GESTIÓN DEL RIESGO
OPERATIVO Y/O
OPERACIONAL
• Esteban Rojas
• Jose Luis Ramírez
• Cristian Romero
ORIGEN
• El riesgo operacional es una clase más de riesgo al que se exponen las distintas entidades o
compañías en función de la naturaleza de su negocio. Anteriormente, otros tipos de riesgo tales
como el de liquidez, de crédito o de mercado le restaron importancia. Sin embargo, en la
última década, como consecuencia de la globalización de los mercados y del apogeo
tecnológico, se ha originado una transformación en el entendimiento del riesgo operacional
que ha motivado la creación de un marco de gestión propio en el que se encuentran registrados
los hechos que pueden generar pérdidas significativas de tipo operacional.
HISTORIA DEL CONCEPTO
• las empresas promovieron la aplicación de dicho concepto en primer lugar en el ámbito bancario.
• Para garantizar la solvencia de las entidades y por ende salvaguardar a sus clientes, la Comisión
Europea desarrolló un primer acuerdo conocido como “Basilea”
• Se establecieron las bases de un sistema regulatorio con instrumentos para asegurar la solidez
financiera de las entidades bancarias. “La crisis financiera de 2007 y 2008 puso al descubierto
graves deficiencias en la supervisión financiera, tanto en casos concretos como en relación con el
sistema financiero en su conjunto”.
• Los sistemas de supervisión de alcance nacional han quedado superados por la globalización
financiera y por la integración e interconexión de los mercados financieros, donde muchas
entidades desarrollan su actividad de forma transfronteriza.
FUNCIÓN DE LA GESTIÓN
• La función principal de la gestión de riesgo operacional es asegurar la
administración y el reconocimiento eficaz de los riesgos operacionales de modo
beneficioso para la empresa aunando el cumplimiento de la normativa vigente y
la mitigación del riesgo de la entidad.
FACTORES DE RIESGO OPERACIONAL
• 1. Recursos humanos: Uno de los factores de riesgo operacional son las actividades desempeñadas
por las personas, ya sea por la competencia, conducta ética o atribuciones que tenga un funcionario.
• 2. Falta de segregación de funciones: Consiste en separar las actividades para que las
responsabilidades de una o varias áreas de la compañía no recaigan en una sola persona. De ese
modo ningún funcionario debe gestionar todas las etapas de un proceso. Cuando no hay segregación
de funciones, un usuario podría acceder a transacciones para realizar acciones no autorizadas o
fraudulentas. Por eso, es un factor de riesgo operativo.
• 3. Administración de usuarios y contraseñas: Los sistemas, la infraestructura, la disponibilidad de
almacenamiento y el procesamiento de la red de una empresa son factores de riesgo operacional.
• 4. Fallas en los procesos: Los flujos o las etapas de desarrollo de productos o servicios, así como el
registro interno de clientes o las transacciones que no han sido ingresadas de forma correcta en el
sistema pueden originar un posible riesgo operativo.
CLASIFICACIÓN DE LOS RIESGOS:
• Fraude Interno: Pérdidas ocasionadas por actos deliberados que tienen origen dentro de la
empresa y que están encaminados a defraudar, apropiarse de bienes indebidamente o saltarse
regulaciones, leyes o políticas de la compañía.
• Fraude Externo: Pérdidas ocasionadas por actos deliberados que tienen origen en terceras partes
fuera de la empresa y están encaminados a defraudar, apropiarse de bienes indebidamente o
saltarse regulaciones o leyes.
• Prácticas laborales y seguridad en el puesto de trabajo: Pérdidas procedentes del incumplimiento
de la legislación laboral, de las obligaciones contractuales con los empleados, de la legislación de
prevención de riesgos laborales o de sanciones por actos de discriminación (por razón de raza,
sexo, etc.)
• Prácticas de negocio, de gestión de clientes o de productos: Pérdidas procedentes del
incumplimiento (negligente o involuntario) de las obligaciones profesionales con los clientes o
como consecuencia del origen de los productos.
• Daños a activos físicos: Pérdidas originadas por los daños o perjuicios a la integridad física de
activos de la organización como consecuencia de desastres naturales o catástrofes.
• Discontinuidad del negocio y fallos de sistemas: Pérdidas derivadas de la interrupción del
negocio o de fallos en los sistemas informáticos.
• Ejecución, resolución y gestión de procesos: Pérdidas derivadas de fallos en las transacciones o
la gestión de procesos, o de relaciones con los proveedores.
IMPREVISIBILIDAD Y PREVISIBILIDAD DEL
RIESGO OPERATIVO
• La existencia de mercados en los que hay competencia motiva el transcurso de
cambios constantes en el ámbito de la economía.
• Los mismos acontecen tanto previsiblemente como imprevisiblemente, lo que dificulta
la preparación previa de las empresas a la hora de hacerles frente y combatirlos.
• Estas suelen contar con mecanismos comerciales o estrategias dirigidas a paliar los
efectos del riesgo. Por ejemplo, a la hora de realizar un análisis de costos o por medio
de la contratación de determinadas pólizas de seguro.
CONCLUSIONES
• Durante los últimos años, la escasa preocupación por la gestión del riesgo operacional de los
diferentes sectores mercantiles y financieros propició el desarrollo de fórmulas para su
cuantificación por parte de los organismos reguladores que poca relación guardaban con la
magnitud real de este riesgo obligando a las empresas a inmovilizar una cantidad de capital
superior al necesario comprometiendo los resultados de las mismas. Ello se ha debido en parte a
que el riesgo operacional es muy difícil de prever y su cuantificación es bastante complicada.
