MODULO 5:
CRIPTODIVISAS Y SU
POTENCIAL USO COMO
HERRAMIENTA DE
CIBERCRIMEN
Diplomatura en Cibercrimen
Universidad Católica de Salta
Aixa Berchi
[email protected]
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¿QUÉ ES UNA CRIPTODIVISA?
No hay una definición de plexo normativo argentino.
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CREACIÓN: LA BLOCKCHAIN
La transacción se
A desea enviar a B un Los nodos validarán la
envía a la red de
determinado número de operación (denominada
pares («nodos»)
criptos «bloque») para garantizar su
legalidad. Esta tarea se paga con
una recompensa en bitcoins a
cada interviniente (esto se
denomina «minería»)
La red asigna a cada bloque El nuevo bloque validado se La transacción se aprueba y
de transacciones un une a las anteriormente concreta. Quedará identificada
algoritmo criptográfico que concluidas formando una por ese algoritmo criptográfico
lo identifica como válido «cadena» (de allí el nombre a los fines de evitar una futura
blockchain) duplicación que altere su
validez
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STOCK DE CRIPTOS
Market share criptodivisas
20%
1 Bitcoin
% Ethereum Enero 2017 llegó a
Tether
1
% Binance Coin
ser 86% Bitcoin y
41%
1
Cardano 5,9% Ethereum. 5
Dogecoin
%
3% CXRP de las aquí
USD Coin nombradas no
3% Polkadot
Uniswap existían.
3% Otras
4%
4%
19%
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REFLEXIONEMOS…
Hay incentivos para utilizar criptodivisas?
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FUNCIONALIDAD DEL
DINERO
Medio de pago o de cambio
Depósito de valor
Unidad de cuenta o de cambio
Patrón de pagos diferidos
Todas estas funciones son cubiertas por las criptodivisas
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LOGRAMOS UNA
DEFINICIÓN!
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) define a las divisas
digitales como:
“una representación digital de valor que puede ser comercializada de
manera digital y funciona como (1) un medio de intercambio; y/o (2) una
unidad de cuenta; y/o (3) un depósito de valor, pero no tiene estatus de
moneda de curso legal (es decir, cuando se presenta a un acreedor, es una
oferta válida y legal de pago) en cualquier jurisdicción. No es emitida ni
garantizada por cualquier jurisdicción y cumple con las funciones
anteriores solo por acuerdo dentro de la comunidad de usuarios de la
moneda virtual”.
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI).
Directrices para un enfoque basado en riesgo para monedas virtuales. Junio
2015. Disponible en:
http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/Directrices-para-enfoque- 9
TIPOS DE DINERO
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CARACTERÍSTICAS
ADICIONALES
(Pseudo) Anonimato
Descentralización
Bajo costo operativo
Emisión limitada
No presencialidad
Transnacionalidad
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A
MINAR!
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ATRACTIVOS PARA LA
MINERÍA
Bajo costo de la electricidad
Temperaturas bajas
Buena infraestructura de servicio de internet
Disponibilidad de terrenos amplios
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REGULACIONES
Internacionales:
• De uso colectivo:
• Convenio sobre la Ciberdelincuencia (Budapest)
• Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC)
• GAFI
• FMI
• Demás países del Sistema Internacional
Regionales:
• GAFILAT
• Propias de cada sistema de integración
Locales:
• Nivel nacional y subnacional
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INTERNACIONALES
Pautas de alarma:
Integridad financiera
Defensa del consumidor
Evasión fiscal
Trazabilidad
Recomendaciones/buenas prácticas:
Necesidad imperiosa de cooperación internacional
Cristalizar delitos en el derecho penal interno: desregulación fomenta el uso ilegal
de criptos
Capacitar a RRHH especializados
Canalizar esfuerzos investigativos en el “mundo tangible”
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LEGALIDAD DE LAS
CRIPTODIVISAS EN EL SISTEMA
INTERNACIONAL
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REGULACIONES LOCALES
• Modificación IIGG y
BBPP: tenencias
alcanzadas por la renta
financiera
• Com “A” 6823: adquisión
de criptos en el ext debe
• Posible regulación: criptos
contar con aut del BCRA
como valor negociable
• Com “A” 7030: activos
(SEC – EEUU)
externos líquidos, Criptos en
(permiten obtener ARG
disponibilidad inmediata
de moneda extranjera)
• Res. 300/14
• Adhesión
recomendaciones GAFI
? 17
REGULACIONES LOCALES –
PODER LEGISLATIVO
Proyectos de ley en Argentina:
Palabra clave HCD Senado
Criptodivisa 0 0
Criptomoneda 2: 0
• Proyecto D 6055/2020 (11/11/2020)*
• Proyecto D 2933/2021 (06/07/2021) **
Bitcoin 0 0
* Proyecto D 6055/2020 - MARCO REGULATORIO INTEGRAL APLICABLE A LAS
TRANSACCIONES Y OPERACIONES CIVILES Y COMERCIALES DE CRIPTOACTIVOS.
CREACION.
Autora: María Liliana Schwindt (finaliza mandato en DIC21)
** Proyecto D 2933/2021 REGIMEN DE PERCEPCION DEL SALARIO EN
CRIPTOMONEDAS.
Autor: José Luis Ramón
*** Dip. Ignacio Torres (JxC) está trabajando un borrador desde fin del año pasado. Ver
entrevista a su asesor: https://www.youtube.com/watch?v=1sFJj7vq4CQ&t=533s
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INICIATIVAS DE CRIPTOS
ESTATALES
Venezuela: el Petro. https://www.youtube.com/watch?v=qsKzGsCtY80
En Argentina: iniciativas subnacionales:
Misiones: Dip. Provincial Roque Gervasoni, proyecto D-55787/20,
proponiendo regular el ecosistema de las Criptomonedas. Antecedente del
“Programa Misionero de Innovación Financiera con Tecnología Blockchain y
Criptomoneda” (aprobado en JUL21).
Córdoba: cuasimoneda entregada a beneficiarios de planes sociales, locales
lo usarían como crédito fiscal.
Catamarca: busca impulsar la viabilidad de un proyecto de emisión
criptográfica local. *Sin confirmación oficial del documento.
Marcos Paz: "activo Marcos Paz" - emisión de tokens en base a crédito fiscal
no canjeables por dinero fiat.
San Martín de los Andes: Lemon Cash aceptada por 40% de los locales
minoristas, permite canjearlo por stable coins en dólares.
Primer riesgo detectado:
Las criptos socavan el poder real del Estado en países monetariamente 19
inestables
CUAL ES LA RELEVANCIA DE
LAS REGULACIONES?
La regulación implica otorgar carácter legal (o no) a las cripto.
La intervención mediante la ley genera un desincentivo a la
criminalidad:
Uso ilegal de las cripto:
2019: U$S4500 millones
vs 57%
2020: U$S1900 millones
20
Fuente: CipherTrace 2020 CAML Year in Review
