCIPIO DE LESIVIDAD: EL
BIEN JURIDICO

¿Qué bien jurídico se afecta? ¿el rio?

 EL PRINCIPIO DE LESIVIDAD: EL
BIEN JURIDICO
• Hay que diferencia entre Bien jurídico y el
El bien jurídico no es un bien
propiamente dicho, sino un interés objeto del delito
jurídicamente relevante para la • En el delito de Robo: el bien jurídico es el
sociedad. Por ejemplo: el patrimonio, la patrimonio y el objeto del delito es el celular o
vida, etc. el bien mueble robado

No es el ordenamiento jurídico el que • El legislador no crea el bien jurídico,

crea el interés por ejemplo la vida o el solamente lo positiviza a través de una norma
patrimonio, sino la sociedad. El • Los bienes jurídicos son intereses vitales del
ordenamiento jurídico (el Derecho) no
crea sino eleva a categoría jurídica este individuo o de la comunidad
interés
CASO
Caso 1: Juan después de un dia de playa bota su basura en el rio

Caso 2: Juan quien tiene una fabrica de productos químicos bota cada dia los
desechos toxicos en el rio

¿En que caso se vulneraria el Principio de lesividad si se instaura un proceso

penal a Juan?
II. PRINCIPIO DE LEGALIDAD
El principio de legalidad esta reconocido en el Art. 2
inc. 24 c. de la Constitución Política del Perú y en el
Art. II del Titulo Preliminar del Codigo penal.
Según Grünewald este principio cumple dos
aspectos importantes:
1. Es la expresión del sistema democrático en el
ámbito de la determinación de las conductas
punibles y las penas aplicables, pues la
aprobación de la ley penal por un Congreso
democrático elegido confirma el principio
constitucional que establece que la
administración de justicia emana del pueblo
2. Es un mecanismo para evitar el abuso del poder
estatal en perjuicio de los ciudadanos, en tanto
que solo mediante ley del Congreso se expresa
la voluntad general.
PRESUPUESTO DEL PRINCIPIO DE
LEGALIDAD
La principal fuente del Derecho penal es la ley, por lo que solamente se
considera delito el hecho que esta previamente establecido en la ley

Ley escrita

Ley previa
Principio de
legalidad
Ley cierta

Ley estricta
 1. LEY ESCRITA

La ley penal debe ser

escrita
Ley escrita
¿Quién puede crear un
La reserva de la ley ley o mejor dicho
para crear delitos delitos economicos?
1. LEY ESCRITA: LA RESERVA DE LA
LEY
Bajo reserva de ley debe ser entendida que la
ley puede crear delito e imponer penas, las
cuales son emitidas por el órgano
competente.
No solamente se pueden crear delitos a través
de una ley ordinaria sino también atraves de
decretos legislativos y decretos leyes
Los decretos ley y los decretos legislativos
son expedidas por el Poder Ejecutivo que
tienen el rango de ley que en virtud de una
situación de gobierno especial o de una
delegación de facultades legislativas del
Congreso
 2. LEY CIERTA (Mandato de
determinación o certeza)
El principio de legalidad impone al
legislador el deber de precisar en la
ley penal todos los presupuestos que El mandato de determinación –
configuran la conducta penalmente desde el punto de vista penal- tiene
sancionada y la pena aplicable. una función preventiva, ya que
permite al ciudadano saber que
Para evitar abusos de la conductas debe evitar realizar y las
Administración de justicia es consecuencias jurídicas que tendira su
necesario que se determine la realización (certeza)
conducta punible y la pena a
imponerse. Por lo tanto, existe un
Precisión en la ley penal
mandato de determinación
(Leyes penales en blanco)?
LEY CIERTA: LA LEY PENAL EN
BLANCO
• Son normas cuyo supuesto de
hecho se configura por remisión a
una ley de carácter extrapenal
• Ejemplo: Art. 304 CP: “El, que
infringiendo leyes, reglamentos o
limites máximos permisible,
porvoque o realice descargas ….
sera sancionado ….”¿Dónde se
encuentran estos limites?
 LEY ESCRITA: PROHIBICION DE
ANALOGIA
El principio de legalidad tiene La analogía consiste en aplicar una ley
relevancia no solamente en el ámbito a supuestos no contemplados en ella
legislativo, sino que alcanza también a pero muy similares (análogos) a los
la actividad interpretativa de los que la ley describe
jueces.
La analogía no es una forma de
interpretación sino la creación de
una ley penal. La analogía se trata una
El art. 139 inc. 9 de la Constitución y vez interpretada la ley –es decir, una
el ART. III del Titulo Preliminar del vez establecido los supuestos que
Codigo Penal prohíbe recurrir a la contiene- se extienden sus
analogía para sancionar una consecuencias a otros supuestos no
conducta contenidos pero similares o análogos
CASO: Interpretacion extensiva permitida y
analogía prohibida
Caso: Maria quien se encuentra en una
discoteca hecha un somnífero a Jose
Regla general: Todo lo que esta para que quede inconsciente y poder
cubierto por el texto legal será sustarer sus pertenencias. El Juez
justificado lo que no será condena a Maria por el delito de robo
interpretación analógica
Caso: Juan roba a Maria con una arma
La interpretación extensiva pretende que se utiliza en carnavales para botar
buscar en el texto de la ley el sentido agua. El Juez condena a Juan por robo
y alcance de la norma jurídica agravado
¿Cuál de estos casos vulneraria el
Principio de legalidad ya que se utiliza
la analogía ?
 LEY ESTRICTA EN DELITOS
ECONOMICOS

Ley escrita Excluye la analogía cuando

perjudique al reo
3. LA LEY PREVIA
El Art. 2 inc. 24 literal d Const.
Determina que la conducta delictiva
y la pena correspondiente debe ser
previa a la realización de la
conducta.
En este sentido el principio de
legalidad imposibilita sancionar
penalmente una conducta, aun cuando
sea considerada especialmente
reprobable, si es que previamente no
fue calificada de delictiva y se previo
una sanción penal
 EL PRINCIPIO DE LEGALIDAD Y EL
PRINCIPIO DE IRRETROACTIVIDAD

REGLA GENERAL EXCEPCION

Las leyes penales son La ley penal posterior a la
irretroactiva, es decir, la ley comisión del hecho delictivo es
aplicable es la vigente en el aplicable siempre y cuando sea
momento de la comisión del hecho mas favorable al reo (conflicto de
punible leyes)
Caso: EL BIGAMO
Caso 1: Juan contrae matrimonio con Maria en el 2015 luego con Fernanda en el
2018. Por ese motivo es procesado por el delito de bigamia. En el año 2019 el
congreso emite una ley derogando el delito de Bigamia.
Caso 2: Juan contrae matrimonio con Maria en el 2015 luego con Fernanda en el
2018. Por ese motivo es procesado por el delito de bigamia. En el año 2019 el
congreso emite una ley aumentando el delito de bigamia de 10 a 20 años
¿E que caso se aplicaría la ley posterior sin infringir el Principio de legalidad?
II. EL PRINCIPIO DE CULPABILIDAD O
DE RESPONSABILIDAD
El Art. VII del CP consagra el
principio de culpabilidad o
responsabilidad, por el cual se incide
en el imperativo de establecer la
responsabilidad penal del autor para la
imposición de una pena, es decir, la
responsabilidad pena se mide por el
hecho propio del autor, quedando
proscrita toda forma de
responsabilidad por el resultado,
esto es responsabilidad objetiva.
MANIFESTACIONES DEL PRINCIPIO
DE CULPABILIDAD
Principio de
personalidad de las
penas

Principio de
Principio de
responsabilidad por el
imputación personal
hecho

Principio del dolo o

culpa
 PRINCIPIO DE CULPABILIDAD: PRINCIPIO
DE PERSONALIDAD DE LAS PENAS
El principio de personalidad impide que se haga responsable a sujetos por delitos
ajenos, es decir, a sujetos que no han participado en el evento delictivo
Por ejemplo: El padre de un asesino no puede cumplir la pena por su hijo
 PRINCIPIO DE CULPABILIDAD: PRINCIPIO
DE RESPONSABILIDAD POR EL HECHO
Este principio establece que el sujeto Consecuencias:
solamente responde por su conducta,
no debe de tomarse en cuenta para 1. Para el Derecho penal carecen de
determinar su responsabilidad su importancia actos meramente
forma de ser o su personalidad internos que no trascienden el
mundo exterior social
El Estado puede solamente castigar la
acción humana que produce efectos en 2. La personalidad o forma de ser de
el exterior un sujeto no va a servir e
fundamento a la responsabilidad
criminal
CASO
Jose golpea Juan y este ultimo dicen internamente “espero que te caiga un rayo y
te mate”. A los pocos minutos José muere por un rayo.
¿vulneraria el Principio de culpabilidad específicamente el principio de
responsabilidad por el hecho si se condena a Jose por el delito de homicidio?
PRINCIPIO DE CULPABILIDAD:
PRINCIPIO DE DOLO O CULPA
El principio de dolo o culpa considera
insuficiente la producción de un resultado
lesivo, es decir, no basta la causación de
una lesión para determinar la
responsabilidad penal, sino mas bien es
Prohibición de necesario la intención (dolo) o la
responsabilidad infracción de un deber de cuidado (culpa)
objetiva Con una subjetivizacion de la
responsabilidad es posible sostener que el
hecho delictivo le corresponde al autor
CASO
Juan invita a José a su casa para celebrar su cumpleaños. José y Juan liban licor
toda la noche. José se echa a dormir en el sofá de Juan y durante la noche
empieza a vomitar pero debido a su posición muere José por asfixia
¿Se vulneraria el principio de culpabilidad si se declara culpable a Juan por el
delito de homicidio?
PRINCIPIO DE CULPABILIDAD: PRINCIPIO
DE IMPUTACION PERSONAL
Este principio impide castigar con una pena al
autor de un hecho delictivo que no sea capaz
de conocer su antijuricidad, es decir, que no
tenga la capacidad de conocer el contenido de la
norma´.
Esta exigencia se explica en virtud a la función
del derecho penal. Si el derecho penal tiene como
función prevenir la lesión de bienes jurídicos
mediante la motivación de los ciudadanos, resulta
lógico que solamente esta capacidad de
motivación solamente puede exigirse a sujetos
que reunan capacidades psíquicas de motivación
No podría imputarse a los inimputables, ya sea
por ser menores de edad penal, o por causa de
una enfermedad mental o de percepción o
trastorno mental
PRINCIPIO DE CULPABILIDAD Y DELITOS
ECONOMICOS

La conducta delictiva debe

ser realizado por sujeto
PRINCIPIO DE penalmente responsable
CULPABILIDA
D ¿Es la persona jurídica
penalmente responsable?
 IV. PRINCIPIO DE
PROPORCIONALIDAD
El principio de proporcionalidad exige
una relación valorativa entre el hecho
Art VIII del Titulo preliminar del delictivo y la pena.
Código penal:
El principio de proporcionalidad esta
“La pena no puede sobrepasar la dirigido al ejercicio del poder penal tanto
responsabilidad por el hecho” del Poder Legislativo como del Poder
judicial. Con relación al primero, este
debe establecer penas proporcionadas, en
abstracto, a la gravedad del delito; y con
relación al segundo las penas que
impongan los jueces al autor han de ser
proporcionada a la concreta gravedad de
este.
PRINCIPIO DE PROPORCIONALIDAD

Juan quien boto los residuos tóxicos al

rio contaminando el medio ambiente
se le impone dos sanciones tanto
PRINCIPIO DE administrativa (cierre del local y
PROPORCIONALIDAD multa) como penal (pena privativa de
libertad)

¿Vulneraria el principio de
proporcionalidad?
IV. LA ULTIMA RATIO O PRINCIPIO DE MINIMA
INTERVENCION DEL DERECHO PENAL
El derecho penal es el medio de control social
mas gravoso ya que utiliza a la pena como un
mal irreversible y que afecta derechos
fundamentales de las personas. Por ese motivo
el derecho penal solo debe intervenir en los
casos estrictamente necesario.
El Derecho penal solo debe permitir la
intervención punitiva estatal en aquellos casos
donde las conductas antisociales revisten
gravedad para los bienes jurídicos de mayor
trascendencia
REGLA GENERAL: Solo las lesiones mas
intolerables a los bienes jurídicos mas
importantes deben sancionarse penalmente
 MANIFESTACIONES DEL PRINCIPIO DE
MINIMA INTERVENCION

Principio de subsidiariedad Principio de fragmentariedad

• Este principio significa que solamente los bienes • Segun este principio no toda conducta lesiva de
jurídicos mas importantes pueden legitimar la bienes jurídicos merecedora de protección penal
intervención penal Por ejemplo: la Vida, la salud, debe ser sancionada penalmente
etc. • Dentro de las conductas lesivas solo deben ser
• Este principio también determina que no podrá sometidas a represión penal las mas graves
recurrirse al Derecho penal si la conducta pueden
controlarse suficientemente con otros medios de
control, social como por ejemplo a través del
derecho administrativo sancionador (Ultima ratio)
CASO
Juan es profesor de una universidad publica y utiliza el papel Bond membretado
y la impresora de la Universidad para imprimir el escrito de apelación de un caso
penal.
¿Vulneraria el Principio de intervención minima si el Juez penal condena a Juan
por el delito de peculado de uso (Art. 388 CP)?
SOLUCION
La conducta de Juan es reprobada jurídicamente porque no es aceptable que el
profesor de una universidad pública utilice papeles membretados con sello de
agua de la institución para litigar en sus asuntos privados que le hace pasible de
sanciones administrativas, pero no penales porque el hecho en sí mismo no
produce una “perturbación social” que dote de relevancia penal a la conducta de
manera que justifique una intervención tan drástica del Derecho penal mediante
la pena. Precisamente, por no transgredir las barreras mínimas que habilitan la
actuación del Derecho penal, y, mereciendo la conducta practicada claramente
una sanción de corte administrativa, en atención al principio de subsidariedad
(ultima ratio) y fragmentariedad , no merece ser sancionado penalmente Juan