ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ESCUELA DE FINANZAS
Proyecto de Factibilidad para la creación de una empresa
de producción y comercialización de muebles de madera
en el cantón Esmeraldas, provincia de Esmeraldas, año
2022
AUTORA:
EMILY MAILEN REINA VERA
Plantamiento del Problema
CIP
Industria de fabriación de 2019 Industria 42 de 47 a nivel nacional
muebles 2020 - 2021 Creciciento del 0,2%
SUPERCIAS
2021 684 Compañías registradas, mayoritariamente
Compañías de fabricación
en la Sierra.
SRI 120 microempresas de fabricación de muebles
53 empresas de comercialización de muebles
Industria en Esmeraldas 1,27% del VAB de la industria de fabricación de
muebles en 2020
OBSERVACIÓN
Artesanos ebanistas perjudicados por bajos costos.
Problemática principal
Tiendas de comercialización mayormente beneficiadas.
OBJETIVOS
Diseñar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa de producción y comercialización de
muebles de madera, a través de un estudio de: mercado, técnico, legal, administrativo y financiero; que
permita determinar la factibilidad del proyecto.
1 2 3
Revisar fuentes bibliográficas Realizar diferentes estudios de: Realizar la evaluación
relacionadas a la factibilidad de mercado, técnico, legal, financiera para determinar
un proyecto para poder organizacional para determinar técnicamente la rentabilidad del
desarrollar el marco teórico en la viabilidad del proyecto proyecto
base a la resolución de la
problemática planteada
Industria de Fabricación de
Muebles
Fábricas de Talleres y pequeñas
muebles fábricas
Fabricación industrializada en Trabajo artesanal y uso de poca
serie maquinaria
PROYECTO DE FACTIBILIDAD
Estudio de mercado
Estudio económico-
financiero E B Estudio técnico
Estudio administrativo D C
Estudio legal
Metodología
Descriptica
Enfoque mixto Explicativa
Enfoque de investigación Nivel de Investigación
Diseño de investigación Métodos
No experimental Deductivo
Transversal Inductivo
Tipo de estudio
Aplicada
Documental
De campo
Resultados
Frecuencia de compra Lugares de compra
3%
4%
9% Tiendas locales
Mensual 34% Tiendas de otras
Trimestral 44% ciudades
Semestral Tiendas online
Anual Encarga la fab-
4% ricación a
85% 18% talleres
Resultados
Referencia de precios Aceptación
3%
16%
26% De $100 a $250
De $250 a $500
Si
18% De $500 a $750
No
De $750 en ade-
lante
39% 97%
Productos
Juegos de sala Camas
Juegos de comedor
Estudio de mercado
DEMANDA OFERTA DEMANDA
AÑO
PORYECTADA PROYECTADA INSATISFECHA
2023 112.701 51.122 61.579
2024 113.574 51.518 62.056
2025 114.454 51.917 62.537
2026 115.340 52.319 63.021
2027 116.234 52.725 63.509
Estudio técnico
PRODUCTO 2023 2024 2025 2026 2027
Juegos de muebles 206 207 209 210 211
Juegos de comedor 205 206 207 209 211
Camas 205 207 208 209 211
TOTAL 616 620 624 628 633
Proceso de producción
Estudio Legal
REQUISITOS VALOR
Inscripción al RUC $0,00
Patente municipal $317,37
Permiso de funcionamiento cuerpo
$126,00
de bomberos
Registro en el IESS $0,00
TOTAL $443,37
Estudio administrativo
Misión Visión
Ser los líderes en el negocio de producción y
Fabricar y comercializar muebles de comercialización de muebles en el mercado
ecuatoriano y expandirnos en el mercado internacional,
madera personalizados con altos estándares
ofreciendo los diseños más innovadores y de alta
de calidad e innovación, con la
calidad a las últimas tendencias del mercado; usando
colaboración de un equipo de trabajo los más recientes avances en tecnología de maquinaria
altamente calificando y el uso de materias y equipos en conjunto con nuestro equipo de trabajo
primas de primera; logrando satisfacer a los especializado para atender todas las exigencias de los
clientes clientes en el menor tiempo posible.
IMAGEN CORPORATIVA
Estudio económico-financiero
INVERSIONES
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INVERSIONES
RUBROS DE INVERSIÓN Cooperativa
(USOS) Capital Social BanEcuador
Jep
ACTIVOS FIJOS:
Terrenos $ 5.000,00 $ 5.000,00
Edificio $ 2.000,00 $ 2.000,00
Maquinaría y herramientas $ 7.825,13 $ 7.825,13 $ -
Mobiliario $ 330,00 $ 330,00
Equipo de cómputo $ 710,70 $ 710,70
TOTAL DE ACTIVOS $ 15.865,83
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de constitución $ 443,37 $443,37
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $443,37
CAPITA DE TRABAJO:
Inversión inicial $ 34.695,61 $ 34.695,61
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 34.695,61
TOTAL INVERSIONES $ 51.004,81
TOTAL FINANCIAMIENTO $ 51.004,81 $ 15.598,50 $ 34.695,61 $ 710,70
Costo de producción
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTOS ANUALES 2023 2024 2025 2026 2027
COSTOS DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO
Materia Prima Directa $ 61.501,00 $ 63.579,73 $ 65.728,73 $ 67.950,36 $ 70.247,08
Mano de Obra Directa $ 27.708,30 $ 27.708,30 $ 27.708,30 $ 27.708,30 $ 27.708,30
Prestaciones Sociales $ 9.786,90 $ 12.335,88 $ 12.335,88 $ 12.335,88 $ 12.335,88
COSTO INDIRECTO (G. Fabric)
Materia Prima Indirecta $ 12.813,65 $ 13.246,75 $ 13.694,49 $ 14.157,37 $ 14.635,88
Servicios básicos $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00
Mantenimiento y respuestos $ 720,00 $ 720,00 $ 720,00 $ 720,00 $ 720,00
Depreciaciones de fábrica $ 882,51 $ 882,51 $ 882,51 $ 882,51 $ 882,51
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIÓN $ 117.012,36 $ 122.073,18 $ 124.669,91 $ 127.354,42 $ 130.129,66
Gastos de operación
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1 2 3 4 5
Sueldos (Administración) $ 11.409,30 $ 11.409,30 $ 11.409,30 $ 11.409,30 $ 11.409,30
Prestaciones sociales $ 3.829,90 $ 4.879,48 $ 4.879,48 $ 4.879,48 $ 4.879,48
Arriendos $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00
Servicios Básicos $ 624,00 $ 624,00 $ 624,00 $ 624,00 $ 624,00
Material de limpieza $273,60 $ 282,85 $ 292,41 $ 302,29 $ 312,51
Utiles de oficina $ 155,78 $ 161,05 $ 166,49 $ 172,12 $ 177,93
Depreciaciones $ 269,90 $ 269,90 $ 269,90 $ 33,00 $ 33,00
Amortizaciones $88,67 $88,67 $88,67 $88,67 $88,67
TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN $ 22.651,15 $ 23.715,25 $ 23.730,25 $ 23.508,86 $ 23.524,90
GASTOS DE VENTA
Transporte $ 360,00 $ 372,17 $ 384,75 $ 397,75 $ 411,20
TOTAL GASTOS VENTAS $ 360,00 $ 372,17 $ 384,75 $ 397,75 $ 411,20
GASTOS FINANCIEROS
Intereses $ 3.462,34 $ 2.308,22 $ 1.154,11
TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 3.462,34 $ 2.308,22 $ 1.154,11 $ - $ -
TOTAL GASTOS $ 26.473,49 $ 26.395,64 $ 25.269,11 $ 23.906,61 $ 23.936,09
Precios de ventas
PRODUCTOS
COSTOS JUEGO DE
JUEGO DE SALA CAMA
COMEDOR
MPD $195,75 $ 75,30 $ 28,00
MOD $61,51 $ 76,82 $ 44,28
CIF $34,65 $ 40,37 $ 39,88
COSTO UNITARIO $291,90 $ 192,50 $ 112,16
PRODUCTO COSTO BENEFICIO P.V. U
Juego de $291,90 35% $449,08
Muebles
Juego de $192,50 35% $296,15
comedor
Camas $112,16 35% $172,55
Punto de equilibrio
Total Costos Fijos $ 31.676,00
Total Costos Variables $111.809,85 $160,000.00
Precio Promedio Ponderado $306,16 $140,000.00
Costo Promedio Ponderado $199,01
$120,000.00
P.E EN UNIDADES 296
$100,000.00
P.E EN UNIDADES $ 90.502,87
$80,000.00
MONETARIAS
$60,000.00
PUNTO DE EQUILIBRIO POR PRODUCTO $40,000.00
PRODUCTO P.E P.E UNID. MON. $20,000.00
UNIDADES $-
0 3 0 6 0 9 0 20 50 80 10 40 70 00 30 60 90 20 50
Juego de 99 $ 44.394,00 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3 4 4
muebles COSTO TOTAL VENTAS
Juego de 98 $ 29.133,88
comedor
Camas 98 $ 16.974,99
Flujos de caja proyectados
FLUJOS DE NETOS DE CAJA
0 1 2 3 4 5
(=) UTILIDAD NETA $ 28.757,43 $ 26.275,88 $ 26.210,01 $ 26.141,11 $ 25.236,99
$ $
(+) DEPRECIACIONES $ 1.152,41 $ 1.152,411.152,41 915,51 $ 915,51
(+) AMORTIZACIONES $88,67 $88,67 $88,67 $88,67 $88,67
(+) VALOR RESIDUAL ACTIVOS FIJOS $ 5.577,57
(-)INV. INICIAL $ 51.004,81
(-) AMORTIZACION DEL CAPITAL DE
LA DEUDA $ 11.802,10 $ 11.802,10 $ 11.802,10
$ $
FLUJOS NETOS DE CAJA $ 51.004,81 $ 18.196,41 $ 15.714,87 15.648,99 27.145,30 $ 31.818,74
Evaluación financiera
𝐵−𝐶
𝑃𝑅𝐼=𝐴+
𝐷
Coste de oportunidad
Tasa descuento 9,11% 18,89% Ganancia de $0,60
VAN TIR B/C PRI
2 años, 9 meses y
$30.642,92 28% $1,60 94 dpías
Factible Factible Factible Factible
Conclusiones Recomendaciones
Las diversas propuestas de autores en el Que el proyecto sea ejecutado ya que
desarrollo del marvo teoríco sirvió de pauta garantiza ganancia y rentabilidad para su
para el desarrollo del trabajo inversor.
La encuesta permitió recopilar información Buscar programas de financiamiento con
para el desarrollo del estudio de mercado, mejores condiciones para invertir en
determinando la aceptación del proyecto maquinaría
Se determinó que el proyecto es factible en Exigir control financiero, en especial en el
todas las dimensiones: de mercado, técnica, área de producción para el manejo y
legal, administrativa y financiera evaluación de presupuesto
Muchas gracias
